870149_2020_ST正栩_2020年年度报告_2021-04-28.txt

1 2020 年度报告 ST 正栩 NEEQ:870149 温州正栩影视制作股份有限公司 2 公司年度大事记 图片（如有） 2020 年 11 月 26 日前往温州盛和塾塾生企业圣卡罗服饰和冠盛集团参访学习， 以“提高心性，拓展经营”为主题，努力让员工幸福客户满意召开空巴学习。 2020 年 11 月 26 日，公司 2020 年第二次临 时股东大会审议通过《股票定向发行说明 书》，引入上海希瓦资产管理有限公司为公 司天使轮股东，融资金额 500 万元 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 130 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙榕、主管会计工作负责人侯晨亮及会计机构负责人（会计主管人员）刘培源保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务报表出具带持续经营 重大不确定段落无保留意见审计报告，主要原因在于：截止到 2020 年 12 月 31 日公司累计亏损 66,479,854.06 元，且公司净资产为-41,464,011.13 元，因 此判断公司持续经营能力存在重大不确定 性。 报告期内，公司在做好疫情防控的前提下，加强团队管理，扩充编剧和策划团队，加强项目研发和 储备，扩大储备项目的题材覆盖，深度研发的项目有《女孩子不好惹》、《妻子的新世界》、《再见耀眼的 你》、《五马街的故事》、《不会哭的恋人》、《为你卸妆的男人》等针对女性不同热点话题的题材剧，预计 这些研发成果会在 2021 年、2022 年精彩呈现。 公司立足原创，打造核心竞争力；同时，不断完善销售渠道。“限韩令”虽然导致公司部分项目无 法发行，但是公司已经研发储备了多个新项目，预计明年会迎来爆发式增长。 其次，公司积极引入战略投资者，成功引入上海希瓦资产管理有限公司，为公司带来 500 万元资金 支持，同时公司拓展多元化融资渠道，充分运用各类融资方式和金融工具，补充资本金以满足公司资金 5 需求，改善优化财务资本结构，提升公司资本实力。 综上所述，公司董事会认为：公司完全具备持续稳定的经营能力，影视行业在经历一轮谷底之后，正在 触底反弹，目前估值较低，极具投资价值。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、监管政策变化风险 影视剧行业属于具有意识形态属性的重要产业,因此受到国家的 严格监督和管理。国家对影视剧市场准入、制作许可、内容审 查、发行播出等各个业务环节均制定了较为严格的监管措施。 国家的监管政策的变动对公司影视剧业务的各个环节均会产生 重大影响。2014 年 4 月,国家新闻出版广电总局发布“一剧两 星” 政策,即自 2015 年 1 月 1 日起,同一部电视剧每晚黄金 时段联播的卫视综合频道不得超过两家,同一部电视剧在卫视综 合频道每晚黄金时段播出不得超过二集。这一政策的出台,显著 增加了电视剧的年发行部数。但同时也意味着电视剧制作单位 最多只能将首轮黄金时段播映权卖给两家卫视,不利于制作成本 的平摊。当前, 中国影视剧行业的监管政策正处在不断调整的过 程中,一方面,如果未来资格准入和相关监管政策进一步放宽,影 视剧行业将面临更为激烈的竞争;另一方面,如果公司在未来业 务发展中未能把握好政策导向,可能导致公司受到监管处罚或者 业务活动受限。 二、市场竞争不断加剧的风险 电视剧行业是一个充分竞争的行业，电视剧制作机构数量呈逐 年上升趋势。电视剧行业呈现总产量大于播出量、每年有大量 剧目不能实现发行或播出的局面。另一方面,网络视频自制内容 开始兴起,各机构为抢占行业资源,竞争不断加剧。公司在多年的 自身发展完善中已经具备了优秀的创作底蕴和较强的影视制作 能力, 但是如果不能在激烈的影视行业竞争中发挥自己的优势 并且持续提升自身创作制作水平、持续产出优质内容,公司将面 临行业竞争力减弱、从而造成经营业绩下滑等风险。 三、电视剧制作成本上升导致盈利能力 下降风险 近年来,演职人员报酬、剧本费用、场景、道具等相关制作费用 不断上升。同时,电视剧大制作、精品化的发展趋势也推高了电 视剧作品的制作成本。影视作品预售模式和周播模式,一方面使 得作品的定价产生了时滞,另一方面拉长了回款周期。 四、业绩波动风险 公司出于稳健经营的考虑及受制于资金的限制,项目开发节奏较 慢,导致每年制片产量较小,同时,根据《企业会计准则》相关规定, 只有当公司制作的影视作品完成并向客户交付母带后,才可确认 收入。基于上述原因,由于影视作品制作周期通常超过一年,造成 了报告期内公司业绩波动较大, 虽然公司为改善业绩波动状况, 已加大了项目储备力度,计划在未来 3 年内,陆续拍摄《告白夫 妇》、《不倒的周有利》、《雨天时爱》等十余部作品,但由于公司 规模及行业特征所带来的业绩波动风险在短时间内仍难以消 除。 五、公司治理的风险 公司目前治理结构和内部控制体系建立的时间较短,公司进入全 6 国中小企业股份转让系统后,新的制度将对公司治理提出更高的 要求,而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制 度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高,其持续良好运行也需在 实践中进一步完善。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适 应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 六、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人系孙榕,其通过直接和间接持有公司 80.25%的 股权,同时,孙榕担任公司董事长。孙榕自公司成立至今一直参与 公司日常经营管理,对公司经营管理决策有较强的影响力,当公 司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实 际控制地位,通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和 损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不当控制的 风险。 七、影视行业特征造成公司资产负债率 过高的风险 在影视制作行业,联合摄制是常见的合作模式,即公司与其他投 资方合作,共同出资制作影视作品,并按各自出资比例或按合同 约定分享利益及分担风险。公司若作为执行制片方,则收到的投 资方的投资款,即便是风险由投资方承担,但根据《企业会计准 则》和《电影企业会计核算办法》的规定,还是作为预收款项核 算因此就会提高公司的资产负债率。未来随着公司规模的扩张, 对资金的需求会持续增加,如果公司不能通过影视剧作品上映持 续取得经营净现金流以及综合运用多种融资手段有效降低资产 负债率, 可能使公司面临一定的偿债风险。 八、联合摄制的风险 报告期内,公司以联合摄制的方式投资制作电视剧,并多在其中 担任执行制片方。由公司担任执行制片方的电视剧项目,按照联 合拍摄合同的约定,在联合摄制过程中,公司负责制作、拍摄、宣 传等工作,如若在公司职责范围内发生风险导致项目终止,公司 需退回联合摄制合作方的前期投入资金,独自承担投资损失,将 会对公司经营造成不利影响。 九、知识产权纠纷的风险 著作权是影视剧行业最重要的知识产权,根据《中华人民共和国 著作权法》第十五条规定,电影作品和以类似摄制电影的方法创 作的作品的著作权由制片者享有,但编剧、导演、摄影、作词、 作曲等作者享有署名权,并有权按照与制片者签订的合同获得报 酬。电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品中的剧本、 音乐等可以单独使用的作品的作者有权单独行使其著作权。公 司影视作品存在多方共享知识产权权利的情形,为了避免出现主 张权利的纠纷,公司与各合作单位或个人等权利方签订合约、约 定了详细的权利范围。如果发生上述纠纷,涉及法律诉讼,将对公 司经济利益造成影响。 十、电视剧适销性风险 电视剧作为一种大众文化消费,没有一般物质产品的有形判断标 准,对作品的好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断, 而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而变 化, 因此难以预测。这种变化和特征不仅要求影视产品必须把握 好广大消费者的主观喜好,并且不断创新以吸引广大消费者。相 反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆 论谴责等因素影响时,电视剧产品的收视率可能会受到巨大的打 7 击,带来较大的市场风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 释义 释义项目 释义 正栩影视、本公司、公司、股份公司 指 温州正栩影视制作股份有限公司 股东大会 指 温州正栩影视制作股份有限公司股东大会 董事会 指 温州正栩影视制作股份有限公司董事会 监事会 指 温州正栩影视制作股份有限公司监事会 报告期 指 2020 年度 金榕影视 指 温州金榕影视文化中心(有限合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 制作许可证 指 包括《电视剧制作许可证(乙种)》(俗称“乙种”)和 《电视剧制作许可证(甲种)》(俗称“甲种”)两种,只 有取得该许可证后方可拍摄电视剧 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 独家拍摄、独家摄制 指 由公司全额投资拍摄,版权为公司独家所有,公司以其 财产对项目债务承担责任的经营方式 联合拍摄、联合摄制 指 影视制作企业与其他投资方共同出资拍摄,并按各自出 资比例或者按合同约定分享利益及分担风险的经营方 式 代理发行 指 代理发行方式是指电视剧版权所属方在一定期限及一 定区域内,将电视剧的播映权、信息网络传播权以及音 像版权等财产权委托代理方实现对外销售,代理方按 照发行收入获取一定比例的代理费收入。 预售 指 电视剧在取得发行许可证之日前的发行销售行为 计划收入比例法 指 对影视剧预计销售总收入作出尽可能接近实际的预 测, 从而根据已经确认的收入占预计销售总收入的比 例结转成本的成本结算方法 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 温州正栩影视制作股份有限公司 英文名称及缩写 WENZHOU ZHENGXU FILMTV PRODUCTIONS CO.,LTD. 证券简称 ST 正栩 证券代码 870149 法定代表人 孙榕 二、 联系方式 董事会秘书 侯晨亮 联系地址 温州市鹿城区新城大道发展大厦 2103 室 电话 021-56050537 传真 021-56050537 电子邮箱 Zuohuali@ 公司网址 办公地址 上海闵行区申虹路 1188 弄恒基旭辉中心 9 号楼三层 邮政编码 201100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海闵行区申虹路 1188 弄恒基旭辉中心 9 号楼三层 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 10 月 18 日 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 广播-电视-电影-影视录音制作（R6）） 主要业务 专注于精品电视剧、网剧、定制剧的投资、制作和发行业务。 主要产品与服务项目 代表作《钱多多嫁人记》、《千金保姆》、《纸婚》、《望夫成龙》、《毕 业季》、《无法拥抱的你》、《计时七点》、《断片之险途夺宝》等。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙榕 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孙榕），无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913303007804976863 否 注册地址 浙江省温州市鹿城区新城大道发展大厦 2103 室右首 否 注册资本 15,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 杭州西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 蒋红薇 高咏梅 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期内，公司发布了股票定向发行认购公告，目前上海希瓦资产管理有限公司已经完成新增股份登记 事项。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 794,811.32 3,123,980.18 -75% 毛利率% 100% 51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,952,873.92 -47,277,957.47 83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,958,424.34 -46,836,947.74 83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0% 0% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 0% 0% - 基本每股收益 -0.5253 -3.1519 -83% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 54,674,136.65 53,747,417.98 2% 负债总计 96,138,147.78 92,254,277.31 4% 归属于挂牌公司股东的净资产 -41,395,339.80 -38,442,463.88 -8% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -2.48 -2.56 3% 资产负债率%（母公司） 139.41% 145% - 资产负债率%（合并） 176% 172% - 流动比率 0.42 0.43 - 利息保障倍数 -1.5 -25.66 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,088,287.57 -1,452,728.89 -250% 应收账款周转率 0.01 0.1287 - 存货周转率 - 0.0493 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2% -39% - 营业收入增长率% -75% 29% - 净利润增长率% 83% -242% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 11% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 52,661 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,110.58 非经常性损益合计 5,550.42 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,550.42 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 12 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司成立于 2005 年，成立 16 年来形成了一套完善的影视剧策划、开发、拍摄、运营、发行的成熟 模式。公司专注于女性话题剧细分市场，将女性都市热点话题结合极致浪漫的爱情故事和时尚的视觉呈 现，打造年轻女性最喜爱的都市爆款剧。 已经独立制作发行了近 500 集影视剧作品，50 余次获全国同时段收视率冠军，网络播放量超 90 亿 次。公司先后拍摄发行过电视剧、网剧《钱多多嫁人记》《纸婚》《千金保姆》《爱的妇产科 2》《望夫成 龙》《朋友圈》《毕业季》《无法拥抱的你》《女孩子不好惹》等，多次创下全国收视率冠军，先后获飞天 奖、牡丹奖、熊猫奖、省市五个一工程奖等荣誉，公司正努力打造成为国内最受年轻女性观众喜爱的影 视公司。 公司通过与国内外优秀头部版权公司深入合作，获得优质小说、影视剧作品的影视改编权，以独家、 联合拍摄相结合等方式拍摄电视剧，拍摄过程中或拍摄完成后，以独立或委托方式，与下游的电视台或 新媒体网站平台签订播放许可，或出售版权给新媒体等渠道获取相应的收入和利润。 作为一家专注于电视剧投资、制作、发行的影视公司，公司的企业核心竞争力来自于：1、精准定 位女性话题剧细分领域；2、核心团队的选项能力；3、创作、流程、生产过程全部实现标准化，大大降 低成本提高效率，可复制扩大产能。�公司以内容研发为核心，具有较强的市场把握能力和敏锐的判断力， 善于制作和发行顺应市场变化的题材精准、制作精良的影视产品。在长期的发展中，公司已形成了良好 的市场口碑和品牌影响力。公司客户类型主要包括：电视台、以视频网站为主的新媒体、影视发行公司 等。本公司主营业务包括电视剧的投资、制作、发行。�报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 14 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 656,501.35 1.20% 730,558.91 1.36% -10% 应收票据 应收账款 存货 36,050,745.80 66.00% 34,047,063.89 63% 6% 投资性房地产 长期股权投资 -3,190.72 -0.01% -3,190.72 固定资产 46,821.94 0.09% 98,270.43 0.18% -52% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 7,500,000.00 13.72% 10,500,000.00 20% -29% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 固定资产-两台空调做了固定资产清理，清理账面价值为 6100.86 元； 2020 年 3 月归还了短期借款 300 万 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 794,811.32 - 3,123,980.18 - -75% 营业成本 0 1,545,000.00 49% -100% 毛利率 100% - 51% - - 销售费用 198,073.77 25% 243,074.07 8% -19% 管理费用 7,039,455.45 886% 8,324,634.73 266% -15% 研发费用 0 0 财务费用 2,987,517.59 376% 2,418,444.05 77% 24% 信用减值损失 1,956,713.69 246% -49,533,975.24 -1,586% -104% 资产减值损失 0 0 其他收益 26,529.27 3% 215,302.56 7% -88% 投资收益 0 0 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 15 营业利润 -7,446,992.53 -937% -58,726,956.77 -1,880% 87% 营业外收入 215,155.98 27% 1,148,441.39 37% -81% 营业外支出 236,134.83 30% 1,951,756.92 62% -88% 净利润 -7,957,149.80 -1,001% -47,146,778.49 -1,509% 83% 项目重大变动原因： 2020 年未发行新项目，无新项目收入及相关成本，进而利润也相应减少； 信用减值损失，2019 年根据《企业会计准则》的规定，公司对逾期三年以上，尚未收回的应收账款全额 计提坏账准备，导致大量坏账在该年度计提； 其他收益相比去年减少 88%的原因在于，少了政府补助导致 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 794,811.32 3,123,980.18 -75% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 0 1,545,000.00 -100% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 版 权 销 售 收 入 794,811.32 0 100% -75% -100% 96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 无 0 0% 否 2 16 3 4 5 合计 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 无 0 0% 否 2 3 4 5 合计 - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,088,287.57 -1,452,728.89 -250% 投资活动产生的现金流量净额 -3,475.38 筹资活动产生的现金流量净额 5,017,705.39 86,322.03 5,713% 现金流量分析： 本期经营活动的现金流量净额远低于上期，因无新业务发型，基本无经营相关现金流入导致； 本期筹资活动产生的现金流净额远高于上期，因本年筹资大量资金导致 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收 入 净利润 杭州山木 影业有限 公司 控股子公 司 影视制作 7,500,027.76 6,641,496.47 0.00 -28,160.84 上海正栩 影业有限 公司 控股子公 司 影视制作 8,554,807.08 -13,578,644.54 0.00 -5,118,027.63 海宁青木 影视有限 控股子公 司 影视制作 1,944,661.40 152,961.40 0.00 -16,345.99 17 公司 浙江正栩 互动影视 传媒有限 公司 控股子公 司 影视制作 5,510,325.62 -588,379.71 0.00 -588,329.75 温州瑞栩 投资管理 有限公司 控股子公 司 投资管理 6,707.12 -171,678.33 0.00 -10,689.69 主要控股参股公司情况说明 截止到 2020 年 12 月 31 日，公司共有 3 家全资子公司：杭州山木影业有限公司（注册资本 300 万）、 上海正栩影业有限公司（注册资本 320 万）、海宁青木影视有限公司（注册资本 300 万），1 家全资孙 公司：浙江正栩互动影视传媒有限公司（注册资本 500 万）。1 家控股公司：温州瑞栩投资管理有限公 司（注册资本 200 万）。本年合并范围内子公司及参股公司有发生变化。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司在做好疫情防控的前提下，加强团队管理，扩充编剧和策划团队，加强项目研发和 储备，扩大储备项目的题材覆盖，深度研发的项目有《女孩子不好惹》、《妻子的新世界》、《再见耀 眼的你》、《五马街的故事》、《不会哭的恋人》、《为你卸妆的男人》等针对女性不同热点话题的题 材剧，预计这些研发成果会在 2021 年、2022 年精彩呈现。 公司立足原创，打造核心竞争力；同时，不断完善销售渠道。“限韩令”虽然导致公司部分项目无法 发行，但是公司已经研发储备了多个新项目，预计明年会迎来爆发式增长。 其次，公司积极引入战略投资者，成功引入上海希瓦资产管理有限公司，为公司带来 500 万元资金 支持，同时公司拓展多元化融资渠道，充分运用各类融资方式和金融工具，补充资本金以满足公司资金 需求，改善优化财务资本结构，提升公司资本实力。 综上所述，公司董事会认为：公司完全具备持续稳定的经营能力，影视行业在经历一轮谷底之后， 正在触底反弹，目前估值较低，极具投资价值。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 240,000 240,000 -0.58% 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 19 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 深圳市极速文 化传媒有限公 司 温州正栩影视 制作股份有限 公司 广告合同纠纷 500,000 被告支付 50 万元 2020 年 6 月 8 日 总计 - - 500,000 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 该案件已执行完毕，对公司无重大影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 30,000,000 9,994,954.82 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 19 日 挂牌 社保公积 金 1、为员工缴纳社 保和住房公积金 的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 19 日 挂牌 代扣个税 2. 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 的 承 诺； 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 19 日 挂牌 同业竞争 3. 避 免 同 业 竞 争的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 19 日 挂牌 不占资金 4. 不 占 用 公 司 资金的承诺： 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 19 日 挂牌 竞业禁止 5. 未 违 反 竞 业 禁止的承诺： 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 19 日 挂牌 诚信承诺 6. 诚 信 状 况 的 承诺： 正在履行中 承诺事项详细情况： 20 1.为员工缴纳社保和住房公积金的承诺：公司控股股东、实际控制人承诺：“若股份公司因未为全体员工 缴纳社会保险和住房公积金而被有关主管部门要求补缴的,或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款的，或 被员工要求承担经济补偿、赔偿的，或使公司产生其他任何费用或支出的，本人将无条件代公司支付相 应的款项，且保证公司不因此遭受任何经济损失。本人将积极推动股份公司在未来条件成熟时,尽快规范 社会保险及住房公积金缴纳行为，同时积极推动股份公司保障全体员工权益。”报告期内，公司如期为全 体员工缴纳社保和住房公积金，未发生上述情况。 2.代扣代缴个人所得税的承诺：公司控股股东、实际控制人承诺：在公司经营过程中，若出现因未代扣 代缴个人所得税而造成公司利益受损的，该损失由实际控制人承担。报告期内，公司根据合作协议约定 如期缴纳个人所得税，未发生上述情况。 3.避免同业竞争的承诺：为避免可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级 管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，若违反承诺，将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和 足额赔偿。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 4.不占用公司资金的承诺：为减少和避免关联交易及资金占用，公司董事、监事、高级管理人员出具了 《不占用公司资金的承诺》。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 5.未违反竞业禁止的承诺：为避免竞业禁止情况发生，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员 向公司作出了《关于竞业禁止的承诺函》。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 6.诚信状况的承诺：为确保符合法律法规及其他规范性文件规定的任职资格，公司董事、监事、高级管 理人员出具了《关于诚信状况的承诺函》。报告期内，各承诺方严格履行承诺。 (五) 失信情况 温州正栩影视制作股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 5 月 27 日在全国中小企业股份转 让系统信息披露平台（）发布了《关于公司被纳入失信被执行人的公告》。在知悉上述事 项后，公司与相关方积极推动协调、和解工作。经协调已达成和解，法院已于 2020 年 6 月 22 日已 依法撤销公司因本案被列入失信被执行人信息。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,999,999 33.33% 0 4,999,999 33.33% 其中：控股股东、实际控制 人 3,000,000 20.00% 0 3,000,000 20.00% 董事、监事、高管 3,000,000 20.00% 0 3,000,000 20.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,001 66.67% 0 10,000,001 66.67% 其中：控股股东、实际控制 人 9,000,000 60.00% 0 9,000,000 60.00% 董事、监事、高管 9,000,000 60.00% 0 9,000,000 60.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 孙榕 12,000,000 0 12,000,000 80.00% 9,000,000 3,000,000 0 0 2 温州金榕 影视文化 中心(有限 合伙) 3,000,000 0 3,000,000 20.00% 1,000,001 1,999,999 0 0 合计 15,000,000 0 15,000,000 100% 10,000,001 4,999,999 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 孙榕持有金榕影视 57.5%的出资比例且担任其执行事务合伙人。 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 孙榕，女，1977 年 6 月出生，中国国籍，本科学历。2005 年至 2016 年 7 月，担任正栩有限公司执 行董事兼总经理；2016 年 7 月 24 日-2017 年 1 月 23 日、2018 年 11 月 21 日-2019 年 7 月 23 日担任总经理，2016 年 7 月 24 日起担任股份公司董事长，任期 3 年，报告期内，公司的控股股东 及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2020 年 11 月 11 日 2021 年 4 月 1 日 3.00 1,666,666 上海希 瓦资产 管理有 限公司 - 4,999,998.00 债权认购定 向发行股票 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 23 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 浙江温州 鹿城农村 商业银行 股份有限 公司 商业银行 4,500,000.00 2020 年 4 月 8 日 2021 年 4 月 3 日 6.732% 2 保证借 款 金华银行 商业银行 3,000,000.00 2020 年 7 月 23 日 2021 年 7 月 20 日 6.2% 合计 - - - 7,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孙榕 董事长 女 1977 年 6 月 2019 年 9 月 24 日 2022 年 9 月 23 日 侯晨亮 董事兼总经理 男 1978 年 5 月 2019 年 9 月 24 日 2022 年 9 月 23 日 陈中克 董事 男 1979 年 11 月 2019 年 9 月 24 日 2022 年 9 月 23 日 李德琦 董事 男 1987 年 7 月 2019 年 9 月 24 日 2022 年 9 月 23 日 梁宏 董事 男 1978 年 11 月 2020 年 11 月 27 日 2022 年 9 月 23 日 卢迪 监事 男 1986 年 9 月 2019 年 9 月 24 日 2022 年 9 月 23 日 张丽 监事 女 1990 年 9 月 2020 年 5 月 15 日 2022 年 9 月 23 日 陈艳 监事 女 1990 年 6 月 2019 年 9 月 24 日 2022 年 9 月 23 日 林秀秀 董事会秘书 女 1991 年 12 月 2019 年 9 月 23 日 2020 年 8 月 11 日 刘培源 财务负责人 男 1972 年 4 月 2020 年 4 月 24 日 2022 年 9 月 23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 侯晨亮系孙榕配偶，其它董事、监事、高级管理人员之间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 孙榕 董事长 120,000,000 0 12,000,000 80% 0 0 25 侯晨亮 董事兼总经 理 0 0 0 0% 0 0 陈中克 董事 0 0 0 0% 0 0 李德琦 董事 0 0 0 0% 0 0 梁宏 董事 0 0 0 0% 0 0 卢迪 监事 0 0 0 0% 0 0 张丽 监事 0 0 0 0% 0 0 陈艳 监事 0 0 0 0% 0 0 刘培源 财务负责人 0 0 0 0% 0 0 合计 - 12,000,000 - 12,000,000 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 林秀秀 董事会秘书 离任 无 个人原因 刘培源 无 新任 财务负责人 个人原因 谢婷 董事 离任 无 个人原因 梁宏 无 新任 董事 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 刘培源，上财会计学硕士，美国 Webster 大学管理学硕士。曾任亚太森博财务总监。服务于双维伊士曼 纤维，美国伊士曼化工，美国 VWR。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 4 1 5 财务人员 7 4 3 26 生产人员 7 4 11 销售人员 5 3 2 技术人员 2 0 2 员工总计 25 5 7 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 13 14 专科 10 5 专科以下 1 1 员工总计 25 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司通过内部培养和外部引进的方法不断扩充高素质的业务团队，持续完善对员工的培训机制，不断提 高员工素质，改善人才结构，建立起一支与公司发展战略相适应的梯队人才队伍。未来，公司将进一步 完善各类岗位专业人员，特别是关键经营管理岗位、研发人员和发行、宣传岗位人员的薪酬体系和激励 机制，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划结合，努力营造吸引人才、留住人才和鼓励人才脱颖而 出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务。公司的职工薪酬在行业内属于合理水平，公司 将为营造良好的企业氛围、建设更具有竞争力的团队创造有利条件。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控制制度。 目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了 股东大会、董事会、监事会制度。公司根据《公司法》的相关规定制订了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投 资管理办法》、《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》等公司法人治理制度。自股份公司成立 以来，公司严格依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，按时召开股东大会、董事会及监事会。股 份公司的重大事项能够按照三会议事规则等公司制度规范运行，决策程序、决策内容合法有效，三会运 行良好。公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员依法开展经营活动，经营行为合 法、合规，最近 24 个月内不存在重大违法违规行为。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《防范控股股东及其他关联方资金 占用管理制度》等公司制度开展工作，召开的股东大会、董事会、监事会均合法、有效、最大程度保证 股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，报告期内，公司重大决策均已履行规定程序，今后公司在进 行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项时，将继续严格按照公司制定的制度和规则的要 求执行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内修改两次，第一次是： 第五条修改为公司注册资本为人民币 16,666,666 元；第十四条修改为公司股份的发行，实行公开、公 平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价 格应该相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。公司发行新股时，现有股东均 28 不享有优先认购权；第十八条修改为 1. 公司发起人的姓名、认购的股份数：（1）孙榕：12,000,000 股 持股比例 72% （2）温州金榕影视文化中心（有限合伙）：3,000,000 股持股比例 18% 2.现有股东姓名、 认购的股份数： （1）孙榕：12,000,000 股持股比例 72% （2）温州金榕影视文化中心（有限合伙）：3,000,000 股持股比例 18% （3）上海希瓦资产管理有限公司：1,666,666 股持股比例 10% 第十九条公司股份总 数为 15,000,000 股，均为普通股；第十九条修改为公司股份总数为 16,666,666 股，均为普通股。 第二次是： 第四条：公司住所修改为：温州市鹿城区新城大道发展大厦 2103 室。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、第二届董事会第三次会议通过： 《关于拟修订公司章程》；《关于修订信息披露 管理制度》；《关于 2019 年年度报告延期披 露》；《聘请刘培源为公司财务负责人》；‘《关 于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大 会》’； 2、第二届董事会第四次会议通过： 《2019 年度总经理工作报告》；《2019 年度董 事会工作报告》；《关于 2019 年年度报告及年 度报告摘要》；《关于董事会关于 2019 年度财 务审计报告非标准意见专项说明》；《关于提议 召开 2019 年年度股东大会》；《关于 2019 年 度财务决算报告》；《关于 2020 年度财务预算 报告》；《关于预计 2020 年度公司日常性关联 交易》；《关于 2019 年度利润分配方案》；《关 于续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2020 年度财务审计机构》；《关于未弥补 亏损超实收股本总额》；《关于补充审议 2019 年度关联交易》 3、第二届董事会第五次会议通过： 《2020 年半年度报告》； 4、第二届董事会第六次会议通过： 《补充确认上海希瓦资产管理有限公司向公司 提供 500 万元借款》； 5、第二届董事会第七次会议通过： 《关于修订公司章程的议案（一）》；《关于的公 司 2020 年第一次股票定向发行说明书议 案》； 《关于签署附生效条件的<股票发行认购合 同的议案》；《关于温州正栩影视制作股份有限 公司拟进行债转股涉及的相关债务价值评估项 目资产评估报告的议案》；《关于提请股东大会 29 授权董事会全权办理本次发行相关事宜的议 案》；《关于修订公司章程的议案（二）》；《关于 公司本次发行股份无优先认购安排的议案》； 《关于制定募集资金管理制度的议案》；《关于 提请召开公司 2020 年第二次临时股东大会 的议案》 6、第二届董事会第八次会议通过： 《关于提名梁宏先生为公司董事会成员的议 案》；《关于提请召开公司 2020 年第三次临时 股东大会的议案》； 7、第二届董事会第九次会议通过： 《关于变更经营地址并修订公司章程的议案》； 过《关于提请召开 2020 年第四次临时股东大 会的议案》 监事会 4 1、第二届监事会第二次会议通过： 《选举暨提名张丽为公司监事候选人》； 2、第二届监事会第三次会议通过： 《关于 2019 年度监事会工作报告》；《关于 2019 年度财务决算报告》； 《关于 2020 年度财 务预算报告》；《关于 2019 年年度报告及年度 报告摘要》；《关于 2019 年度利润分配方案》； 《关于<监事会对董事会关于 2019 年度财务 审计报告非标准意见专项说明的意见>》； 《关于 未弥补亏损超实收股本总额》 3、第二届监事会第四次会议通过： 《2020 年半年度报告》； 4、第二届监事会第五次会议通过： 《关于修订公司章程的议案（一）》；《关于公司 2020 年第一次股票定向发行说明书的议案》； 《关于签署附生效条件的股票发行认购合同的 议案》；《关于温州正栩影视制作股份有限公司 拟进行债转股涉及的相关债务价值评估项目资 产评估报告的议案》；《关于修订公司章程的议 案（二）》；《关于公司本次发行股份无优先认购 安排的议案》；《关于制定募集资金管理制度的 议案》 股东大会 5 1、2020 年第一次临时股东大会通过： 《关于修订公司章程的议案》；《选举暨提名张 丽为公司监事候选人》 2、2019 年年度股东大会通过： 《2019 年度董事会工作报告》； 《关于 2019 年 年度报告及年度报告摘要》；《关于董事会关于 2019 年度财务审计报告非标准意见专项说 明》；《关于提议召开 2019 年年度股东大会》； 30 《关于 2019 年度财务决算报告》； 《关于 2020 年度财务预算报告》；《关于预计 2020 年度公 司日常性关联交易》；《关于 2019 年度利润分 配方案》；《关于续聘众华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度财务审计机构》； 《关于未弥补亏损超实收股本总额》；《关于补 充审议 2019 年度关联交易》； 3、2020 年第二次临时股东大会通过： 《关于修订公司章程的议案（一）》；《关于公司 2020 年第一次股票定向发行说明书的议案》； 《关于签署附生效条件的股票发行认购合同的 议案》；《关于温州正栩影视制作股份有限公司 拟进行债转股涉及的相关债务价值评估项目资 产评估报告的议案》；《关于修订公司章程的议 案（二）》；《关于公司本次发行股份无优先认购 安排的议案》；《关于制定募集资金管理制度的 议案》；《关于提请股东大会授权董事会全权办 理本次发行相关事宜的议案》 4、2020 年第三次临时股东大会通过： 《关于提名梁宏先生为公司董事会成员的议 案》 5、2020 年第四次临时股东大会通过： 《关于变更经营地址并修订公司章程的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集，提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等法律法规、内控制度的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情 形，会议程序合法、有效。公司董事、监事、高级管理人员任职资格符合《公司法》等法律法规的要求， 上述人员能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司具有独立的研发、采购和销售业务体系，拥有完整且独立的运营体系。公司股东在 业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已 承诺不经营与公司可能产生同业竞争的业务。 2、资产独立：系由温州正栩影视制作有限公司整体变更 31 设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更， 公司拥有与生产经营有关的固定资产以及版权，具有独立的资产结构。控股股东、实际控制人不存在占 用公司的资金、资产和其他资源的情况。公司为轻资产公司，合法拥有知识产权的所有权。公司及全资 子公司名下的资产权属界定明确清晰，不存在股东占用或移转公司资产的情形。公司注册资本为人民币 1500 万元已由股东全部出资到位。 3、人员独立：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动合同、 人事和分配制度，设立了独立的人事行政部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、 高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大 会做出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司（包括全资子公司） 工作并领取报酬。 4、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专业的财务人员并进行了适当的 分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基 本账户，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要 独立作出财务决策，公司未为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保，也不存在将以公司名义 取得的借款、授信额度转借的情形。 5、机构独立：公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董 事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，设有研发、制作、植入、财务、 发行、宣传、人事行政等职能管理部门。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东及实 际控制人混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系，在 完善性和合理性方面不存在重大缺陷。报告期内，公司严格按照法律法规和会计准则进行财务处理，按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，以有效的保护股东的利益。另外，公司严格贯 彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，持续完善公 司财务管理体系。也制定了各项，如《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》 等，自股份公司成立以来，前述制度都能得以有效执行，各部门能够按照相关规范文件开展工作。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。截至本年度末，公司尚未建立《年度 报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2021)第 04964 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 蒋红薇 高咏梅 4 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 众会字(2021)第 04964 号 温州正栩影视制作股份有限公司全体股东： (一) 对财务报表出具的审计报告 （一）审计意见 我们审计了温州正栩影视制作股份有限公司（以下简称“正栩影视”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正栩影视 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于正栩影视，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 33 （三）与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，正栩影视公司 2020 年度合并财务报表截至 2020 年末累计亏损 66,479,854.06 元,公司负债总额 96,138,147.78 元，负债高于资产总额为 41,464,011.13 元，资产负债率达 到 176%。公司的持续经营有赖于公司在未来能产生盈利及营运资金。对此，贵公司已在财务报表附注 2.2 充分披露了拟采用的改善措施，因此，2020 年度财务报告依然在持续经营假设基础上编制。本段内 容不影响已发表的审计意见。 （四）其他信息 正栩影视管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括正栩影视 2020 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 正栩影视管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估正栩影视的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算正栩影视、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督正栩影视的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 34 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 正栩影视持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致正栩影视不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任（续） （6）就正栩影视中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 （此页无正文） 众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人） 35 中国注册会计师 中国，上海 2021 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 656,501.35 730,558.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 6.3 2,168,333.00 2,219,717.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 1,460,683.79 1,460,683.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 36,050,745.80 34,047,063.89 合同资产 36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 12,818.12 7,762.87 流动资产合计 40,349,082.06 38,881,736.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 6.7 -3,190.72 -3,190.72 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.8 46,821.94 98,270.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.9 14,281,423.37 14,770,601.79 其他非流动资产 非流动资产合计 14,325,054.59 14,865,681.50 资产总计 54,674,136.65 53,747,417.98 流动负债： 短期借款 6.10 7,500,000.00 10,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.11 34,873,517.75 35,058,131.94 预收款项 17,136,750.20 合同负债 6.12 17,310,141.70 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.13 1,265,133.17 435,635.88 应交税费 6.14 4,331,668.30 4,161,995.74 其他应付款 6.15 29,699,078.36 24,128,440.63 37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,038,608.50 流动负债合计 6.16 96,018,147.78 91,420,954.39 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 120,000.00 833,322.92 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 6.16 非流动负债合计 120,000.00 833,322.92 负债合计 96,138,147.78 92,254,277.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.17 16,666,666.00 16,666,666.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.18 7,990,255.26 4,656,923.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.19 427,593.00 427,593.00 一般风险准备 未分配利润 6.20 -66,479,854.06 -58,526,980.14 归属于母公司所有者权益合计 -41,395,339.80 -38,442,463.88 少数股东权益 6.21 -68,671.33 -64,395.45 所有者权益合计 -41,464,011.13 -38,506,859.33 负债和所有者权益总计 54,674,136.65 53,747,417.98 法定代表人：孙榕主管会计工作负责人：侯晨亮会计机构负责人：刘培源 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 612,789.18 699,433.89 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 14.1 928,000.00 928,000.00 应收款项融资 预付款项 2,149,033.00 2,106,800.00 其他应收款 14.2 11,642,612.18 9,813,061.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 25,241,225.46 25,447,940.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,055.25 流动资产合计 40,578,715.07 38,995,235.93 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 14.3 6,826,809.28 6,826,809.28 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,780.57 19,317.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,281,052.49 14,281,052.49 其他非流动资产 非流动资产合计 21,119,642.34 21,616,708.90 资产总计 61,698,357.41 60,611,944.83 39 流动负债： 短期借款 7,500,000.00 10,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 34,818,517.75 35,058,131.94 预收款项 12,529,950.20 11,317,950.20 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 111,615.55 67,613.34 应交税费 3,639,610.65 3,558,514.46 其他应付款 27,414,984.73 26,397,135.54 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 709,242.46 流动负债合计 86,014,678.88 86,899,345.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 833,322.92 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 833,322.92 负债合计 86,014,678.88 87,732,668.40 所有者权益： 股本 16,666,666.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,990,255.26 4,656,923.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 427,593.00 427,593.00 一般风险准备 40 未分配利润 -49,400,835.73 -47,205,239.83 所有者权益合计 -24,316,321.47 -27,120,723.57 负债和所有者权益合计 61,698,357.41 60,611,944.83 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 其中：营业收入 6.22 794,811.32 3,123,980.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 6.22 0 1,545,000.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.23 1,111.42 销售费用 6.24 198,073.77 243,074.07 管理费用 6.25 7,039,455.45 8,324,634.73 研发费用 0 0 财务费用 6.26 2,987,517.59 2,418,444.05 其中：利息费用 2,982,292.61 2,413,677.97 利息收入 2,932.15 1,360.39 加：其他收益 6.28 26,529.27 215,302.56 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.27 1,956,713.69 -49,533,975.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 41 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,446,992.53 -58,726,956.77 加：营业外收入 6.29 215,155.98 1,148,441.39 减：营业外支出 6.30 236,134.83 1,951,756.92 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,467,971.38 -59,530,272.30 减：所得税费用 6.31 489,178.42 -12,383,493.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,957,149.80 -47,146,778.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,957,149.80 -47,146,778.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,275.88 131,178.98 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -7,952,873.92 -47,277,957.47 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -7,957,149.80 -47,146,778.49 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,952,873.92 -47,277,957.47 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -4,275.88 131,178.98 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.5253 -3.1519 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：孙榕主管会计工作负责人：侯晨亮会计机构负责人：刘培源 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 14.4 794,811.32 3,123,980.18 减：营业成本 14.4 1,545,000.00 税金及附加 881.30 销售费用 82,604.34 243,074.07 管理费用 2,094,885.00 2,621,555.90 研发费用 财务费用 2,394,748.16 2,415,924.24 其中：利息费用 2,395,230.11 2,413,677.97 利息收入 2,378.34 加：其他收益 24,407.01 207,804.93 投资收益（损失以“-”号填列） 14.5 -300,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 14.5 -300,000.00 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,958,117.49 -49,533,895.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,794,901.68 -53,328,545.92 加：营业外收入 204,969.98 966,297.50 减：营业外支出 116,134.83 1,951,756.92 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,706,066.53 -54,314,005.34 减：所得税费用 489,529.37 -12,383,473.88 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,195,595.90 -41,930,531.46 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,195,595.90 -41,930,531.46 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 43 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,195,595.90 -41,930,531.46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,074,500.00 2,154,153.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.32.1 3,077,592.84 11,163,980.36 经营活动现金流入小计 4,152,092.84 13,318,133.99 购买商品、接受劳务支付的现金 525,491.04 2,092,315.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,761,332.58 5,564,270.40 支付的各项税费 5,055.25 1,111.42 44 支付其他与经营活动有关的现金 6.32.2 2,948,501.54 7,113,165.13 经营活动现金流出小计 9,240,380.41 14,770,862.88 经营活动产生的现金流量净额 -5,088,287.57 -1,452,728.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,150.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,625.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,625.38 投资活动产生的现金流量净额 -3,475.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,999,998.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,500,000.00 13,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 24,499,998.00 13,500,000.00 偿还债务支付的现金 16,500,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,982,292.61 2,413,677.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 19,482,292.61 13,413,677.97 筹资活动产生的现金流量净额 5,017,705.39 86,322.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -74,057.56 -1,366,406.86 加：期初现金及现金等价物余额 730,558.91 2,096,965.77 六、期末现金及现金等价物余额 6.31.2 656,501.35 730,558.91 法定代表人：孙榕主管会计工作负责人：侯晨亮会计机构负责人：刘培源 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 45 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,074,500.00 3,253,873.63 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,267,846.45 587,755.03 经营活动现金流入小计 3,342,346.45 3,841,628.66 购买商品、接受劳务支付的现金 371,915.81 1,253,203.24 支付给职工以及为职工支付的现金 832,023.98 1,028,120.66 支付的各项税费 5,055.25 881.30 支付其他与经营活动有关的现金 1,821,288.63 2,946,045.42 经营活动现金流出小计 3,030,283.67 5,228,250.62 经营活动产生的现金流量净额 312,062.78 -1,386,621.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,150.00 3,600.96 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,150.00 3,600.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,625.38 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,625.38 投资活动产生的现金流量净额 -3,475.38 3,600.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,999,998.00 取得借款收到的现金 13,500,000.00 13,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,499,998.00 13,500,000.00 偿还债务支付的现金 16,500,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,395,230.11 2,413,677.97 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,895,230.11 13,413,677.97 筹资活动产生的现金流量净额 -395,232.11 86,322.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -86,644.71 -1,296,698.97 加：期初现金及现金等价物余额 699,433.89 1,996,132.86 六、期末现金及现金等价物余额 612,789.18 699,433.89 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 4,656,923.26 427,593.00 -58,526,980.14 -64,395.45 -38,506,859.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 4,656,923.26 427,593.00 -58,526,980.14 -64,395.45 -38,506,859.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,666,666.00 3,333,332.00 -7,952,873.92 -4,275.88 -2,957,151.80 （一）综合收益总额 -7,952,873.92 -4,275.88 -7,957,149.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 1,666,666.00 3,333,332.00 4,999,998.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,666,666.00 7,990,255.26 427,593.00 -66,479,854.06 -68,671.33 -41,464,011.13 48 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 4,656,923.26 427,593.00 -11,249,022.67 -195,574.43 8,639,919.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 4,656,923.26 427,593.00 -11,249,022.67 -195,574.43 8,639,919.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -47,277,957.47 131,178.98 -47,146,778.49 （一）综合收益总额 -47,277,957.47 131,178.98 -47,146,778.49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 49 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 4,656,923.26 427,593.00 -58,526,980.14 -64,395.45 -38,506,859.33 法定代表人：孙榕主管会计工作负责人：侯晨亮会计机构负责人：刘培源 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 4,656,923.26 427,593.00 -47,205,239.83 -27,120,723.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 4,656,923.26 427,593.00 -47,205,239.83 -27,120,723.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,666,666.00 3,333,332.00 -2,195,595.90 2,804,402.10 （一）综合收益总额 -2,195,595.90 -2,195,595.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 1,666,666.00 3,333,332.00 4,999,998.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 51 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,666,666.00 7,990,255.26 427,593.00 -49,400,835.73 -24,316,321.47 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 4,656,923.26 427,593.00 -5,274,708.37 14,809,807.89 52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000.00 4,656,923.26 427,593.00 -5,274,708.37 14,809,807.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -41,930,531.46 -41,930,531.46 （一）综合收益总额 -41,930,531.46 -41,930,531.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 53 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 4,656,923.26 427,593.00 -47,205,239.83 -27,120,723.57 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 54 三、 财务报表附注 1 公司基本情况 1.1 注册资本及注册地址 温州正栩影视制作股份有限公司(以下简称“本公司”)，成立于 2005 年 10 月 18 日，统一社会信用 证编号为 913303007804976863。法定代表人为孙榕，现公司注册地址为温州市车站大道 577 号财 富中心 1903 室东首。 1.2 历史沿革及改制情况 温州正栩影视制作股份有限公司于 2005 年 10 月 18 日成立，注册资本 50 万人民币。其中孙榕出资 20 万元，占比 40%，方志杨出资 15 万元，占比 30%，韩娟出资 15 万元，占比 30%。以上出资经温 州瓯江会计师事务所审验，于 2005 年 10 月 18 日出具温瓯江会验[2015]536 号验资报告。 2007 年 8 月 28 日根据股东会决议，孙榕将 5%股权计人民币 2.5 万元转让给胡其丰，韩娟将 2%股 权计 1 万元转让给胡其丰，方志杨将 20%股权计人民币 10 万元转让给胡其丰，方志杨将 10%股权 计 5 万元转让给张扬。变更后孙榕出资 17.5 万元，占比 35%，韩娟出资 14 万元，占比 14%，胡其 丰出资 13.5 万元，占比 27%，张扬出资 5 万元，占比 10%。 2008 年 4 月 15 日根据股东会决议，张扬将 2%股权计 1 万元，转让给孙玉鑫，韩娟将 28%股权计 14 万元转让给孙榕，张扬将 8%股权计 4 万元转让给孙榕，胡其丰将 27%股权计 13.5 万元转让给孙 榕。变更后孙榕出资 49 万元，占比 98%，孙玉鑫出资 1 万元，占比 2%。 2009 年 1 月 14 日根据股东会决议，温州正栩增加注册资本 250 万元，由孙榕认缴 130 万元，赵景 温认缴 120 万元，变更后注册资本为 300 万元，经温州立德会计师事务所审验，并于 2009 年 1 月 16 日出具了温立会验(2009)第 007 号验资报告。变更后，孙榕出资 179 万元，占比 59.6667%，孙玉 鑫出资 1 万元，占比 0.3333%，赵景温出资 120 万元，占比 40%。 2009 年 8 月 6 日根据股东会决议，赵景温将 40%股权计 120 万元转让给孙榕。变更后，孙榕出资 299 万元，占比 99.6667%，孙玉鑫出资 1 万元，占比 0.3333%。 2011 年 3 月 22 日根据股东会决议，孙榕将 0.6667%股权计 2 万元转让给孙玉鑫，孙榕将 20%股权 计 60 万元转让给林德成，孙榕将 10%股权计 30 万元转让给王小康。变更后，孙榕出资 207 万元， 占比 69%，孙玉鑫出资 3 万元，占比 1%，林德成出资 60 万元，占比 20%，王小康出资 30 万元， 占比 10%。 2011 年 6 月 17 日根据股东会决议，孙榕将 20%计 60 万元转让给胡敏。并增加注册资本至 1000 万 元，股东以同比例增资方式认缴，其中孙榕增资 343 万元，孙玉鑫增资 7 万元，林德成增资 140 万 元，王小康增资 70 万元，胡敏增资 140 万元。变更后，孙榕出资 490 万元，占比 49%，孙玉鑫出 资 10 万元，占比 1%，林德成出资 200 万元，占比 20%，王小康出资 100 万元，占比 10%，胡敏出 资 200 万元，占比 20%。以上出资经温州东成会计师事务所审验，并于 2011 年 6 月 17 日出具了温 东成验变字(2011)110 号验资报告。 2012 年 2 月 29 日根据股东会决议，胡敏将 10%股权计 100 万元转让给候温明，胡敏将 10%股权计 100 万元转让给李艳霞。变更后，孙榕出资 490 万元，占比 49%，孙玉鑫出资 10 万元，占比 1%， 林德成出资 200 万元，占比 20%，王小康出资 100 万元，占比 10%，候温明出资 100 万元，占比 10%， 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 55 李艳霞出资 100%，占比 10%。 1 公司基本情况（续） 1.2 历史沿革及改制情况（续） 2014 年 11 月 18 日根据股东会决议，孙玉鑫将 1%股权计 10 万元转让给孙榕，林德成将 20%股权计 200 万元转让给孙榕，候温明将 10%股权计 100 万元转让给孙榕，李艳霞将 10%股权计 100 万元转 让给唐浩夫，王小康将 10%股权计 100 万元转让给唐浩夫。变更后，孙榕出资 800 万元，占比 80%， 唐浩夫出资 200 万元，占比 20%。 2015 年 6 月 14 日根据股东会决议，唐浩夫将 20%股权计 200 万元转让给孙榕。变更后，孙榕出资 1000 万元，占比 100%，温州正栩由有限责任公司变更为一人有限责任公司（自然人独资）。 2015 年 7 月 28 日根据股东会决议，孙榕将 20%股权计 200 万元转让给温州金榕影视文化中心（有 限合伙）。变更后，孙榕出资 800 万元，占比 80%，温州金榕影视文化中心（有限合伙）出资 200 万元，占比 20%，温州正栩由一人有限责任公司（自然人独资）变更为私营有限责任公司。 根据上会会计师事务所于 2016 年 7 月 5 日出具的上会师报字(2016)第 3496 号审计报告，截止 2016 年 4 月 30 日公司净资产为人民币 14,656,923.26 元；根据上海申威资产评估有限公司于 2016 年 7 月 6 日出具的沪申威评报字(2016)第 0508 号评估报告，截止 2016 年 4 月 30 日公司经评估后的净资 产为人民币 15,306,022.69 元。2016 年 7 月 8 日根据股东会决议，公司以经审计的净资产中的 1000 万元按 1:1 折合为变更后的股份有限公司的注册资本，分为 1000 万股，每股 1 元，净资产中多余的 4,656,923.26 元列入股份有限公司的资本公积。 2016 年 8 月 23 日根据股东会决议，公司增发 500 万股，注册资本由 1000 万元变为 1500 万元，其 中孙榕认购 400 万股，温州金榕影视文化（有限合伙）认购 100 万股。变更后，孙榕持股 1200 万 股，占比 80%，温州金榕影视文化中心（有限合伙）持股 300 万股，占比 20%。 2020 年 11 月 8 日根据经批准的公司修改后章程的规定，公司的注册资本从人民币 15,000,000.00 元 增加至人民币 16,666,666.00 元，增加注册资本人民币 1,666,666.00 元，由公司的投资方上海希瓦资 产管理有限公司以债转股形式缴付。认购总价款为 4,999,998.00 元，其中计入实收资本 1,666,666.00 元，计入资本公积 3,333,332.00 元。 1.3 经营范围 本公司的经营范围为制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧(在广播电视 节目制作经营许可证有效期内经营) 影视活动策划、艺人经纪代理服务（不含演出经纪）、教育信息 咨询、国内各类广告设计、制作、发布；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 1.4 本年度合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 子公司类型 杭州山木影业有限公司 二级全资子公司 上海正栩影业有限公司 二级全资子公司 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 56 海宁青木影视有限公司 二级全资子公司 温州瑞栩投资管理有限公司 二级全资子公司 浙江正栩互动影视传媒有限公司 三级全资子公司 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 57 2 财务报表的编制基础 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 持续经营 本公司截至 2020 年末累计亏损 66,479,854.06 元,公司负债总额 96,138,147.78 元，负债高于资产总 额为 41,464,011.13 元，资产负债率达到 176%。公司的持续经营有赖于公司在未来能产生盈利及营 运资金。 2.2.1 管理层认为影响持续经营的主要因素是 1）因限韩原因导致项目无法发行，已发行项目由于首轮新 媒体暂无排播计划致使海外发行受阻；2）2020 年公司调整经营战略；3）公司存在较多尚未收回应 收款项；4）受到新冠疫情影响，销售进度放缓 2.2.2 管理层针对影响持续经营的因素拟在十二个月内执行的应对计划：1）公司积极引入战略投资者， 拓展多元化融资渠道；2）2021 年公司积极推进库存剧上市；3）缩短新项目开发时间，提高新项目 质量；4）成片推进播出； 综上，管理层深信本公司将会持续经营，故本财务报表是在持续经营的基础上编制。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 58 3 重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 59 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现 的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 60 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变 动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归 属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 61 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.5 合并程序（续） 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东 的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额 仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制 合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 62 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.6 特殊交易会计处理（续） 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.6.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.6.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 63 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的 投资。 3.8 外币业务和外币报表折算 3.8.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 3.8.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位 币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产 生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现 金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 3.9 金融工具 3.9.1 金融工具的确认和终止确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债， 或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是，本公司未保留对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 64 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 3.9.2 金融资产的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资） 金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤 销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 65 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 3.9.3 金融负债的分类 除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的 衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。 3.9.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。 混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个 整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公 司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 3.9.5 金融工具的重分类 本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有 金融负债均不得进行重分类。 本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指 导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 66 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 3.9.6 金融工具的计量 1）初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负 债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 2）后续计量 初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期 损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确 定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊 销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但 下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余 成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在 后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金 融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改 善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如 债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 67 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 3.9.7 金融工具的减值 1）减值项目 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非 交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。 2）减值准备的确认和计量 除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融 工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项 金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当 期损益。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融 工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。 对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存 续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预 期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期 内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用 损失的有利变动确认为减值利得。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 68 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 3.9.7 金融工具的减值（续） 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其 他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产 负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本 公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准 备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基 础上评估信用风险是否显著增加。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应 收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预 计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失 为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表 日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本 公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计， 以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加， 除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 69 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.7 金融工具的减值（续） 4）应收票据及应收账款减值 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应 收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期 信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收票据及应收账款组合如下：： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票 应收账款组合 3 较低信用风险资产组合 应收账款组合 4 账龄组合 应收账款组合 5 合并范围内的公司之间应收款项 5）其他应收款减值 按照 3.9.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 应收其他应收款项-账龄组合 其他应收款组合 3 合并范围内的公司之间其他应收款项 6）应收账款、其他应收款账龄组合计提比例： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 20% 20% 3 年以上 50% 50% 4 年以上 100% 100% 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 70 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.8 利得和损失 本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金 融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值 损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。 本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按 照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量 的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日 的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的 金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重 分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计 量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或 在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产 生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计 错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入 当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益 中转出，计入留存收益。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 71 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.9 金融工具（续） 3.9.8 利得和损失（续） 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的， 当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 留存收益。 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具 投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被 重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该 金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该 金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。 3.9.9 报表列示 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中 列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损 益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。 本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起 一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本 计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资” 科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流 动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权 投资，在“其他流动资产”科目列示。 本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权 益工具投资”科目列示。 本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。 3.9.10 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理， 发放的股票股利不影响所有者权益总额。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 72 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 应收票据 3.10.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.9 金融工具 3.11 应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.9 金融工具，在报表中列示为应收款项融资： 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。 3.12 其他应收款 3.12.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.9 金融工具 3.13 存货 3.13.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、外购影视剧、低值易耗品等。 （1） 原材料系本公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在 拍影视剧。 （2） 在产品系本公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电 视剧发行许可证》的影视剧产品。 （3） 库存商品系本公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》 的影视剧产品。 （4） 外购影视剧系本公司购买的影视剧产品。 3.13.2 存货增加的计价方法 （1） 存货按照实际成本进行初始计量。 （2） 本公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行： 本公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收 款项－ 预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视 剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。 其他合作方负责摄制成本核算的，本公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付 账款－ 预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或 双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存 成本。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 73 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 存货(续) 3.13.3 存货发出的计价方法 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： （1） 以一次性卖断方式，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期 收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 （2） 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时 期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位 发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划 收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。 计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入 占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。计算公式为： 计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100% 本期(月)应结转销售成本额＝本期(月)影视剧销售收入额×计划销售成本率 在电视播映权的转让中，主要包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是电视台可以按 约定的顺序在 2 年内(部分剧目延长到 3－5 年)先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮上星 播出后的约定日期，其他电视台继续播放的权利。目前电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让 收入和二轮播映权转让收入，通常在 24 个月内完成。因此，根据发行或播映的影视作品的市场状 况，本着谨慎性的原则，本公司仅以 24 个月期限内的首轮播放权转让和二轮播放转让预计实现的 收入作为电视剧项目的预计计划收入。 在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实 际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整影视剧成本配 比期内的预计销售收入总额。 （3） 如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 （4） 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 74 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.13 存货（续） 3.13.4 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。本公司按照单个存货项目计提存货跌 价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关 税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金 额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础 计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的 金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （1） 原材料的减值测试。原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果 与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。 （2） 在产品的减值测试。影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相 抵触，而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时，应提取减值准备。 （3） 库存商品的减值测试。公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了 对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品部分提取减值准备。 3.13.5 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 3.14 长期应收款 3.14.1 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见 3.9 金融工具 3.15 划分为持有待售类别 3.15.1 划分为持有待售类别的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 75 3 重要会计政策及会计估计（续） 3.15 划分为持有待售类别（续） 3.15.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持 有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合 并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为 初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产 和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组 中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以 恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利 息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 76 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 长期股权投资 3.16.1 初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.16.2 后续计量 3.16.2.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本 计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 当期投资收益。 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 3.16.2.2 权益法后续计量 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 77 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 长期股权投资(续) 3.16.2 后续计量(续) 3.16.2.2 权益法后续计量(续) 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连 险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照 《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。 3.16.2.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改 按权益法核算的当期损益。 3.16.2.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法” 的相关内容处理。 3.16.2.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用 孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划 分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业 或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采 用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.16.2.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 78 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 长期股权投资(续) 3.16.2 后续计量(续) 3.16.2.7 确定对被投资单位实施重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.16.2.8 减值测试方法及减值准备计提方法 当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，投 资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。 3.17 固定资产 3.17.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.17.2 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的 经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分， 终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通 过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处 置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.17.3 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.5-19 运输设备 3-5 5 19-31.67 电子设备及其他 3-5 5 19-31.67 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 79 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.17 固定资产(续) 3.17.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 3.18 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.19 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产、存货的 购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 80 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.20 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权、软件。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产。专利权、软件按法律规定的有效年限平均摊销。 研究与开发： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账 面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.21 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差 额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分 摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 3.22 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 81 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.24 股份支付及权益工具 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成 本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 3.25 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 82 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.26 职工薪酬 3.26.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为非累积带薪缺勤，在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪 酬。 本公司无利润分享计划。 3.26.2 离职后福利 3.26.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 本公司无设定受益计划。 3.26.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.26.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 83 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： （一）服务成本。 （二）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 （三）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。 4 重要会计政策和会计估计(续) 4.27 收入确认 4.27.1 收入确认和计量所采用的会计政策 4.27.1.1 收入确认原则 合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务 是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合 理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主 要风险和报酬。 5） 客户已接受该商品。 6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 4.27.1.2 收入计量原则 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服 务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含 可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金 额。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 84 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付 金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同 开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中 存在的重大融资成分。 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值 不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公 允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。 4 重要会计政策和会计估计(续) 4.27.1.2 收入计量原则（续） 本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在 确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为 了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售 价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预 期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照 预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损） 后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产 成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负 债进行重新计量。 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客 户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有 事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务 的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售 价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在 评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑 该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产 品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预 期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其 他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。 4.27.1.3 收入确认的具体方法 本公司的营业收入主要包括影视剧发行及其衍生收入等。收入确认原则如下： 4.27.1.3.1 按时点确认的收入 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 85 影视剧销售收入： 当与购货方签订协议，根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可 证》或“上线备案号”的影视剧播映带或其他载体，并于购货方获得前述载体控制权的时点时确认 收入。其中，对于在交付播映带或其他载体后，购货方可以主导播出时间的，在交付播映带或其他 载体时作为控制权转移时点；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在交付 播映带或其他载体并于电视剧开始播映的时点作为控制权转移时点。 影视剧销售收入包括电视播映权转让收入、音像版权收入、网络播映权收入、海外发行收入、复制 费母带费收入等。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 86 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.28 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.29 政府补助 3.29.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 3.29.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入 当期损益或冲减相关成本。 3.29.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.29.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.29.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 87 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 88 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.30 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产 生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回的，不予确认。 3.31 经营租赁、融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.31.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.31.2 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 89 4 重要会计政策和会计估计(续) 4.32 重要会计政策、会计估计的变更 4.32.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准 则第 14 号——收入》。本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的 规定，于 2020 年 1 月 1 日对财务报表进行了相 应的调整。 详见 4.32.2 首次执行新收入准则调整首次执行当 年年初财务报表相关项目情况。 其他说明： 新收入准则根据公司履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。 本公司按照新收入准则相关规定，于准则施行日进行以下调整： （1）本公司将期末符合条件的预收款确认为合同负债，对预收款中的待转销项税额确认为其 他流动负债，对可比期间数据不做调整。 本公司因执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见 4.32.2 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 90 4 重要会计政策和会计估计(续) 4.32.2 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况(续) 合并资产负债表(续) 负债和股东权益 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响数 预收款项 17,136,750.20 - -17,136,750.20 合同负债 - 16,166,745.47 16,166,745.47 其他流动负债 - 970,004.73 970,004.73 公司资产负债表 负债和股东权益 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响数 预收款项 11,317,950.20 - -11,317,950.20 合同负债 - 10,677,311.51 10,677,311.51 其他流动负债 - 640,638.69 640,638.69 4.32.3 原收入准则规定相比，执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响 资产负债表科目 2020 年 12 月 31 日 合并 公司 预收款项 18,348,750.20 12,529,950.20 合同负债 -17,310,141.70 -11,820,707.74 其他流动负债 -1,038,608.50 -709,242.46 5 税项 5.1 主要税种及税率 5.1.1 合并范围内公司主要流转税税率 公司名称 增值税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 杭州山木影业有限公司 6% 7% 3% 2% 上海正栩影业有限公司 6% 7% 3% 2% 海宁青木影视有限公司 3% 5% 3% 2% 温州瑞栩投资管理有限公司 3% 7% 3% 2% 浙江正栩互动影视传媒有限公司 6% 7% 3% 2% 5.1.2 合并范围内公司所得税税率 公司名称 计税依据 税率 杭州山木影业有限公司 应纳税所得额 25% 上海正栩影业有限公司 应纳税所得额 25% 海宁青木影视有限公司 应纳税所得额 20% 温州瑞栩投资管理有限公司 应纳税所得额 25% 浙江正栩互动影视传媒有限公司 应纳税所得额 25% 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 91 6 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 656,501.35 730,558.91 合 计 656,501.35 730,558.91 6.2 应收账款 6.2.1 按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 - 1 至 2 年 - 2 至 3 年 1,347,169.81 3 至 4 年 17,007,200.00 4 至 5 年 35,000,000.00 5 年以上 - 小 计 53,354,369.81 减：坏账准备 53,354,369.81 合 计 - 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 92 6 合并财务报表项目附注(续) 6.2 应收账款（续） 6.2.1 按坏账计提方法分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备 53,354,369.81 100.00 53,354,369.81 100.00 - 按组合计提坏账准备 - - - - - 合 计 53,354,369.81 100.00 53,354,369.81 100.00 - 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备 54,302,200.00 100.00 54,302,200.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 - - - - - 合 计 54,302,200.00 100.00 54,302,200.00 100.00 - 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 93 6 合并财务报表项目附注(续) 6.2 应收账款(续) 6.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-947,830.19 元；本期无收回或转回坏账准备。 6.2.3 本期无核销的应收账款。 6.2.4 本报告期应收账款中无持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 6.2.5 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%) 深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 35,000,000.00 4 年以上 65.61 杭州泛影文化科技股份有限公司 非关联方 14,000,000.00 3 至 4 年 26.24 北京禾一文化传媒有限公司 非关联方 3,000,000.00 3 至 4 年 5.62 上海恒晨文化传媒有限公司 非关联方 1,347,169.81 2 至 3 年 2.52 广州汉唐传媒有限公司 非关联方 7,200.00 3 至 4 年 0.01 合计 53,354,369.81 100.00 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 94 6 合并财务报表项目附注(续) 6.2 应收账款(续) 6.2.6 按单项计提坏账准备 单位名称 期末余额 计提方法 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 深圳市腾讯计算机系统有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00 收回存在较大不确定性 杭州泛影文化科技股份有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 100.00 收回存在较大不确定性 北京禾一文化传媒有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 收回存在较大不确定性 上海恒晨文化传媒有限公司 1,347,169.81 1,347,169.81 100.00 收回存在较大不确定性 广州汉唐传媒有限公司 7,200.00 7,200.00 100.00 收回存在较大不确定性 合计 53,354,369.81 53,354,369.81 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 95 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 款项内容 上海初懿影视传媒工作室 非关联方 1,927,800.00 3 年以上 编剧费 合 计 1,927,800.00 6.3.3 本报告期预付账款中无持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 6.3.4 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未结算的原因说明： 单位名称 账龄 金额 内容 尚未结算原因 上海初懿影视传媒工作室 3 年以上 1,927,800.00 编剧费 筹备阶段 合 计 1,927,800.00 6 合并财务报表项目附注(续) 6.3 预付账款 6.3.1 预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 61,533.00 2.84 291,917.83 13.15 1 至 2 年 179,000.00 8.26 - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 1,927,800.00 88.90 1,927,800.00 86.85 合 计 2,168,333.00 100.00 2,219,717.83 100.00 6.3.2 预付账款余额前五名单位情况 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 96 6 合并财务报表项目附注(续) 6.4 其他应收款 6.4.1 其他应收款情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,460,683.79 1,876,632.98 合计 1,460,683.79 1,876,632.98 6.4.2 其他应收款按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 434,069.42 1-2 年 1,443,595.03 2-3 年 54,343.00 3 年以上 3,300,000.00 小计 5,232,007.45 减：坏账准备 3,771,323.66 合计 1,460,683.79 6.4.3 款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金和保证金 12,500.00 157,172.12 备用金 124,747.98 72,912.31 往来款 5,094,759.47 6,426,755.71 小计 5,232,007.45 6,656,840.14 减：坏账准备 3,771,323.66 4,780,207.16 合计 1,460,683.79 1,876,632.98 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 97 5 合并财务报表项目附注(续) 6.4 其他应收款 6.4.3 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 8,337.70 17,170.57 4,754,698.89 4,780,207.16 2020 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 -4,388.34 2,296,851.50 -3,301,346.66 -1,008,883.50 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 3,949.36 2,314,022.07 1,453,352.23 3,771,323.66 6.4.4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,008,883.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 6.4.5 本报告期内无实际核销的应收账款。 6.4.6 本报告期内其他应收款持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款情况见 9.5.1。 6.4.7 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位 名称 与本公司 关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 东阳横店某某影视工作室 非关联方 往来款 3,300,000.00 4-5 年 63.07 2,310,000.00 徐晓美 非关联方 往来款 1,119,395.92 1-2 年 21.40 1,119,395.92 胡晓晨 非关联方 往来款 288,956.31 1-2 年 5.52 288,956.31 上海德创文化创意有限公司 非关联方 押金 103,172.12 1 年以内 1.97 1,031.72 赵韫颖 非关联方 押金 50,000.00 1 年以内 0.96 500.00 合计 4,861,524.35 92.92 3,719,883.95 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 98 5 合并财务报表项目附注(续) 65 存货 6.5.1 存货分类 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,457,444.82 - 27,457,444.82 在产品 41,898.94 - 41,898.94 库存商品 8,551,402.04 - 8,551,402.04 合 计 36,050,745.80 - 36,050,745.80 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,475,036.89 - 25,475,036.89 在产品 41,898.94 - 41,898.94 库存商品 8,530,128.06 - 8,530,128.06 合 计 34,047,063.89 - 34,047,063.89 6.5.2 存货跌价准备 种类 2019 年 12 月 31 日 本年计提额 本年减少额 2020 年 12 月 31 日 转回 转销 原材料 - - - - - 在产品 - - - - - 库存商品 - - - - - 合 计 - - - - - 6.5.3 期末存货余额前五名情况 影视剧名称 年末进度 《望夫成龙》 已拍摄完成 《告白夫妇》 尚未拍摄 《第七种关系》 尚未拍摄 《不可思议的游戏》 尚未拍摄 《稀里糊涂》 尚未拍摄 影视剧名称 合计账面余额 占存货余额的比例（%） 存货余额前五名合计 21,817,617.16 60.52 6.6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 12,818.12 7,762.87 合 计 12,818.12 7,762.87 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 99 6 合并财务报表项目附注(续) 6.7 长期股权投资 被投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 温州兆瑞投资管 理中心（有限合 伙） -3,190.72 - - - - - - - - -3,190.72 - 合计 -3,190.72 - - - - - - - - -3,190.72 - 其他说明： 本公司在被投资单位温州兆瑞投资管理中心（有限合伙）的间接持股比例为 24%。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 100 6 合并财务报表项目附注(续) 6.8 固定资产 6.8.1 固定资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 382,554.50 6,625.38 6,625.38 382,554.50 其中：房屋建筑物 机器设备 办公及电子设备 382,554.50 6,625.38 6,625.38 382,554.50 二、累计折旧合计 284,284.07 51,973.01 524.52 335,732.56 其中：房屋建筑物 机器设备 - - - - 办公及电子设备 284,284.07 51,973.01 524.52 335,732.56 三、固定资产账面净值合计 98,270.43 46,821.94 其中：房屋建筑物 机器设备 办公及电子设备 98,270.43 46,821.94 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 办公及电子设备 - - - - 五、固定资产账面价值合计 98,270.43 46,821.94 其中：房屋建筑物 - - 机器设备 - - 办公及电子设备 98,270.43 46,821.94 6.8.2 本公司管理层认为：本公司的固定资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 101 6 合并财务报表项目附注(续) 6.9 递延所得税资产 6.9.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 14,281,423.37 14,770,601.79 递延收益 - - 内部交易未实现利润 - - 合 计 14,281,423.37 14,770,601.79 6.9.2 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异： 应收账款 53,354,369.81 54,302,200.00 其他应收款 3,771,323.66 4,780,207.16 递延收益 - - 内部交易未实现利润 - - 小 计 57,125,693.47 59,082,407.16 6.9.3 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 26,308,381.49 19,229,224.45 合 计 26,308,381.49 19,229,224.45 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 102 6 合并财务报表项目附注(续) 6.9 递延所得税资产 (续) 6.9.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2025 年 7,957,149.80 - 2024 年 9,233,866.44 9,233,866.44 2023 年 6,053,046.96 6,053,046.96 2022 年 2,178,642.20 2,178,642.20 2021 年 885,676.09 885,676.09 2020 年 - 877,992.76 合计 26,308,381.49 19,229,224.45 6.10 短期借款 6.10.1 短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 - 3,000,000.00 保证借款 7,500,000.00 7,500,000.00 合 计 7,500,000.00 10,500,000.00 6.10.2 保证借款情况： 2020 年末人民币 300 万元保证借款由温州市融资担保有限公司担保。 2020 年末人民币 450 万元保证借款由温州金榕影视文化中心（有限合伙）、孙榕（侯晨亮共同担保） 担保。 6.10.3 本公司无逾期未偿还的短期借款。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 103 6 合并财务报表项目附注(续) 6.11 应付账款 6.11.1 应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 294,075.00 - 1 至 2 年 2,730,000.00 2 至 3 年 2,357,310.81 1,616,447.72 3 年以上 32,222,131.94 30,711,684.22 合 计 34,873,517.75 35,058,131.94 6.11.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。 6.12 合同负债 6.12.1 合同负债明细情况 项目 期末余额 期初余额 预收销售款 7,254,630.22 7,998,026.44 预收制片款 10,055,511.48 8,168,719.03 合 计 17,310,141.70 16,166,745.47 6.12.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。 6.12.3 合同负债账龄分析 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,886,792.45 3,519,662.42 1 至 2 年 3,519,662.42 3,301,886.79 2 至 3 年 3,301,886.79 875,471.70 3 年以上 8,601,800.03 8,469,724.56 合 计 17,310,141.70 16,166,745.47 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 104 6 合并财务报表项目附注(续) 6.12 合同负债(续) 6.12.4 账龄超过 1 年的大额合同负债情况的说明 单位名称 期末余额 款项内容 西藏乐视网信息技术有限公司 4,088,648.58 预收购买电视剧款 上海恒晨文化传媒有限公司 1,568,277.36 预收购买版权款 北京华文行者文化传媒有限公 司 2,463,058.65 预收制片款 上海希瓦资产管理有限公司 2,830,188.68 预收制片款 陕西仨仁攻守文化传媒有限公 司 3,301,886.79 预收制片款 合 计 14,252,060.06 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 105 6 合并财务报表项目附注(续) 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬本期变动表 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 365,877.16 6,594,837.46 5,712,081.45 1,248,633.1 7 二、离职后福利-设定提存计 划 69,758.72 52,176.68 121,935.40 - 三、辞退福利 - 79,300.00 62,800.00 16,500.00 合 计 435,635.88 6,726,314.14 5,896,816.85 1,265,133.1 7 6.13.2 短期薪酬 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 316,398.00 5,814,795.90 5,205,805.28 925,388.62 二、职工福利费 - 287,491.18 285,132.76 2,358.42 三、社会保险费 33,799.16 320,625.75 83,788.78 270,636.13 其中：1.医疗保险费 30,496.47 314,061.25 83,010.09 261,547.63 2.工伤保险费 472.77 562.30 287.87 747.20 3.生育保险费 2,829.92 6,002.20 490.82 8,341.30 四、住房公积金 15,680.00 171,526.63 136,956.63 50,250.00 五、工会经费和职工教育经 费 - 398.00 398.00 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他 - - - - 合 计 365,877.16 6,594,837.46 5,712,081.45 1,248,633.17 6.13.3 设定提存计划 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1.基本养老保险 66,928.66 50,538.03 117,466.69 - 2.失业保险费 2,830.06 1,638.65 4,468.71 - 合 计 69,758.72 52,176.68 121,935.40 - 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 106 6.16 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 预收销售款税金 435,277.81 479,881.59 预收制片款税金 603,330.69 490,123.14 合计 1,038,608.50 970,004.73 6.17 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股本金额（元） 15,000,000.00 - - - 1,666,666.00 - 16,666,666.00 股份数量（股） 15,000,000.00 - - - 1,666,666.00 - 16,666,666.00 6 合并财务报表项目附注(续) 6.14 应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 - - 增值税 3,862,730.39 3,828,542.10 城市维护建设税 175,186.85 175,186.85 教育费附加 125,133.42 125,133.42 代扣代缴个人所得税 168,617.64 33,133.37 合 计 4,331,668.30 4,161,995.74 6.15 其他应付款 6.15.1 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 29,699,078.36 24,128,440.63 合计 29,699,078.36 24,128,440.63 6.15.2 其他应付款明细情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,641,244.42 14,756,790.63 1 至 2 年 12,341,183.94 3,105,986.31 2 至 3 年 885,986.31 868,216.43 3 年以上 5,830,663.69 5,397,447.26 合 计 29,699,078.36 24,128,440.63 6.15.3 本报告期其他应付款应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项，见附注 8.5.1。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 107 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 108 6 合并财务报表项目附注(续) 6.18 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,656,923.26 3,333,332.00 - 7,990,255.26 其他资本公积 - - - - 合 计 4,656,923.26 3,333,332.00 - 7,990,255.26 6.19 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 427,593.00 - - 427,593.00 合 计 427,593.00 - - 427,593.00 本公司根据当年净利润的 10%计提法定盈余公积。 6.20 未分配利润 项 目 2020 年度 2019 年度 调整前上期末未分配利润 -58,526,980.14 -11,249,022.67 调整期初未分配利润合计数(调增+，调 减-) - - 调整后期初未分配利润 -58,526,980.14 -11,249,022.67 加：本年归属于公司所有者的净利润 - 7,952,873.92 -47,277,957.47 减：提取法定盈余公积 - - 减：转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -66,479,854.06 -58,526,980.14 6.21 少数股东权益 少数股东名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 上海创瑞投资管理有限公司 -68,671.33 -64,395.45 廊坊新风景投资有限公司 - - 合 计 -68,671.33 -64,395.45 6.22 营业收入及营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 794,811.32 3,123,980.18 其他业务收入 - - 主营业务成本 - 1,545,000.00 其他业务成本 - - 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 109 6 合并财务报表项目附注(续) 6.23 税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 印花税 - 1,111.42 合 计 - 1,111.42 6.24 销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 业务发行费 - 199,200.00 其他费用 3,593.17 27,258.34 差旅费 253.77 8,514.97 业务招待费 1,490.00 8,100.76 职工薪酬 192,736.83 - 合 计 198,073.77 243,074.07 6.25 管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 4,420,855.81 5,644,771.25 租赁及物业 596,951.97 1,117,743.08 差旅及交通费 38,051.06 443,755.07 中介咨询费 713,110.68 331,020.09 业务招待费 23,430.58 242,323.98 办公及其他 27,732.34 77,890.57 折旧及摊销 71,390.49 65,579.75 处置资产损益 415,631.07 - 其他 732,301.45 401,550.94 合 计 7,039,455.45 8,324,634.73 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 110 6 合并财务报表项目附注(续) 6.26 财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息支出 2,982,292.61 2,413,677.97 减:利息收入 2,932.15 1,360.39 利息净支出 2,979,360.46 2,412,317.58 汇兑损失 - - 减:汇兑收益 - - 汇兑净损失 - - 银行手续费 8,157.13 6,126.47 合 计 2,987,517.59 2,418,444.05 6.27 信用减值损失 项目 2020 年度 2019 年度 坏账损失 1,956,713.69 -49,533,975.24 合 计 1,956,713.69 -49,533,975.24 6.28 其他收益 产生其他收益的来源 2020 年度 2019 年度 政府补助与日常经营活动相关 200,000.00 增值税加计扣除 11,051.29 10,933.63 税收返还 15,477.98 4,368.93 合计 26,529.27 215,302.56 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 111 6 合并财务报表项目附注(续) 6.29 营业外收入 6.29.1 营业外收入明细情况 项目 2020 年度 2019 年度 债务重组利得 - 425,760.00 政府补助 52,661.00 563,430.43 无法支付的应付款 - 136,368.38 其他 162,494.98 22,882.58 合 计 215,155.98 1,148,441.39 6.29.2 政府补助明细 项目 本期数 说明 与资产相关/收益相关 社保补助金 42,475.00 收益相关 温州市鹿城区稳岗补贴 10,186.00 根据《关于做好 2018 年市区企业稳定岗 位补贴申报工作的通知》拨入 收益相关 小 计 52,661.00 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 112 6 合并财务报表项目附注(续) 6.30 营业外支出 项目 2020 年度 2019 年度 税收滞纳金及赔款支出 13,183.97 297.04 非流动资产毁损报废损失 2,950.86 3,600.96 诉讼案件执行费用 120,000.00 1,927,858.92 其他 100,000.00 20,000.00 合 计 236,134.83 1,951,756.92 6.31 所得税费用 6.31.1 所得税费用明细 项目 2020 年度 2019 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 - - 递延所得税调整 489,178.42 -12,383,493.81 上期所得税费用 - - 合 计 489,178.42 -12,383,493.81 6.31.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2020 年度 利润总额 -7,467,971.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,866,992.85 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 366,883.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,989,287.45 亏损子公司本期确认的递延所得税费用 - 所得税费用 489,178.42 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 113 6 合并财务报表项目附注(续) 6.32 现金流量表项目注释 6.32.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 营业外收入 52,661.00 1,148,441.39 利息收入 2,932.15 1,360.39 经营性其他应付款增加 -429,362.27 9,798,876.02 经营性其它应收款减少 3,424,832.69 - 递延收益增加 26,529.27 215,302.56 合 计 3,077,592.84 11,163,980.36 6.32.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 营业费用及管理费用中的支付额 2,156,332.50 2,857,357.80 营业外支出 233,183.97 1,114,833.04 银行手续费 8,157.13 6,126.47 经营性其它应收款增加 - 3,134,847.82 诉讼支出 550,827.94 - 合 计 2,948,501.54 7,113,165.13 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 114 6 合并财务报表项目附注(续) 6.33 现金流量表补充资料 6.33.1 现金流量表补充资料 项目 2020 年度 2019 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,957,149.80 -47,146,778.49 加：信用减值损失 -1,956,713.69 49,533,975.24 资产减值准备 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 51,973.01 65,579.75 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 2,950.86 3,600.96 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - 财务费用(收益以“-”号填列) 2,982,292.61 2,413,677.97 投资损失(收益以“-”号填列) - - 递延所得税资产/负债净减少(增加以“-”号填列) 489,178.42 -12,383,493.81 存货的减少(增加以“-”号填列) -2,003,681.91 -5,432,077.04 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 2,424,047.71 -1,500,455.49 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 878,815.22 12,993,242.02 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -5,088,287.57 -1,452,728.89 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3. 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 656,501.35 730,558.91 减：现金的期初余额 730,558.91 2,096,965.77 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加(减少)额 -74,057.56 -1,366,406.86 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 115 6 合并财务报表项目附注(续) 6.33 现金流量表补充资料 6.33.2 现金和现金等价物的构成 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、现金 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 656,501.35 730,558.91 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 656,501.35 730,558.91 本期无所有权或使用权受到限制的资产。 7 合并范围的变更 7.1 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 7.2 同一控制下企业合并 本报告期未发生同一控制下企业合并。 7.3 其他原因的合并范围变动 本期未有合并范围变动。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 116 8 在其他主体中权益的披露 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州山木影业有限公司 杭州 杭州 影视制作 100.00 - 设立 上海正栩影业有限公司 上海 上海 影视制作 100.00 - 设立 海宁青木影视有限公司 海宁 海宁 影视制作 100.00 - 设立 浙江正栩互动影视传媒有限公司 温州 温州 影视制作 100.00 设立 温州瑞栩投资管理有限公司 温州 温州 投资管理 60.00 - 设立 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 117 9 关联方及关联交易 9.1 本公司的母公司情况 母公司 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例 温州正栩影视制作股份有限公司 100% 100% 本公司实际控制人是： 孙榕 。 9.2 本公司的子公司情况 子公司全称 子公司类型 级次 企业类型 注册 地 法人 代表 业务性质 注册资本 (万元) 持股 比例 表决权 比例 杭州山木影业有限公司 全资子公司 二级 有限责任公司 杭州 孙榕 影视制作 300.00 100% 100% 上海正栩影业有限公司 全资子公司 二级 有限责任公司 上海 孙榕 影视制作 320.00 100% 100% 海宁青木影视有限公司 全资子公司 二级 有限责任公司 海宁 孙榕 影视制作 300.00 100% 100% 浙江正栩互动影视传媒有限 公司 全资子公司 三级 有限责任公司 温州 孙榕 影视制作 500.00 100% 100% 温州瑞栩投资管理有限公司 控股子公司 二级 有限责任公司 温州 孙榕 投资管理 200.00 60% 60% 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 118 9 关联方及关联交易（续） 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 侯晨亮 实际控制人之丈夫、董事、总经理 李井云 实际控制人之母 孙榕 董事 李德琦 董事 陈中克 董事 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙） 具有重大影响的公司 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 119 9 关联方及关联交易(续) 9.4 关联交易情况 9.4.1 出售商品/提供劳务情况表 报告期内无与关联方发生出售商品、提供劳务的关联交易。 9.4.2 公司承租情况表 报告期内无与关联方发生承租情况。 9.4.3 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,188,324.57 2,274,476.90 9.4.4 关联担保情况 9.4.4.1 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 温州金榕影视文化中心（有限合伙）、孙榕（侯晨亮 共同担保） 7,500,000.00 2017 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 17 日 否 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 120 9 关联方及关联交易(续) 9.5 关联方应收应付款项 9.5.1 应收应付关联方款项 项目名称 关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预付账款 侯晨亮 35,000.00 35,000.00 其他应收款 侯晨亮 - 1,691,000.00 其他应付款 孙榕 8,294,406.05 4,315,973.05 其他应付款 李井云 385,000.00 385,000.00 其他应付款 李德琦 24,427.00 - 其他应付款 陈中克 14,179.80 - 其他应付款 侯晨亮 2,986,556.57 699,000.00 其他应付款 温州兆瑞投资管理中心（有限合伙） 106,650.00 106,650.00 10 或有事项 本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 11 承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 12 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日（2021 年 4 月 29 日），本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项。 13 其他重要事项 本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 121 14 公司财务报表主要项目注释 14.1 应收账款 14.1.1 按账龄披露： 账龄 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 - 1 至 2 年 - 2 至 3 年 1,347,169.81 3 至 4 年 17,007,200.00 4 至 5 年 35,928,000.00 5 年以上 - 小 计 54,282,369.81 减：坏账准备 53,354,369.81 合 计 928,000.00 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 122 14 公司财务报表主要项目注释 14.1 应收账款（续） 14.1.2.2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2020 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 - - - 1-2 年 - - - 2 至 3 年 - - - 合计 - - 账龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 - - - 1-2 年 - - - 2 至 3 年 - - - 合计 - - 14.2 其他应收款 14.2.1 其他应收款情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 11,642,612.18 9,813,061.79 合计 11,642,612.18 9,813,061.79 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 123 14 公司财务报表主要项目注释 14.2 其他应收款（续） 14.2.2 其他应收款按账龄披露： 账龄 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 3,506,219.27 1-2 年 8,384,104.60 2-3 年 54,343.00 3 年以上 3,467,785.45 小计 15,412,452.32 减：坏账准备 3,769,840.14 合计 11,642,612.18 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 124 14 公司财务报表主要项目注释（续） 14.2 其他应收款（续） 14.2.3 款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金和保证金 8,500.00 153,172.12 备用金 97,711.79 68,940.31 往来款 15,306,240.53 14,371,076.80 小计 15,412,452.32 14,593,189.23 减：坏账准备 3,769,840.14 4,780,127.47 合计 11,642,612.18 9,813,061.76 14.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位 名称 与本公司 关系 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 东阳横店某某影视工作室 非关联方 演员薪酬 3,300,000.00 5-5 年 2,310,000.00 徐晓美 非关联方 往来款 1,119,395.92 1-2 年 1,119,395.92 胡晓晨 非关联方 往来款 288,956.31 1-2 年 288,956.31 上海德创文化创意有限公司 非关联方 押金 103,172.12 1 年以内 1,031.72 赵韫颖 非关联方 押金 50,000.00 1 年以内 500.00 合计 4,861,524.35 3,719,883.95 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 125 14 公司财务报表主要项目注释（续） 14.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资情况表 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,826,809.28 - 6,826,809.28 6,826,809.28 - 6,826,809.28 合计 6,826,809.28 - 6,826,809.28 6,826,809.28 - 6,826,809.28 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 126 14 公司财务报表主要项目注释（续） 14.3 长期股权投资（续） 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 杭州山木影业有限公司 2,830,000.00 - - 2,830,000.00 - - 上海正栩影业有限公司 3,200,000.00 - - 3,200,000.00 - - 海宁青木影视有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 温州瑞栩投资管理有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 - - 温州兆瑞投资管理中心（有 限合伙） -3,190.72 - -3,190.72 - - 浙江正栩互动影视传媒有限 公司 - - - - - 合计 6,826,809.28 - - 6,826,809.28 - - 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 127 14 公司财务报表主要项目注释(续) 14.4 营业收入及营业成本 项目 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 794,811.32 3,123,980.18 其他业务收入 - - 主营业务成本 - 1,545,000.00 其他业务成本 - - 14.5 投资收益 项目 2020 年度 2019 年度 成本法核算的长期股权投资收益 - -300,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 - - 其他-银行理财产品收益 - - 合计 - -300,000.00 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 128 15 补充资料 15.1 非经常性损益明细表 项目 2020 年度 2019 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,950.86 - 越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、减免 15,477.98 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 52,661.00 744,037.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 股份支付 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,637.70 -1,332,050.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 5,550.42 -588,012.97 所得税影响额 - -147,003.24 少数股东权益影响额(税后) - - 合计 5,550.42 -441,009.73 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 129 15 补充资料(续) 15.2 每股收益 2020 年度 报告期净利润 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.53 -0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.53 -0.53 2019 年度 报告期净利润 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.15 -3.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -3.12 -3.12 16 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 温州正栩影视制作股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2021 年 4 月 29 日 温州正栩影视制作股份有限公司 2020 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 130 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室