870208_2022_手游天下_2022年年度报告_2023-04-18.txt

1 2022 年度报告 手游天下 NEEQ: 870208 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 Beijing Mobile Game World Network Technology Co., Ltd 2 公司年度大事记 手游天下荣获“金翎奖 2022 年玩家最喜爱的游戏综合媒体”荣誉称号。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ......................................................................10 第四节 重大事件 ................................................................................................................21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ..................................................................................24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ......................................................................31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................36 第九节 备查文件目录 ...................................................................................................... 110 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人舒松艳、主管会计工作负责人王英及会计机构负责人（会计主管人员）王英保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整 性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 治理风险 2016 年 7 月，有限公司整体变更为股份公司后，建立了 较为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控 制管理制度。由于股份公司成立至今整体规模依然较 小，公司管理层的管理意识还需要进一步提高，对执行 更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因此股份公 司成立至今，公司仍存在一定治理风险。 应对措施：公司将注重管理人员的培训，贯彻落实公司 的各项治理制度和内部控制，不断提高人员的规范意识 和执行力度。 实际控制人不当控制风险 公司的控股股东、实际控制人为舒松艳先生，持有本公 司 59.11%的股份，所代表的表决权足以对公司股东大会 的决议产生重大影响。虽然公司建立健全了股东大会、 董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制,制定 完善了包括对外投资、对外担保、关联交易等管理制度 和内控体系，但公司的实际控制人仍可凭借其控股地 5 位，通过行使表决权等方式对公司的财务、人事和经营 决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的 利益。 应对措施：不断完善公司重大事项决策制度，规范公司 治理结构，减少实际控制人公司实施不当控制的影响。 核心人员流失的风险和技术泄密 的风 险 技术人才是互联网行业发展的核心要素。培养合格、高 素质的技术人才是企业生产运营和发展壮大的动力源 泉。随着互联网行业技术变革日新月异和市场竞争的不 断加剧，对技术人才的争夺也日趋激烈，对公司技术储 备和人才储备带来一定的挑战。拥有稳定、高素质的技 术人才队伍对公司的发展壮大至关重要。如果公司不能 有效保持和完善核心技术人员的激励机制，将会影响到 核心技术人员积极性、创造性的发挥，也会影响到核心 团队后备力量的建设，造成人才流失，从而对本公司的 经营业绩及长远发展造成不利影响。 应对措施：公司致力于企业和人才共同发展战略。不断 丰富企业文化，改善工作环境，建立能给员工展示自身 能力的平台，提高员工个人成就感。同时制定出合理的 薪酬和考评制度，以提高员工的积极性和工作效率。报 告期内，公司核心人员稳定，流失风险较小。 因传播不良作品违反工信部或工 商管 理部门管理规定的风险 公司作为内容推广的互联网公司，可能存在因未经严格 审查等原因而导致的传播不良内容及推广恶意插件的 情形，从而违反工信部及工商管理部门的规定的风险。 应对措施：公司已加强推广内容审查机制，加强审查人 员培训，通过事前审查及事后发现及时删除的双重机制 予以保障。 潜在诉讼风险 由于公司的上游行业开发及运营的游戏作品存在侵犯 他方权利的市场风险，故一旦上游行业发生侵权行为， 被侵权人便会因公司推广该游戏产品而依据《民事诉讼 法》将公司作为共同被告起诉至法院。 应对措施：公司制定了《内容控制侵权制度》，通过严 格审核游戏来源、查阅游戏官方认证记录、通知即删除 并排查其他类似产品等方式避免潜在诉讼对公司及股 东利益造成损害。 产业政策风险 我国游戏行业受到工信部、文化部、国家新闻出版广电 总局的共同监管。随着游戏产业的快速发展，监管部门 逐步加强了对行业的监管力度，针对游戏运营单位的业 务资质、游戏内容、审查备案程序等不断出台了相关的 管理制度。目前，虽然公司针对游戏媒体业务取得了必 要的资质和业务许可证，但若公司在业务管理上不能与 监管导向一致，不能持续拥有和保持现有业务资质，或 新业务开展中不能取得必要的业务资质，将影响公司业 务的开展，对公司的持续发展产生不利影响。 应对措施：公司制订了相应的内控制度，责任落实到人， 6 对产品提供方进行严格审核，各审查员定期根据各自的 实际情况统计汇总需要审查的内容以及重点、难点，由 审查部门负责人负 责核对并对全体审查员进行培训。 市场竞争的风险 公司作为手游媒体平台，随着互联网媒体、移动互联网 媒体等新兴媒体的进一步成熟，媒体平台和广告载体的 形式更加丰富多样，媒体结构正在逐步发生变化，这也 使得媒体行业的市场竞争日趋激烈。若公司在未来开展 业务过程中不能很好地应对这些竞争，广告主可能会选 择其他更为有效的媒体渠道或媒体资源运营商进行广 告投放，公司的市场份额将会因此而下降。 应对措施：公司将严格保证服务质量，提升当前客户满 意度。同时，不断加大研发投入和市场开拓力度，努力 开拓新市场。 税收优惠的风险 公司在 2021 年通过高新技术企业复审，于 2021 年 12 月 21 日取得《高新技术企业证书》（证书编号： GR202111007786），有效期三年，在有效期内公司按 15% 的税率缴纳企业所得税。虽然目前公司进行了充足的技 术储备，以支撑其持续获得高新技术企业资格，但如果 公司未能在上述高新技术企业资格到期后重新获得高 新技术企业资格，或未来国家税收优惠政策进行调整， 现有的税收优惠有可能丧失，将对公司的经营业绩造成 一定的影响。 应对措施：公司将继续加大技术研发投入，保证技术的 领先性，增强公司产品的市场竞争力，在公司专注领域 做大做强，降低税收优惠风险对公司可能造成的影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、手游天 下 指 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 动景科技 指 广州市动景计算机科技有限公司 隽盛投资 指 上海隽盛股权投资基金管理有限公司 手游天下（1 号）基金 指 北京手游天下（1 号）私募股权投资基金 首创证券、主办券商 指 首创证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 7 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 APP 指 Application 的简称，指智能手机的第三方应用 程序 CPT 指 Cost Per Time 的缩写，系一种以时间来计费的 固定收费模式。 CPS 指 Cost Per Sales 的缩写，系一种以实际销售产 品数量为基准的计费模式。 CPC 指 Cost Per Click 的缩写，系一种以点击次数为 基准的计费模式。 UV 指 Unique Visitor 的缩写，独立访客，即访问网 站的一台电脑客户端为一个访客，00:00-24:00 内相同的客户端只被计算一次。 iOS 指 由苹果公司开发的移动操作系统。 Android 指 一种基于 Linux 的自由及开放源代码的操作系 统，主要使用于移动设备，由 Google 公司和开 放手机联盟领导及开发。 JAVA 指 一种可以撰写跨平台应用程序的面向对象设计 语言。 PHP 指 超文本预处理器，一种通用开源脚本语言。 H5 指 H5 是 HTML5 的简称。HTML5 是 HTML 最新的修订 版本， 是一种超文本标记语言。H5 有两大特点： 首先，强化了 Web 网页的表现性能。其次，追 加了本地数据库等 Web 应用的功能。 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Mobile Game World Network Technology Co., Ltd. 证券简称 手游天下 证券代码 870208 法定代表人 舒松艳 二、 联系方式 董事会秘书 荣亚菲 联系地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0087 房间 电话 18655189270 传真 - 电子邮箱 rongyf@ 公司网址 办公地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0087 房间 邮政编码 100041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 12 日 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服 务（I64）-互联网信息服务（I642）-互联网信息服务 （I6420） 主要业务 媒体广告业务、h5 联运以及手游联运业务 主要产品与服务项目 以多终端手机游戏媒体平台为载体，为移动游戏用户提供 游戏资讯、下载、礼包、攻略、视频、助手等服务，同时 根据客户个性化的传播需求为其定制媒体投放整体解决 方案；为移动游戏企业提供互联网广告以及手机游戏分发 服务；为移动玩家提供通信增值服务；html5 网页游戏联 合运营及发行业务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 9 普通股总股本（股） 29,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（舒松艳） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（舒松艳），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91110107580856760N 否 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0087 房间 否 注册资本 29,800,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 余天久 王凯 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 南京市建邺区泰山路 159 号正太中心大厦 A 座 14-16 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 49,729,625.18 25,266,616.10 96.82% 毛利率% 12.48% 18.23% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,002,699.53 720,552.09 177.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 1,144,058.38 132,286.97 764.83% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 7.29% 2.76% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 4.16% 0.51% - 基本每股收益 0.07 0.02 250.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 31,430,027.62 28,824,708.46 9.04% 负债总计 2,946,215.74 2,343,596.11 25.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,483,811.88 26,481,112.35 7.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 0.96 0.89 7.87% 资产负债率%（母公司） 8.88% 10.84% - 资产负债率%（合并） 9.37% 8.13% - 流动比率 7.52 8.38 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,315,630.99 -1,927,268.17 - 应收账款周转率 13.75 9.19 - 11 存货周转率 - - - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.04% 6.08% - 营业收入增长率% 96.82% 25.05% - 净利润增长率% 177.94% - - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 29,800,000.00 29,800,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 196,598.31 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 165,343.43 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资 取得的投资收益 461,172.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,051.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,010,166.06 所得税影响数 151,524.91 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 858,641.15 12 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 郑州玄翱网络科技有限公司因在 2022 年度已经完成 100%的股权转让，故不纳入本期合并报 表范围内。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要经营的业务系以“游戏狗”平台为载体，为移动互联网用户及移动游戏玩家 提供游戏资讯、下载、礼包、攻略、视频、助手等服务。据公司内部数据统计，游戏狗 APP 安装用户数超 7,500 万，活跃用户超 3,000 万，合作厂商超 1,000 家。通过该平台所带来 的用户流量及用户粘性的增加，主营为客户定制媒体投放整体解决方案、为移动游戏企业 提供互联网广告、Html5 网页游戏及手机游戏联运及发行业务。随着“游戏狗”在行业内的 品牌溢价不断提升，公司员工的经验日趋成熟，公司在抓住大趋势的同时进行平台不断的 优化和资源的整合，结合“游戏狗”在业界拥有的丰富游戏厂商资源和成熟的推广渠道资 源，都为公司基于“游戏狗”平台的媒体广告业务以及 H5 手游联运和发行业务的增长打下 坚实基础，公司预计 2023 年媒体广告业务及 H5 手游联运和发行业务将进一步增长。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定 情况 - 详细情况 公司于 2015 年 11 月 25 日被北京市科学技术委员会认定为 高新技术企业，并于 2018 年、2021 年分别通过北京市科学 技术委员会复审。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 14 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,032,094.70 9.65% 204,400.95 0.71% 1,383.41% 应收票据 - - - - - 应收账款 2,930,125.18 9.32% 4,033,196.27 13.99% -27.35% 存货 - - - - - 投资性房地 产 - - - - - 长期股权投 资 - - - - - 固定资产 7,905,018.22 25.15% 8,160,645.66 28.31% -3.13% 在建工程 - - - - - 无形资产 3,953.07 0.01% 5,088.60 0.02% -22.32% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融 资 产 14,991,298.57 47.70% 13,900,000.00 48.22% 7.85% 其他应收款 194,000.00 0.62% 9,700.00 0.03% 1,900.00% 其他流动资 产 0 0.00% 3,695.68 0.01% -100.00% 预付账款 1,005,303.46 3.20% 1,479,543.32 5.13% -32.05% 递延所得税 资 产 1,368,234.42 4.35% 1,028,437.98 3.57% 33.04% 应付账款 1,904,732.69 6.06% 1,762,581.83 6.11% 8.06% 合同负债 190,243.67 0.61% 46,122.56 0.16% 312.47% 应付职工薪 酬 275,502.77 0.88% 312,392.75 1.08% -11.81% 应交税费 453,357.96 1.44% 168,686.02 0.59% 168.76% 其他应付款 117,467.51 0.37% 51,045.60 0.18% 130.12% 其他流动负 债 4,911.14 0.02% 2,767.35 0.01% 77.47% 资产负债项目重大变动原因： 15 从资产负债表来看，公司资产负债结构合理，资产质量良好。 1、货币资金：2022 年末比 2021 年增加了 2,827,693.75 元，增加 1,383.41%，主要原 因系本年度营业收入增加了 96.98%，且 2021 年度的应收账款在 2022 年度回款较多。 2、应收账款：2022 年末比 2021 年末减少 1,103,071.09 元，减少 27.35%，主要原因 系于 2021 年度的应收账款在 2022 年度回款较多。 3、其他应收款：2022 年末比 2021 年末增加了 184,300.00 元，增加 1,900.00%，主要 原因系本年度为了满足公司媒体广告业务发展经营需要，向上游客户支付了 200,000.00 元 保证金。 4、预付款项：2022 年末比 2021 年末减少了 474,239.86 元，减少 32.02%，主要原因 系公司本年度通信服务业务收入下降，相应的预付采购款减少。 5、递延所得税资产：2022 年末比 2021 年末增加 339,796.44 元，增加 33.04%，主要 原因系 2021 年度母公司对长投-玄翱做了长投减值（2,307,935.82 元+计提差异 42,427.25 元）未确认递延所得税资产，但在 2021 年度汇算清缴已调增。本期处置子公司发生实际损 失，故确认了递延所得税资产。 6、合同负债：2022 年末比 2021 年末增加 144,121.11 元，增加了 312.47%，主要原因 系本年度收到媒体广告业务及手游联运业务的客户款项，因不满足收入确认条件，对应已 收到的款项通过合同负债核算。 7、应交税费：2022 年末比 2021 年末增加 284,671.94 元，增加 168.76%，主要原因系 本年度计提了房产税，导致本年度应交税费有所增加。 8、其他应付款：2022 年末比 2021 年末增加 66,421.90 元，增加 130.12%，主要原因 系公司本年度确认了房产税滞纳金。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 49,729,625.18 - 25,266,616.10 - 96.82% 营业成本 43,524,224.06 87.52% 20,660,708.93 81.77% 110.66% 毛利率 12.48% - 18.23% - - 销售费用 1,176,104.84 2.36% 897,814.26 3.55% 31.00% 16 管理费用 1,730,301.96 3.48% 2,013,303.06 7.97% -14.06% 研发费用 2,385,587.20 4.80% 1,881,452.95 7.45% 26.79% 财务费用 5,745.36 0.01% 7,105.31 0.03% -19.14% 信用减值损 失 4,846.38 0.01% -99,595.03 -0.39% - 资产减值损 失 - - - - - 其他收益 434,828.08 0.87% 260,024.09 1.03% 67.23% 投资收益 659,533.02 1.33% 445,817.21 1.76% 47.94% 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,747,098.13 3.51% 409,378.94 1.62% 326.77% 营业外收入 15,034.51 0.03% 286.95 0.00% 5,139.42% 营业外支出 99,229.55 0.20% 577.92 0.00% 17,070.12% 净利润 2,002,699.53 4.03% 720,552.09 2.85% 177.94% 税金及附加 259,771.11 0.52% 3,098.92 0.01% 8,282.63% 所得税费用 -339,796.44 -0.68% -311,464.12 -1.23% - 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内公司营业收入为 49,729,625.18 元，较上年增长 24,463,009.08 元，增长 96.82%，主要是由于公司出于业务发展的需要，加强了 h5 手游联运及发行业务的 推广，致使业务量上升，营业收入呈现上升趋势；并且在手游版号不断放开的政策背景下， 以及手游用户消费升级的进一步提升，手游行业整体得到复苏，公司媒体广告业务收入较 上年上升 249.48%。 2、营业成本：报告期内公司营业成本为 43,524,224.06 元，较上年增加 22,863,515.13 元，增长 110.66%，主要原因是公司报告期内营业收入较上年同期有较大增长，营业成本相 应增长所致。 3、销售费用：报告期内公司销售费用为 1,176,104.84 元，较上年增加 278,290.58 元, 增长 31%，主要原因是本年度在拓展手游联运业务市场时，增加了销售人员薪资待遇。 4、研发费用：报告期内公司研发费用为 2,385,587.2 元，较去年增加 504,134.25 元， 主要原因是公司报告年度新增了对研发人员的投入，相应的人工薪酬增加。 5、其他收益：报告期内公司的其他收益为 434,828.08 元，较上年同期增加 174,803.99 元，增加 67.23%。主要原因是本年度营业收入较去年有所增加导致本年营业成本同步增加， 17 营业成本增加导致进项加计扣除较去年增加 132,236.14 元；本年度公司收到了高新技术企 业补贴 50,000,00 元。 6、投资收益：报告期内公司投资收益为 659,533.02 元，较上年增加 213,715.81 元， 增加 47.94%，该部分主要原因是本年度将对郑州玄翱网络科技有限公司的投资出售，收到 的投资收益 198,360.35 元。 7、税金及附加：报告期内公司税金及附加金额为 259,771.11 元，较去年增加了 256,672.19 元，主要原因为本年度对房产税和城镇土地使用税进行了补计提，计提金额合 计为 257,450.17 元。 8、营业外支出：报告期内公司营业外支出金额为 99,229.55 元，较去年增加了 98,651.63 元，主要原因是报告期内计提房产税滞纳金 97,467.51 元,固定资产报废损失 1,762.04 元。 9、净利润：报告期内公司的净利润为 2,002,699.53 元，较去年增加 1,282,147.44 元， 主要原因：因为在手游版号不断放开的政策背景下，以及手游用户消费升级的进一步提升， 手游行业整体得到复苏，公司媒体广告业务收入较上年有所上升，以及公司出于业务发展 的需要，加强了 h5 手游联运及发行业务的推广，致使业务量上升，营业收入呈现上升趋势。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 49,683,587.44 25,223,219.89 96.98% 其他业务收入 46,037.74 43,396.21 6.09% 主营业务成本 43,524,224.06 20,660,708.93 110.66% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 广告收入 31,289,382.33 26,608,303.55 14.96% 249.48% 298.50% -10.46% H5 手游联 运及发行 业务 15,958,013.18 14,579,432.71 8.64% 51.26% 71.51% -10.79% 18 通信服务 业务 2,436,191.93 2,336,487.80 4.09% -57.41% -57.39% -0.05% 其他业务 46,037.74 - 100.00% 6.09% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、广告收入类别：本年收入发生 31,289,382.33 元，同比增加 22,336,258.78 元，增 加 249.48%。主要原因是在手游版号不断放开的政策背景下，游戏厂商对于发布广告的需求 增加，进而造成媒体广告业务的呈现了大幅增长。 2、手游联合运营业务：本年收入发生 15,958,013.18 元，增加 5,407,635.98 元，增 长幅度为 51.26%，主要原因为公司在抓住大趋势的同时对 h5 手游联运平台不断优化和资源 的整合，加大外部渠道的拓展和增加，随着团队成员运营经验的增加，使得报告期内本业 务收入有了上升的趋势。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 广州爱九游信息技术有限公司 28,459,835.84 57.23% 否 2 安徽知谦文化传媒有限公司 6,741,440.15 13.56% 否 3 石家庄快付信息技术有限公司 1,872,409.35 3.77% 否 4 祁县风云网络科技有限公司运城 分公司 1,240,560.89 2.49% 否 5 西安亚米互娱网络技术有限公司 1,107,497.06 2.23% 否 合计 39,421,743.29 79.28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 徐州蓝火巨网络科技有限公司 10,938,860.15 25.13% 否 2 天津泰悦互娱科技有限公司 6,154,163.05 14.14% 否 3 邳州市聚游网络科技有限公司 2,607,362.47 5.99% 否 4 江西创腾科技有限公司 2,119,434.68 4.87% 否 5 漳州铭琪网络科技有限公司 1,913,954.59 4.40% 否 合计 23,733,774.94 54.53% - 19 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 3,315,630.99 -1,927,268.17 - 投资活动产生的现金流量 净额 -487,937.24 354,518.38 -237.63% 筹资活动产生的现金流量 净额 - - - 现金流量分析： （1）报告期经营活动产生的现金流量净额为 3,315,630.99 元，较上年同期增加 5,242,899.16 元，主要原因是销售收入的大幅增加以及公司加强了应收账款的回款能力。 （2）投资活动产生的现金流量净额为-487,937.24 元，较上年同期减少 842,455.62 元。主要原因是本年度处置子公司及取得的理财收益 ，以上共同影响导致投资活动产生的 现金流量净额减少。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收 入 净利润 合肥美 方通信 技术有 限公司 控股子 公司 通信增 值业务 3,000,000.00 6,871.50 -1,542,927.60 85,728.87 -284,424.34 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金 预期无法收回 20 额 本金或存在其 他可能导致减 值的情形对公 司的影响说明 银行理财产品 自有资金 14,991,298.57 0 不存在 合计 - - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经 营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的 产品和商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源。 报告期内，公司经营状况健康，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在 影响持续经营能力的重大不利风险。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并 事项 临时公告索 引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 公告编号： 2022-008 出售资产 郑州玄翱网络 科技有限公司 210,000 元 否 否 22 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司（以下简称“公司”） 因战略发展需要，拟 出售全资子公司郑州玄翱网络科技有限公司（以下简称“玄翱网络”）100%的股权。 玄翱网络注册资本为人民币 1000 万元（双方协议约定玄翱网络于交割日注册资本减资 至 200 万元），综合考虑玄翱网络净资产及经营状况，经交易双方友好协商一致，公司拟 以人民币 21 万元的股权转让价格转让公司持有的玄翱网络 100%股权给自然人于志壮、慕雨 桐。本次股权转让完成后，玄翱网络将不再是公司的全资子公司。 2022 年 4 月 21 日召开的第二届董事会第九次会议以及 2022 年 5 月 11 日召开的 2021 年年度股东大会会议中，审议通过了《关于全资子公司郑州玄翱网络科技有限公司减资并 股权转让的议案》。 本次股权转让完成后，公司将不再持有郑州玄翱网络科技有限公司任何股权，本次股 权转让，适应行业发展趋势，能让公司资产在将来新业务中发挥更大作用，为公司创造新 的利润增长点，符合公司长期发展战略，有助于增强公司综合实力。本次出售对公司未来 财务状况和经营成果预计起到积极的作用，符合公司全体股东的利益。 (四)承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 12 月 30 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 30 日 挂牌 其他承 诺（诚信 状况） 其他（诚信状 况良好） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整 改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原 因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披 露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺 已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否 未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违 否 不涉及 23 反承诺 1、公司控股股东及实际控制人舒松艳已出具《避免同业竞争承诺函》。承诺如下： （1）本人及本人近亲属目前未直接或间接投资与公司业务相同、类似或相近的经济实 体或项目，亦未以其他方式直接或间接从事与公司相同、类似或相近的经济活动。 （2）本人在今后不会直接或间接投资与公司业务相同、类似或相近的经济实体或项目， 且不以其他方式直接或间接从事与公司相同、类似或相近的经济活动，亦不对与公司具有 同业竞争性的经济实体提供任何形式的帮助。 （3）若将来因任何原因引起本人所拥有的资产与公司发生同业竞争，给公司造成损失 的，本人将承担相应赔偿责任，并积极采取有限措施放弃此类同业竞争；若本人将来有任 何商业机会可从事、或入股任何可能会与公司生产经营构成同业竞争的业务，本人会将上 述商业机会给予公司。 在报告期内，公司控股股东及实际控制人严格履行了该承诺，未有任何违背。 2、公司董事、监事、高级管理人员已作出《关于诚信状况的书面声明》的承诺。全体 董事、监事、高级管理人员作出《关于诚信状况的书面声明》，声明： （1）本人未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等收到刑事、民事、行 政处罚和纪律处分； （2）不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被证监会立案调查，尚 未有明确结论意见； （3）报告期内，本人不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规 行为而被处罚的情形； （4）本人不存在个人负有数额较大、到期未清偿债务的情形； （5）本人不存在欺诈或其他不诚实行为的情况； （6）报告期内，本人未受到中国证监会行政处罚、未被采取证券市场禁入措施，未受 到交易所或全国股份转让系统公司公开谴责等情况。 在报告期内，公司所有董事、监事、高管诚信状况良好，未有任何违背。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 15,893,800 53.33% 0 15,893,800 53.33% 其中：控股股东、实际 控制人 4,403,700 14.78% 0 4,403,700 14.78% 董事、监事、高 管 231,700 0.78% 0 231,700 0.78% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,906,200 46.67% 0 13,906,200 46.67% 其中：控股股东、实际 控制人 13,211,100 44.33% 0 13,211,100 44.33% 董事、监事、高 管 695,100 2.34% 0 695,100 2.34% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 29,800,000.00 - 0 29,800,000.00 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持 股数 持 股 变 动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 舒松艳 17,614,800 0 17,614,800 59.11% 13,211,100 4,403,700 0 0 2 动景科 技 5,298,400 0 5,298,400 17.78% 0 5,298,400 0 0 3 手游天 下 （ 1 号）基 金 3,382,900 0 3,382,900 11.35% 0 3,382,900 0 0 4 金胜荣 1,150,500 0 1,150,500 3.86% 0 1,150,500 0 0 5 郑可 926,800 0 926,800 3.11% 0 926,800 0 0 6 俞士兵 460,200 0 460,200 1.54% 0 460,200 0 0 25 7 霍金秀 459,210 0 459,210 1.54% 0 459,210 0 0 8 周春萍 276,100 0 276,100 0.93% 0 276,100 0 0 9 权雨龙 230,100 0 230,100 0.77% 0 230,100 0 0 10 徐艳来 990 0 990 0.0033% 0 990 0 0 合计 29,800,000 0 29,800,000 100% 13,211,100 16,588,900 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为舒松艳。报告期内，舒松艳先生持有公司 59.11%的股份， 公司控股股东、实际控制人仍为舒松艳先生，未发生变化。 舒松艳先生，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 7 月毕业于合肥工业大学，机械设计专业。2004 年 12 月至 2007 年 1 月任合肥前图网络科技 有限公司总经理（52PK 游戏网创始人）；2007 年 1 月至 2009 年 1 月担任重庆天极网络有 限公司合肥分公司联合总经理；2009 年 1 月至 2012 年 10 月待业并为创业做准备；2012 年 10 月至 2013 年 12 月担任重庆天极网络有限公司合肥分公司总经理；2013 年 12 月至 2016 年 6 月担任北京手游天下数字娱乐科技有限公司董事长、总经理；2016 年 6 月至今任北京 手游天下数字娱乐科技股份有限公司董事长、总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 26 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 舒松艳 董事长兼总 经理 男 否 1980 年 3 月 2022 年 9 月 6 日 2025 年 9 月 5 日 郑可 董事 男 否 1979 年 12 月 2022 年 9 月 6 日 2025 年 9 月 5 日 舒松明 董事 男 否 1984 年 12 月 2022 年 9 月 6 日 2022 年 10 月 27 日 荣亚菲 董事、董事会 秘书 女 否 1975 年 10 月 2022 年 9 月 6 日 2025 年 9 月 5 日 邓裕强 董事 男 否 1984 年 12 月 2020 年 9 月 4 日 2022 年 5 月 10 日 吴海狮 董事 男 否 1993 年 10 月 2022 年 9 月 6 日 2025 年 9 月 5 日 汪吟 董事 男 否 1988 年 1 月 2022 年 10 月 27 日 2025 年 9 月 5 日 陈洋 监事会主席 男 否 1989 年 6 月 2022 年 9 月 6 日 2025 年 9 月 5 日 杨勇 监事 男 否 1989 年 4 月 2022 年 9 月 6 日 2025 年 9 月 5 日 黄文龙 职工代表监 事 男 否 1995 年 11 月 2022 年 9 月 6 日 2025 年 9 月 5 日 王英 财务总监 女 否 1991 年 10 月 2022 年 9 月 6 日 2025 年 9 月 5 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理舒松艳与董事舒松明之间系兄弟关系，除此之外，董事、监事、高级 管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 28 邓裕强 董事 离任 - 辞职 吴海狮 - 新任 董事 任命 舒松明 董事 离任 - 辞职 汪吟 - 新任 董事 任命 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 吴海狮男士，1993 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2014 年 毕业于安徽工贸职业技术学院，计算机网络技术。2014 年 9 月至 2014 年 12 月任上海鹏博 士电信传媒集团股份有限公司用服工程师；2015 年 3 月至今任北京手游天下数字娱乐科技 股份有限公司客户经理。 汪吟，男，1988 年 1 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2014 年毕业于安徽工商职业学院，广告设计与制作专业；2009 年 2 月—2013 年 4 月任重庆天极 传媒集团 52PK 事业部市场总监，2013 年 5 月-至今，任北京手游天下数字娱乐科技股份有 限公司市场总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一 百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证 券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届 满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者 证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、 高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其 任职期间担任公司监事的情形 否 29 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格， 或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系 （不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业 务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立 除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议 次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 1 2 1 销售人员 13 5 2 16 财务人员 2 0 0 2 技术人员 5 1 1 5 编辑人员 29 14 25 18 员工总计 51 21 30 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 14 专科 36 28 专科以下 0 0 员工总计 51 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》， 实施全员劳动合同制，依法为员工缴纳五险一金及代缴个人所得税。同时，公司依据现有 的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，通过对员工工作业绩和 30 工作行为进行考核，以此来评定员工的工作成果，引导和激励员工承担更多的工作责任和 积极贡献，使员工的工作行为符合企业的核心理念要求，在实现企业经营目标的同时，提 高员工满意度和成就感，最终达到企业与个人发展的“双赢”。 2、人员培训：公司非常重视员工的培训和发展，制定了培训计划和激励机制，全面加 强员工各种技术和能力培训，鼓励员工自我学习、自我提高。培训如：新员工入职培训、 试用期岗位技能培训等；提升员工素质，发掘人才的潜力，是公司提高市场竞争力和市场 占有份额的关键要素之一。 3、截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求及其他相关法 律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范 运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 报告期内，公司制定了新的公司治理制度，在沿用已经出具相关公告的第二届董事会 第三次会议决议以及 2020 年第一次临时股东大会会议决议审议通过的《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保制度》外，依据相关 法律法规在第二届董事会第十次会议决议以及 2022 年第一次临时股东大会会议决议审议并 通过了关于《公司章程》的修订和《公司资金管理制度》、《公司承诺管理制度》、《公 司内幕信息知情人登记制度》的制定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 现行公司治理机制是依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关规定，并参照上市公司治理的要求建立起 32 来的，现行公司治理机制以保护股东尤其是中小股东的权利为根本出发点。《公司章程》 明确规定了股东享有的权利，规定当股东权利受到侵害时，股东可以通过民事诉讼的手段 保护其权利，现行公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策均履行规定的程序，历次的股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、 授权委托、审议、表决、决议等程序均符合《公司法》、《公司章程》、三 会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规 范。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章 程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司治理规则》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款，具体修订情况详见 公司 2022-019 号公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向 董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时， 否 33 对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律、法规和规范性文件以及公司章程的有关 规定召集召开三会，并对三会审议的议案内容进行了充分披露，三会召开的时间、地点及 会议内容与会议通知所载明的相关内容一致。公司三会的召集、召开程序符合相关法律、 法规、规范性文件及公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司独立 从事业务经营，对控股股东不存在依赖关系。公司拥有独立的业务体系，能够面向市 场独立经营、 独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制。 2、资产独立 公司具有公司业务运营所需的独立的固定资产和专利技术等无形资产。截至披露日， 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序 选举或聘任产生，公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员没有在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司财务人员不存在 公司股东企业兼职和领取薪酬的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立 的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员。同时建立了独立的财务核算体 34 系和财务管理制度，独立做出财务决策，不受公司股东的人为干预。公司独立开设银行账 户，独立纳税，不存在与公司股东企业共享银行账户的情形。 5、机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、 董事会、监事会的运作独立。公司的经营机构与公司股东完全分开且独立运作，不存在混 合经营、合并办公的情形，完全拥有机构设置自主权等。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的 情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账 目的登记工作 否 公司结合自身的实际情况，构筑严密的内部控制制度。建立健全财务管理的各种规章 制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财 务纪律；根据实际情况制定的，符合现代企业制度要求的内部控制基本制度。在公司内部 制度指引下，公司正确分析市场风险、政 策风险、经营风险、法律风险等，采取有效措施， 从公司规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司财务管理、风险控制均未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露相关制度，根据公司发展的 需要，公司已经建立并实施《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 35 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚皖审[2023]29 号 审计机构名称 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市建邺区泰山路 159 号正太中心大厦 A 座 14-16 层 审计报告日期 2023 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 余天久 王凯 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司（以下简称手游天下公司）财务 报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2022 年度的合并利润表及 利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了手游天下公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于手游天下公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 37 手游天下公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括手游天下公 司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估手游天下公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算手游天下公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督手游天下公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 38 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对手游天下公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致手游天 下公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就手游天下公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 39 中国 南京市 二○二三年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注五、1 3,032,094.70 204,400.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 附注五、2 14,991,298.57 13,900,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五、3 2,930,125.18 4,033,196.27 应收款项融资 预付款项 附注五、4 1,005,303.46 1,479,543.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、5 194,000.00 9,700.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、6 3,695.68 流动资产合计 22,152,821.91 19,630,536.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五、7 7,905,018.22 8,160,645.66 40 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注五、8 3,953.07 5,088.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五、9 1,368,234.42 1,028,437.98 其他非流动资产 非流动资产合计 9,277,205.71 9,194,172.24 资产总计 31,430,027.62 28,824,708.46 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五、10 1,904,732.69 1,762,581.83 预收款项 合同负债 附注五、11 190,243.67 46,122.56 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五、12 275,502.77 312,392.75 应交税费 附注五、13 453,357.96 168,686.02 其他应付款 附注五、14 117,467.51 51,045.60 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注五、15 4,911.14 2,767.35 流动负债合计 2,946,215.74 2,343,596.11 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 41 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,946,215.74 2,343,596.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、16 29,800,000.00 29,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、17 948,592.28 948,592.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 附注五、18 -2,264,780.40 -4,267,479.93 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 28,483,811.88 26,481,112.35 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 28,483,811.88 26,481,112.35 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 31,430,027.62 28,824,708.46 法定代表人：舒松艳 主管会计工作负责人：王英 会计机构负责人：王 英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,025,580.20 178,509.23 交易性金融资产 14,991,298.57 13,900,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十四、1 2,930,125.18 4,033,196.27 应收款项融资 42 预付款项 1,004,946.46 1,435,823.95 其他应收款 附注十四、2 1,723,735.56 1,227,435.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 23,675,685.97 20,774,965.01 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十四、3 1,192,064.18 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,905,018.22 8,160,645.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,953.07 5,088.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,368,234.42 1,028,437.98 其他非流动资产 非流动资产合计 9,277,205.71 10,386,236.42 资产总计 32,952,891.68 31,161,201.43 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,904,732.69 1,740,700.18 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 255,439.23 264,048.11 应交税费 453,357.96 168,686.02 其他应付款 117,467.51 1,156,834.35 43 其中：应付利息 应付股利 合同负债 190,243.67 46,122.56 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,911.14 2,767.35 流动负债合计 2,926,152.20 3,379,158.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,926,152.20 3,379,158.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 29,800,000.00 29,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 948,592.28 948,592.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -721,852.80 -2,966,549.42 所有者权益（或股东权益）合 计 30,026,739.48 27,782,042.86 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 32,952,891.68 31,161,201.43 (三) 合并利润表 单位：元 44 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 49,729,625.18 25,266,616.10 其中：营业收入 附注五、19 49,729,625.18 25,266,616.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,081,734.53 25,463,483.43 其中：营业成本 附注五、19 43,524,224.06 20,660,708.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、20 259,771.11 3,098.92 销售费用 附注五、21 1,176,104.84 897,814.26 管理费用 附注五、22 1,730,301.96 2,013,303.06 研发费用 附注五、23 2,385,587.20 1,881,452.95 财务费用 附注五、24 5,745.36 7,105.31 其中：利息费用 利息收入 1,245.03 9,795.00 加：其他收益 附注五、25 434,828.08 260,024.09 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五、26 659,533.02 445,817.21 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、27 4,846.38 -99,595.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,747,098.13 409,378.94 加：营业外收入 附注五、28 15,034.51 286.95 减：营业外支出 附注五、29 99,229.55 577.92 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,662,903.09 409,087.97 减：所得税费用 附注五、30 -339,796.44 -311,464.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,002,699.53 720,552.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 45 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2,002,699.53 720,552.09 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 2,002,699.53 720,552.09 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 2,002,699.53 720,552.09 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 2,002,699.53 720,552.09 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.02 法定代表人：舒松艳 主管会计工作负责人：王英 会计机构负责人： 王英 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 附注十四、 4 49,632,575.56 25,244,063.80 减：营业成本 附注十四、 4 43,524,224.06 20,587,878.17 税金及附加 259,632.75 2,978.45 销售费用 1,176,104.84 897,814.26 管理费用 1,271,029.67 1,207,361.69 研发费用 2,385,587.20 1,881,452.95 财务费用 5,730.25 5,359.81 其中：利息费用 利息收入 1,192.64 9,737.26 加：其他收益 346,309.53 146,756.01 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十四、 5 627,706.84 444,619.80 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,846.38 -99,595.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,307,935.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,989,129.54 -1,154,936.57 加：营业外收入 15,000.19 223.87 减：营业外支出 99,229.55 575.92 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,904,900.18 -1,155,288.62 减：所得税费用 -339,796.44 -369,382.08 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,244,696.62 -785,906.54 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 2,244,696.62 -785,906.54 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 47 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,244,696.62 -785,906.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 -0.03 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,025,036.59 23,814,997.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 726.80 28,552.35 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、31 206,275.01 1,540,982.75 经营活动现金流入小计 54,232,038.40 25,384,532.49 购买商品、接受劳务支付的现金 45,599,849.91 21,523,863.24 客户贷款及垫款净增加额 48 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,927,896.25 3,295,170.23 支付的各项税费 45,539.47 19,809.25 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、31 1,343,121.78 2,472,957.94 经营活动现金流出小计 50,916,407.41 27,311,800.66 经营活动产生的现金流量净额 3,315,630.99 -1,927,268.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 67,179,641.47 33,953,615.00 取得投资收益收到的现金 461,172.67 445,817.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 153,882.66 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 67,794,696.80 34,399,432.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 11,694.00 191,298.83 投资支付的现金 68,270,940.04 33,853,615.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,282,634.04 34,044,913.83 投资活动产生的现金流量净额 -487,937.24 354,518.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 49 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 2,827,693.75 -1,572,749.79 加：期初现金及现金等价物余额 204,400.95 1,777,150.74 六、期末现金及现金等价物余额 3,032,094.70 204,400.95 法定代表人：舒松艳 主管会计工作负责人：王英 会计机构负责人： 王英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,922,163.99 23,833,665.49 收到的税费返还 121.99 收到其他与经营活动有关的现金 93,017.71 36,905.00 经营活动现金流入小计 54,015,181.70 23,870,692.48 购买商品、接受劳务支付的现金 45,619,807.26 21,517,482.20 支付给职工以及为职工支付的现金 3,495,091.05 2,474,267.82 支付的各项税费 43,350.43 18,731.27 支付其他与经营活动有关的现金 1,578,042.09 1,769,895.72 经营活动现金流出小计 50,736,290.83 25,780,377.01 经营活动产生的现金流量净额 3,278,890.87 -1,909,684.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 67,179,641.47 33,637,837.00 取得投资收益收到的现金 461,172.67 444,619.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 210,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 67,850,814.14 34,082,456.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 11,694.00 191,298.83 投资支付的现金 68,270,940.04 33,537,837.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,282,634.04 33,729,135.83 投资活动产生的现金流量净额 -431,819.90 353,320.97 三、筹资活动产生的现金流量： 50 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 2,847,070.97 -1,556,363.56 加：期初现金及现金等价物余额 178,509.23 1,734,872.79 六、期末现金及现金等价物余额 3,025,580.20 178,509.23 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -4,267,479.93 26,481,112.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,800,000.00 948,592.28 -4,267,479.93 26,481,112.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,002,699.53 2,002,699.53 （一）综合收益总额 2,002,699.53 2,002,699.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -2,264,780.40 28,483,811.88 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -4,988,032.02 25,760,560.26 加：会计政策变更 53 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,800,000.00 948,592.28 -4,988,032.02 25,760,560.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 720,552.09 720,552.09 （一）综合收益总额 720,552.09 720,552.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 54 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -4,267,479.93 26,481,112.35 法定代表人：舒松艳 主管会计工作负责人：王英 会计机构负责人：王英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -2,966,549.42 27,782,042.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,800,000.00 948,592.28 -2,966,549.42 27,782,042.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,244,696.62 2,244,696.62 （一）综合收益总额 2,244,696.62 2,244,696.62 （二）所有者投入和减少资本 55 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 56 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -721,852.80 30,026,739.48 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -2,180,642.88 28,567,949.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,800,000.00 948,592.28 -2,180,642.88 28,567,949.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -785,906.54 -785,906.54 （一）综合收益总额 -785,906.54 -785,906.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 57 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -2,966,549.42 27,782,042.86 58 三、 财务报表附注 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2016 年 6 月经批准设立，统一社会信用代码: 91110107580856760N。公司前身为北京 手游天下数字娱乐科技有限公司，于 2011 年 8 月 12 日由舒松艳、谭月发起设 立，注册资本 100.00 万元，股权结构经历次变更后，截至 2022 年 12 月 31 日， 公司股本金额 29,800,000.00 元。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】8911 号核 准，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。公司股票于 2016 年 12 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码为：870208。 主要经营活动：互联网技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、 制作、代理、发布广告；基础软件服务；销售（含网上销售）电子产品、通讯设 备；从事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市 产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 注册地址：北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0087 房间。 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳 入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下： （一）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权 的经营实体 名称 不纳入合并范围原因 郑州玄翱网络科技有限公司 本期股权 100%转让 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 59 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基 础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告 期公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合 并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别 财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付 合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值 或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）； 资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负 债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额 计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： 60 （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资 成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有 股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之 和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产 （不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （5）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债， 履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独 确认并按公允价值计量。 （6）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠 计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。 （7）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债 时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间 差额的处理 （8）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。 （9）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 61 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计 入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入 债务性证券的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易 费用，计入权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价） 中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）； 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 62 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债 表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产 负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公 司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日 的现金流量纳入合并现金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融 资产分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产）；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债）；（2）以摊余成本计量的金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 63 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、 应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的， 按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。 以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失， 在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利 得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均 计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益中转出，计入当期损益。 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允 价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于 此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 64 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公 允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身 信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计 入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理 会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括 企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资 产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按 照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：（1） 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而 收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终 止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认 部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 （四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 65 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响 股东权益总额。 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益 工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为 金融负债。 （七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前 情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市 场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公 司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在 相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。 （八）金融资产减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预 期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）一般处理方法 66 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别 进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司 按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风 险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于 在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银 行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信 用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）简化处理方法 对于应收账款、合同资产、租赁应收款及与收入相关的应收票据，未包含重 大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第 21 号—— 租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。 无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过 （含）30 日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理 成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显 著增加。 除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续 期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产、 租赁应收款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。 67 当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用 风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组合、 商业承兑汇票组合 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 风险组合 对于划分为风险组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失。 其他组合 公司将应收合并范围内子公司的款项、应收退税款及代收代扣款项等无显著回收风 险的款项划为其他组合，计算预期信用损失。 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的 同时调整其他综合收益。 八、合同资产 合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决 于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不 同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三.七 .（八） “金融资产减值”。 九、持有待售及终止经营 （一）持有待售 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持 有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； 68 （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，需已经获得批准。 3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则 规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金 额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值 所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进 行摊销。 持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组 中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售 后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划 分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别， 在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （二）终止经营 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 十、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： 69 （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资， 按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿 证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具） 的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其 初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、 佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通 过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证 券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值 和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交 换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司 以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计 入长期股权投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投 资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资， 采用成本法核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和 投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业， 70 采用权益法核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长 期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经 过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨 认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间 的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资 单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现 金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对 被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲 减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公 司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与 上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通 常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开 发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合 71 营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营， 而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 一、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计 提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折 旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧 额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5.00 2.38 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 办公设备 3 5.00 31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价 值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方 法，如有变更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使 用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 二、在建工程 （一）在建工程的类别 72 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工 费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到 预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建 工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照 估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 三、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助 费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 73 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他 部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使 用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资 产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等 到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的 资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专 门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款 加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应 摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相 关借款实际发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本 化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 74 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本。 四、使用权资产 使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租 赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统 合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （一）初始计量 在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下 列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款 额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用， 即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在 场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货 而发生的除外。 （二）后续计量 1.计量基础 在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成 本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。 公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账 面价值。 2.使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始 的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本 或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的 经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产 发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 五、无形资产 （一）无形资产的初始计量 75 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实 际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途 前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化 条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则 将其所发生的研发支出全部计入当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使 用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用 直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无 形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相 关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 非专利技术 10 10 软件 10 10 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合 同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续 约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 76 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关 专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来 确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项 无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶 段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计 划调查、研究活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶 段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用 于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处 77 理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以 合理分配的，全部作为固定资产。 六、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在 每年年度终了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的 减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 七、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改 良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 78 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 八、合同负债 合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果 公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件 收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收 款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同 下的合同资产和合同负债不予抵销。 九、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个 月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险 费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育 经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失 业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提 供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 79 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十、租赁负债 （一）初始计量 公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 1.租赁付款额 租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决 于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； ③公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行使 终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应 支付的款项。 2.折现率 计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利 率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得 与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以 银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。 （二）后续计量 在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁 负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债 的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量 租赁负债的账面价值。 在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值 重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产 的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当 期损益。 1.实质固定付款额发生变动； 2.担保余值预计的应付金额发生变动； 80 3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发 生变化； 在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。 十一、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有 事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最 佳估计数按照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 十二、收入 （一）收入确认原则和计量方法 1.收入的确认 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确 定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了 各单项履约义务时分别确认收入。 2.收入的计量 合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务， 按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考 81 虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素 的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、 续约或变更。 （二）具体的收入确认政策 1.通信业务收入：公司作为流量中间商在客户购买流量并付款时点确认收入。 2.联合运营及发行收入：公司通过代理等形式获得一款游戏产品的代理权， 在消费者充值后按照联合运营协议约定的比例分成以及是否承担主要的联营及 推广义务，按收入总额或收入净额确认收入。 3.广告收入：公司的广告收入分为 CPT 模式、CPC 模式及 CPS 模式。 (1)CPT 是一种以时间来计费的广告，公司在与客户约定的时间内在网站特 定区域内发布广告经客户确认后确认收入。 (2)CPC 是一种点击付费广告，根据广告被点击的次数收费。公司将客户发 布的广告植入网站，游戏玩家点击链接形成点击量，按照与客户确认的点击量及 点击单价确认收入。 (3)CPS 是一种以实际销售产品数量来计算广告费用的广告，公司在其网站 上发布客户开发的游戏广告，游戏玩家在页面点击链接并充值后，公司按照与客 户合同约定的比例分成确认收入。 十三、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为 一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。 3.该成本预期能够收回。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为 一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基 础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司将其在发生时 计入当期损益。 82 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司将对于超 出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 十四、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延 收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 83 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当 期损益或冲减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的， 则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府 补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴 息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当 期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 十五、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比 较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存 在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对 应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税 资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可 能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额， 以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税 所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得 用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得 税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则 84 减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1. 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法 规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2. 适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税 资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3. 公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清 偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 4. 公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 十六、租赁（出租人的会计处理） （一）经营租赁的会计处理方法 公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在 租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期 间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资 产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资 产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进 行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （二）融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并 终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并 确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资 产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。 85 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租 赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁 范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 十七、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注二、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 文化事业建设费 应税销售商品、提供劳务收入 3 企业所得税 应纳税所得额 15、25 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 15 合肥美方通信技术有限公司 25 郑州玄翱网络科技有限公司（本期股权已转让） 25 二、税收优惠及批文 公司于 2015 年 11 月 25 日被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业， 并于 2018 年、2021 年分别通过北京市科学技术委员会复审。根据国家税务总局 《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号） 的规定，公司享有企业所得税优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。 附注三、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币 元） 1.货币资金 86 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 3,027,116.71 189,918.07 其他货币资金 注 4,977.99 14,482.88 合计 3,032,094.70 204,400.95 注：其他货币资金系存放在支付宝（中国）网络技术有限公司、财付通支付科技有限公司的余额。 2.交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,991,298.57 13,900,000.00 其中：银行理财产品-非保本浮动收益 14,991,298.57 13,900,000.00 合计 14,991,298.57 13,900,000.00 3.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 2,879,599.55 4,173,157.82 1～2 年 179,940.80 合计 3,059,540.35 4,173,157.82 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,059,540.35 100.00 129,415.17 4.23 2,930,125.18 其中：风险组合 3,059,540.35 100.00 129,415.17 4.23 2,930,125.18 合计 3,059,540.35 / 129,415.17 / 2,930,125.18 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,173,157.82 100.00 139,961.55 3.35 4,033,196.27 87 其中：风险组合 4,173,157.82 100.00 139,961.55 3.35 4,033,196.27 合计 4,173,157.82 / 139,961.55 / 4,033,196.27 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 风险组合 3,059,540.35 129,415.17 4.23 合计 3,059,540.35 129,415.17 4.23 组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 未逾期 2,527,648.40 75,829.45 3.00 3,434,816.93 103,044.51 3.00 逾期 1 年以内 351,951.15 17,597.56 5.00 738,340.89 36,917.04 5.00 逾期 1-2 年 179,940.80 35,988.16 20.00 合计 3,059,540.35 129,415.17 4.23 4,173,157.82 139,961.55 3.35 （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 应收账款坏账准 备 139,961.55 109,859.60 120,405.98 129,415.17 合计 139,961.55 109,859.60 120,405.98 129,415.17 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 逾期账龄 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备金 额 广州爱九游信息技术有限公司 1,551,170.72 未逾期 50.70 46,535.12 飓风无痕股份有限公司 236,678.76 1 年以内 7.74 11,833.94 合肥兴派通信技术有限公司 168,200.80 1-2 年 5.50 33,640.16 安徽知谦文化传媒有限公司 124,902.91 未逾期 4.08 3,747.09 珠海领酷网络科技有限公司 89,994.38 未逾期 2.94 2,699.83 合计 2,170,947.57 70.96 98,456.14 4.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 88 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 707,987.55 70.43 1,394,212.87 94.23 1～2 年 261,615.43 26.02 31,267.43 2.11 2～3 年 7,188.73 0.71 35,963.35 2.43 3～4 年 10,412.08 1.04 9,999.67 0.68 4～5 年 9,999.67 0.99 8,100.00 0.55 5 年以上 8,100.00 0.81 合计 1,005,303.46 100.00 1,479,543.32 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 海南阿斯加德网络科技有限公司 342,733.20 34.09 广州白泽网络科技有限公司 291,095.50 28.96 合肥润林文化传播有限公司 141,386.64 14.06 海南炎龙网络科技有限公司 70,099.93 6.97 广东安久科技有限公司 23,215.32 2.31 合计 868,530.59 86.39 5.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 194,000.00 9,700.00 合计 194,000.00 9,700.00 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 200,000.00 10,000.00 1～2 年 191,200.00 2～3 年 191,200.00 3～4 年 300.00 4～5 年 300.00 合计 391,500.00 201,500.00 89 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 191,200.00 191,200.00 保证金 200,000.00 10,000.00 押金 300.00 300.00 合计 391,500.00 201,500.00 减：坏账准备 197,500.00 191,800.00 净额 194,000.00 9,700.00 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 期初余额 300.00 191,500.00 191,800.00 期初余额在本期 300.00 191,500.00 191,800.00 ——转入第二阶段 —— ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 —— ——转回第一阶段 本期计提 6,000.00 6,000.00 本期转回 300.00 300.00 本期核销 其他变动 期末余额 6,000.00 191,500.00 197,500.00 ④坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 其他应收款坏账准备 191,800.00 6,000.00 300.00 197,500.00 合计 191,800.00 6,000.00 300.00 197,500.00 按单项计提坏账准备的说明： 其他应收款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 合肥游玩网络科技有限公司 191,200.00 191,200.00 100.00 公司注销 深圳市花样年国际物业服务 有限公司合肥分公司 300.00 300.00 100.00 无法收回 合计 191,500.00 191,500.00 / ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备 90 额合计数的比例(%) 期末余额 广州爱九游信息技术有限公司 保证金 200,000.0 0 1 年以内 51.08 6,000.00 合肥游玩网络科技有限公司 往来 191,200.0 0 2-3 年 48.84 191,200.0 0 深圳市花样年国际物业服务 有限公司合肥分公司 押金 300.00 4-5 年 0.08 300.00 合计 / 391,500.0 0 / 100.00 197,500.0 0 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 3,695.68 合计 3,695.68 7.固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,905,018.22 8,160,645.66 固定资产清理 合计 7,905,018.22 8,160,645.66 （2）固定资产 项目 房屋及建筑物 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,697,798.03 213,269.73 65,344.83 8,976,412.59 2.本期增加金额 10,355.41 10,355.41 ⑴购置 10,355.41 10,355.41 3.本期减少金额 35,233.17 35,233.17 ⑴处置或报废 35,233.17 35,233.17 4.期末余额 8,697,798.03 188,391.97 65,344.83 8,951,534.83 二、累计折旧 1.期初余额 671,361.21 82,328.38 62,077.34 815,766.93 2.本期增加金额 206,574.01 57,646.80 264,220.81 ⑴计提 206,574.01 57,646.80 264,220.81 3.本期减少金额 33,471.13 33,471.13 ⑴处置或报废 33,471.13 33,471.13 4.期末余额 877,935.22 106,504.05 62,077.34 1,046,516.61 91 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 7,819,862.81 81,887.92 3,267.49 7,905,018.22 2.期初账面价值 8,026,436.82 130,941.35 3,267.49 8,160,645.66 8.无形资产 项目 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 830,000.00 11,359.23 841,359.23 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 830,000.00 11,359.23 841,359.23 二、累计摊销 1.期初余额 830,000.00 6,270.63 836,270.63 2.本期增加金额 1,135.53 1,135.53 ⑴计提 1,135.53 1,135.53 3.本期减少金额 4.期末余额 830,000.00 7,406.16 837,406.16 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 3,953.07 3,953.07 2.期初账面价值 5,088.60 5,088.60 9.递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 326,915.17 49,037.28 331,761.55 49,764.23 可抵扣亏损 8,794,647.63 1,319,197.14 6,524,491.68 978,673.75 合计 9,121,562.80 1,368,234.42 6,856,253.23 1,028,437.98 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损（子公司美方） 1,542,927.60 1,278,888.18 可抵扣长期股权减值准备 2,350,363.07 92 合计 1,542,927.60 3,629,251.25 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 年 35,792.63 35,792.63 2024 年 2,654.02 2,654.02 2025 年 496,882.30 496,882.30 2026 年 723,174.31 743,559.23 2027 年 284,424.34 合计 1,542,927.60 1,278,888.18 / 10.应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,789,432.19 1,711,214.22 1-2 年 81,177.53 51,367.61 2-3 年 34,122.97 合计 1,904,732.69 1,762,581.83 11.合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收通信流量款 81,852.42 46,122.56 预收 H5 联运业务款 108,391.25 合计 190,243.67 46,122.56 12.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 312,392.75 3,589,361.54 3,626,251.52 275,502.77 二、离职后福利—设定提存计划 301,644.73 301,644.73 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 312,392.75 3,891,006.27 3,927,896.25 275,502.77 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 312,392.75 3,392,831.01 3,429,720.99 275,502.77 二、职工福利费 1,880.00 1,880.00 93 三、社会保险费 119,427.53 119,427.53 其中：1. 医疗保险费 115,490.22 115,490.22 2. 工伤保险费 3,380.03 3,380.03 3. 生育保险费 557.28 557.28 四、住房公积金 75,223.00 75,223.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 312,392.75 3,589,361.54 3,626,251.52 275,502.77 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 292,501.10 292,501.10 2、失业保险费 9,143.63 9,143.63 3、企业年金缴费 合计 301,644.73 301,644.73 13.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 194,875.42 165,707.57 城市维护建设税 602.22 1,737.43 教育费附加 258.09 744.61 地方教育费附加 172.06 496.41 土地使用税 1,651.01 房产税 255,799.16 合计 453,357.96 168,686.02 14.其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 117,467.51 51,045.60 合计 117,467.51 51,045.60 （2）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 94 押金 20,000.00 20,000.00 往来款 20,545.60 其他 97,467.51 10,500.00 合计 117,467.51 51,045.60 15.其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 4,911.14 2,767.35 合计 4,911.14 2,767.35 16.股本 项目 期初余额 出资比 例（%） 本期增减变动（＋、－） 期末余额 出资比 例（%） 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 无限售股份总数 15,893,800. 00 53.33 15,893,800.0 0 53.33 有限售股份总数 13,906,200. 00 46.67 13,906,200.0 0 46.67 股份总数 29,800,000. 00 100.00 29,800,000.0 0 100.00 17.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 948,592.28 948,592.28 合计 948,592.28 948,592.28 18.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -4,267,479.93 -4,988,032.02 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 -4,267,479.93 -4,988,032.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,002,699.53 720,552.09 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润 -2,264,780.40 -4,267,479.93 19.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 95 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,683,587.44 43,524,224.06 25,223,219.89 20,660,708.93 其中：联合运营收入 15,958,013.18 14,579,432.71 10,550,377.20 8,500,481.34 CPS 30,254,697.29 25,988,946.52 8,383,358.24 6,566,299.62 通信服务 2,436,191.93 2,336,487.80 5,719,719.14 5,483,077.06 CPC 21,325.38 6,333.64 69,720.06 20,706.86 CPT 1,013,359.66 613,023.39 500,045.25 90,144.05 其他业务 46,037.74 43,396.21 租金收入 46,037.74 43,396.21 合计 49,729,625.18 43,524,224.06 25,266,616.10 20,660,708.93 （2）合同产生的收入情况 收入确认时间 联合运营收入 CPS 通信服务 CPC 在某一时点确认 15,958,013.18 30,254,697.29 2,436,191.93 21,325.38 在某一时段内确认 合计 15,958,013.18 30,254,697.29 2,436,191.93 21,325.38 （续表） 收入确认时间 CPT 其他业务收入 小计 在某一时点确认 48,670,227.78 在某一时段内确认 1,013,359.66 46,037.74 1,059,397.40 合计 1,013,359.66 46,037.74 49,729,625.18 （3）营业收入前五客户列示 客户名称 营业收入金额 占营业收入合计数的比例(%) 广州爱九游信息技术有限公司 28,459,835.84 57.23 安徽知谦文化传媒有限公司 6,741,440.15 13.56 石家庄快付信息技术有限公司 1,872,409.35 3.77 祁县风云网络科技有限公司运城分公司 1,240,560.89 2.49 西安亚米互娱网络技术有限公司 1,107,497.06 2.23 合计 39,421,743.29 79.28 20.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 96 房产税 255,799.16 土地使用税 1,651.01 城市维护建设税 1,377.57 1,807.70 教育费附加 566.02 774.73 地方教育附加 377.35 516.49 合计 259,771.11 3,098.92 21.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 930,862.02 573,298.79 交通费 111,791.11 113,272.25 差旅费 75,125.19 76,595.55 招待费 42,905.30 37,270.76 通信费 4,347.30 3,107.05 宣传费 4,527.70 89,928.38 折旧费 6,546.22 4,341.48 合计 1,176,104.84 897,814.26 22.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 613,219.32 1,033,640.83 固定资产折旧费 219,012.32 240,550.63 咨询服务费 616,604.73 463,511.35 办公费\水电物业费 185,420.32 193,925.90 交通费 41,792.11 14,770.96 差旅费 25,567.51 16,568.04 通信费 10,997.65 12,837.00 招待费 5,429.00 1,074.54 无形资产摊销费 1,135.53 1,135.92 其他 11,123.47 35,287.89 合计 1,730,301.96 2,013,303.06 23.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,346,924.93 1,764,162.66 研发设备折旧 38,662.27 34,290.64 无形资产的摊销 82,999.65 合计 2,385,587.20 1,881,452.95 97 24.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 1,245.03 9,795.00 加：手续费支出 6,990.39 16,900.31 合计 5,745.36 7,105.31 25.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 增值税进项加计扣除 269,484.65 137,248.51 269,484.65 社保补贴收入 52,065.75 44,017.49 52,065.75 就业见习补贴 50,308.00 50,205.74 50,308.00 高新技术企业补贴 50,000.00 50,000.00 稳岗补贴 11,867.40 11,867.40 税费返还 726.80 28,430.36 726.80 六税两费附加税减免 286.17 286.17 个税手续费返还 89.31 121.99 89.31 合计 434,828.08 260,024.09 434,828.08 注：明细情况详见附注五-33.政府补助。 26.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 461,172.67 445,817.21 处置长期股权投资产生的投资收益 198,360.35 合计 659,533.02 445,817.21 27.信用减值损失（损失以“－”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 10,546.38 -100,345.03 其他应收款坏账损失 -5,700.00 750.00 合计 4,846.38 -99,595.03 28.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 15,034.51 286.95 15,034.51 合计 15,034.51 286.95 15,034.51 29.营业外支出 98 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ⑴非流动资产报废损失 1,762.04 575.92 1,762.04 ⑵滞纳金支出及其他 97,467.51 2.00 97,467.51 合计 99,229.55 577.92 99,229.55 30.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -339,796.44 -311,464.12 合计 -339,796.44 -311,464.12 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,662,903.09 按法定/适用税率计算的所得税费用 249,435.46 子公司适用不同税率的影响 -28,442.43 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,520.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -352,554.46 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 71,106.09 研发费用加计扣除 -296,861.67 所得税费用 -339,796.44 31.合并现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 164,616.63 94,223.23 利息收入 1,245.03 9,795.00 收到其他往来款 40,413.35 1,436,964.52 合计 206,275.01 1,540,982.75 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 99 付现销售费用\管理费用\研发费用 1,135,631.39 1,058,149.67 银行手续费 6,990.39 16,900.31 支付其他往来款 200,500.00 1,397,907.96 合计 1,343,121.78 2,472,957.94 32.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,002,699.53 720,552.09 加：资产减值损失 信用减值损失 -4,846.38 99,595.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 264,220.81 279,182.36 无形资产摊销 1,135.53 84,135.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,762.04 575.92 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -659,533.02 -445,817.21 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -339,796.44 -311,464.12 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 731,926.64 -3,371,773.87 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,318,062.28 1,017,745.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,315,630.99 -1,927,268.17 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,032,094.70 204,400.95 减：现金的期初余额 204,400.95 1,777,150.74 加：现金等价物的期末余额 100 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,827,693.75 -1,572,749.79 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 0 元，商业 承兑汇票背书转让的金额为 0 元 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司在本期收到的现金或现金等价物 210,000.00 其中：郑州玄翱网络科技有限公司 210,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 56,117.34 其中：郑州玄翱网络科技有限公司 56,117.34 加：以前期间处置子公司在本期收到的现金或现金等价物 其中：郑州玄翱网络科技有限公司 处置子公司收到的现金净额 153,882.66 （4）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,032,094.70 204,400.95 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,027,116.71 189,918.07 可随时用于支付的其他货币资金 4,977.99 14,482.88 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,032,094.70 204,400.95 33.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关 /与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益的金额 社保补贴收入 与收益相关 52,065.75 其他收益 52,065.75 就业见习补贴 与收益相关 50,308.00 其他收益 50,308.00 个税手续费返还 与收益相关 89.31 其他收益 89.31 稳岗补贴 与收益相关 11,867.40 其他收益 11,867.40 税费返还 与收益相关 726.80 其他收益 726.80 高新技术企业补贴 与收益相关 50,000.00 其他收益 50,000.00 六税两费附加税减免 与收益相关 286.17 其他收益 286.17 101 合计 165,343.43 165,343.43 附注四、合并范围的变更 1.处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 项目 郑州玄翱网络科技有限公司 股权处置价款 210,000.00 股权处置比例（%） 100.00% 股权处置方式 股权转让 丧失控制权的时点 2022 年 3 月 24 日 丧失控制权时点的确定依据 签订股权转让协议并收到出让 价款 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额 的差额 198,360.35 丧失控制权之日剩余股权的比例 0.00% 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 - 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 - 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 - 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 不适用 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 - 附注五、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 合肥美方通信技术有限公司 注 1 合肥 合肥 通信增值业务 100.00 投资设立 郑州玄翱网络科技有限公司 注 2 郑州 郑州 通信增值业务 100.00 非同一控 制合并 注 1：截止 2022 年 12 月 31 日，尚未对合肥美方通信技术有限公司进行实 际出资。 注 2：2022 年 3 月 24 日，公司通过股权转让方式将持有郑州玄翱网络科技 有限公司 100%的股权转让给于志壮、慕雨桐。 附注六、公允价值计量 102 1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计 量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量的披露 （一）交易性金融资产 14,991,298.57 14,991,298.57 1.指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 14,991,298.57 14,991,298.57 持续以公允价值计量的资产总额 14,991,298.57 14,991,298.57 2.持续的和非持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参 数的定性和定量信息 期末交易性金融资产系短期理财产品，考虑到短期理财产品公允价值波动较 小，以其成本价值确定其公允价值。 附注七、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经过程中所确认的各类金融资 产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关 的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能 部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐 笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进 行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的 总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与 金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风 险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策 以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能 性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风 险在可控的范围内。 103 2.流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资，以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储 备和可供随时变现的有价证券。 3.市场风险 （1）外汇风险 本公司不存在外币货币性项目,汇率波动对公司净利润不产生影响。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司银行 借款均为固定利率,利率波动对公司净利润不产生影响。 （3）其他市场风险的敏感性分析 本报告期内,本公司无其他市场风险。 附注八、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 本公司控股股东为自然人舒松艳，持有本公司 59.11%股份，系本公司实际 控制人。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七之1。 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郑可 公司股东 广州市动景计算机科技有限公司 公司股东 上海隽盛股权投资基金管理有限公司 公司股东 荣亚菲 董事、董事会秘书 汪吟 董事 吴海狮 董事 陈洋 监事会主席 杨勇 监事 104 黄文龙 职工代表监事 王英 财务总监 4.关联方应收应付款项 （1）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 807,101.32 703,201.02 附注九、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止2022年12月31日，不存在需要做出重大承诺事项。 2.或有事项 截止2022年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。 附注一、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 附注二、其他重要事项 截止2022年12月31日，公司无需要披露的其他重要事项。 附注三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民 币元） 1.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 2,879,599.55 4,173,157.82 1～2 年 179,940.80 合计 3,059,540.35 4,173,157.82 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账款 105 按组合计提坏账准备的应收账款 3,059,540.35 100.00 129,415.17 4.23 2,930,125.18 其中：风险组合 3,059,540.35 100.00 129,415.17 4.23 2,930,125.18 合计 3,059,540.35 / 129,415.17 / 2,930,125.18 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,173,157.82 100.00 139,961.55 3.35 4,033,196.27 其中：风险组合 4,173,157.82 100.00 139,961.55 3.35 4,033,196.27 合计 4,173,157.82 / 139,961.55 / 4,033,196.27 按风险组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 风险组合 3,059,540.35 129,415.17 4.23 合计 3,059,540.35 129,415.17 4.23 组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 未逾期 2,527,648.40 75,829.45 3.00 3,434,816.93 103,044.51 3.00 逾期 1 年以内 351,951.15 17,597.56 5.00 738,340.89 36,917.04 5.00 逾期 1-2 年 179,940.80 35,988.16 20.00 合计 3,059,540.35 129,415.17 4.23 4,173,157.82 139,961.55 3.35 （3）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 139,961.55 109,859.60 120,405.98 129,415.17 合计 139,961.55 109,859.60 120,405.98 129,415.17 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 逾期账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备金额 广州爱九游信息技术有限公司 1,551,170.72 未逾期 50.70 46,535.12 飓风无痕股份有限公司 236,678.76 1 年以内 7.74 11,833.94 合肥兴派通信技术有限公司 168,200.80 1-2 年 5.50 33,640.16 106 安徽知谦文化传媒有限公司 124,902.91 未逾期 4.08 3,747.09 珠海领酷网络科技有限公司 89,994.38 未逾期 2.94 2,699.83 合计 2,170,947.57 70.96 98,456.14 2.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,723,735.56 1,227,435.56 合计 1,723,735.56 1,227,435.56 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 512,000.00 836,000.00 1～2 年 826,000.00 582,935.56 2～3 年 582,935.56 3～4 年 300.00 4～5 年 300.00 合计 1,921,235.56 1,419,235.56 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,720,935.56 1,408,935.56 保证金 200,000.00 10,000.00 押金 300.00 300.00 合计 1,921,235.56 1,419,235.56 减：坏账准备 197,500.00 191,800.00 净额 1,723,735.56 1,227,435.56 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 期初余额 300.00 191,500.00 191,800.00 期初余额在本期 300.00 191,500.00 191,800.00 ——转入第二阶段 —— ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 —— 107 ——转回第一阶段 本期计提 6,000.00 6,000.00 本期转回 300.00 300.00 本期核销 其他变动 期末余额 6,000.00 191,500.00 197,500.00 ④坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准 备 191,800.00 6,000.00 300.00 197,500.00 合计 191,800.00 6,000.00 300.00 197,500.00 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 合肥美方通信技术有限公司 往来 1,529,735.5 6 1 年以内 312000 元， 1-2 年 826000 元， 2-3 年 391735.56 元 79.62 广州爱九游信息技术有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 10.41 6,000.00 合肥游玩网络科技有限公司 往来 191,200.00 2-3 9.95 191,200.0 0 深圳市花样年国际物业服务有 限公司合肥分公司 押金 300.00 4-5 年 0.02 300.00 合计 / 1,921,235.5 6 / 100.00 197,500.0 0 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,500,000.00 2,307,935.82 1,192,064.18 对联营、合营企业投资 合计 3,500,000.00 2,307,935.82 1,192,064.18 （1）对子公司投资 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 郑州玄翱网络 3,500,000. 3,500,000. 108 科技有限公司 00 00 合计 3,500,000. 00 3,500,000. 00 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,632,575.56 43,524,224.06 25,244,063.80 20,587,878.17 其中：联合运营收入 15,958,013.18 14,579,432.71 10,550,377.20 8,500,481.34 CPS 30,250,855.22 25,988,946.52 8,383,358.24 6,566,299.62 通信服务 2,389,022.12 2,336,487.80 5,740,563.05 5,410,246.30 CPC 21,325.38 6,333.64 69,720.06 20,706.86 CPT 1,013,359.66 613,023.39 500,045.25 90,144.05 其他业务 合计 49,632,575.56 43,524,224.06 25,244,063.80 20,587,878.17 （2）合同产生的收入情况 收入确认时间 联合运营收入 CPS 通信服务 CPC CPT 合计 在某一时点确认 15,958,013.18 30,250,855.22 2,389,022.12 21,325.38 48,619,215.90 在某一时段内确认 1,013,359.66 1,013,359.66 合计 15,958,013.18 30,250,855.22 2,389,022.12 21,325.38 1,013,359.66 49,632,575.56 （3）营业收入前五客户列示 客户名称 营业收入金额 占营业收入合计数的比例(%) 广州爱九游信息技术有限公司 28,459,835.84 57.34 安徽知谦文化传媒有限公司 6,741,440.15 13.58 石家庄快付信息技术有限公司 1,872,409.35 3.77 祁县风云网络科技有限公司运城分公司 1,240,560.89 2.50 西安亚米互娱网络技术有限公司 1,107,497.06 2.23 合计 39,421,743.29 79.42 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产在持有期间的投资收益 461,172.67 444,619.80 处置长期股权投资产生的投资收益 166,534.17 合计 627,706.84 444,619.80 109 附注四、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 196,598.31 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 165,343.43 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 461,172.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,051.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,010,166.06 减：所得税影响数 151,524.91 非经常性损益净额（影响净利润） 858,641.15 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 858,641.15 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.29 0.0672 0.0672 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 4.16 0.0384 0.0384 附注五、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2023年4月19日第三届董事会第三次会议批准。 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 二〇二三年四月十九日 110 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。