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公告编号：2017-012 1 华 红 股 份 NEEQ : 870201 广东华红农牧集团股份有限公司 Guangdong Huahong Farming And Husbandry Group Co., LTD 年度报告 2016 公告编号：2017-012 2 公 司 年 度 大 事 记 2016年12 月公司成功申报成为 肇庆市工程技术研发中心。 2016 年 8 月，广东华红饲料科技有限公司研发的产品“710 教槽配合饲料”荣获 2016 年广东省名牌产品（农业类）称号， 2016 年 12 月，其被广东省高新技术企业协会认定为广东省高新 技术产品。 2016 年 12 月，广东华红饲料 科技有限公司首次申报并通过了 国家高新技术企业认证。 2016 年 12 月 20 日，公司在全国中小企 业股份转让系统正式挂牌。 公告编号：2017-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 9 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 13 第五节 重要事项 ........................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 28 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 31 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 34 第十节 财务报告 ........................................................................................... 38 公告编号：2017-012 4 释义 释义项目 释义 华红股份、公司、本公司、股份公司、 集团公司 指 广东华红农牧集团股份有限公司 华红投资 指 控股股东,肇庆华红投资有限公司 华融贸易 指 公司股东,肇庆华融贸易发展有限公司 华红饲料 指 公司子公司,广东华红饲料科技有限公司 华红好滋润 指 公司子公司,肇庆华红好滋润食品有限公司 华红畜牧 指 公司子公司,广东华红畜牧有限公司 股东大会 指 广东华红农牧集团股份有限公司股东大会 董事会 指 广东华红农牧集团股份有限公司董事会 监事会 指 广东华红农牧集团股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 公司章程 指 广东华红农牧集团股份有限公司公司章程 元(万元) 指 人民币元(万元) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 理想氨基酸平衡技术 指 饲料中氨基酸的组成模式和比例完全符合动物本身生 长发育的需求的一种技术 净能体系 指 可根据动物生产需要直接估计饲料用量,或根据饲料 用量直接估计产品量 公告编号：2017-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-012 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司主要原材料为玉米、豆粕、大麦和麦皮等大宗农产品, 其价格受行业情况变化影响较大。2016 年,公司直接材料成本占 生产成本的比重为 72.46%,因此玉米、豆粕等原材料价格波动会 对公司生产成本和营业利润带来一定的影响。虽然公司根据原 材料价格变化及时调整产品销售价格,在一定程度上能够规避 原材料价格波动带来的风险,但是原材料价格波动频繁,势必影 响公司的生产运营。 生猪价格波动风险 国内生猪销售市场有明显周期性特征,通常以 3-4 年为一周 期。随着国家对生猪行业加强调控和养殖规模化程度提高,价格 波动幅度不断减小,但短时间内仍难以改变。同时,生猪销售价 格的周期性波动也影响着上游饲料市场的需求,进而影响公司 的饲料销售价格和销售规模。公司的主营业务收入主要来源于 饲料和生猪销售,生猪价格周期性波动直接影响了公司的毛利 率,进而影响了公司利润。 税收优惠政策发生变化的风险 根根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问 题的通知》(财税[2001]121 号)的规定,公司生产销售的饲料免 缴增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,农 业生产者销售的自产农产品免征增值税,因此,公司销售生猪等 自产农产品可免缴增值税。根据《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》的规定,自 2008 年 1 月 1 日起,从事牲畜、家禽的 饲养以及农产品初加工的所得,可免征企业所得税,因此,公司 生猪销售所得免缴企业所得税。若未来上述税收优惠政策发生 变化,将对公司盈利能力产生不利影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人何国培通过华红投资和华融贸易间接持有 公司 74.65%的股份,处于绝对控股地位,在经营管理方面对公司 存在较强控制。若其利用控制地位对公司经营决策、财务管理、 人事等方面进行不当控制,可能对公司的利益造成一定的损害。 租赁生产场所用地的风险 公司作为规模化养殖企业,需要租赁大量的土地及生猪养殖 场进行养殖。公司租赁土地均按照《中华人民共和国合同法》、 《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》、 《中华人民共和国土地承包法》、《农村土地承包经营权流转 管理办法》等法律法规,履行了必要的手续,确保土地租赁的合 法有效。报告期内,公司租赁土地未发生任何纠纷情况。但随着 地区经济发展及土地性质、用途的变化,公司可能存在土地政策 变化及出租方违约的风险,对公司的生产经营带来不利影响。 环保政策风险 公司的主营业务为饲料的研发、生产和销售以及生猪的养殖 和销售,所处行业不属于重污染行业,但是公司生产过程中会产 生一些废气、粉尘及噪声。虽然公司已严格按照环保法律、法 规和标准的要求进行处理和排放,但是随着整个社会环保意识 的增强和政府环保监管的加强,企业执行的环保标准也将更加 严格。如果国家将来对现有环保法律法规进行修订或者提高现 公告编号：2017-012 7 行污染物排放标准,公司将因增建环保设施、支付运营费用等而 相应增加生产成本。 市场竞争加剧的风险 国内饲料行业和生猪养殖行业竞争激烈,行业集中度较低, 且随着部分上下游企业延伸产业链不断涌入行业,行业的市场 竞争将呈现加剧的态势,从而影响行业的供需平衡和竞争格局, 从给行业内企业的经营带来一定的风险. 疫病风险 动物疫病是畜牧企业经营所面临的主要风险。生猪养殖过程中 发生的疫病主要包括伪狂犬病、蓝耳病、猪瘟、猪呼吸道病、 猪流行性腹泻、猪圆环病毒等。生猪疫病的发生带来的风险包 括两种,一是疫病的发生将导致生猪的死亡,直接导致生猪产量 的降低和企业的亏损;二是疫病的大规模发生与流行,引起消费 者恐慌从而导致市场需求的阶段性萎缩,产品价格下降,对生猪 销售产生不利影响。此外,疫病风险将通过生猪养殖行业传导至 其上游的饲料加工行业,对其经营造成负面影响。 产品质量及食品安全风险 随着国民生活水平的提高以及健康意识的增强,国家也加强 了对食品安全领域的监督和管理,先后颁布实施的《生猪屠宰管 理条例》《流通领域食品安全管理办法》《食品安全法》《食 品安全法实施条例》等法律法规进一步强化食品生产者的社会 责任,确立惩罚性赔偿制度,加大对违法食品生产者的处罚力 度。如果饲料和生猪养殖企业因产品质量控制不严、食品安全 管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事故,将会 导致公司品牌声誉受到极大影响,严重的会受到相关主管部门 的处罚及消费者的投诉、诉讼,给企业的经营带来巨大的风险 产业政策变化的风险 中央和地方政府对饲料加工和生猪养殖行业实行有利的产 业政策和税收政策等,如果相关政策发生变化,行业不能够继续 享受相关有利政策,将对行业的经营产生一定的负面影响. 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期风险变化 《公开转让说明书》“重大事项提示”中所述公司现金结算 风险如下：在目前国内生猪养殖规模化进程仍处于推进的阶段， 华红饲料面临的客户群体主要包括养殖场、散户以及饲料经销 商，其中饲料经销商多以在当地开设销售门面，即饲料店的形 式而不是公司制的组织形式运营。受客户养殖场地和行为偏好 影响，存在偏远养殖场与养殖户在到货后现金付款以及经一些 销商自带现金上门购货等情况；此外，公司生猪养殖基地大多 远离城区、相对偏远，附近银行网点较少，且生猪销售一般于 夜间、节假日等非银行对公业务时段进行交易的情况较为频繁， 致使生猪销售业务中普遍存在现金结算的情况。现金结算如控 制不当，将给企业现金资产的安全性及会计核算的准确性带来 风险。 针对该风险，公司一方面已经强化账户收款意识要求个人 客户尽量通过银行转账的方式结算货款，并通过制定完整有效 的销售与财务收款内控制度以减小现金收款情况和相应的风 险；另一方面公司通过在具备条件的收银处安装 POS 机以方便 客户于夜间和节假日等银行非工作日刷卡，从而减少现金交易。 公告编号：2017-012 8 通过上述措施，未来公司现金收款情况将有效减少，而相应的 风险也将随之降低。截至目前，公司饲料业务和生猪养殖业务 均已停止现金交易，该风险已经解除。 公告编号：2017-012 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东华红农牧集团股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Huahong Farming And Husbandry Group Co., LTD 证券简称 华红股份 证券代码 870201 法定代表人 何国培 注册地址 广东省肇庆市端州区玑西路 8 号办公楼 4 楼 401 室 办公地址 广东省肇庆市端州区玑西路 8 号办公楼 4 楼 401 室 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 冼宏飞、关文源 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙利青 电话 0758-2862888 传真 0758-2862988 电子邮箱 Huahong2862829@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省肇庆市端州区玑西路 8 号 526040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C13、A03 主要产品与服务项目 饲料的研发、生产和销售以及生猪的养殖和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,618,000 做市商数量 - 控股股东 肇庆华红投资有限公司 实际控制人 何国培 四、注册情况 公告编号：2017-012 10 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144120057240991XJ 是 税务登记证号码 9144120057240991XJ 是 组织机构代码 9144120057240991XJ 是 公告编号：2017-012 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 187,231,094.80 192,873,618.30 -2.93% 毛利率 24.87% 16.58% 50.08% 归属于挂牌公司股东的净利润 22,943,328.18 10,869,299.85 111.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 21,288,009.65 8,745,806.33 143.41% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 40.41% 28.03% 44.17% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 37.49% 22.56% 66.18% 基本每股收益 0.75 0.35 111.08% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 101,356,376.26 91,169,661.30 11.17% 负债总计 33,105,504.88 45,862,118.10 -27.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,250,871.38 45,307,543.20 50.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.23 1.48 50.68% 资产负债率（母公司） 0.39% 0.35% 资产负债率（合并） 32.66% 50.30% -35.07% 流动比率 1.91 1.23 55.28% 利息保障倍数 18.22 6.02 202.66% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,918,338.89 18,507,113.80 13.03% 应收账款周转率 12.55 10.49 - 存货周转率 1.52 1.77 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 11.17% -4.67% - 营业收入增长率 -2.93% 12.75% - 净利润增长率 111.08% 2,804.62% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,618,000 30,618,000 0.00% 公告编号：2017-012 12 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 597,133.13 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外) 1,156,913.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 118,170.25 非经常性损益合计 1,872,216.57 所得税影响数 216,898.04 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,655,318.53 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-012 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足饲料与生猪行业，致力于饲料的研发、生产与销售，以及生猪的养殖与销售。公司系广东 省人民政府认定的省农业产业化龙头企业之一，经过多年的市场经营与发展，公司获得了行业与市场的高 度认可，在区域范围内建立了较高的品牌知名度。公司将饲料生产与生猪养殖相结合，形成了相辅相成的 产业链发展体系，并计划未来通过发展下游生鲜业务，以产业链条纵向拓展的方式，使业务范围覆盖从食 品源头到消费者终端的各个环节。 （一）研发模式 技术研发是公司产品竞争力的核心来源，公司根据下游客户需求并结合行业特点，形成了自主研发 为主，合作开发为辅的研发模式，对饲料产品技术和生猪养殖相关技术进行产业化开发。 自主研发是指立项、组织研发、产品试验、用户实验及生产应用过程均由公司独立完成，公司取得 产品研发相关的专利权及生产权利。公司自主研发坚持以国内外行业最新科研动态、国家政策、市场需求 为导向，合理制定研发方案，依靠严格的研发流程、经验丰富的研发人员开展研发工作。公司研发成果经 多个阶段试验、检测达标后，逐步投入生产并向市场推广。 合作研发是指公司与高等院校等专业科研机构进行研发合作，发挥各自资源与人才优势，推动相关 研发项目的开展。公司与华南农业大学等院校建立了长期、密切的合作关系，并签订了产学研合作协议与 其他相关项目合作协议，为公司研发实力的提升提供有力的技术保障与支撑。 （二）采购模式 公司采购主要货品为玉米、豆粕、鱼粉、维生素等饲料生产原材料以及兽药疫苗、部分猪苗和种猪 等生猪养殖原材料。公司采用集中管理、独立采购的采购模式，采购工作由集团采购中心统筹，华红饲料 与华红畜牧根据生产安排编制采购计划，经相关负责人审批后由采购中心集中向供应商询价并筛选合格的 供应商。在确定供应商与采购价格后，由业务单位的采购负责部门完成采购工作。同时，公司采购中心还 制定了严格的供应商准入制度和定期评估体系，选择信誉好、产品质量高的优质供应商建立稳定的合作关 系。 （三）生产模式 公司产品主要分为饲料产品与生猪相关产品两类。 公司饲料产品主要采用以销定产的生产模式，华红饲料生产部根据销售部提供的客户订单情况及现 有库存量制定各类饲料产品的生产计划，安排采购部提前采购原辅材料，并依照生产计划组织安排饲料生 产。公司对生产过程的各项关键质量控制点和工艺流程设置了严格的监督检查工序，对原、辅材料、成品 的质量检定工作进行了严格的把控，以保证最终产品的优质与安全。 公司生猪养殖主要采用饲料自给、自繁自养的养殖模式，公司以自主生产的饲料产品、自主研发的 养殖技术为基础，完成生猪育种、种猪扩繁和商品猪饲养等生猪养殖工作。公司根据规范的良种繁殖体系 和疫病防治体系，采用分散化、分阶段、流程化养殖方式，在猪场中设计不同功能的养殖场所，实现公司 生猪养殖过程的高效性、优质性与安全性。 （四）销售模式 公司饲料产品采用直销为主、经销为辅的销售模式。产品直销客户主要为大中型养殖场和养殖户， 规模较小的养殖户及省外客户则以经销方式通过经销商销售。公司对经销商有着严格的选择标准，并与筛 选出的优质经销商签订合作协议，以明确相关责任和义务。 公司生猪产品主要为商品肉猪，兼有部分种猪与猪苗的销售。公司直接将相关产品销售给生猪经纪人， 由生猪经纪人销往养殖场、屠宰加工企业、肉制品加工企业等下游终端客户。 年度内变化统计： 公告编号：2017-012 14 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、经营情况 报告期内，公司实现营业收入 1.87 亿元，较上年同期下降 2.93%，实现净利润 2294.33 万元，较上 年同期增长 111.08%，主要原因：一是原材料玉米等价格下降，公司饲料产品毛利率上升；二是生猪销售 价格全年保持在较高水平，猪只销售毛利率上升。结合两点导致公司净利润上升。 2、技术研发 2016 年公司在产品研发创新取得多项成绩，第一：产品“710 教槽配合饲料”获得广东省名牌产品（农 业类）称号和广东省高新技术产品称号；第二：成立肇庆市工程技术研发中心，继续加强行业、企业、高 校与科研院所的合作，多角度提升公司自主创新能力；第三：公司子公司华红饲料取得国家“高新技术企 业”资格。 3、内部管理 2016 年公司强化内部风险控制，完善制度流程体系，通过人才培养机制、风险控制机制等规范管理， 公司管理在执行力、规范性、协作性、外部响应机制方面均得到显著提升。同时，在对外方面，公司也将 整合放大战略合作方资源优势和市场网络，不断积累具有可复制性的典型案例，依托优质大客户资源和区 域合作伙伴，积极拓展市场，以确保公司业务的可持续发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 187,231,094.80 -2.93% - 192,873,618.30 12.75% - 营业成本 140,660,480.42 -12.58% 75.13% 160,904,531.89 6.03% 83.42% 毛利率 24.87% - - 16.58% - - 管理费用 12,460,091.64 21.87% 6.65% 10,224,345.53 20.68% 5.30% 销售费用 10,553,875.38 0.11% 5.64% 10,542,091.39 27.01% 5.47% 财务费用 1,460,172.31 -37.18% 0.78% 2,324,497.95 9.47% 1.21% 营业利润 21,731,983.15 139.45% 11.61% 9,075,938.89 -1,876.14% 4.71% 营业外收入 2,012,567.64 -83.42% 1.07% 12,138,521.17 1,550.12% 6.29% 营业外支出 140,351.07 -98.59% 0.07% 9,925,357.99 34,551.25% 5.15% 净利润 22,943,328.18 111.08% 12.25% 10,869,299.85 2,804.62% 5.64% 项目重大变动原因： 1、财务费用下降 37.18%，主要是因为公司子公司银行借款总额下降，利息支出下降 876,785.66 元。 公告编号：2017-012 15 2、营业利润上升 139.45%，主要原因有二：第一、原材料玉米价格下降而使饲料产品毛利率提升；第二， 饲料成本下降使猪只喂养成本下降，而 2016 年猪只销售单价全年都维持在较高水平，猪只销售毛利率提 升。综合而言，公司饲料产品和畜牧产品的毛利率都有所上升，使营业利润大幅提升。 3、营业外收入下降 83.42%，主要是 2016 年比上年减少了拆迁华红畜牧蚬岗猪场拆迁补偿特殊收入 9,699,095.67 元。 4、营业外支出下降 98.59%，主要是上年存在猪场拆迁等资产处理，营业外支出 9,699,095.67 元。 5、净利润上升 111.08%，主要原因包括:第一、营业收入与上年比总体收入基本持平，但因原材料玉米价 格下降，使饲料成本和猪只成本均有所下降，公司营业利润额上升。第二、公司子公司华红饲料取得高新 企业资格，企业所得税税率从 25%下调到 15%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 187,231,094.80 140,660,480.42 192,623,818.30 160,821,581.89 其他业务收入 - - 249,800.00 82,950.00 合计 187,231,094.80 140,660,480.42 192,873,618.30 160,904,531.89 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 饲料销售 129,134,144.05 68.97% 116,772,476.22 60.62% 商品猪销售 47,438,377.87 25.34% 70,357,604.56 36.53% 猪肉零售及其他 10,658,572.88 5.69% 5,493,737.52 2.85% 合计 187,231,094.80 100.00% 192,623,818.30 100.00% 收入构成变动的原因： 1、公司 2016 年度商品猪销售额下降 22,919,226.69 元，销售占比比上年下降 11.19%。2015 年底华红畜 牧蚬岗养殖场拆迁，且 2016 年因猪苗市场售价高，无外购猪苗饲养，使得全年商品猪出栏量有所下降， 导致商品猪销售收入降低。 2、公司 2016 年度饲料销售收入上升 12,361,667.83 元，销售占比比上年上升 8.35%。主要是 2016 年在 华红饲料高新技术产品和广东省名牌产品“710 教槽配合饲料”的带动下，公司产品知名度不断提升，带 动公司饲料销售提升。 3、公司 2016 年度猪肉零售及其他收入上升 5,164,835.36 元，销售占比上年上升 2.84%，主要原因公司 为扩大品牌影响力，加强促销政策和营销方式创新，导致猪肉零售收入上升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 20,918,338.89 18,507,113.80 投资活动产生的现金流量净额 -8,896,105.58 -19,769,623.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,470,447.44 442,066.90 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 13.03%，主要是应收账款回收速度加快导致。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 55.00%，主要是因 2016 年银行贷款规模收缩，部分资 金用于偿还银行借款，导致用于固定资产建设的投入减少。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 10,912,514.34 元，主要是公司偿还到期银行贷款，期 末短期借款总额大幅减小导致。 公告编号：2017-012 16 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 周亚平 6,211,982.00 3.32% 否 2 黄葵山猪场 5,208,486.00 2.78% 否 3 江门市正川农牧科技有限公司怀集县正和种猪场 5,094,665.00 2.72% 否 4 肇庆市一品源蛋业有限公司 4,410,378.00 2.36% 否 5 肇庆市富乡来农业有限公司 4,197,366.40 2.24% 否 合计 25,122,877.40 13.42% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 抚宁县第一粮库有限责任公司 2,762,485.40 2.07% 否 2 肇庆市格林丰粮食贸易有限公司 2,324,464.90 1.74% 否 3 广州三行饲料有限公司 697,726.15 0.52% 否 4 广东海纳川生物科技股份有限公司 600,086.80 0.45% 否 5 温州新吉高包装有限公司 515,347.06 0.39% 否 合计 6,900,110.31 5.16% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,386,570.00 6,715,458.51 研发投入占营业收入的比例 3.95% 3.49% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年公司开展完成共 10 项针对前期料和母猪料的研究项目，公司通过多年来进行不断的工艺创新 和配方改进，现已形成一套独特的以颗粒料、粉料、破碎料及粉粒结合型的饲料新工艺生产技术和以“氨 基酸平衡”理论、“净能体系”为根本的新配方技术；其中粉粒结合型饲料以其独特的饲料形态、良好的 适口性以及优秀的性价比等越来越受广大用户的普遍认可。 2016 年公司子公司华红饲料被认定为国家级高新技术企业，同时其产品“710 教槽配合饲料产品” 被认定为广东省高新技术产品和荣获 2016 年广东省名牌产品（农业类）称号。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,241,453.25 91.84% 3.20% 1,689,667.38 -32.69% 1.85% 1.35% 应收账款 13,206,057.36 -11.62% 13.03% 14,942,325.45 -28.76% 16.39% -3.36% 公告编号：2017-012 17 存货 25,246,569.37 19.47% 24.91% 21,131,522.88 -13.21% 23.18% 1.73% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 41,113,057.34 10.57% 40.56% 37,181,814.30 9.55% 40.78% -0.22% 在建工程 4,887,965.21 -7.90% 4.82% 5,307,311.13 120.71% 5.82% -1.00% 短期借款 3,600,000.00 -69.23% 10.87% 11,700,000.00 -55.85% 12.83% -9.28% 长期借款 8,600,000.00 -28.33% 8.48% 12,000,000.00 263.64% 13.16% -4.68% 资产总计 101,356,376.26 11.17% - 91,169,661.30 -4.67% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金比上年同期增加金额 1,551,785.87 元，增幅 91.84%，主要原因包括：一是 2016 年公司加 快应收账款回款速度导致经营活动产生的现金流量净额增加 2,411,225.09 元，二是公司因对外贷款规模 压缩而导致投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 10,873,517.42 元；三是公司因偿还到期银行借 款而导致筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 10,912,514.34 元。 短期借款减少金额 8,100,000.00 元，减幅 69.23%,主要是公司偿还到期银行贷款导致。 长期借款减少金额 3,400,000.00 元，减幅 28.33%,主要是一年内到期的长期借款转入一年内到期的 非流动负债导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，公司共有 3 家全资子公司，其基本情况如下： （1）华红饲料基本情况 企业名称 广东华红饲料科技有限公司 统一社会信用代码 91441200762918133Q 成立时间 2004 年 4 月 29 日 注册资本 1000.00 万元 法定代表人 何国培 股东情况 股东名称 出资比例 广东华红农牧集团股份有限公司 100% 注册地址 肇庆市端州区玑西路 8 号办公楼 2 楼 经营范围 饲料、养殖、种植技术研究开发；生产、销售：添加剂预混合饲料， 配合饲料，浓缩饲料；农副产品销售（不含前置许可产品）。以下 项目由分支机构经营：家禽、家畜养殖，农作物、果蔬种植。(依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) （2）华红畜牧基本情况 企业名称 广东华红畜牧有限公司 营业执照编号 91441283666501557X 成立时间 2007 年 9 月 13 日 注册资本 1300.00 万元 法定代表人 古世鸿 股东情况 股东名称 出资比例 广东华红农牧集团股份有限公司 100% 公告编号：2017-012 18 注册地址 高要市莲塘镇下围村沉柴洞 经营范围 养殖、种植技术研究开发、推广；以下项目由下属分支机构经营： 养殖、销售：家禽，牲畜，原种猪及猪精液；种植、销售：农作物， 果蔬，林木。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动) （3）华红好滋润基本情况 企业名称 肇庆华红好滋润食品有限公司 统一社会信用代码 91441200698194440X 成立时间 2009 年 12 月 18 日 注册资本 200.00 万元 法定代表人 孔令健 股东情况 股东名称 出资比例 广东华红农牧集团股份有限公司 100% 注册地址 肇庆市玑西路 8 号办公楼 3 楼 301 室 经营范围 销售：肉、禽、蛋、奶、水产品、果品、蔬菜、粮油、食品、百货； 货物进出口；谷物磨制。(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动) 2、公司子公司财务数据情况如下： 单位：元 公司名称 总资产 净资产 营业收入 利润总额 净利润 华红饲料 43,118,203.87 14,409,788.01 158,537,571.57 3,421,226.55 2,760,355.01 华红畜牧 61,514,751.05 53,252,839.97 56,280,852.97 22,941,445.61 22,941,445.61 华红好滋润 2,746,119.91 -880,657.39 10,845,290.24 -855,641.73 -855,641.73 3、报告期内，公司不存在取得或处置子公司的情况。公司已经制订了《对外投资管理制度》并严格 执行。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、受粮食“十二”连增、玉米去库存等因素的影响，报告期内我国玉米和豆粕等养殖用原材料价格 持续走低、并保持在低位徘徊，其中玉米价格全年处于震荡下跌状态，对比 2016 年 12 月份数据，环比跌 1.8%，同比跌 14.2%，创出年度最低价。据 Wind 资讯，2016 年全国大中城市玉米批发价格较 2015 年同期 下降 15.38%，下跌明显。玉米等原料价格的低位运行，有利于公司原料采购成本的降低，为公司年度利 润增长提供了保障。 2、2016年，我国畜牧业继续推进集约化、规模化发展趋势。党中央、国务院高度重视畜牧业的发展， 畜牧业不仅是农业经济的重要支柱产业，也是涉及到千家万户的民生产业。根据国际食物政策研究所《2016 全球粮食政策报告》资料显示，我国目前人均年肉类消费59 公斤，美国同类消费为122公斤，行业发展的 空间巨大。随着供给侧结构性改革的深入，以及环保治理标准的加强，使得养殖行业门槛逐步提高，据农 业部统计，2016年畜禽规模养殖比例达到56%，规模化、集约化及技术装备水平均得到进一步提升。 3、报告期内，我国的生猪价格继续保持2015年下半年以来的上涨趋势，价格全年处于高位区间运行， 公告编号：2017-012 19 能繁母猪存栏长时间处于低位，补栏进度偏慢，供给偏紧局面持续，给养猪行业带来较长时间的强势景气 周期，行业盈利水平大幅提升。 公司结合行业发展趋势，立足根本做好养殖管理提高生产效率，以实现 “循 环经济、绿色农业”为目标，与国家提出的深化供给侧改革内容相契合。 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）产业链优势 公司立足饲料与养殖行业，深挖产业链价值，形成了饲料与生猪相辅相成的产业链联动发展模式，为 公司带来了显著的成本优势和服务客户的优势。生猪养殖成本中占比最大的是饲料成本，生猪养殖依托华 红饲料有效降低生猪养殖成本，提升生猪产品的市场竞争力。另外，公司下属华红饲料公司依托于华红畜 牧配备的科技人员，共同向客户提供增值养殖技术服务，及时帮助客户提供种苗、养殖管理以及饲料使用 等方面的技术指导，从营养管理、饲养管理、现场管理、疾病防治、销售产品等各环节帮助客户解决养殖 全程中遇到的各种问题，提升客户的满意度和忠诚度。 （2）技术创新优势 公司重视研发创新，技术优势明显且不断加大科研力度。公司极为重视创新软环境和硬环境的建设， 定期组织技术中心人员参加国际和国内动物营养论坛，积极开拓视野，同时技术中心定期进行小型研讨会， 及时跟踪饲料领域的最新动向。此外，公司为研发与技术人员配置专用电脑以及国内外论文数据库账号供 员工查询行业最新进展并制定了相关激励制度鼓励员工技术创新。多年来，公司技术人员致力于饲料产品 配方技术、生物饲料添加剂技术、生产设备和加工工艺技术、高端饲料产品技术、三元杂交繁育配套技术、 人工授精技术、高床饲养技术、全进全出技术、自动投料技术、重大疾病防控技术、健康评估技术等多方 面的技术研究，凭借丰富的行业从业经验研制出了的教槽料、保育料、生物饲料、生长育肥料和妊娠与哺 乳母猪料等具有特定养殖效果的饲料，受到客户的一致好评；独特的颗粒料、粉料、破碎料及粉粒结合型 饲料新工艺生产技术也以其独特的饲料形态、良好的适口性以及优秀的性价比得到客户的高度认可；高床 饲养技术、全进全出技术、自动投料技术、重大疾病防控技术等技术的实际应用也大大提高了华红管理水 平和养殖效益。 （3）声誉和品牌优势 公司自成立以来，以“为客户创造价值”为经营宗旨，始终坚持“科技华红”的技术战略、“激情华红” 的文化精神、“绿色华红”的安全使命为客户提供优质的饲料和生猪产品。经过多年的经营和发展，公司的 产品、服务和管理得到行业内外的一致好评，获得“广东省农业龙头企业”、“广东省现代产业 500 强项目 单位”等荣誉称号。此外，公司饲料品牌获得广东省著名商标，下属 4313 中猪和大猪预混合饲料获得广东 省名牌产品称号；而华红畜牧也在 2012 年 12 月被农业部评为 2012-2014 年度“生猪标准化示范场”，在 2012 年 12 月和 2010 年 3 月又分别被广东省农业厅评为“省级现代农业园区”和“广东省重点生猪养殖场”， 其生猪产品也获得农业部农产品质量安全中心颁发的“无公害农产品证书”。2016 年饲料产品“710 教槽配 合饲料”获得广东省名牌产品（农业类）称号和广东省高新技术产品；成立肇庆市工程技术研发中心，继 续加强行业、企业、高校与科研院所的合作，加强公司自主创新能力；通过国家高新技术企业认证，为公 司发展提供了有力的支撑。 2、公司的竞争劣势 （1）资金不足 资金不足制约着公司的快速发展。公司目前处于高速发展阶段，猪场扩建、产业链扩张都需要配备充 足的资金。公司目前发展基本上依靠自有资金和借贷资金，融资渠道相对单一。 （2）人才缺乏 生猪养殖涉及种猪繁育、动物营养、动物生长管理、疫病防控等多种学科，需要养猪企业配备具有丰 富的养殖经验、动物管理知识以及疫病防治技术的人员；生猪养殖行业的发展对上游饲料行业的科技水平 也提出了较高的要求，为提升饲料性能，饲料企业技术人才需要掌握饲料营养、原料品控、饲料配方等多 方面的知识。然而目前全国只有农业院校开设农学类相关专业，具有丰富的养殖和饲料产业知识和经验的 公告编号：2017-012 20 人员相对欠缺。针对这一劣势，公司拟与华南农业大学展开全面产学研合作模式并合作成立华农华红营养 研究中心，解决高难度技术难题和人才培养输送问题。 （五）持续经营评价 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司热心社会公益事业，长期关注农牧专业人才培养，长期与肇庆市工程技术学院、佛山科学技术学 院等多家院校开展扶贫助学金、勤工助学就业基地、学生活动赞助等支农助学活动。2016 年与佛山科学技 术学院联合创办“华红科技班”。 公司积极响应市政府保障农副产品质量安全及价格稳定工作，于肇庆城区开设 4 家挂牌“农副产品平 价商店”及十多家以平价商店模式经营的实惠生鲜便利店。 公司关注民生，长期吸纳残疾人、就业困难人员就业（2016 年在职残疾人员 3 人，就业困难人员 7 人）， 每年参加 630 扶贫活动、组织职员参加献血活动。 （七）自愿披露 无 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 饲料行业未来发展趋势：饲料加工行业和生猪养殖行业的发展趋势逐步与国外发达模式趋同，将继续 朝着市场扩大化、产品优质化、经营规模化、产业整合化方向发展。 养殖行业未来发展趋势：随着环保政策要求和养殖技术要求的提升，零散小户将面临消亡，规模化养 殖模式将成本主流。同时因运输成本不断上升和疾病控制要求，区域市场集中度将逐步上升，未来将呈现 区域市场龙头格局。 生鲜食品行业未来发展趋势：随着消费都对肉质品的质量安全关注越来越多，猪肉消费也将从无品牌 走向品牌消费。 （二）公司发展战略 公司秉持以“饲料为龙头、养殖为核心、食品为终端”的农业产业链运作模式，继续扩大饲料和生猪 养殖规模、布局生鲜食品便利店，以“为客户创造价值”的经营宗旨，“科技华红”的技术战略、“激情华 红”的文化精神、“绿色华红”的安全使命，为客户提供优质的饲料和生猪产品；公司立志打造屠宰、冷藏 储存、粗加工冷鲜、肉类深加工等食品端终业务，实现饲料、养殖、食品加工销售一体化，利用便利店实 现现代家庭厨房产品与餐桌的无缝连接，实现打造区域生猪全产业链及生猪产业链生态平台为长远的发展 战略。 （三）经营计划或目标 未来两年，公司的发展规划主要体现在以下几个方面： 饲料方面，公司将加大饲料产品的研发投入，扩大饲料生产成本优势；继续推进营销策略改革，拓展 市场。 养殖方面，经过品种和育种优化、结构调整期后实现产能增长；通过收购、并购等方式扩大产能；从 而从结构和成本等多个角度推进养殖板块的布局。 食品方面，加快精细化管理系统的实施，实现精准营销策略提升品牌效应，同时逐步完善销售网点的 公告编号：2017-012 21 布局。 （四）不确定性因素 未来生猪价格的波动，将是影响行业的重大不确定性因素。本轮生猪价格上涨，自 2015 年 4 月突破盈 亏平衡点至今，已持续了近 23 个月。截止到 2017 年 3 月初，全国生猪均价约为 16.52 元/公斤，猪粮比超 过 10：1。尽管导致本轮生猪价格周期持续高位运营的制约因素，如土地、环保等方面并未有实质的放松， 但随着行业内各大农牧企业的不断投资扩产，未来的生猪价格将有向下调整的可能性。 因此，公司能否实现相应的发展战略及经营目标，将具有一定的不确定性。公司也将为此积极准备， 加强内部管理，提高生产效率，尽可能地应对行情波动带来的影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险：公司主要原材料为玉米、豆粕、大麦和麦皮等大宗农产品，其价格受行业 情况变化影响较大。2016 年度，公司直接材料成本占生产成本的比重为 72.46%，玉米、豆粕等原材料价 格波动会对公司生产成本和营业利润带来一定的影响。虽然公司根据原材料价格变化及时调整产品销售价 格，在一定程度上能够规避原材料价格波动带来的风险，但是原材料价格波动频繁，势必影响公司的生产 运营。 针对该风险，公司采取如下措施：一是采购部门根据原材料市场价格预期制定采购计划，以库存管理 减少原材料价格波动所带来的成本风险；二是公司发挥规模采购优势，与供应商保持良好稳定的合作关系， 增强议价能力；三是公司研发部门加大研发投入和改良饲料配方，原材料价格波动对生产成本的不利影响。 2、生猪价格波动风险：国内生猪销售市场具有明显的周期性特征，通常以 3-4 年为一个周期。随着 国家对生猪养殖行业的调控加强和生猪养殖规模化程度的提高，生猪价格波动幅度不断减小，但是生猪价 格的周期性波动短时间内仍难以改变。同时，生猪销售价格的周期性波动也影响着上游饲料市场的需求， 进而影响公司的饲料销售价格和销售规模。公司的主营业务收入主要来源于饲料和生猪销售，生猪价格周 期性波动直接影响了公司的毛利率，进而影响了公司利润。 针对该风险，公司采取如下措施：一是通过改进饲料配方、提高产品性价比和优质技术服务，加强与 重要客户的长期合作关系；二是及时准确地掌握生猪市场信息，根据生猪销售价格变化及时制定出栏计划， 以减少生猪价格波动对公司带来的不利影响。 3、税收优惠政策发生变化的风险：根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通 知》（财税[2001]121 号）的规定，公司生产销售的饲料免缴增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行 条例》的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，因此，公司销售生猪等自产农产品可免缴增值 税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，自 2008 年 1 月 1 日起，从事牲畜、家禽的 饲养以及农产品初加工的所得，可免征企业所得税，因此，公司生猪销售所得免缴企业所得税。若未来上 述税收优惠政策发生变化，将对公司盈利能力产生不利影响。 针对该风险，公司时刻关注国家税收政策变化，通过扩大业务规模、加强成本管理和提高经营效率等 措施，以降低税收优惠政策对公司盈利能力的影响。 4、实际控制人不当控制风险：公司实际控制人何国培间接持有公司 75.04%股份，处于绝对控股地位， 在经营管理方面对公司存在较强控制。若其利用控制地位对公司经营决策、财务管理、人事等方面进行不 当控制，可能对公司利益造成一定损害。 针对该风险，公司已按照法律法规要求制定了股东大会、董事会及监事会议事规则以及内部控制、关 联交易决策、对外担保管理等内部管理制度，形成了较为完善的法人治理结构和治理机制，以防范可能发 生的不当控制风险。 5、租赁生产场所用地风险：公司作为规模化养殖企业，需要租赁大量的土地及生猪养殖场进行养殖。 公司租赁土地均按照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条 例》、《中华人民共和国土地承包法》、《农村土地承包经营权流转管理办法》等法律法规，履行了必要的手 公告编号：2017-012 22 续，确保土地租赁的合法有效。报告期内，公司租赁土地未发生任何纠纷情况。但随着地区经济发展及土 地性质、用途的变化，公司可能存在土地政策变化及出租方违约的风险，对公司的生产经营带来不利影响。 针对该风险，公司除了在租赁前保证手续完整合规外，随时关注政府规划并及时作出因土地政策变化 的应对措施，以避免出现制约生产的现象。 6、环保政策风险：公司的主营业务为饲料的研发、生产和销售以及生猪的养殖和销售，所处行业不 属于重污染行业，但是公司生产过程中会产生一些废气、粉尘及噪声。虽然公司已严格按照环保法律、法 规和标准的要求进行处理和排放，但是随着整个社会环保意识的增强和政府环保监管的加强，企业执行的 环保标准也将更加严格。如果国家将来对现有环保法律法规进行修订或者提高现行污染物排放标准，公司 将因增建环保设施、支付运营费用等而相应增加生产成本。 针对该风险，公司已实施排放物循环利用和立体养殖，变废为宝。利用猪粪发酵沼气发电，解决基本 地厨房和生活用电，利用废渣种植农作物，有效应对环保标准提升而增加生产成本的情况，保持企业经营 效益稳定。 7、市场竞争加剧的风险：国内饲料行业和生猪养殖行业竞争激烈，且随着部分上下游企业延伸产业 链不断涌入行业，行业的市场竞争将加剧，给行业内企业经营带来一定的风险。 针对该风险，公司一方面致力于通过坚持始终如一地向客户提供优质的饲料和生猪产品和服务，向养 殖客户提供养殖技术增值服务、加大品牌宣传力度等来提升客户的满意度、建立品牌效应以及增加客户粘 性；另一方面公司通过不断加大科研力度，不断开发具有营养均衡、低污染、安全、绿色环保等特点的饲 料产品并致力于培养具备成长性好、体型佳以及瘦肉率高等特点的生猪，以满足终端客户日益提高的需求， 提高公司的核心竞争力。 8、疫病风险：动物疫病是畜牧企业经营所面临的主要风险。生猪养殖过程中发生的疫病主要包括伪 狂犬病、蓝耳病、猪瘟、猪呼吸道病、猪流行性腹泻、猪圆环病毒等。生猪疫病的发生带来的风险包括两 种，一是疫病的发生将导致生猪的死亡，直接导致生猪产量的降低和企业的亏损；二是疫病的大规模发生 与流行，引起消费者恐慌从而导致市场需求的阶段性萎缩，产品价格下降，对生猪销售产生不利影响。此 外，疫病风险将通过生猪养殖行业传导至其上游的饲料加工行业，对其经营造成负面影响。 针对该风险，公司构建了完善的疫病防疫体系：第一，猪场选址和设计。猪场选址均位于远离市区的 偏僻环境从而有效减少传染源。通过将猪场严格划分办公生活区、生产区、出猪区、消毒门岗等相对独立 的区域从而形成良好的防疫隔离；第二，建立完善的防疫规章制度。首先通过完善的免疫程序使猪群形成 良好的免疫抗体，将猪场的疾病控制在萌芽状态以降低猪场的防疫风险并减少疾病感染机会。其次制定卫 生防疫规定、环境及猪群消毒程序和疫苗管理制度等规章制度，实行整出整进及封闭式管理以减少疾病感 染和扩散机会；第三，定期对猪群进行保健。通过加强对猪群的保健管理，增强抗病力，从而降低猪群发 病率；第四，建立免疫和疾病监测制度。通过定期对猪群进行抗体检测、药敏监测等使免疫和用药具有针 对性从而提高防控效果，并及时发现疫情采取相应措施防止扩散。在公司完善的疾病风险应对措施下，近 几年没有出现重特大疫情，公司也将继续高度重视疫病风险应对，保持生产稳定。 9、产品质量及食品安全风险：随着国民生活水平的提高以及健康意识的增强，国家也加强了对食品 安全领域的监督和管理，先后颁布实施的《生猪屠宰管理条例》《流通领域食品安全管理办法》《食品安全 法》《食品安全法实施条例》等法律法规进一步强化食品生产者的社会责任，确立惩罚性赔偿制度，加大 对违法食品生产者的处罚力度。如果饲料和生猪养殖企业因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原 因导致产品质量和食品安全问题或事故，将会导致公司品牌声誉受到极大影响，严重的会受到相关主管部 门的处罚及消费者的投诉、诉讼，给企业的经营带来巨大的风险。 针对该风险，公司通过制定《原材料及添加剂药物内控标准》、《过程产品质量内控标准作业指导书》 及《最终产品质量内控标准作业指导书》等标准和程序建立了严格的生产流程控制管理体系：严格把控饲 料原料的品质；对饲料生产过程中的配料、投料工序采用条码识别与防错控制，详细记录生产数据，实现 产品饲料生产各环节的可追溯性；在生猪养殖中，所有饲料均来源于华红饲料，并通过对药物使用以及保 质销售等环节的把控以有效控制生猪产品的质量。 公告编号：2017-012 23 10、产业政策变化的风险：中央和地方政府对饲料加工和生猪养殖行业实行有利的产业政策和税收政 策等，如果相关政策发生变化，行业不能够继续享受相关有利政策，将对行业的经营产生一定的负面影响。 针对该风险，公司致力于不断增加公司的融资渠道并提高公司自身的竞争实力，以减少对政府相关政 策的依赖，从而减小日后可能的政策变动给公司经营带来的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-012 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 李金健 420,000.00 20161113 至 20181112 保证 连带 是 否 李文年 1,000,000.00 20161014 至 20181013 保证 连带 是 否 陈锦友 500,000.00 20161014 至 20181013 保证 连带 是 否 李汉波 1,000,000.00 20161015 至 20181014 保证 连带 是 否 陈国毅 1,000,000.00 20161130 至 20181129 保证 连带 是 否 陈锦友 500,000.00 20171214 至 20191213 保证 连带 是 否 李文年 1,000,000.00 20171214 至 20191213 保证 连带 是 否 总计 5,420,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公告编号：2017-012 25 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对担保，不含公司对子公司的担保） 1,500,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 公司为李金健的中国农业银行肇庆市分行贷款 42 万元承担连带责任担保，担保期限为 2016 年 11 月 13 日至 2018 年 11 月 12 日， 2016 年 11 月 12 日李金健还清该笔贷款，公司连带责任解除。 公司为李文年的中国农业银行肇庆市分行贷款 100 万元承担连带责任担保，担保期限 2015 年 10 月 14 日至 2017 年 10 月 13 日， 2016 年 10 月 13 日李文年还清该笔贷款，公司连带责任解除。 公司为陈锦友的中国农业银行肇庆市分行贷款 50 万元承担连带责任担保，担保期限 2015 年 10 月 14 日至 2017 年 10 月 13 日， 2016 年 10 月 13 日陈锦友还清该笔贷款，公司连带责任解除。 公司为李汉波的中国农业银行肇庆市分行贷款 100 万元承担连带责任担保，担保期限 2015 年 10 月 15 日至 2017 年 10 月 14 日， 2016 年 11 月 14 日李汉波还清该笔贷款，公司连带责任解除。 公司为陈国毅的中国农业银行肇庆市分行贷款 100 万元承担连带责任担保，担保期限 2015 年 11 月 30 日至 2017 年 11 月 29 日， 2016 年 11 月 29 日陈国毅还清该笔贷款，公司连带责任解除。 为加快资金回笼，培养优质客户，2016 年 12 月 9 日，公司召开董事会，通过了为农户担保的决议。 公司、华红畜牧、华红饲料、何国培与农行肇庆分行就陈锦友、李文年两个客户在农业银行肇庆分行的借 款分别签署了《保证合同》，约定由公司、华红畜牧、华红饲料、何国培就上述借款人在该行的借款本息 提供无限连带担保，担保期限为债务履行期限届满之日起二年，担保金额为各借款人的借款本息金额。该 等客户的上述借款于 2016 年 12 月由农行肇庆分行直接划入子公司华红饲料账户，抵作货款。截至 2016 年 12 月 31 日，该两个客户的借款总额为 1,500,000.00 元，将于 2017 年 12 月份陆续到期。上述对外担 保符合国家产业政策，内容合法，程序合规，不存在损害公司和中小股东利益的情形。暂不存在清偿风险。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 孔令健 销售饲料 21,059.00 否 孔令健 资金拆借 1,350,000.00 否 何国培 关联担保 12,700,000.00 否 何国培、梁俏云 关联担保 11,300,000.00 否 梁荣森 关联往来 370,265.56 否 古世鸿 关联往来 10,000.00 否 华红投资 关联租赁 0.00 否 华融贸易 关联租赁 0.00 否 其它董、监、高人员 零售 3,029.12 否 总计 - 25,754,353.68 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 公司挂牌前存在向孔令健销售饲料的关联交易，该关联交易遵循市场定价原则，未损害公司和股 东利益，对公司生产经营无不利影响。 2、 公司挂牌前存在向孔令健拆借资金的关联方资金拆借，该关联方拆借按年利率 6.53%及实际占用天 数计息，符合市场定价则，同时有利于缓解公司流动资金压力，有利于公司生产经营。 3、 为满足银行对公司的贷款要求，何国培、梁俏云为公司向金融机构借款提供了关联担保。该而该 担保手续均未收取担保费用，不存在损害公司利益的行为，同时有利于公司进行融资，补充经营 公告编号：2017-012 26 资金。 4、 公司与古世鸿、梁荣森关联往来均属于公司正常业务需要的业务备用金，对公司的财务状况和经 营成果无重大、持续性影响。 5、 公司挂牌前，子公司华红饲料曾提供10平方米办公场地给股东华红投资和华融贸易作为注册地址， 由于公司法人股东不存在实际业务活动，该租赁未收取费用。上述两家关联方公司已于 2016 年 4 月变更注册地址，公司与其终止了租赁关系。该租赁场地面积较小，且未实际使用，不会对公司 财务状况和经营成果产生重大影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司于 2016 年 3 月 28 日召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《广东华红畜牧有限公司 高要高斗养殖场资产处置方案》和《广东华红畜牧有限公司大湖养殖场资产处置方案》。华红畜牧高要高 斗养殖场和大湖养殖场因未办理环评手续暂时无法取得排污许可，公司为加强规范运作，符合挂牌要求， 决定将其注销，相关资产进行处置。2016 年 3 月 31 日，肇庆市高要区市场监督管理局发布核准注销登记 通知书，同意注销大湖养殖场和高要高斗养殖场。2016 年 6 月 18 日，华红畜牧与何洁玲签订资产转让协 议，协议约定，何洁玲出资收购华红畜牧高要高斗养殖场和大湖养殖场的全部资产，转让价格为公司 2016 年 4 月 30 日经审计的账面净资产，其中高斗养殖场相关资产作价 961,321.03 元，大湖养殖场相关资产作 价 367,000.00 元；何洁玲已于 2016 年 7 月 18 日支付 20%的首笔转让款，后续价款将于资产全部转移的 10 个月内、15 个月内和 18 个月内支付。公司控股股东华红投资、实际控制人何国培出具承诺函，承诺因 高斗养殖场和大湖养殖场注销产生的一切损失由其承担，与公司无关。 （四）承诺事项的履行情况 1、承担租赁土地纠纷损失的承诺函 公司的控股股东、实际控制人何国培书面承诺如公司租赁土地 的租赁合同无效或者出现任何纠纷，导致公司需要另租其他生产经营场地进行搬迁、或被有权的政府部门 罚款、或者被有关当事人要求赔偿，何国培将以连带责任方式全额补偿公司的搬迁费用、因生产停滞所造 成的损失以及其他费用，确保公司不会因此遭受任何损失。报告期内，不存在违反该承诺的情形。 2、承担注销养殖场损失的承诺函 公司控股股东华红投资、实际控制人何国培出具承诺函，承诺因 高斗养殖场和大湖养殖场注销产生的一切损失由其承担，与公司无关。报告期内，不存在违反该承诺的情 形。 3、关于劳务用工的承诺 公司的实际控制人何国培承诺将监督公司依法生产经营，并按照劳动法等 相关规定为员工提供相关福利；如果公司经营过程中未依法向员工提供相应福利，并因此被追究责任，其 愿意承担全部责任，保证公司不受到任何影响。报告期内，不存在违反该承诺的情形。 4、关于清理个人账户和现金收支的承诺函 公司控股股东与实际控制人签署了书面保证承诺，承诺 将监督公司依法生产经营，按照公司财务内控制度和现有规章制度规范公司现金收支，并逐步减少现金收 支；将监督公司在 2016 年 3 月 31 日之前清理全部个人账户，以后公司将不存在个人账户收付；如果未实 现上述承诺，并因此导致公司被追究责任，控股股东愿意承担全部责任，保证公司不受到任何影响。自 2016 年 3 月 31 日起，公司未再发生新的个人卡收付行为，公司挂牌之日，公司已经清理注销全部个人卡。 报告期内，不存在违反该承诺的情形。 5、避免同业竞争的承诺函 为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人签署了《避免 同业竞争承诺函》。报告期内，不存在违反该承诺的情形。 6、不存在竞业行为的承诺函 公司的董事、监事、高级管理人员的承诺不存在违反竞业禁止的法律 规定或与原单位约定的情形，不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，也不存在与原任职单位知 识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。报告期内，不存在违反该承诺的情形。 公告编号：2017-012 27 7、关于减少及规范关联交易及资金往来的承诺函 为减少和规范关联交易，公司所有董事、监事、 高管及股东签署了《关于减少及规范关联交易及资金往来的承诺函》，并承诺不再以任何形式占用公司资 金。报告期内，不存在违反该承诺的情形。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 固定资产—房屋建筑物 抵押 9,156,645.95 9.03% 银行抵押贷款 无形资产—土地使用权 抵押 1,236,337.34 1.22% 银行抵押贷款 总计 - 10,392,983.29 10.25% - 公告编号：2017-012 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 30,618,000 100.00% -20,412,000 10,206,000 33.33% 其中：控股股东、实际控制人 30,618,000 100.00% -20,412,000 10,206,000 33.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0 核心员工 0 0.00% 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 20,412,000 20,412,000 66.67% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 20,412,000 20,412,000 66.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0 核心员工 0 0.00% 0 0 0 总股本 30,618,000 - 0 30,618,000 - 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 肇庆华红投资 有限公司 28,690,000 0 28,690,000 93.70% 19,126,667 9,563,333 2 肇庆华融贸易 发展有限公司 1,928,000 0 1,928,000 6.30% 1,285,333 642,667 合计 30,618,000 0 30,618,000 100.00% 20,412,000 10,206,000 前十名股东间相互关系说明： 华红投资持有华融贸易 31.79%的股权，系华融贸易第一大股东，同时，华红投资的董事长何国培同时兼 任华融贸易的董事长。除此之外，公司股东之间没有关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，华红投资直接持有公司 93.70%的股权，间接持有公司 2.00%的股权，占公司股本总额的 公告编号：2017-012 29 95.70%，系公司控股股东。其基本情况如下： 公司名称 肇庆华红投资有限公司 公司住所 肇庆市端州区沙街村白沙孔 1 巷 5 号 法定代表人 何国培 注册资本 1000.00 万人民币元 企业类型 有限责任公司(自然人投资或控股) 成立日期 2010 年 02 月 01 日 经营范围 以自有资金对外进行投资（法律法规禁止或限制投资经营的除外；需审批 许可的，取得审批许可前不得投资经营）。(依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动) 经营期限 长期 股权结构 股东姓名 出资额（万元） 持股比例（%） 出资方式 何国培 780.00 78.00 货币 古世鸿 220.00 22.00 货币 合计 1000.00 100.00 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 何国培持有华红投资 78.00%的股权，通过华红投资间接持有公司 74.65%的股权，在股权上能够绝对 控制公司。此外，何国培一直担任公司的董事长、总经理以及公司法定代表人,能够实际控制公司的经营 决策和发展方向，能够对股东大会、董事会决议以及公司董事、监事、高级管理人员的提名和任免产生实 质性影响，据此，何国培为公司的实际控制人。何国培基本情况如下： 何国培，男，1973 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 7 至 1998 年 9 月，于高要区食品进出口公司猪场任饲养员；1998 年 9 月到 2001 年 6 月，于广州市番禺区安华饲料厂任 业务经理；2001 年 6 月至 2004 年 6 月，从事饲料生产个体户业务；2004 年 6 月至 2014 年 8 月担任华红 饲料执行董事兼总经理；2007 年 9 月至 2010 年 6 月任华红畜牧董事长兼总经理；2009 年 12 月至 2014 年 6 月任华红好滋润执行董事兼总经理；2010 年 2 月至 2016 年 3 月任华红投资执行董事兼总经理；2010 年 6 月至今任华红畜牧执行董事；2011 年 1 月至 2016 年 3 月任华融贸易董事长兼总经理；2014 年 6 月至 今任华红好滋润执行董事；2014 年 8 月至今任华红饲料董事长兼总经理；2016 年 3 月至今任华融贸易董 事长；2016 年 3 月至今任华红投资董事长；2011 年 3 月至今任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-012 30 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建行肇庆分行 1,700,000.00 7.19% 2015.06.03-2016.06.02 否 银行贷款 中国邮政储蓄肇庆分行 3,000,000.00 9.20% 2015.07.20-2016.07.19 否 银行贷款 中国邮政储蓄肇庆分行 2,000,000.00 9.00% 2016.07.29-2017.07.28 否 银行贷款 中国银行肇庆分行 3,000,000.00 5.08% 2015.12.04-2016.12.03 否 银行贷款 中国建行肇庆分行 1,600,000.00 6.14% 2016.07.22-2017.07.21 否 银行贷款 中国农行肇庆分行 1,500,000.00 7.20% 2014.12.29-2017.12.28 否 银行贷款 中国农行肇庆分行 2,800,000.00 6.25% 2015.09.17-2018.09.16 否 银行贷款 中国农行肇庆分行 3,000,000.00 6.25% 2015.09.15-2018.09.14 否 银行贷款 中国农行肇庆分行 2,000,000.00 7.20% 2014.12.29-2017.12.28 否 银行贷款 中国农行肇庆分行 3,400,000.00 6.25% 2015.09.15-2018.09.14 否 合计 - 24,000,000.00 - - - 违约情况: 无。 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-012 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 何国培 董事长、总经理 男 44 本科 20160325 至 20190324 是 古世鸿 董事 男 49 中专 20160325 至 20190324 是 王忠刚 董事、副总经理 男 36 硕士 20160325 至 20190324 是 李艳芬 董事、副总经理 女 37 本科 20160325 至 20190324 是 李长伟 董事、副总经理 男 41 本科 20160325 至 20190324 是 孔令健 监事会主席 男 44 高中 20160325 至 20190324 是 韩泽锋 监事 男 40 大专 20160325 至 20190324 是 李燕群 职工代表监事 女 44 大专 20160325 至 20190324 是 孙利青 董事会秘书、财务总监 女 43 本科 20160325 至 20190324 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理何国培为公司实际控制人，同时为公司控股股东华红投资的控股股东、董事长及 法定代表人；公司董事古世鸿为公司控股股东华红投资股东、董事。公司控股股东华红投资与孔令健、王 忠刚、孙利青、李艳芬、李长伟同为公司股东华融贸易股东。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员 相互之间没有任何关联关系，与控股股东、实际控制人间没有其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 - - - - - - - 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 孔令健 董事 离任、新任 监事会主席 换届选举,健全公司治理结构 梁俏云 董事 离任 - 换届选举,健全公司治理结构 李艳芬 董事 换届、新任 董事、副总经理 换届选举,健全公司治理结构 王忠刚 董事 新任 董事、副总经理 换届选举,健全公司治理结构 李长伟 董事 新任 董事、副总经理 换届选举,健全公司治理结构 李凤媚 监事会主席 离任 - 换届选举,健全公司治理结构 梁荣森 监事 离任 - 换届选举,健全公司治理结构 公告编号：2017-012 32 韩泽锋 - 新任 监事 换届选举,健全公司治理结构 孙利青 - 新任 董事会秘书、财务总监 换届选举,健全公司治理结构 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、王忠刚，男，1981 年 1 月出生，彝族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2000 年 9 月至 2004 年 6 月，在华南农业大学动物科学学院攻读动物科学专业；2004 年 7 月至 2006 年 8 月，在广 东温氏食品集团有限公司任技术经理；2006 年 9 至 2009 年 6 月，在华南农业大学攻读动物营养与饲料科 学专业硕士学位；2009 年 7 月至 2010 年 7 月，在佛山市顺德锦峰饲料厂有限公司任技术部经理，2010 年 7 月加入公司，任公司技术中心技术总监。2016 年 3 月至今任公司董事兼副总经理。 2、李艳芬，女，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 7 月至 2005 年 3 月，于飞煌世亚电业有限公司任助理；2005 年 3 月至今任华红饲料采购总经理；2007 年 9 月至 2010 年 6 月任华红畜牧监事会主席；2011 年 1 月至 2013 年 3 月任华融贸易监事；2014 年 8 月至今任华红饲料监事 会主席；2016 年 3 月至今任华红投资董事；2011 年 3 月至今任公司董事，2016 年 3 月至今任公司副总经 理。 3、李长伟，男，1976 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 7 月至 2011 年 2 月，于广东温氏股份有限公司任场长；2011 年 3 月至 2016 年 3 月，担任公司部门经理，主管公司生产和 后勤。2016 年 3 月至今任公司董事兼副总经理。 4、孔令健，男，1973 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 7 月至 2004 年 1 月，从事自由职业；2004 年 2 月至今任华红饲料采购经理；2014 年 6 月至今任华红好滋润经理；2011 年 1 月至今任华融贸易董事；2014 年 8 月至今任华红饲料董事；2011 年 3 月至 2016 年 3 月任公司董事；2016 年 3 月至今任公司监事会主席。 5、韩泽锋，男，1977 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 6 月至 2005 年 5 月，于高要电子集团任职员；2006 年 1 月至今，任华红饲料任生产部副部长；2016 年 3 月至今任公司监 事。 6、孙利青，女，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，助理会计师。1994 年 7 月至 2005 年 7 月期间，于金世纪建设发展有限公司任财务经理；2005 年 8 月至今任华红饲料财务经理， 2011 年 8 月至今任公司财务总监；2011 年 1 月至今任华融贸易公司董事；2014 年 8 月至今任华红饲料董 事；2015 年 3 月至今任广东四会农村商业银行股份有限公司独立董事；2016 年 3 月任公司董事会秘书兼财 务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 30 28 财务人员 7 8 销售人员 58 53 研发人员 4 7 生产人员 77 83 其它 21 23 员工总计 197 202 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 19 18 公告编号：2017-012 33 专科 93 86 专科以下 82 95 员工总计 197 202 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工为 202 人，其中销售人员减少 5 人，生产人员增加 6 人，其他人员增加 5 人， 主要是部分销售人员转行流动；公司加快养殖和食品模块发展而增加一线生产人员；增加相关后勤人员为 员工提供更好的住宿、膳食等。 2、人才引进与招聘 公司重视人才及理解人才对公司发展的重要意义，通过猎头公司、各类专业招聘网站、员工推荐、学校 推荐等多个渠道方式引进不同层级的专业技术人才，为公司持续快速发展提供人才需求保障。 3、员工培训 公司具备完善的员工培训体系，包括新员工入职培训、员工在职的周培训、月度培训、季度培训和年度 培训、技能培训、企业文化培训等。同时公司鼓励且支持员工走出企业到外面学习，如参加同行优秀的企 业旅游，精益管理培训；定期组织与同行企业的交流学习等等。 4、薪酬政策 公司向员工支付包括薪金、津贴及奖金等薪酬，公司实施全员劳动合同制，依照劳动法与相关法律法规 与员工签订劳动合同。并按照国家要求为员工购置五险，并为员工代扣代缴个人所得税。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、公司尚未进行核心员工认定。 2、公司核心技术人员为王忠刚、朱芳、潘志敏。核心人员基本情况如下： 王忠刚，男，1981 年 1 月出生，彝族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2000 年 9 月至 2004 年 6 月，在华南农业大学动物科学学院攻读动物科学专业；2004 年 7 月至 2006 年 8 月，在广东 温氏食品集团有限公司任技术经理；2006 年 9 至 2009 年 6 月，在华南农业大学攻读动物营养与饲料科学 专业硕士学位；2009 年 7 月至 2010 年 7 月，在佛山市顺德锦峰饲料厂有限公司任技术部经理，2010 年 7 月加入公司，任公司技术中心技术总监。2016 年 3 月至今任公司董事兼副总经理。 朱芳，女，1988 年 1 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2006 年 9 月至 2010 年 6 月，在山西农业大学动物科技学院攻读动物科学专业；2010 年 7 月至 2011 年 8 月，在山西福瑞 沃兽药有限公司担任质检员；2011 年 9 月至 2014 年 6 月，在华南农业大学动物科学学院攻读动物营养与 饲料科学专业硕士学位；2014 年 7 月加入公司，现任公司技术中心研发助理。 潘志敏，男，1987 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，执业兽医师。2008 年 9 月至 2011 年 6 月在佛山科学技术学校，就读生命科学学院学习兽医专业；2011 年 7 月加入公司，现 任公司技术中心任试验组正组长。 3、核心人员变动情况 从整体看，公司核心技术人员对于公司的归属感较强，离职率较低，公司核心技术团队较为稳定。报告期 内，公司核心技术人员未有变化。 公告编号：2017-012 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范大股东 及关联方占用公司资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则 》、 《董事会秘书工作制度 》、《总经理工作细则》等制度。切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以 及重大参与决策权等权利。2017 年 4 月 27 日公司第三届董事会第六次会议通过了《年度报告重大差错责 任追究制度的议案》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容 基本符合《公司法》、《公司章程》以及三会议事规则等规定的要求，没有损害、债权人及第三人合法利益的情况， 已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量， 有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的历次股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均基本符合《公 司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定。公司股东已经按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会 议事规则》的规定行使权利。公司股东大会已对股份公司董事和监事的选举、《公司章程》及其他内控制度的制 定、对外担保、资产处置等事项作出了有效决议，切实发挥了股东大会的职能和作用。公司重大决策事项程序合 规、合法。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 25 日，公司召开 2015 年年度股东大会，通过了《关于修改<公司章程>的议案》，为满足公司上 市监管和公司内部管理的需要，公司按照《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款（证监会公告【2013】 3 号）》等对《公司章程》进行了修订。 2016 年 4 月 30 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，通过了《关于申请变更公司经营范围的议案》 公告编号：2017-012 35 和《关于修改公司<章程>的议案》，公司增加了“销售饲料原材料”的经营范围并相应修改了《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一次董事会:选举董事长,聘任总经理、副总经理、董事会秘书、 财务总监,组织机构设置、总经理工作细则、董事会秘书管理制度等。 2、第二次董事会:审议对广东华红畜牧有限公司高要高斗养殖场、大 湖养殖场资产进行处置等事宜。 3、第三次董事会:审议变更公司营业范围的事宜。 4、第四次董事会:审议股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开 转让相关事宜及聘请相关中介机构等事宜。 5、第五次董事会:审议为农户向银行的贷款提供保证担保的事宜。 监事会 2 1、第一次监事会:选举监事会成员和监事会主席。 2、第二次监事会:2016 年上半年监事会工作总结。 股东大会 4 1、第一次股东大会:选举公司董事会成员,建立健全公司治理机制和公 司治理制度。 2、第二次股东大会:审议对广东华红畜牧有限公司高要高斗养殖场、 大湖养殖场资产进行处置等事宜。 3、第三次股东大会:审议变更公司营业范围的事宜。 4、第四次股东大会:审议股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公 开转让相关事宜及聘请相关中介机构等事宜。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 公司系发起设立的股份公司，报告期期初，公司已形成以股东大会、董事会、监事会、总经理分权与 制衡为特征的公司治理结构。公司在拟进入全国中小企业股份转让系统后（2016 年 3 月后），对公司治理 进行了规范，重新制订或修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外 投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范大股东及关联方资金占用制度》等制 度，完善了公司的各项决策制度，健全了公司治理机制。 公司的治理机制对股东的知情权、参与权、质询 权和表决权的保护主要体现在：首先，公司治理机制的健全有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会 对公司的重大决策起决定作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护；其次，公司治 理机制中，监事会对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害；再次，在 公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权力受到侵害时可运用司法程序来保护自己的利益。公司 治理机制科学合理的保证了股东权利的实现，并从以上三方面给予其保护。 由于公司在具体的运用及执行 中经验仍不足，针对此问题，公司在未来将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作 方面的培训，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权及表决权；通过发挥监事会的作用，以督促股 东、董事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，各尽其职，勤勉、忠诚的履行义 务，进一步加强公司的规范化管理，保证公司股东的合法权益。 （四）投资者关系管理情况 公告编号：2017-012 36 1、认真做好信息披露工作，提高信息披露质量 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式。公司将继续按照一贯的原则按时编制并披露公 司定期报告和临时报告，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及时。严格按照最新的信息披露格式要求 及时披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保公司股东及潜在投资者 及时、准确掌握公司的动态信息。 2、建立健全投资者关系管理制度，营造投资者关系管理的良好环境 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公 司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，公司将建立健全投资者管理制度，营 造投资者关系管理的良好环境。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认为本年度内公司决策程序合法有效，股东大会、董事会决议能够及时、有效落实， 公司内部控制制度健全完善，形成了较完善的经营机构，决策机构、监督机构之间的制衡机制。未发现公 司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。监事会对报 告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力， 并承担相应的责任与风险，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 1、业务独立情况 公司主营业务为饲料的研发、生产和销售以及生猪的养殖和销售。控股股东、实际控制人及其控制的其他公 司均未从事与公司具有实质性竞争的业务。公司经营决策均严格按照公司章程的规定履行必要程序，控股股东除 行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行任何干预。公司拥有必要的人员、资金和技术设备，以及在此基础 上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组 织和实施生产经营活动。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司具有完整的业务流程，具有独立 面向市场自主经营的能力，公司业务具有独立性。 2、资产独立情况 公司是发起设立的股份有限公司，公司的资产独立、完整。公司拥有生产经营所必需的场所、设备及其他 辅助和相关的配套设施，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理 的权利。公司资产权属清晰、完整，不存在对主要股东及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 公司目前合法拥有业务经营所需的房屋建筑物、土地使用权、机器设备及其他经营设备的所有权或者使用 权，具有独立的运营系统，公司的资产独立完整。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理部 门，独立进行劳动、人事及工资管理。本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。公司董事、监事 和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，与高级管理人员和核心技术人 员签订了保密协议。 4、财务独立性情况 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务总监及财务人员均专职在本公司工 公告编号：2017-012 37 作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照《会计法》、《企业会 计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行 账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股 东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外签订各项合同。 5、机构独立情况 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应的议事规则；公司根据 业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。公司与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公 司机构设置和运作的情形。 综上，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合公司自身的实际情况制定的 内部管理制度，不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据自身所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司自身情况，制定会计核算的制度， 并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司按照《企业会计准则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进行有效核 算，使会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立年度报告责任差错追究制度。2017 年 4 月 27 日，公司召开第三届董事会第六 次会议，审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度的议案》，公司将进一步强化信息披露责任意识，增强年 报信息披露的质量和透明度。 公告编号：2017-012 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 广会审字[2017]G17000820016 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 冼宏飞、关文源 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2017]G17000820016 号 广东华红农牧集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东华红农牧集团股份有限公司（以下简称“华红股份”或“公司”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华红股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华红股份财务报表在所有重大方面已经按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华红股 份 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 公告编号：2017-012 39 广东正中珠江会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：冼宏飞 中国注册会计师：关文源 中国 广州 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五、1 3,241,453.25 1,689,667.38 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 13,206,057.36 14,942,325.45 预付款项 五、3 499,209.60 343,468.82 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 1,044,025.79 1,192,308.51 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 25,246,569.37 21,131,522.88 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 319,420.21 55,487.80 流动资产合计 43,556,735.58 39,354,780.84 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 41,113,057.34 37,181,814.30 在建工程 五、8 4,887,965.21 5,307,311.13 工程物资 - - 公告编号：2017-012 40 固定资产清理 - - 生产性生物资产 五、9 5,289,668.77 4,652,149.74 油气资产 - - 无形资产 五、10 1,279,667.57 1,287,623.55 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、11 2,261,559.84 2,011,185.78 递延所得税资产 五、12 185,238.77 310,772.81 其他非流动资产 五、13 2,782,483.18 1,064,023.15 非流动资产合计 57,799,640.68 51,814,880.46 资产总计 101,356,376.26 91,169,661.30 流动负债: 短期借款 五、14 3,600,000.00 11,700,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、15 13,525,979.77 15,474,919.47 预收款项 五、16 357,988.39 935,402.60 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、17 1,066,816.72 1,099,566.66 应交税费 五、18 104,859.11 63,556.71 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、19 726,762.74 2,014,404.15 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、20 3,400,000.00 500,000.00 其他流动负债 五、21 75,000.00 196,000.00 流动负债合计 22,857,406.73 31,983,849.59 非流动负债: 长期借款 五、22 8,600,000.00 12,000,000.00 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 公告编号：2017-012 41 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、23 1,648,098.15 1,863,299.99 递延所得税负债 0.00 14,968.52 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 10,248,098.15 13,878,268.51 负债合计 33,105,504.88 45,862,118.10 所有者权益(或股东权益): 股本 五、24 30,618,000.00 30,618,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、25 1,100,904.33 1,100,904.33 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、26 36,531,967.05 13,588,638.87 归属于母公司所有者权益合计 68,250,871.38 45,307,543.20 少数股东权益 - - 所有者权益总计 68,250,871.38 45,307,543.20 负债和所有者权益总计 101,356,376.26 91,169,661.30 法定代表人：何国培 主管会计工作负责人：孙利青 会计机构负责人：孙利青 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 37,986.30 17,566.74 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、1 2,303,085.60 3,683,085.60 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 82,075.47 - 流动资产合计 2,423,147.37 3,700,652.34 公告编号：2017-012 42 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、2 26,186,195.99 26,186,195.99 投资性房地产 - - 固定资产 - - 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 300,000.00 300,000.00 非流动资产合计 26,486,195.99 26,486,195.99 资产总计 28,909,343.36 30,186,848.33 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 12,227.85 - 应交税费 17,133.64 - 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 82,950.00 106,450.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 112,311.49 106,450.00 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 公告编号：2017-012 43 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 112,311.49 106,450.00 所有者权益： 股本 30,618,000.00 30,618,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 593,075.99 593,075.99 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -2,414,044.12 -1,130,677.66 所有者权益合计 28,797,031.87 30,080,398.33 负债和所有者权益总计 28,909,343.36 30,186,848.33 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 187,231,094.80 192,873,618.30 其中：营业收入 五、27 187,231,094.80 192,873,618.30 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 五、27 140,660,480.42 160,904,531.89 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、28 167,581.80 14,533.36 销售费用 五、29 10,553,875.38 10,542,091.39 管理费用 五、30 12,460,091.64 10,224,345.53 财务费用 五、31 1,460,172.31 2,324,497.95 资产减值损失 五、32 196,910.10 -212,320.71 公告编号：2017-012 44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,731,983.15 9,075,938.89 加：营业外收入 五、33 2,012,567.64 12,138,521.17 其中：非流动资产处置利得 654,874.40 1,165,342.39 减：营业外支出 五、34 140,351.07 9,925,357.99 其中：非流动资产处置损失 57,741.21 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,604,199.72 11,289,102.07 减：所得税费用 五、35 660,871.54 419,802.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,943,328.18 10,869,299.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 22,943,328.18 10,869,299.85 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 22,943,328.18 10,869,299.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,943,328.18 10,869,299.85 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.75 0.35 （二）稀释每股收益 0.75 0.35 法定代表人：何国培 主管会计工作负责人：孙利青 会计机构负责人：孙利青 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、3 - 401,062.14 减：营业成本 十三、3 - 227,450.00 公告编号：2017-012 45 营业税金及附加 - 14,533.36 销售费用 - - 管理费用 1,989,726.03 682,333.37 财务费用 3,640.43 318.20 资产减值损失 - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,993,366.46 -523,572.79 加：营业外收入 710,000.00 0.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,283,366.46 -523,572.79 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,283,366.46 -523,572.79 五、其他综合收益的税后净额 -1,283,366.46 -523,572.79 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -1,283,366.46 -523,572.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 189,931,144.19 192,579,365.33 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 公告编号：2017-012 46 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、36（1） 1,471,625.24 1,338,473.87 经营活动现金流入小计 191,402,769.43 193,917,839.20 购买商品、接受劳务支付的现金 146,862,574.39 151,026,799.13 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 15,749,137.94 12,904,015.32 支付的各项税费 474,755.72 537,009.18 支付其他与经营活动有关的现金 五、36（2） 7,397,962.49 10,942,901.77 经营活动现金流出小计 170,484,430.54 175,410,725.40 经营活动产生的现金流量净额 20,918,338.89 18,507,113.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 265,664.21 4,979,828.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 265,664.21 4,979,828.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 9,161,769.79 24,749,451.90 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 9,161,769.79 24,749,451.90 投资活动产生的现金流量净额 -8,896,105.58 -19,769,623.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,600,000.00 27,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36（3） 1,350,000.00 16,450,000.00 公告编号：2017-012 47 筹资活动现金流入小计 4,950,000.00 44,350,000.00 偿还债务支付的现金 12,200,000.00 35,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,370,447.44 2,247,233.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36（4） 1,850,000.00 6,010,700.00 筹资活动现金流出小计 15,420,447.44 43,907,933.10 筹资活动产生的现金流量净额 -10,470,447.44 442,066.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,551,785.87 -820,442.30 加：期初现金及现金等价物余额 1,689,667.38 2,510,109.68 六、期末现金及现金等价物余额 3,241,453.25 1,689,667.38 法定代表人：何国培主管会计工作负责人：孙利青会计机构负责人：孙利青 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 155,800.00 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,090,411.57 254,604.80 经营活动现金流入小计 2,090,411.57 410,404.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 302,890.21 27,643.61 支付的各项税费 - 19,405.36 支付其他与经营活动有关的现金 1,767,101.80 11,054.92 经营活动现金流出小计 2,069,992.01 58,103.89 经营活动产生的现金流量净额 20,419.56 352,300.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 - - 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - - 投资活动产生的现金流量净额 - - 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2017-012 48 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 360,700.00 筹资活动现金流出小计 - 360,700.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -360,700.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 20,419.56 -8,399.09 加：期初现金及现金等价物余额 17,566.74 25,965.83 六、期末现金及现金等价物余额 37,986.30 17,566.74 公告编号：2017-012 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,618,000.00 - - - 1,100,904.33 - - - - - 13,588,638.87 - 45,307,543.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,618,000.00 - - - 1,100,904.33 - - - - - 13,588,638.87 - 45,307,543.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 22,943,328.18 - 22,943,328.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 22,943,328.18 - 22,943,328.18 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,618,000.00 - - - 1,100,904.33 - - - - - 36,531,967.05 - 68,250,871.38 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,618,000.00 - - - 1,100,904.33 - - - - - 2,719,339.02 - 34,438,243.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,618,000.00 - - - 1,100,904.33 - - - - - 2,719,339.02 - 34,438,243.35 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 10,869,299.8 5 - 10,869,299.85 公告编号：2017-012 51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,869,299.8 5 - 10,869,299.85 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 52 四、本年期末余额 30,618,000.00 - - - 1,100,904.33 - - - - - 13,588,638.8 7 - 45,307,543.20 法定代表人：何国培 主管会计工作负责人：孙利青 会计机构负责人：孙利青 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,618,000.00 - - - 593,075.99 - - - - -1,130,677.66 30,080,398.33 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,618,000.00 - - - 593,075.99 - - - - -1,130,677.66 30,080,398.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - -1,283,366.46 -1,283,366.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,283,366.46 -1,283,366.46 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 53 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,618,000.00 - - - 593,075.99 - - - - -2,414,044.12 28,797,031.87 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,618,000.00 - - - 593,075.99 - - - - -607,104.87 30,603,971.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,618,000.00 - - - 593,075.99 - - - - -607,104.87 30,603,971.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - -523,572.79 -523,572.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -523,572.79 -523,572.79 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 54 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,618,000.00 - - - 593,075.99 - - - - -1,130,677.66 30,080,398.33 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 55 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司的基本情况 1、公司注册地和总部地址 公司注册地址和总部地址是肇庆市端州区玑西路 8 号。 2、公司注册资本 人民币 3,061.80 万元 3、业务性质和主要经营活动 本公司主要经营活动为：饲料的研发、生产和销售以及生猪的养殖和销售。 4、财务报告批准 本财务报告业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报出。 5、合并财务报表的范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定；本报告期内，本公司合并财务报表范围如 下： 单位名称 子公司类型 级次 以下简称 广东华红饲料科技有限公司 全资子公司 二级 华红饲料 广东华红畜牧有限公司 全资子公司 二级 华红畜牧 肇庆华红好滋润食品有限公司 全资子公司 二级 华红好滋润 本公司在上述子公司的权益情况详见本附注七、在其他主体中的权益，报告期内合并范 围的变更详见附注六、合并范围的变更。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司及子公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 56 此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 57 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，在公司合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其 他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并 成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 本公司与子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 在报告期内，若因企业合并增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数；将子公司 合并当期合并日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期合并日 至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 58 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本 公司所持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 （1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通 常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负 债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了 按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关 的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损 益或其他综合收益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 （2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日，资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未分配利润 项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。利润表中的收入和费用项目，采用按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表 折算差额，在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。汇率变动对现金的影响额，在 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 59 现金流量表中单独列示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 本公司按照管理层取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；贷款和应收账款； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股 利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 60 ③ 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。 其中：在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在 活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价 值变动计入其他综合收益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以 及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期 损益。 ④其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现 行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现 行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的 证据表明该市场报价不是公允价值。 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移 金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 现金流量支付给最终收款方的义务，同时还应满足： --从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方； --根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 61 付现金流量的保证； --有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终 止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益， 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所 有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 （5）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的本公司金融资产将被终止确认： a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融 资产终止确认条件； c、本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。 （6）金融资产减值 本公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观 证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试， 如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的 和单独测试未发生减值的金融资产，本公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况， 按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 ① 贷款和应收款项减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预 计未来现金流量的现值之间的差额计算，计入当期损益。对以摊余成本计量的金融资产确认 减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 62 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产的减值 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司坏账损失核算采用备抵法，按如下方法 对应收账款和其他应收款计提坏账准备： （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额 100 万元以上（含 100 万元）， 其他应收款余额 100 万元以上（含 100 万元）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备，计入当期损益。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 经单独测试后未单项计提坏账准备的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款 项），按以下信用风险组合计提坏账准备。 组 合 类 型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 应收合并范围内单位款项组合 款项性质 不计提 账龄组合 除上述两个组合外的 应收款项 按账龄分析法计提 注：对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提标准 其他应收款计提标准 1年以内 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 20% 20% 3－4年 30% 30% 4－5年 50% 50% 5年以上 100% 100% 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 63 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。 （4）坏账的确认标准： a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； b、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，按本公司规定程序审批后，作为坏账损失，冲销提取的坏 账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、产成品、消耗性生物资产、低值易耗品等大类。 （2）存货的计价方法 取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品的摊销方法采用一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存 货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 64 在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项 目（对种类繁多、单价较低的按类别）的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。 但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然 按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净 值计量。 12、生物资产 （1）生物资产的分类 本公司的生物资产均为消耗性生物资产和生产性生物资产。 （2）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资 产按照成本进行初始计量。外购消耗性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、 保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁育的消耗性生物资产的成本包括达 到可出售状态前发生的饲料成本、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 （3）生产性生物资产 生产性生物资产是指为繁育仔猪而喂养的种猪。外购生产性生物资产的成本，包括购买 价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生 产性生物资产（种猪）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工 费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常 生产期，可以多年连续稳定繁育生猪。 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确 定折旧率如下： 类 别 使用年限 残值率（%） 年折旧率 种 猪 4 15 21.25% 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 65 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 （4）生物资产减值的处理 消耗性生物资产减值的处理：消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可 变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产 减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产减值的处理：生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、18。 13、长期股权投资 长期股权投资包括：对子公司的长期股权投资；对合营企业和联营企业的长期股权投资。 （1）确定对被投资单位具有重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。 在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权 证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （2）初始投资成本的确定 ①同一控制下企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 66 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与 长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，以购买日之前所 持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关 的其他综合收益转入当期投资收益。2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其 他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ③其他方式取得的长期股权投资 除企业合并形成以外的其他方式取得的长期股权投资：以支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资， 其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组 取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且 符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不变的情况下，按照持股 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 67 比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告 分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位 之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上 确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分， 相应的未实现损失不予抵销。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备，减值损失一经确认，以后期间不 予转回价值得以恢复的部分。 14、固定资产 （1）固定资产的标准和确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）固定资产的初始计量 a、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固 定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本； b、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外； c、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项 固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本； d、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 （3）固定资产的分类及其折旧方法、折旧率 固定资产分类：房屋及建筑物、生产设备、运输设备和办公设备。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣 除残值（残值率 5%）确定其折旧率，具体如下： 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 68 类 别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 10-20 4.75%-9.50% 生产设备 5-15 6.33%-19.00% 运输设备 5-10 9.50%-19.00% 办公设备 5-10 9.50%-19.00% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法 资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资 产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。 （5）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产 的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租 赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用 期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价 值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产 作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始 日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 69 15、在建工程 （1）在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。购建或者生产 符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款 发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前根据其发生额予以资本化。 （2）本公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程年末可收回 金额低于账面价值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 70 c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完 工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一 般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除 此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。 17、无形资产 无形资产同时满足下列条件的，予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 71 业；该无形资产的成本能够可靠地计量。 （1）无形资产的计价 无形资产按取得时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用 途所发生的实际支出计价；自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的 技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的摊销： 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权 利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合 同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成 本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因 素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形 资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊 销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法 进行处理。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产， 还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据 活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 （3）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准 公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的 科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行 商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 72 公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的 支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资 产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （4）无形资产的减值准备 资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可 收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 18、长期资产减值 本公司在资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产、商誉等的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估 计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计 其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续 使用或者处置的决策方式等。 本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 73 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额 先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待 摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司将在职工为 本公司提供服务的会计期间，本公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 74 的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金、职工教育经费和工会经 费、非货币性福利等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公 允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定 提存计划和设定受益计划。 设定提存计划：本公司向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务 的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工 福利，本公司将在职工为本公司提供服务的会计期间，给予职工的长期利润分享确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。对于年度报告期结束后十二个月内尚未支付的，确认为长 期应付职工薪酬。 21、预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合下列条件时，在资产负债表中确认为预计 负债： 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 75 （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量与实际可行权工具的数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ①以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 76 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如 果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果 其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工 具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ②以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 ③修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 23、收入 （1）销售商品 销售商品收入满足下列条件时予以确认：商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济 利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体如下：①上门提货销售模式下收入的确认：以提货方确认提货完成时点确认收入； 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 77 ②送货上门销售模式下收入的确认：以货物发出并经客户确认验收后确认收入。 （2）提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指： a、收入金额能够可靠计量； b、相关经济利益很可能流入公司； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24、政府补助 （1）政府补助的类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 78 （3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 如果政府补助文件未明确确定补助对象，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收 益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性 差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费 用。 （2）确认递延所得税资产的依据 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）确认递延所得税负债的依据 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 79 公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延 所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 26、租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承 担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 80 27、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期公司未发生重要的会计政策变更。 （2）会计估计的变更 本报告期公司未发生主要的会计估计变更。 四、主要税项及相关税收优惠政策 税 目 计税依据 税率 备注 增值税 应税销售收入 17%、免税 注 1、注 2 提供技术服务劳务 3% —— 营业税 应税收入 5% —— 城市维护建设税 应纳流转税额 7% —— 教育费附加 应纳流转税额 3% —— 地方教育附加 应纳流转税额 2% —— 企业所得税 应纳税所得额 15%、免税 注 3、注 4 注 1：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，农业生产者销售的自产农产品 免征增值税，因此子公司华红畜牧销售生猪等自产农产品可免缴增值税。 注 2：根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税 [2001]121 号）的规定，子公司华红饲料生产销售的饲料免缴增值税。 注 3：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，自 2008 年 1 月 1 日起， 从事牲畜、家禽的饲养以及农产品初加工的所得，可免征企业所得税。因此，子公司华红畜 牧生猪销售所得免缴企业所得税。 注 4：子公司华红饲料于 2016 年 12 月 9 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广 东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为“GR201644005058”的《高新技术企 业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条第二款的有关规定，华红饲料可 申请 2016 年度享受高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，2016 年 度财务报表以 15%的所得税税率核算。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 81 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 456,116.99 140,955.83 银行存款 2,785,336.26 1,548,711.55 合计 3,241,453.25 1,689,667.38 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 种 类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 非单项计提坏账准备的外部应收账款 组合 14,028,863.75 100.00 822,806.39 5.87 13,206,057.36 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合 计 14,028,863.75 100.00 822,806.39 5.87 13,206,057.36 种 类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 非单项计提坏账准备的外部应收账款 组合 15,801,156.35 100.00 858,830.90 5.44 14,942,325.45 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 合 计 15,801,156.35 100.00 858,830.90 5.44 14,942,325.45 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 82 账 龄 2016-12-31 2015-12-31 账面金额 坏账准备 计提比例 (%) 账面金额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 13,021,184.40 651,059.22 5.00 14,672,894.70 733,644.73 5.00 1-2 年 297,887.00 29,788.70 10.00 1,044,661.65 104,466.17 10.00 2-3 年 709,792.35 141,958.47 20.00 43,600.00 8,720.00 20.00 3-4 年 - - - 40,000.00 12,000.00 30.00 4 年以上 - - - - - - 合 计 14,028,863.75 822,806.39 5.87 15,801,156.35 858,830.90 5.44 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提应收账款坏账准备210,502.51元，转回应收账款坏账准备金额36,024.51元， 无收回坏账准备情况。 （3）本期实际核销的应收账款 210,502.51 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司报告期末，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 5,979,663.92 元，占应收账 款总额的比例为 42.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 298,983.20 元。 （5）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本报告期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下 账龄结构 2016-12-31 2015-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 499,209.60 100.00 343,468.82 100.00 1 年以上 - - - - 合 计 499,209.60 100.00 343,468.82 100.00 （2）本报告期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （3）预付款项金额前五名单位情况 公司报告期末，预付款项余额前五名单位金额合计为 468,066.92 元，占预付款项期末 总额的比例为 93.76%。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 83 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种 类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合 1,151,005.97 100.00 106,980.18 9.29 1,044,025.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合 计 1,151,005.97 100.00 106,980.18 9.29 1,044,025.79 种 类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 非单项计提坏账准备的外部其他应收款组合 1,276,856.59 100.00 84,548.08 6.62 1,192,308.51 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 合 计 1,276,856.59 100.00 84,548.08 6.62 1,192,308.51 ① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下: 账龄 2016-12-31 2015-12-31 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以 内 730,620.07 36,531.00 5.00 902,751.53 45,137.59 5.00 1-2 年 151,280.00 15,128.00 10.00 364,105.06 36,410.49 10.00 2-3 年 264,105.90 52,821.18 20.00 - - - 3-4 年 - - - 10,000.00 3,000.00 30.00 4-5 年 5,000.00 2,500.00 50.00 - - - 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 84 账龄 2016-12-31 2015-12-31 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 合计 1,151,005.97 106,980.18 9.29 1,276,856.59 84,548.08 6.62 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提其他应收款坏账准备金额 22,432.10 元，转回坏账准备 0.00 元，无收回坏账 准备情况。 (3) 本期无实际核销应收账款的情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质 2016-12-31 2015-12-31 往来款 400,000.00 100,000.00 备用金 41,083.23 587,484.41 员工借支款 - 49,072.00 保证金及押金 487,191.90 423,885.90 其他 222,730.84 116,414.28 合 计 1,151,005.97 1,276,856.59 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占比(%) 坏账准备 期末余额 陈国毅 往来款 300,000.00 1 年以内 26.06 15,000.00 罗勒场租赁押金 押金 172,099.90 3 年以内 14.95 34,179.08 何洁玲 处置猪舍款 101,335.79 1 年以内 8.80 5,066.79 肇庆昊源贸易有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 8.69 10,000.00 大湖场租赁押金 保证金 91,000.00 2-3 年 7.91 18,200.00 合 计 —— 764,435.69 —— 66.41 82,445.87 （6）本报告期末无涉及政府补助的应收款项。 （7）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 85 5、存货 （1）存货分类列示如下 存 货 种 类 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 7,902,772.68 - 7,902,772.68 7,050,098.32 - 7,050,098.32 低值易耗品 47,476.64 - 47,476.64 39,007.00 - 39,007.00 产成品 839,988.05 - 839,988.05 1,062,844.90 - 1,062,844.90 消耗性生物资产 16,227,129.91 - 16,227,129.91 12,979,572.66 - 12,979,572.66 自制半成品 229,202.09 - 229,202.09 - - - 合 计 25,246,569.37 - 25,246,569.37 21,131,522.88 - 21,131,522.88 （2）本报告期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情况。 （3）本报告期末余额无借款费用资本化金额。 6、其他流动资产 项 目 2016-12-31 2015-12-31 留抵增值税 319,420.21 55,487.80 合 计 319,420.21 55,487.80 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1、期初余额 28,260,290.97 19,434,054.79 3,535,994.70 1,865,615.92 53,095,956.38 2、本期增加金额 5,375,698.28 1,796,384.47 1,105,354.23 246,108.20 8,523,545.18 （1）购置 44,158.63 1,442,536.73 1,105,354.23 246,108.20 2,838,157.79 （2）在建工程转入 5,331,539.65 353,847.74 - - 5,685,387.39 （3）企业合并增加 - - - - - 3、本期减少金额 428,664.77 - 796,944.00 - 1,225,608.77 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 86 项 目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计 （1）处置或报废 428,664.77 - 796,944.00 - 1,225,608.77 （2）处置公司减少 - - - - - 4、期末余额 33,207,324.48 21,230,439.26 3,844,404.93 2,111,724.12 60,393,892.79 二、累计折旧 1、期初余额 3,681,623.92 9,066,541.26 2,093,488.83 1,072,488.07 15,914,142.08 2、本期增加金额 1,678,422.92 1,786,176.91 368,701.53 334,259.51 4,167,560.87 （1）计提 1,678,422.92 1,786,176.91 368,701.53 334,259.51 4,167,560.87 （2）新增 - - - - - 3、本期减少金额 61,664.77 - 739,202.73 - 800,867.50 （1）处置或报废 61,664.77 - 739,202.73 - 800,867.50 （2）处置公司减少 - - - - - 4、期末余额 5,298,382.07 10,852,718.17 1,722,987.63 1,406,747.58 19,280,835.45 三、减值准备 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - （2）本期转入 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末余额 27,908,942.41 10,377,721.09 2,121,417.30 704,976.54 41,113,057.34 2、期初余额 24,578,667.05 10,367,513.53 1,442,505.87 793,127.85 37,181,814.30 （2）本报告期末无暂时闲置的固定资产。 （3）本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 87 （5）本报告期末未办妥产权证书的固定资产 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存在账面价值为 18,070,890.21 的猪舍，不具备办理 产权证的条件。 （6）本报告期末固定资产受限情况详见附注五之 38、所有权或使用权受到限制的资产。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减 值 准 备 账面净值 华红饲料车间改造工 程 - - - 573,100.02 - 573,100.02 罗勒猪场扩建工程 4,378,917.70 - 4,378,917.70 2,970,636.32 - 2,970,636.32 下围猪场扩建工程 128,134.00 - 128,134.00 677,314.54 - 677,314.54 稔岗猪场扩建工程 380,913.51 - 380,913.51 1,086,260.25 - 1,086,260.25 合 计 4,887,965.21 - 4,887,965.21 5,307,311.13 - 5,307,311.13 （2）重要在建工程项目变动情况 项 目 预算数 2015-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2016-12-31 华红饲料车间改造工程 600,000.00 573,100.02 62,050.00 635,150.02 - - 罗勒猪场扩建工程 8,600,000.00 2,970,636.32 4,684,943.96 3,276,662.58 - 4,378,917.70 下围猪场扩建工程 800,000.00 677,314.54 128,134.00 677,314.54 - 128,134.00 稔岗猪场扩建工程 1,600,000.00 1,086,260.25 390,913.51 1,096,260.25 - 380,913.51 合 计 11,600,000.00 5,307,311.13 5,266,041.47 5,685,387.39 - 4,887,965.21 （接上表） 项 目 工程投入占预 算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 88 项 目 工程投入占预 算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 华红饲料车间改造工程 105.86 100.00 - - - 自筹 下围猪场扩建工程 89.02 90.00 - - - 自筹 罗勒猪场扩建工程 100.68 90.00 - - - 自筹 稔岗猪场扩建工程 92.32 90.00 - - - 自筹 合 计 91.15 - - - - - （3）本报告期末在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。 9、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 项 目 种猪 一、账面原值： 1、期初余额 6,051,064.95 2、本期增加金额 3,681,372.11 （1）购置 - （2）自行培育 3,681,372.11 （3）企业合并增加 - 3、本期减少金额 2,805,525.56 （1）淘汰及出售 2,805,525.56 4、期末余额 6,926,911.50 二、累计折旧 1、期初余额 1,398,915.21 2、本期增加金额 1,422,074.75 （1）计提 1,422,074.75 （2）企业合并增加 - 3、本期减少金额 1,183,747.23 （1）淘汰及出售 1,183,747.23 4、期末余额 1,637,242.73 三、减值准备 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 89 项 目 种猪 1、期初余额 - 2、本期增加金额 - （1）计提 - 3、本期减少金额 - （1）淘汰及出售 - 4、期末余额 - 四、账面价值 1、期末账面价值 5,289,668.77 2、期初账面价值 4,652,149.74 （2）公司报告期内不存在采用公允价值计量模式的生产性生物资产 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 专利技术 合计 一、账面原值： 1、期初余额 1,623,200.00 33,600.00 - 1,656,800.00 2、本期增加金额 - 5,660.38 35,390.00 41,050.38 （1）购置 - 5,660.38 35,390.00 41,050.38 （2）原始取得 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、期末余额 1,623,200.00 39,260.38 35,390.00 1,697,850.38 二、累计摊销 1、期初余额 354,398.67 14,777.78 - 369,176.45 2、本期增加金额 32,464.00 10,644.02 5,898.34 49,006.36 （1）计提 32,464.00 10,644.02 5,898.34 49,006.36 （2）新增 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 90 项目 土地使用权 软件使用权 专利技术 合计 4、期末余额 386,862.67 25,421.80 5,898.34 418,182.81 三、减值准备 1、期初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 1,236,337.33 13,838.58 29,491.66 1,279,667.57 2、期初账面价值 1,268,801.33 18,822.22 - 1,287,623.55 （2）本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （3）本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （4）本报告期末无形资产受限情况详见附注五之 38、所有权或使用权受到限制的资产。。 11、长期待摊费用 项 目 2015-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2016-12-31 猪场土地租赁款 1,772,386.11 702,107.30 577,470.78 - 1,897,022.63 猪舍大修缮 238,799.67 - 60,970.13 - 177,829.54 好滋润门店装修 - 205,573.70 18,866.03 - 186,707.67 合 计 2,011,185.78 907,681.00 657,306.94 - 2,261,559.84 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 822,944.76 123,441.71 873,914.81 218,478.70 无形资产摊销 369,176.45 55,376.47 369,176.45 92,294.11 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 91 项 目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 固定资产折旧 42,803.91 6,420.59 - - 合 计 1,234,925.12 185,238.77 1,243,091.26 310,772.81 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2016-12-31 2015-12-31 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧 - - 59,874.10 14,968.52 合 计 - - 59,874.10 14,968.52 （3）本报告期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 （4）未确认递延所得税资产明细： 项 目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣亏损 4,526,550.54 2,715,952.53 应收款项坏账准备 34,370.21 23,251.60 未实现内部销售毛利 1,066,935.09 522,470.84 合 计 5,627,855.84 3,261,674.97 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2016-12-31 2015-12-31 2016 年 - 344,296.74 2017 年 342,673.68 342,673.68 2018 年 267,148.68 267,148.68 2019 年 379,351.23 379,351.23 2020 年 1,382,482.20 1,382,482.20 2021 年 2,154,894.75 - 合 计 4,526,550.54 2,715,952.53 13、其他非流动资产 项 目 2016-12-31 2015-12-31 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 92 项 目 2016-12-31 2015-12-31 预付土地款 300,000.00 300,000.00 预付工程设备款 2,482,483.18 764,023.15 合 计 2,782,483.18 1,064,023.15 14、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 2016-12-31 2015-12-31 信用借款 - 1,700,000.00 保证借款 3,600,000.00 7,000,000.00 抵押、保证借款 - 3,000,000.00 合 计 3,600,000.00 11,700,000.00 （2）本报告期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 （3）为短期借款提供保证担保的关联方情况参见本附注九第 5（3）关联担保情况。 15、应付账款 （1）期末余额列示 项 目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以下 13,467,494.37 15,017,034.04 1 年以上 58,485.40 457,885.43 合 计 13,525,979.77 15,474,919.47 （2）本报告期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 16、预收款项 （1）期末余额列示 项 目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以下 324,293.39 935,402.60 1 年以上 33,695.00 - 合 计 357,988.39 935,402.60 （2）截止本报告期末，公司不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 93 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、短期职工薪酬 1,099,566.66 14,924,000.07 14,956,790.03 1,066,776.70 二、离职后福利-设定提存计划 - 917,276.10 917,236.08 40.02 合 计 1,099,566.66 15,841,276.17 15,874,026.11 1,066,816.72 （2）短期职工薪酬明细如下: 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,096,445.29 13,021,199.35 13,062,094.99 1,055,549.65 二、职工福利费 - 1,366,655.27 1,359,150.79 7,504.48 三、社会保险费 - 410,904.36 409,921.68 982.68 其中：1、医疗保险费 - 363,381.31 363,101.18 280.13 2、工伤、生育保险费 - 47,523.05 46,820.50 702.55 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 3,121.37 125,241.09 125,622.57 2,739.89 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合 计 1,099,566.66 14,924,000.07 14,956,790.03 1,066,776.70 （3）离职后福利如下： 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、设定提存计划 - 917,276.10 917,236.08 40.02 其中：1、基本养老保险费 - 889,271.07 889,253.28 17.79 2、失业保险费 - 28,005.03 27,982.80 22.23 二、设定受益计划 - - - - 合 计 - 917,276.10 917,236.08 40.02 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 94 18、应交税费 类 别 2016-12-31 2015-12-31 企业所得税 65,607.11 30,603.01 个人所得税 34,180.62 17,806.09 堤围防护费 - 10,857.06 其他 5,071.38 4,290.55 合 计 104,859.11 63,556.71 19、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项 目 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 679,759.48 1,916,726.93 1 年以上 47,003.26 97,677.22 合 计 726,762.74 2,014,404.15 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2016-12-31 2015-12-31 往来款 - 1,000,000.00 押金、保证金 - 36,000.00 应付员工代垫款 - 452,513.72 应付设备配件款 308,178.55 241,792.83 其他 418,584.19 284,097.60 合计 726,762.74 2,014,404.15 （3）本报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、一年内到期的非流动负债 项 目 2016-12-31 2015-12-31 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 95 项 目 2016-12-31 2015-12-31 一年内到期的长期借款 3,400,000.00 500,000.00 合 计 3,400,000.00 500,000.00 21、其他流动负债 项 目 2016-12-31 2015-12-31 担保风险准备金 75,000.00 196,000.00 合 计 75,000.00 196,000.00 注：预提担保风险准备金之事由详见本附注十、承诺及或有事项之说明。 22、长期借款 项 目 2016-12-31 2015-12-31 抵押借款 8,600,000.00 12,000,000.00 合 计 8,600,000.00 12,000,000.00 注 1：华红饲料以自有土地使用权及房产为上表借款提供抵押担保。本报告期末为借款 设置抵押的公司资产账面价值情况请参见本附注五 38、所有权或使用权受到限制的资产； 注 2：截至期末，长期借款利率区间：6.25%至 7.20%。 23、递延收益 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 政府补助 1,863,299.99 - 215,201.84 1,648,098.15 合 计 1,863,299.99 - 215,201.84 1,648,098.15 政府补助明细项目如下： 项 目 2015-12-31 本期 增加 本期计入营 业外收入 其他 减少 2016-12-31 与资产/收益 相关 省级现代农业园区建设 专项资金 132,964.21 - 13,996.23 - 118,967.98 与资产相关 省级农村沼气建设专项 资金 394,366.20 - 42,253.52 - 352,112.68 与资产相关 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 96 项 目 2015-12-31 本期 增加 本期计入营 业外收入 其他 减少 2016-12-31 与资产/收益 相关 生猪标准化建设资金 810,799.40 - 99,618.58 - 711,180.82 与资产相关 禽畜标准化健康养殖扶 持资金 491,836.85 - 26,000.18 - 465,836.67 与资产相关 其他 33,333.33 - 33,333.33 - - 与收益相关 合 计 1,863,299.99 - 215,201.84 - 1,648,098.15 - 24、股本 股东名称 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 肇庆华红投资有限公司 28,690,000.00 - - 28,690,000.00 肇庆华融贸易发展有限公司 1,928,000.00 - - 1,928,000.00 合 计 30,618,000.00 - - 30,618,000.00 25、资本公积 项 目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 资本溢价 - - - - 其他资本公积 1,100,904.33 - - 1,100,904.33 合 计 1,100,904.33 - - 1,100,904.33 注：资本公积 1,100,904.33 元系华红畜牧 2015 年收到高要市生态新城建设专责小组办 公室拨付的高要蚬岗猪场公共建设拆迁补偿款，补偿拆迁损失之后结余的部分。 26、未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 13,588,638.87 2,719,339.02 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 13,588,638.87 2,719,339.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,943,328.18 10,869,299.85 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 97 项 目 2016 年度 2015 年度 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 36,531,967.05 13,588,638.87 27、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 2016 年度 2015 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 187,231,094.80 140,660,480.42 192,623,818.30 160,821,581.89 其他业务 - - 249,800.00 82,950.00 合 计 187,231,094.80 140,660,480.42 192,873,618.30 160,904,531.89 （2）主营业务（分产品） 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 饲料 129,134,144.05 106,035,798.47 116,772,476.22 100,127,345.58 商品猪 47,438,377.87 28,844,655.33 70,357,604.56 56,838,039.74 猪肉及其他 10,658,572.88 5,780,026.62 5,493,737.52 3,856,196.57 合 计 187,231,094.80 140,660,480.42 192,623,818.30 160,821,581.89 （3）主营业务（分区域） 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广东省内 184,010,234.10 138,121,414.86 189,784,944.10 158,609,670.99 广东省外 3,220,860.70 2,539,065.56 2,838,874.20 2,211,910.90 合 计 187,231,094.80 140,660,480.42 192,623,818.30 160,821,581.89 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 98 28、 税金及附加 税种 2016 年度 2015 年度 营业税 - 12,490.00 城建税 - 1,191.96 教育费附加 - 510.84 地方教育附加 - 340.56 房产税 52,726.67 - 堤围费 63,139.55 - 土地税使用税 10,590.65 - 印花税 36,474.36 - 车船税 4,650.57 - 合 计 167,581.80 14,533.36 注：根据财政部颁布的《增值税会计处理规定》，自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动 发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，在“税金及附加”项目列报。 29、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 3,865,828.58 3,851,268.87 办公及差旅费 941,936.06 1,589,135.29 营销推广费 1,838,440.86 1,916,399.50 运输装卸费 2,631,953.62 2,098,171.44 折旧与摊销费 404,883.00 388,613.53 租赁费 383,102.64 189,373.70 车辆费用 256,188.16 248,965.18 其他费用 231,542.46 260,163.88 合 计 10,553,875.38 10,542,091.39 30、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 6,504,044.80 5,738,113.89 办公及差旅费 590,921.03 871,623.15 修理费和物料消耗 167,156.55 202,398.23 研发费 1,867,232.35 729,559.35 审计咨询费 1,713,670.93 534,700.00 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 99 绿化费 65,510.33 530,612.70 折旧与摊销费 800,434.78 915,653.01 税费 98,460.92 192,875.47 保险费 141,091.91 135,200.80 其他费用 511,568.04 373,608.93 合 计 12,460,091.64 10,224,345.53 31、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,373,875.83 2,247,233.10 减：利息收入 13,086.54 9,607.54 手续费及其他 99,383.02 86,872.39 合 计 1,460,172.31 2,324,497.95 32、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 196,910.10 -212,320.71 合 计 196,910.10 -212,320.71 33、营业外收入 （1）营业外收入明细列示 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 654,874.40 1,165,342.39 其中：生产性生物资产处置利得 654,874.40 1,165,342.39 政府补助 1,156,913.19 1,266,707.33 公益性拆迁补偿利得 - 9,699,095.67 其他 200,780.05 7,375.78 合 计 2,012,567.64 12,138,521.17 注：以上营业外收入均计入非经常性损益 （2）政府补助明细列示 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 100 项 目 2016 年度 2015 年度 与资产/收益相关 省级现代农业经营主体补贴 410,000.00 300,000.00 与收益相关 价格监测信息采集补助和价格调节基金补 助 141,333.33 168,000.00 综合性补助 省级现代农业园区建设专项补贴 13,996.23 304,535.79 与资产相关 省级农村沼气建设专项补贴 42,253.52 42,253.52 与资产相关 生猪标准化建设资金 99,618.58 99,618.58 与资产相关 农村环保专项资金 - 232,000.00 与收益相关 社会保险补贴 63,811.35 90,536.29 与收益相关 禽畜标准化健康养殖扶持资金 26,000.18 8,163.15 与资产相关 专利申请资助 - 3,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 300,000.00 - 与收益相关 其他 59,900.00 18,600.00 与收益相关 合 计 1,156,913.19 1,266,707.33 34、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 57,741.27 - 其中：固定资产处置损失 57,741.27 - 拆迁损失 - 9,699,095.67 对外捐赠 5,000.00 23,000.00 计提担保风险准备 75,000.00 196,000.00 其他 2,609.80 7,262.32 合 计 140,351.07 9,925,357.99 注：以上营业外支出均计入非经常性损益 35、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 550,306.02 376,659.64 递延所得税费用 110,565.52 43,142.58 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 101 合 计 660,871.54 419,802.22 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 利润总额 23,604,199.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,901,049.93 子公司适用不同税率的影响 -5,922,618.00 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,958.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 526,159.50 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 118,321.72 所得税费用 660,871.54 36、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 政府补助 941,711.35 1,272,136.29 员工还款 402,123.82 - 其他 94,703.68 66,337.58 合 计 1,471,625.24 1,338,473.87 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 付现期间费用 6,825,675.09 10,813,901.77 外部单位往来款 300,000.00 - 其他 272,287.40 129,000.00 合 计 7,397,962.49 10,942,901.77 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 102 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到孔令健往来款 1,350,000.00 5,650,000.00 收到公益性拆迁补偿款 - 10,800,000.00 合 计 1,350,000.00 16,450,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 偿还何国培往来款 - 360,700.00 偿还孔令健往来款 1,850,000.00 5,650,000.00 合 计 1,850,000.00 6,010,700.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,943,328.18 10,869,299.85 加：资产减值准备 196,910.10 -212,320.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,589,635.62 5,705,658.52 无形资产摊销 49,006.36 42,730.67 长期待摊费用摊销 657,306.94 893,372.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -597,133.13 -1,165,342.39 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,373,875.83 2,247,233.10 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 125,534.04 50,942.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,968.52 -7,799.97 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,115,046.49 3,215,568.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,464,877.62 5,336,561.56 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 103 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,754,987.66 -8,468,790.94 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 20,918,338.89 18,507,113.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,241,453.25 1,689,667.38 减：现金的年初余额 1,689,667.38 2,510,109.68 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,551,785.87 -820,442.30 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016-12-31 2015-12-31 一、现金 3,241,453.25 1,689,667.38 其中：库存现金 456,116.99 140,955.83 可随时用于支付的银行存款 2,785,336.26 1,548,711.55 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 3,241,453.25 1,689,667.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - 38、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2016-12-31 受限原因 无形资产-土地使用权 1,236,337.33 借款抵押 固定资产-房屋建筑物 9,156,645.95 合 计 10,392,983.28 —— 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 104 六、合并范围的变更 本公司报告期内无发生企业合并、反向购买、处置子公司以及其他导致合并范围发生变 更的事项，报告期内合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例 (%) 取得方式 直接 间接 广东华红饲料科技有限公司 广东肇庆 广东肇庆 饲料销售 100.00 - 100.00 企业合并 广东华红畜牧有限公司 广东肇庆 广东肇庆 生猪销售 100.00 - 100.00 企业合并 肇庆华红好滋润食品有限公 司 广东肇庆 广东肇庆 猪肉销售 100.00 - 100.00 企业合并 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 报告期内，本公司不存在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、在子公司以外的主体的权益 本公司报告期内无在子公司以外的主体的权益。 八、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具主要包括货币资金、应收账款、预付款项、应付账款、预收款项、短 期借款、长期借款等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风 险管理政策如下所述： 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进 行交易，并通过对已有客户信用监控以及账龄分析对应收账款进行持续监控，将公司的整体 信用风险控制在可控的范围内。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 105 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求并 合理降低利率波动风险。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 九、关联方关系及其交易 1、本企业的母公司情况 母 公 司 名 称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 肇庆华红投资有限公司（简称“华红 投资”） 广东肇庆 投资控股 1000 万元 93.70 93.70 本公司最终控制方是：何国培，详见 4、本公司的其他关联方情况 2、本企业的子公司情况 子公司情况详见本附注七、其他主体中权益。 3、本企业的合营和联营企业情况 本公司本报告期内无合营企业和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 序号 关联方 关联关系 1 何国培 实际控制人、公司董事长兼总经理；持有华红投资 78%的股权并担任华红投资董事长；华融贸易董事 长 2 肇庆华融贸易发展有限公司 直接持有公司 6.30%的股权 3 古世鸿 公司董事；持有华红投资 22%的股权并担任华红投 资董事兼总经理 4 王忠刚、李长伟 董事兼副总经理 5 李艳芬 董事兼副总经理，华红投资董事 6 孔令健 监事会主席，华融贸易董事 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 106 序号 关联方 关联关系 7 韩泽锋、李燕群 监事 8 孙利青 财务总监兼董事会秘书、华融贸易董事、广东四会 农村商业银行股份有限公司独立董事 9 李凤媚 华红投资监事；公司曾经的监事会主席，于 2016 年 3 月离任 10 梁荣森 公司曾经的监事，于 2016 年 3 月离任；华红投资 曾经的监事，于 2016 年 3 月离任 11 梁俏云 何国培先生之妻；公司曾经的董事，于 2016 年 3 月离任 12 广东四会农村商业银行股份有限公司 孙利青担任独立董事的企业 除上述关联方外，公司关联方还包括公司董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成 员以及除董事、监事、高级管理人员以外的其他关联自然人控制、共同控制、施加重大影响 或担任董事、高级管理人员的企业。 5、关联方交易 （1）销售商品的关联交易 关联方名称 关联交易内容 交易金额 2016 年度 2015 年度 孔令健 销售饲料 21,059.00 633,211.00 注：与孔令健的交易遵循市场定价原则 （2）关联租赁情况 出租方 承租方 租赁资产种类 起始日 终止日 租赁费 备注 华红饲料 华红投资 办公室 2013.2.1 2031.2.28 无条件使用 注① 华融贸易 办公室 2013.2.1 2031.2.28 无条件使用 注② 注①：2013 年 1 月 31 日，华红饲料与华红投资签订《租赁协议》，约定华红饲 料将位于肇庆市端州区玑西路8号办公楼4楼402室的面积为10平方米的办公场地， 无条件出租给华融贸易用于日常办公，租赁期限自 2013 年 2 月 1 日至 2031 年 2 月 28 日止。2016 年 4 月，华红投资迁出该办公场所，租赁终止。 注②：2013 年 1 月 31 日，华红饲料与华融贸易签订《租赁协议》，约定华红饲 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 107 料将位于肇庆市端州区玑西路 8 号办公楼 4 楼 403 的面积为 10 平方米的办公场地， 无条件出租给华融贸易用于日常办公，租赁期限自 2013 年 2 月 1 日至 2031 年 2 月 28 日止。2016 年 4 月，华融贸易迁出该办公场所，租赁终止。 （3）关联方担保情况 报告期内，公司关联方为本公司提供担保如下： 担保方 被担保方 担保权人 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 本公司、何国 培、梁俏云 华红饲料 中国邮政肇庆市 分行 200.00 2016-7-29 2019-7-28 否 本公司、何国 培、梁俏云 华红饲料 中国邮政肇庆市 分行 300.00 2016-7-20 2018-7-19 是 本公司、华红 畜牧、何国培、 梁俏云 华红饲料 中国建行肇庆市 分行 170.00 2015-6-3 2018-6-2 是 华红饲料、何 国培、梁俏云 华红畜牧 中国银行肇庆分 行 300.00 2015-11-3 2022-12-31 是 本公司、华红 畜牧、何国培、 梁俏云 华红饲料 中国建行肇庆市 分行 160.00 2016-7-18 2019-7-17 否 何国培 华红饲料 中国农行肇庆分 行 200.00 2017-12-24 2019-12-23 否 何国培 华红饲料 中国农行肇庆分 行 150.00 2017-12-29 2019-12-30 否 何国培 华红饲料 中国农行肇庆分 行 340.00 2018-9-15 2020-9-14 否 何国培 华红饲料 中国农行肇庆分 行 300.00 2018-9-15 2020-9-14 否 何国培 华红饲料 中国农行肇庆分 行 280.00 2018-9-17 2020-9-18 否 （4）关联方资金拆借 公司报告期内向何国培、孔令健借入和偿还资金情况详见本附注五、36 之（3） 和（4），其中，何国培个人借款为无息借款；孔令健个人借款为有偿借款，报告期内 本金及利息情况如下： 报告期间 期初占用资金 余额 拆入本金 偿还本金 期末占用资 金余额 报告期利息 说明 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 108 报告期间 期初占用资金 余额 拆入本金 偿还本金 期末占用资 金余额 报告期利息 说明 2015 年度 500,000.00 5,650,000.00 5,650,000.00 500,000.00 16,640.00 日利率 0.05% 计息 2016 年度 500,000.00 750,000.00 1,250,000.00 - 5,575.00 - 600,000.00 600,000.00 - 23,055.00 年利率 6.53% 计息 （5）关键管理人员薪酬 项 目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 68.71 万元 58.60 万元 注：报告期内，关键管理人员包括总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监共 5 人。 （6）其他关联交易：本报告期内，公司董事、监事及关键管理人员向子公司华红好滋润采 购肉品及其他零售食品共计 3,029.12 元，交易遵循市场定价原则。 除存在上述关联交易事项外，本报告期内，本公司无其他应披露的关联方交易。 6、关联方往来款项余额 项目名称 关联方 2016-12-31 2015-12-31 备注 其他应付款 孔令健 - 500,000.00 个人借款 梁荣森 - 358,691.75 日常垫支 古世鸿 - 23,500.00 日常垫支 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 公司以自有资产为公司银行借款提供贷款抵押和质押，相关资产及其账面价值变动情况 见本附注五 38、所有权或使用权受到限制的资产。 除存在上述事项外，截至本报告期末公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 为培养优质客户，2016 年 11 月，本公司、华红饲料、华红畜牧、何国培与农行肇庆分 行就陈锦友、李文年两名客户在农业银行肇庆分行的借款分别签署了《保证合同》，约定由 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 109 公司、华红畜牧、何国培就上述借款人在该行的借款本息提供无限连带担保，担保期限为债 务履行期限届满之日起二年，担保金额为各借款人的借款本息金额。截至 2016 年 12 月 31 日，该等客户的借款总额为 1,500,000.00 元，将于 2017 年 11 月份到期。公司于本报告期 末，根据该等客户在银行借款的信用风险水平，审慎估计并计提担保准备金，计入其他流动 负债，详见本附注五之 21、其他流动负债。 除上述事项外，报告期末，公司无其他需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本报告批准发出日止，公司无应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、 前期会计差错更正 本公司本报告期内无前期会计差错更正。 2、 分部信息 本公司本报告期内不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、 管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础 的报告分部信息。 3、 其他重要事项 截至本报告期末，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1） 其他应收账款按种类披露： 种 类 2016-12-31 账 面 余 额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 账面价值 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 110 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 合并范围内关联方组合 2,303,085.60 100.00 - - 2,303,085.60 组 合 小 计 2,303,085.60 100.00 - - 2,303,085.60 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合 计 2,303,085.60 100.00 - - 2,303,085.60 种 类 2015-12-31 账 面 余 额 占总额 比例 （%） 坏账准备 坏账准 备计提 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项 - - - - 按组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 合并范围内关联方组合 3,683,085.60 100.00 - - 3,683,085.60 组 合 小 计 3,683,085.60 100.00 - - 3,683,085.60 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合 计 3,683,085.60 100.00 - - 3,683,085.60 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提其他应收款坏账准备金额 0.00 元，转回坏账准备 0.00 元，无收回坏账准备情 况。 (3) 本报告期无实际核销其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款 项 性 质 2016-12-31 2015-12-31 子公司华红畜牧往来款 2,303,085.60 3,683,085.60 合 计 2,303,085.60 3,683,085.60 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 111 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占比(%) 坏账准备 期末余额 广东华红畜牧有限公司 往来款 2,303,085.60 1-4 年 100.00 - 合 计 —— 2,303,085.60 —— 100.00 （6）本报告期末无涉及政府补助的应收款项。 （7）本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本报告期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、长期股权投资 项 目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投 资 26,186,195.99 - 26,186,195.99 26,186,195.99 - 26,186,195.99 合 计 26,186,195.99 - 26,186,195.99 26,186,195.99 - 26,186,195.99 （1）对子公司投资 被投资单位名称 2015-12-31 增减变动 2016-12-31 本期计提减 值准备 减值准备余 额 广东华红饲料科技有限公司 14,155,495.99 - 14,155,495.99 - - 广东华红畜牧有限公司 11,914,600.00 - 11,914,600.00 - - 肇庆华红好滋润食品有限公 司 116,100.00 - 116,100.00 - - 合 计 26,186,195.99 - 26,186,195.99 - - （2）本报告期内无对联营、合营企业投资。 3、营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 营业收入 - 401,062.14 主营业务收入 - 151,262.14 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 112 项 目 2016 年度 2015 年度 其他业务收入 - 249,800.00 营业成本 - 227,450.00 主营业务成本 - 144,500.00 其他业务成本 - 82,950.00 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益[2008]》的规定，本公司非经常性损益如下： 项 目 2016 年度 非流动资产处置损益 597,133.13 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,156,913.19 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 - 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 113 项 目 2016 年度 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 118,170.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 1,872,216.57 减：所得税影响额 216,898.04 减：少数股东权益影响额（税后） - 合 计 1,655,318.53 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 40.41% 0.75 0.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 37.49% 0.70 0.70 广东华红农牧集团股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 广东华红农牧集团股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号 ：2017-012 114 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室