870144_2019_荷金股份_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 荷金股份 NEEQ : 870144 安徽荷金来农业发展股份有限公司 Anhui Ihawking Agri Development Co., Ltd. 2 公司年度大事记 3 月 29 日与合肥工业大学合作项目 荣获安徽省科学技术一等奖 荷金来荣获安徽 AAA 标准化良好行为证书 用激情挑战工作 以健康武装青春 1 月荷金来举办迎新年职工趣味运动会 9 月 28 日荣获灵璧县中小微企业科技创新 大赛三等奖 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 30 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 35 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 38 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 39 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 43 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、荷金来、荷金股份 指 安徽荷金来农业发展股份有限公司 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 股东大会 指 安徽荷金来农业发展股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽荷金来农业发展股份有限公司董事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 “三会议事规则” 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 亨得利 指 连云港市亨得利畜牧养殖有限公司 鑫旺生物 指 西藏鑫旺生物科技有限公司 傲景农业、天津傲景 指 天津市傲景农业科技发展有限公司 奔牛食品 指 连云港奔牛食品有限公司 荷金来电子 指 灵璧荷金来电子商务有限公司 淄博宝冠 指 淄博宝冠生物科技有限公司 淄博宝福元 指 淄博宝福元环保工程技术有限公司 荷金创投 指 荷金(灵璧)创业投资有限公司 荷金来生态园 指 安徽省荷金来生态养牛示范园有限公司 荷金来科技中心 指 灵璧荷金来农业科技中心(有限合伙) 荷金资管 指 灵璧荷金投资管理合伙企业(有限合伙) 荷金来投资 指 灵璧荷金来投资管理有限公司 荷达科技中心 指 荷达(灵璧)农业科技中心(有限合伙) 通灵担保公司 指 灵璧县通灵融资担保有限公司 上海弘屿 指 上海弘屿投资有限公司 和圣生物 指 秦皇岛和圣生物科技有限公司 荷金来集团 指 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 浙江金鸿 指 浙江金鸿农业开发有限公司 浙江农资 指 浙江农资集团金鸿进出口有限公司 假日厨房 指 假日厨房(北京)食品有限公司 上海荷金来 指 上海荷金来食品有限公司 中安电子 指 宿州市中安电子工程有限公司 青岛港国际贸易公司 指 青岛港国际贸易物流有限公司 杭州君祥 指 杭州君祥商贸有限公司 天津农担 指 天津农业融资担保有限公司 推荐主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周友珍、主管会计工作负责人杨泽香及会计机构负责人（会计主管人员）杨泽香保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 一方面，在牛肉加工产业尤其是牛肉精深加工产业，企业的技术含量是决定公司所处行业地位的 关键因素。目前，公司拥有的牛四分体缓化和分割技术、以及牛肉深加工技术，涉及到合作伙伴的部 分专利技术；另一方面，我司与部分合作伙伴签署的协议包括相关保密约定。 综上所述，公司根据牛肉行业特点及客户要求，申请了豁免披露 2019 年前五名客户和供应商的 具体名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款回收风险 截止 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款余额 38,614,170.09 元, 计提坏账准备 6,491,369.82 元,账面价值 32,122,800.27 元,占公 司总资产比重为 8.06%。其中,账龄在 1 年以上的应收账款为 19,964,381.6 元。虽然在公司努力催收下，应收账款账龄超过 1 年的金额有大幅度减少，但应收账款占总资产比重仍较大,且 仍有账龄超过一年的应收账款,存在坏账的风险 。 2、税收政策风险 本公司子公司连云港市亨得利畜牧养殖有限公司从事活体牛 的饲养所得免征企业所得税;本公司从事分割牛羊肉和副产品 粗加工业务所得免征企业所得税。如果公司按照计划于 2020 年出售亨得利,将不再享受亨得利的相关税收优惠政策 。 3、产品销售集中度较高风险 公司在 2019 年、2018 年度、2017 年度,销售规模最大的产品 6 是牛肉类产品,分别占当期销售总额的 80.59%、87.62%、 75.68%。公司收入严重依赖于牛肉类产品,一旦相关市场环境 发生变化,竞争加大,公司的主营业务将受到重大影响。 4、毛利率下降导致的经营风险 公司 2019 年度、2018 年、2017 年度综合毛利率分别为 13.85%、 4.52%、9.79%，报告期内，公司毛利率有一定波动性,除了受整 个行业、市场状况的影响外,还受公司产品结构变化及主营业 务产品毛利率的影响。虽然公司逐渐加大了毛利率较高的肉类 加工收入,但是公司如果不能快速加大肉类加工收入的份额,使 加工收入占比较高,加上市场行情可能产生的不利影响,使得公 司仍有可能存在毛利率较低的风险。 5、动物疫病风险 虽然截至目前,我国尚未发生全国大规模的“疯牛病”,但是由于 这种疾病具有极大的传染性,一旦爆发会引起极其严重的后 果。加上在我国局部地区的肉牛爆发如:口蹄疫、炭疽、结核病 和气肿疽等疾病,这些疾病的爆发会在短时间内造成牛的大量 死亡,对公司及肉牛的养殖行业造成了较大的影响,同时消费者 也会在这期间对牛肉产品比较抵制,造成牛肉的销量下滑。虽 然公司在销售、采购、养殖方面对其进行了严格的内控,但是仍 可能存在上述疾病爆发引发的上述风险 。 6、下属子公司贷款逾期风险 下属子公司傲景农业的贷款资金主要用于固定资产投入，资金 回笼较慢，续贷受阻导致逾期；2019 年傲景农业分别因 3000 万银行借款合同纠纷被法院判决傲景农业须偿还给天津农业 融资担保有限公司已经代偿的本金及利息等，并由天津农担公 司对傲景农业的抵押资产享有相关优先受偿权；同时因 2000 万银行借款担保合同纠纷，被法院判决天津农担公司对傲景农 业的抵押资产享有相关优先受偿权。目前，公司已经与贷款涉 及的权利人天津农业融资担保有限公司协调，傲景农业初步与 天津农担达成 5 年还款计划的共同意向，目前还款意向协议正 在落实阶段。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽荷金来农业发展股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Ihawking Agri Development Co., Ltd. 证券简称 荷金股份 证券代码 870144 法定代表人 周友珍 办公地址 安徽省宿州市灵璧县荷金来工业园区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 粟雁清 职务 董事会秘书 电话 0557-6199199 传真 0557-6199199 电子邮箱 hjgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省宿州市灵璧县荷金来工业园区 234200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽省宿州市灵璧县荷金来工业园区办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 9 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-农副食品加工业(C13)-屠宰及肉类加工（C135）- 肉制品及副产品加工（C1353） 主要产品与服务项目 主要从事肉牛繁育、养殖育肥、屠宰、加工与销售。主要面向 食品加工企业和连锁餐饮企业,产品主要包括排酸分割牛肉、 调理牛扒、高档雪花牛肉、育肥牛、预烹调牛肉等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 269,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 安徽瀚森荷金来肉牛集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 周友珍、刘兴 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341300054498879H（1-1） 否 注册地址 安徽省宿州市灵璧县荷金来工业 园区 否 注册资本 269,100,000 元 是 2019 年 5 月，公司通过定向发行新增股份 27,100,000 股，注册资本由 242,000,000 元变更至 269,100,000 元。 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张少球、张峥 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 98,266,768.74 132,632,707.17 -25.91% 毛利率% 13.85% 4.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -19,677,146.12 -14,092,678.12 39.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -24,079,478.90 -14,910,434.72 61.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -7.68% -6.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -9.40% -7.09% - 基本每股收益 -0.0843 -0.0705 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 398,375,383.29 357,606,392.56 11.40% 负债总计 138,479,914.94 105,258,181.10 31.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 252,819,506.58 245,396,652.70 3.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 1.01 -6.98% 资产负债率%（母公司） 16.56% 17.03% - 资产负债率%（合并） 34.76% 29.43% - 流动比率 1.21 1.53 - 利息保障倍数 -3.16 -2.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,468,259.97 -6,757,326.59 -151.33% 应收账款周转率 2.40 3.87 - 存货周转率 0.86 1.50 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.40% 41.61% - 营业收入增长率% -25.91% -6.88% - 净利润增长率% 37.05% -979.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 269,100,000 242,000,000 11.20% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -51,524.84 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 5,286,972.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -833,114.50 非经常性损益合计 4,402,332.78 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 4,402,332.78 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 可供出售金融资产 2,250,000.00 0.00 0.00 0.00 其他权益工具投资 0.00 2,250,000.00 0.00 0.00 应收票据和应收账 款 39,701,177.81 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 0.00 39,701,177.81 0.00 0.00 应付票据和应付账 款 27,186,223.22 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 0.00 27,186,223.22 0.00 0.00 资产减值损失 2,477,085.49 -2,477,085.49 0.00 0.00 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的目标客户定位于企业客户、80/90 后年轻消费群体，主要提供冷冻牛肉、调理牛排、小包 装牛肉制品、生鲜产品和精品礼盒等系列高品质牛肉产品。 近年，随着居民收入提升、膳食结构改善、消费者偏好度增加、牛肉质量提升、牛肉烹饪方式和 消费方式多元化，以及宗教要求，牛肉消费需求不断增加。特别地，80、90 后对于多元化和个性化的 需求，正在成为中高端牛肉细分市场的消费主力军。公司积极抓住历史机遇，继续围绕“四架马车、 双轮驱动”的发展战略（国内养殖与国外进口双轮驱动，肉牛屠宰加工与牛肉精深加工双轮驱动，传 统销售通路与新零售双轮驱动，自身发展与产业并购双轮驱动），优化公司资产配置，改善产品结构， 减少落后产能，力争打造成国内牛肉健康食材领导品牌。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司经营状况分析如下： 1、产品及业务分析 （1）公司产品分析： A.公司产品主要由牛肉产品、活体牛、其他肉类产品、农副产品等构成。其中，牛肉产品继续占 据主导，收入金额为 79,193,934.23 元，占比 80.59%，冷冻肉产品又是公司牛肉产品中的绝对主力； 其他肉类产品收入为 4,296,014.69 元，占比 4.37%，活体牛，收入为 6,372,442.00 元，占营业收入 比重 6.48%。 B．占据主导的公司牛肉产品，受 2019 年牛肉市场波动影响，采购大幅收缩，销售额较去年减少 3701.82 万元。 （2）公司业务分析 公司业务主要由肉类销售业务、活体牛销售业务、仓储服务业务、谷物贸易业务等构成。其中， 肉类销售业务为 83,489,948.92 元，占营业收入比重为 84.96%。 （3）应对计划 为应对未来可能的市场风险，增强竞争优势，公司将在未来积极优化产品结构，调整业务布局： 一方面，研究养殖最优经济规模，减轻进口牛采购压力；增加采购渠道，拓宽上游资源；另一方面， 13 增加毛利率较高的小包装牛肉制品的研发与销售，增加电商销售通路的布局。 2、盈利情况分析 （1）报告期营业收入 98,266,768.74 元，比上年同期下降了 25.91%。其主要原因是牛肉市场行情波 动大，采购价格上涨，母公司市场萎缩，业务量减少 4873 万元。 （2）报告期净利润 -21,552,743.11 元，比上年同期减少了 37.05%。主要原因是市场萎缩，营业收入 大幅度减少，坏账和存货跌价大幅增加，这些都使得报告期内公司净利润降低。 （3）营业外收入和营业外支出：报告期营业外收入 2,080,900.00 元，比上年同期增了 494.54%，主 要是对比 2018 年政府补贴收入，2019 年政府补贴大幅度增加。 3、影响经营的重要事项 （1）2019 年牛肉市场行情变化较大，上半年牛肉进口价格大幅上涨，加之公司营运资金的安排，无 法满足进口采购的需求。下半年，牛肉销售价格出现回落，公司决定减少采购，从而最终导致公司全 年采购牛肉大幅缩水，母公司的牛肉销售市场萎缩。 （2）公司对傲景农业进行了仓储改造，节省了用电成本，但傲景农业的收入仍以收取仓储费为主，收 入较少、折旧费用高从而导致傲景农业仍处于亏损状态。 （3）子公司鑫旺生物的藏鸡保种场、藏鸡养殖基地项目，属于国家农业部支持的补贴项目，项目的建 成将对鑫旺生物农副产品的经营有重要价值。 报告期内，我司的营业收入和净利润均有下降，一方面，2019 年牛肉价格波动剧烈属于公司不可 控因素，且实属近几年罕见现象，公司认为净利润下降的影响因素将不会长期持续；另一方面，公司 2019 年收购的西藏鑫旺生物科技有限公司 100%股权，产品与业务实现了一定的协同效应优化，一定 程度解决了子公司傲景农业冷库仓储的产能过剩问题，形成规模经济，这为公司长期减少成本、增加 收入提供了有利条件。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,556,196.91 1.39% 4,499,416.21 1.26% 23.49% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 32,122,800.27 8.06% 39,701,177.81 11.10% -19.09% 存货 100,617,959.33 25.26% 95,135,049.33 26.60% 5.76% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 15,880,633.26 3.99% 15,500,000.00 4.33% 2.46% 固定资产 132,694,608.53 33.31% 118,862,697.60 33.24% 11.64% 在建工程 3,124,143.72 0.78% 14,500.00 0% 21,445.82% 短期借款 31,776,297.06 7.98% 54,120,235.80 15.13% -41.29% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 在建工程增加 21,445.82%，固定资产增加 11.64%，主要原因是 2019 年收购西藏鑫旺生物科技有限公 司纳入合并范围，同时增加在建工程所致；应收账款减少 19.09%，主要是今年在公司努力催收下，款 14 项收回效果明显；短期借款减少 41.29%，主要是今年子公司傲景农业申请的短期银行借款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 98,266,768.74 - 132,632,707.17 - -25.91% 营业成本 84,654,197.85 86.15% 126,632,660.25 95.48% -33.15% 毛利率 13.85% - 4.52% - - 销售费用 1,897,365.82 1.93% 1,739,214.36 1.31% 9.09% 管理费用 18,321,322.20 18.64% 13,132,518.20 9.90% 39.51% 研发费用 751,591.25 0.76% 0 0% - 财务费用 5,238,561.82 5.33% 4,173,182.00 3.15% 25.53% 信用减值损失 -4,073,288.33 -4.15% 0 0% - 资产减值损失 -7,890,984.08 -8.03% -2,477,085.49 -1.87% 218.56% 其他收益 2,826,972.12 2.88% 468,356.63 0.35% 503.59% 投资收益 -109,366.74 -0.11% 0 0% - 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 -22,873,379.94 -23.28% -16,083,692.60 -12.13% 42.21% 营业外收入 2,080,900.00 2.12% 350,000.00 0.26% 494.54% 营业外支出 885,539.34 0.90% 600.03 0.00% 147,482.51% 净利润 -21,552,743.11 -21.93% -15,726,084.88 -11.86% 37.05% 项目重大变动原因： 1、 营业收入减少 25.91%，主要原因是牛肉市场行情波动大，采购价格上涨，母公司市场萎缩，业务 量减少 4873 万元。 2、 营业成本减少 33.15%，主要原因是营业收入减少，对应的成本随之减少。 3、 管理费用增加 39.51%，主要是 2019 年新并表的子公司西藏鑫旺生物科技有限公司折旧费用增加； 4、 营业外支出增加 147,482.51%，主要是子公司鑫旺生物的幼鸡养殖死亡率较高导致的； 5、 资产减值损失增加 218.56%，主要是子公司连云港亨得利畜牧养殖有限公司的存货（速冻牛肉产 品）有部分变质，对其计提了存货跌价准备 4,927,876.42 元；而子公司傲景农业由于连续亏损， 进行了商誉减值-2,963,107.66 元。 6、 其他收益增加 503.59%和营业外收入增加 494.54%主要是政府补贴收入的增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 15 主营业务收入 98,141,558.30 132,028,970.90 -25.67% 其他业务收入 125,210.44 603,736.27 -79.26% 主营业务成本 84,650,355.56 126,547,278.93 -33.11% 其他业务成本 3,842.29 85,381.32 -95.50% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 牛肉产品 79,193,934.23 80.59% 116,212,147.35 87.62% -31.85% 其它肉类产品 4,296,014.69 4.37% 5,283.94 0.00% 81,203.25% 肉类加工 414,539.96 0.42% 1,228,397.08 0.93% -66.25% 活体牛 6,372,442.00 6.48% 8,606,766.63 6.49% -25.96% 冻精 0 - 2,152,727.18 1.62% -100.00% 大米 250,844.04 0.26% 0 - - 玉米 2,361,444.92 2.40% 0 - - 合计 92,889,219.84 94.52% 128,205,322.18 96.66% -27.55% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入仍以牛肉产品销售为主。 收入下降的原因主要是：1、市场波动较大，导致牛肉类销售大幅减少 31.85%；2、活体牛销售减少 25.96%，系此前种牛成本较高，公司存栏量减少所致；3、肉类加工业务减少 66.25%、冻精业务为零 导致收入减少，主要是受肉牛采购减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户 1 13,628,774.16 13.87% 否 2 客户 2 12,077,542.88 12.29% 否 3 客户 3 8,395,271.09 8.54% 否 4 客户 4 6,718,851.39 6.84% 否 5 客户 5 5,051,173.46 5.14% 否 合计 45,871,612.98 46.68% - 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 19,666,299.08 18.84% 否 2 供应商 2 9,418,101.04 9.02% 否 3 供应商 3 5,634,252.42 5.40% 否 4 供应商 4 4,848,488.13 4.64% 否 5 供应商 5 3,546,961.36 3.40% 否 合计 43,114,102.03 41.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,468,259.97 -6,757,326.59 -151.33% 投资活动产生的现金流量净额 -1,014,953.69 -4,824,987.57 -78.96% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,842,009.64 9,504,744.81 -119.38% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额的大幅增加,是采购减少和支付工资等相关支出减少所致； 2、 投资活动产生的现金流量净额增加主要是对外投资减少而导致； 3、 筹资活动产生的现金流量净额减少主要是吸收投资收到的现金减少和新增贷款减少所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、连云港市亨得利畜牧养殖有限公司，公司全资子公司，注册地江苏省连云港市，主要经营范围：肉 牛养殖、销售。报告期内营业收入 8,025,053.55 元，净利润为-5,290,872.18 元； 2、淄博宝冠生物科技有限公司，公司全资子公司，注册地山东省淄博市，主要经营范围：蚯蚓生物工 程技术研究与开发，农业技术研究与开发，农业生态环境改造工程及技术咨询. 报告期内，淄博宝冠 已经完成注销，营业收入 0.00 元，净利润为-574,564.47 元； 3、灵壁荷金来电子商务有限公司，公司全资子公司，注册地安徽省宿州市灵璧县，主要经营范围：电 子商务、国内贸易。灵壁荷金来电子商务有限公司于 2014 年 6 月成立，注册资本 100 万元,实收资本 为 0，截止报告日，该公司未开展经营活动。 4、天津市傲景农业科技发展有限公司，控股子公司，公司持股 80%，注册地天津市，经营范围：批发、 零售、工艺美术品等，报告期内营业收入 5,042,595.43 元，净利润为-10,250,468.02 元。 5、荷金（北京）农业科技有限公司，公司全资子公司，注册地北京市，主要经营范围：技术服务、技 术转让、技术开发、技术推广、技术咨询；销售食品。于 2017 年 12 月成立，注册资本 400 万元。报 告期内，营业收入 0.00 元，净利润为-277,499.92 元。 6、荷金来（天津）有限公司，公司全资子公司，注册地天津市，主要经营范围：法律、法规禁止的不 得经营；应经审批的未获批准前不得经营；法律、法规未规定审批的自主经营。于 2018 年 3 月成立， 注册资本 5000 万元。报告期内，营业收入 5,445,434.49 元，净利润为-24,737.91 元。 17 7、西藏鑫旺生物科技有限公司，公司全资子公司，注册地西藏自治区拉萨市，主要经营范围：藏鸡养 殖，农作物种子批发和零售，预包装食品等。报告期内，营业收入 14,872,622.14 元，净利润为 -4,147,536.05 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 1、2017 年 3 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 2、2019 年 4 月 30 日，财政部下发《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号），要求执行企业会计准则的非金融企业按通知要求编制 2019 年度中期财务报表和年 度财务报表及以后期间的财务报表。 本公司执行新金融工具准则以及财会〔2019〕6 号的主要影响如下： 1、合并财务报表 会计政策变更内容 和原因 本期受影响的报 表项目 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 执行新金融工具准 则 其他权益工具投 资 2,250,000.00 2,250,000.00 可 供 出 售 金 融 资 产 ： 2,250,000.00 元 应收票据和应收账 款分开列示 应收账款 32,122,800.27 39,701,177.81 应 收 票 据 及 应 收 账 款 ： 39,701,177.81 元 应付票据和应付账 款分开列示 应付账款 22,505,163.22 27,186,223.22 应 付 票 据 及 应 付 账 款 ： 27,186,223.22 元 资产减值损失调整 列报 资产减值损失 -7,890,984.08 -2,477,085.49 资产减值损失：2,477,085.49 元 2、母公司财务报表 18 会计政策变更内容 和原因 本期受影响的报 表项目 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 执行新金融工具准 则 其他权益工具投 资 2,250,000.00 2,250,000.00 可 供 出 售 金 融 资 产 ： 2,250,000.00 元 应收票据和应收账 款分开列示 应收账款 13,817,336.84 21,882,884.44 应 收 票 据 及 应 收 账 款 ： 21,882,884.44 元 应付票据和应付账 款分开列示 应付账款 13,284,997.02 18,531,225.08 应 付 票 据 及 应 付 账 款 ： 18,531,225.08 元 资产减值损失调整 列报 资产减值损失 -3,229,400.00 -478,623.10 资产减值损失：478,623.10 元 （2）会计估计变更 报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。 三、 持续经营评价 1、 公司产品升级与业务渠道拓展并行。一方面，继续进行中高端产品研发与升级；另一方面， 拓宽业务渠道，2020 年，肉品事业部的年轻骨干将致力于发展公司电商业务。 2、 公司将继续提升公司治理水平和推行实施产业升级计划，对一些落后产能，效率不高、发展 空间受限的业务板块及分子公司进行调整或剥离。 3、 公司收购的西藏鑫旺生物科技有限公司，可在丰富公司农产品品类和调动冷库物流业务上实 现协同，增强公司抵抗风险的能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 应收账款回收风险，截止 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款余额 38,614,170.09 元,计提坏账准备 6,491,369.82 元,账面价值 32,122,800.27 元,占公司总资产比重为 8.06%。其中,账龄在 1 年以上 的应收账款为 19,964,381.6 元虽然在公司努力催收下，应收账款账龄超过 1 年的金额有大幅度 减少，但应收账款占比总资产仍较大,且仍有账龄超过一年的应收账款,存在坏账的风险。 2、 税收政策风险，本公司子公司连云港市亨得利畜牧养殖有限公司从事活体牛的饲养所得免征企业 所得税;本公司从事分割牛羊肉和副产品粗加工业务所得免征企业所得税。如果公司按照计划于 2020 年出售亨得利,将不再享受亨得利的相关税收优惠政策 。 3、 产品销售集中度较高风险，公司在 2019 年、2018 年、2017 年度,销售规模最大的产品是牛肉类产 品,分别占当期销售总额的 80.59%、87.62%、75.68%。公司收入严重依赖于牛肉类产品,一旦相关 市场环境发生变化,竞争加大,公司的主营业务将受到重大影响。 4、 毛利率下降导致的经营风险，公司 2019 年度、2018 年度、2017 年度综合毛利率分别为 13.85%、 4.52%、9.79%，报告期内，公司毛利率有一定波动性,除了受整个行业、市场状况的影响外,还受 公司产品结构变化及主营业务产品毛利率的影响。虽然公司逐渐加大了毛利率较高的肉类加工收 入,但是公司如果不能快速加大肉类加工收入的份额,使加工收入占比较高,加上市场行情可能产 19 生的不利影响,使得公司仍有可能存在毛利率较低的风险。 5、 动物疫病风险，虽然截至目前,我国尚未发生全国大规模的“疯牛病”,但是由于这种疾病具有极 大的传染性,一旦爆发会引起极其严重的后果。加上在我国局部地区的肉牛爆发如:口蹄疫、炭疽、 结核病和气肿疽等疾病,这些疾病的爆发会在短时间内造成牛的大量死亡,对公司及肉牛的养殖行 业造成了较大的影响,同时消费者也会在这期间对牛肉产品比较抵制,造成牛肉的销量下滑。虽然 公司在销售、采购、养殖方面对其进行了严格的内控,但是仍可能存在上述疾病爆发引发的上述风 险。 6、 下属子公司傲景农业的贷款资金主要用于固定资产投入，资金回笼较慢，续贷受阻导致逾期；2019 年傲景农业分别因 3000 万银行借款合同纠纷被法院判决傲景农业须偿还给天津农业融资担保有 限公司已经代偿的本金及利息等，并由天津农担公司对傲景农业的抵押资产享有相关优先受偿权； 同时因 2000 万银行借款担保合同纠纷，被法院判决天津农担公司对傲景农业的抵押资产享有相关 优先受偿权。目前，公司已经与贷款涉及的权利人天津农业融资担保有限公司协调，傲景农业与 天津农担公司初步达成 5 年还款计划的共同意向，协议签署正在落实阶段。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(四) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(八) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(九) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0 58,877,759.71 58,877,759.71 22.65% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 21 中铁十八局集团第 四工程有限公司 天津市傲景农 业科技发展有 限公司 建筑工程施工合同 产生纠纷 8,877,759.71 天津傲景须根据法 院规定时间期限内 支付中铁十八局集 团第四工程有限公 司 600多万工程款及 部分利息。 2019 年 12 月 20 日 天津农业融资担保 有限公司 天津市邑农农 副产品专业合 作社、天津市 傲景农业科技 发 展 有 限 公 司、景建华、王 义起 借款担保合同纠纷 20,000,000.00 1、天津市邑农农副 产品专业合作社须 偿付天津农业融资 担保有限公司代偿 资金 1600多万本金， 及利息； 2、天津农担公司享 有天津傲景抵押担 保的资产的折价或 者拍卖、变卖所得价 款的优先受偿权；3、 天津傲景、傲绿集团 股份有限公司、景建 华、景君在个人财产 及与被告王义起的 夫妻共同财产范围 内，对天津市邑农农 副产品专业合作社 应付款项承担连带 清偿贵任，并在承担 清偿责任后，在承担 责任的范围内对被 告天津市邑农农副 产品专业合作社享 有追偿权。 2020 年 1 月 9 日 天津农业融资担保 有限公司 天津市傲景农 业科技发展有 限公司、傲绿 集团股份有限 公司、景建华、 景君、王义起 借款合同纠纷 30,000,000.00 1、被告天津市傲景 农业科技发展有限 公司偿付天津农业 融资担保有限公司 代偿资金 2600 多万 及代偿资金利息 ； 2、原告天津农业融 资担保有限公司对 天津傲景抵押担保 的资产享有物折价 或者拍卖、变卖所得 价款的优先受偿权； 3、傲绿集团股份有 2020 年 1 月 9 日 22 限公司、景建华，及 景君在个人财产及 与被告王义起的夫 妻共同财产范围内， 对天津傲景应付款 项承担连带清偿责 任，并在承担责任的 范围内对被告天津 傲景享有追偿权。 总计 - - 58,877,759.71 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 子公司天津傲景的部分资产被执行财产保全，这将减少子公司天津傲景固定资产使用的有效性程 度。公司正在积极协助子公司解决相关问题，截至到报告期披露日，子公司已经初步与天津农担公司 达成 5 年还款计划的共同意向，目前正在落实协议细节条款阶段。 公司认为，上述三起诉讼不会对公司财务产生重大不利影响。一方面，公司未来拟通过与第三方 合作、现金转让部分股权等形式，来盘活傲景农业的资产，增加收入，从而执行相应的还款计划；另 一方面，2018 年，公司在天津傲景的认购协议中约定，天津傲景原有股东傲绿集团须为天津傲景当时 的贷款进行续贷，且傲绿集团须对天津傲景新产生或承担的债务负有连带责任。 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保 对象 担保对 象是否 为控股 股东、 实际控 制人或 其附属 企业 担保金额 担保余额 实际履行担保 责任的金额 担保期间 担 保 类 型 责 任 类 型 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 起始 日期 终止 日期 天 津 市 邑 农 农 副 产 品 专 业 合 作社 是 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 2016 年 2 月 1 日 2018 年 7 月 10 日 抵 押 连 带 尚 未 履 行 杭 州 农 宇 否 5,000,000.00 5,000,000.00 4,500,000.00 2017 年 3 2019 年 3 保 证 连 带 已 事 23 科 贸 有 限 公司 月 2 日 月 2 日 前 及 时 履 行 灵 璧 县 通 灵 融 资 担 保 有 限 公 司 是 5,000,000.00 5,000,000 5,000,000.00 2019 年 3 月 27 日 2022 年 3 月 31 日 抵 押 一 般 已 事 后 补 充 履 行 总计 - 30,000,000.00 30,000,000 29,500,000.00 - - - - - 公司旗下子公司天津傲景农业科技发展有限公司对天津市邑农农副产品专业合作社的担保，发生在 我司收购傲景农业之前，故公司未履行审议程序。 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对 控股子公司的担保） 30,000,000 30,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对 象提供的债务担保金额 25,000,000 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 1、天津市邑农农副产品专业合作社于2016 年2月1日向天津银行股份有限公司贷款20,000,000.00 元，经展期后该笔贷款于 2018 年 7 月 10 日到期。天津傲景农业科技发展有限公司以其不动产（不动 产权证号：津（2018）滨海新区塘沽不动产权第 1026701 号）为天津市邑农农副产品专业合作社向天 津农业融资担保有限公司提供反担保。截至报表日，天津市邑农农副产品专业合作社尚未归还该笔借 款，公司经过各方沟通未能获取天津邑农的财务数据，但预估天津邑农资产负债率超过 70%。2019 年， 天津农业融资担保有限公司对天津市邑农农副产品专业合作社、傲景农业及其他担保方提起诉讼，截 止到 2020 年 1 月，子公司傲景农业收到法院的诉讼判决，其中，天津农业融资担保有限公司对被告 天津傲景坐落与滨海新区塘沽华山道 412 号抵押物折价或者拍卖、变卖所得价款优先受偿； 2、2017 年 3 月 3 日和 2017 年 3 月 8 日，公司当时的旗下全资子公司杭州农宇科贸有限公司（以 下简称“杭州农宇”），向杭州联合农村商业银行股份有限公司彭埠支行（以下简称“杭州农商行彭埠 支行”）分别借款 300 万元和 200 万元，贷款期限 1 年，用于杭州农宇公司的经营，公司为杭州农宇 对杭州农商行彭埠支行的债务承担最高额保证，保证期为 2017 年 3 月 2 日至 2019 年 3 月 2 日，最高 融资限额为人民币 500 万元。 2018 年 3 月，杭州农宇与杭州农商行彭埠支行签订展期还款协议，约定还款期限展期至 2019 年 24 2 月 20 日，公司知悉并同意了上述杭州农宇的展期行为，并继续为杭州农宇提供担保，直至 2019 年 3 月 2 日。 2019 年 2 月 20 日，杭州农宇股东顾雪宇在公司不知情的情况下，在临近公司为杭州农宇提供担 保期限届满前夕，以杭州农宇名义向杭州农商行彭埠支行贷款 450 万，贷款目的为偿还个人借款。 董事会认为，对于顾雪宇和杭州农商行彭埠支行在公司只剩 10 天担保有效期的时间内（2019 年 2 月 20 日借款，2019 年 3 月 2 日担保合同到期），签署相关借款合同，顾雪宇和杭州农商行彭埠支行 均未通知我司；并且，杭州农商行彭埠支行在已经知悉杭州农宇不再是我司子公司的情况下，仍对杭 州农宇提供贷款 450 万的行为，对公司的利益产生了严重损害，信息严重缺失，公司将不予认可上述 450 万借款的担保。公司正在采取积极措施，对相关人员进行协调，同时保留必要的权利，保证公司 利益。 3、2019 年 3 月，公司与徽商银行灵璧支行签署了《徽商银行灵璧支行流动资金借款合同》，向银 行贷款 500 万元，借款期限 1 年。灵璧县通灵融资担保有限公司同意在 2019 年 3 月 27 日至 2022 年 3 月 31 日向公司提供连续融资担保服务，同时公司以自有设备资产作为抵押为灵璧县通灵融资担保有 限公司提供反担保（该笔贷款已于 2020 年 3 月 27 日还清）。 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 6,000,000.00 615,377.02 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 425,000.00 24,500.00 (五) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 灵璧县通灵融资担 保有限公司 银行借款担 保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 12 日 25 安徽省瀚森荷金来 肉牛集团有限公 司、周友珍、灵璧 县通灵融资担保有 限公司 银行借款担 保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 20 日 陈尚林、王建球 银行借款担 保 2,000,000.00 2,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 8 月 20 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2019 年 3 月，公司与徽商银行灵璧支行签署了《徽商银行灵璧支行流动资金借款合同》，向银行 贷款 500 万元，借款期限 1 年。该借款由股东灵璧县通灵融资担保有限公司提供担保，同时公司以 自有设备资产作为抵押为灵璧县通灵融资担保有限公司提供反担保（该笔贷款已于 2020 年 3 月 27 日还清）。此次交易为补充公司流动资金不足，满足公司资金周转的需求，符合公司和股东的利益， 不存在损害公司和其他股东利益的情况。 2、2019 年 9 月，公司于中国工商银行股份有限公司灵璧支行签署《小企业借款合同》，向银行借款 500 万元，借款期限 12 个月。该借款由安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司、周友珍、灵璧县通灵 融资担保有限公司提供保证担保，同时以部分房产、土地提供抵押担保。此次交易为补充公司流动 资金不足，满足公司资金周转的需求，符合公司和股东的利益，不存在损害公司和其他股东利益的 情况。 3、2019 年 6 月，公司旗下子公司连云港市亨得利畜牧养殖有限公司，向东海村镇银行借款 375 万 元（实际借到 200 万元），借款期限 12 个月。该借款由陈尚林和王建球以房产等不动产提供抵押担 保，同时陈尚林、王建球提供个人保证担保。此次交易为补充子公司流动资金不足，满足子公司资 金周转的需求，符合公司和股东的利益，不存在损害公司和其他股东利益的情况。 (六) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2018 年 12 月 25 日 2019 年 1 月 25 日 爱地经 贸有限 公司、 孟稣、 贡嘎朗 杰 西藏鑫旺 生物科技 有限公司 100%股权 混合 其他 （2710 万 新股， 1090 万元 现金） 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司换股收购+现金认购标的公司 100%的股权，有希望提升公司整体经营能力，丰富农副产品等 的收入，既能形成范围经济，拓宽销售渠道和通路，又能降低一定的成本，增加部分固定资产的产能， 从而持续激发盈利能力，增强公司的综合竞争能力，为公司后续发展带来积极影响。 26 公司股本规模、总资产、净资产等财务指标将有所提高，增加了抵御财务风险的能力，为公司持 续经营提供保障。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016/12/23 2019/7/26 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 人 将不 在 中 国 境 内外 直 接 或 间 接从 事 或 参 与 任何 在 商 业 上 对股 份 公 司 构 成竞 争 的业务及活动， 或 拥 有 与股 份 公 司 存 在竞 争 关 系 的 任何 经 济实体、机构经 济组织的权益， 或 以 其 他任 何 形 式 取 得该 经 营实体、机构、 经 济 组 织的 控 制权。 正在履行中 其他股东 2018/2/6 2020/12/31 发行 业绩补偿 承诺 2018年、2019年 傲 景 农 业至 少 累计实现630 万 中的 50%，即 315 万元的扣除 非 经 常 性损 益 净 利 润 ， 2018 年、2019 年和 2020 年三年累 计实现993万元 以上（含993万） 的 扣 除 非经 常 性损益净利润。 正在履行中 其他股东 2016/9/22 2019/9/22 挂牌 限售承诺 股东陈尚林、顾 雪宇、孙玉伟、 黄鹰、王军委对 其 所 持 股份 作 出 自 愿 锁定 承 诺:每年转让的 股 份 不 超过 当 正在履行中 27 年 其 所 持公 司 股 份 的 百分 之 二十五，解除转 让 限 制 的时 间 分 别 为 挂牌 之 日、挂牌期满一 年、满两年和满 三年。 其他股东 2018/2/6 2020/12/31 发行 限售承诺 对 荷 金 股份 发 行 认 购 取得 的 3600 万股中的 2400 万股，进行 自 愿 承 诺股 票 限售，限售期限 从 本 次 股票 发 行 股 份 在中 国 证 券 登 记结 算 有 限 责 任公 司 北 京 分 公司 完 成 股 份 登记 之 日起算，至 2020 年底。 正在履行中 其他股东 2019/1/15 2022/12/31 发行 限售承诺 对 以 股 权资 产 认 购 取 得的 荷 金股份的 2710 万股中的 1355 万股，进行自愿 锁定承诺，限售 期 限 从 本次 股 票 发 行 股份 在 中 国 证 券登 记 结 算 有 限责 任 公 司 北 京分 公 司 完 成 股份 登 记之日起算，至 2022 年 12 月 31 日。 正在履行中 其他股东 2019/1/15 2019/12/31 发行 承诺补贴 收回 荷 金 股 份溢 价 收购鑫旺生物， 鑫 旺 生 物原 股 东 共 同 承 诺 2019 年 12 月 31 日前收回 1000 万补贴。 变更或豁免 28 承诺事项详细情况： 1、同业竞争承诺：公司董事、监事、高级管理人员挂牌时均签订了避免同业竞争的承诺函；公司董事、 监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况是否符合法律法规和 公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否存在违法违规情形，公司重大诉讼、仲 裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具了声明及承诺；公司高级管理人员就从关联企业领取报酬 及其他情况出具了声明及承诺；公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股 份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出 具了相应声明、承诺。在报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员仍在严 格履行上述承诺事项。 2、业绩补偿承诺：2018 年 2 月 6 日，傲景农业与傲绿集团股份有限公司共同承诺 2018 年、2019 年 傲景农业至少累计实现 630 万中的 50%，即 315 万元的扣除非经常性损益净利润，2018 年、2019 年和 2020 年三年累计实现 993 万元以上（含 993 万）的扣除非经常性损益净利润。（以下简称“扣非净利 润”）。目前，上述承诺尚在履行中，公司正与承诺方进行沟通，截止到报告披露日，公司与承诺方代 表签署协议，约定变更部分业绩承诺补偿为：①傲绿集团和公司以战略合作，利润分成的形式，让公 司获取傲绿集团股份有限公司经营收入和利润，并提供相关资产的盘活便利性。②如果傲景农业日后 仍未能实现剩余的业绩承诺，或者傲绿集团及相关负责人不能完成利润分成约定，公司将继续保留此 前认购协议中享有的追偿权。并根据协议中业绩补偿条款，结合傲景农业实际履约情况要求相关主体 进行业绩补偿。 3、限售承诺：公司在 2016 年挂牌时股东陈尚林、顾雪宇、孙玉伟、黄鹰、王军委对其所持股份作出 自愿锁定的承诺：每年转让的股份不超过当年其所持公司股份的百分之二十五，解除转让限制的时间 分别为挂牌之日、挂牌期满一年、满两年和满三年；公司 2018 年第一次股票发行时，傲绿集团承诺对 荷金股份发行认购取得的 3600 万股中的 2400 万股，进行自愿承诺股票限售，限售期限从本次股票发 行股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成股份登记之日起算，至 2020 年底；公司 2019 年第一次股票发行时，爱地经贸承诺对其以股权资产认购取得的荷金股份的 2710 万股中的 1355 万 股，进行自愿锁定承诺，限售期限从本次股票发行股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 完成股份登记之日起算，至 2022 年 12 月 31 日。 4、补贴收回承诺：鑫旺生物原股东爱地经贸有限公司、孟稣、贡嘎朗杰共同保证，从 2018 年 7 月 31 日起至 2019 年 12 月 31 日止，把“西藏自治区堆龙德庆区藏鸡种质资源保种场项目”国家补贴收入 中的 1000 万元收回到鑫旺生物公司账户。截至到 2019 年 12 月 31 日，鑫旺生物收回了上述国家补贴 收入（1000 万元）中的 232.27 万元，而农业部对于鑫旺生物申请的 1008 万元补贴已经全部下达到 西藏堆龙德庆区财政局。考虑到 2020 年全国疫情影响，加上鑫旺生物地处高原地带，人力资源受限， 导致鑫旺生物的项目实施受到严重影响，经公司与原股东沟通，决定签署补充协议，就补贴承诺期限 延迟至 2020 年 12 月 31 日，届时若仍未能收回的金额按原持有标的公司股权比例（92.22%、3.89%、 3.89%），分别向公司现金补偿或以等额资产补偿。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 1,955,747.06 0.49% 信用证质押 皖（2018）灵璧县 不 动 产 权 第 固定资产、 无形资产 抵押 4,890,982.56 1.23% 用于中国工商银行 股份有限公司灵璧 29 0006425 号 支行贷款抵押 皖（2018）灵璧县 不 动 产 权 第 0006426 号 固定资产、 无形资产 抵押 4,612,603.25 1.16% 用于中国工商银行 股份有限公司灵璧 支行贷款抵押 皖（2019）灵璧县 不 动 产 权 第 0001720 号 固定资产、 无形资产 抵押 34,641,565.63 8.70% 用于徽商银行股份 有限公司灵璧支行 贷款抵押 津（2018）滨海新 区塘沽不动产权 第 1026701 号 固定资产、 无形资产 抵押 67,889,231.76 17.04% 用于天津银行大理 道支行贷款抵押 总计 - - 113,990,130.26 28.62% - 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 113,149,226 46.76% 23,967,628 137,116,854 50.95% 其中：控股股东、实际控 制人 15,987,185 6.61% 0 15,987,185 5.94% 董事、监事、高管 4,447,167 1.84% 10,000 4,457,167 1.66% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 128,850,774 52.43% 3,132,372 131,983,146 49.05% 其中：控股股东、实际控 制人 48,782,372 20.16% 0 48,782,372 18.13% 董事、监事、高管 17,552,866 7.25% 0 17,552,866 6.52% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 总股本 242,000,000 - 27,100,000 269,100,000 - 普通股股东人数 31 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 安 徽 省 瀚 森 荷 金 来 肉 牛 集 团 有限公司 64,769,557 - 64,769,557 24.07% 48,782,372 15,987,185 2 傲 绿 集 团 股 份 有 限 公司 36,000,000 - 36,000,000 13.38% 24,000,000 12,000,000 3 爱 地 经 贸 有限公司 - 27,100,000 27,100,000 10.07% 13,550,000 13,550,000 4 天 津 瀚 益 丰 商 贸 有 限公司 20,000,000 - 20,000,000 7.43% - 20,000,000 5 陈尚林 14,168,588 - 14,168,588 5.27% 3,542,147 10,626,441 6 刘侨斌 11,500,000 - 11,500,000 4.27% - 11,500,000 31 7 顾尚伟 9,695,506 - 9,695,506 3.60% 7,271,630 2,423,876 8 灵 璧 县 通 灵 融 资 担 保 有 限 公 司 9,333,335 - 9,333,335 3.47% 6,222,224 3,111,111 9 顾雪宇 9,328,315 - 9,328,315 3.47% 6,996,237 2,332,078 10 汤献 8,000,000 - 8,000,000 2.97% 6,000,000 2,000,000 合计 182,795,301 27,100,000 209,895,301 78.00% 116,364,610 93,530,691 普通股前十名股东间相互关系说明：公司前 10 大股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东荷金来集团现持有公司 64,769,557 股股份，占公司股份总数的 24.07%，为公司第一大 股东。荷金来集团的股东及其出资情况见下表： 序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 1 灵璧荷金来农业科技中心 （有限合伙） 4,905.14 81.75 2 李克州 683.43 11.39 3 程海婴 171.43 2.86 4 孟颖华 171.43 2.86 5 冉祥宇 68.57 1.14 合计 6,000 100 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司信息如下： 企业名称 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 注册号 913413231525426502 住所 安徽省宿州市灵璧县荷金来工业园区 法定代表人 龚美维 企业类型 有限责任公司（自然人投资或控股） 注册资本 6,000 万元 经营范围 创业投资、产业投资、投资管理、委托投资、投融资咨询服务、金融信息服 务、管理咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营 活动） 设立日期 1995 年 5 月 15 日 营业期限 长期 32 登记机关 灵璧县市场监督管理局 (二) 实际控制人情况 荷金（灵璧）创业投资有限公司（以下简称荷金创投）目前持有公司 6,627,570 股份，占公司股份总数 的 2.46%。荷金创投的股东及出资情况见下表： 序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 1 灵璧荷金来农业科技 中心（有限合伙） 2,970 99 2 全珂 30 1 合计 3,000 100 由于荷金来集团、荷金创投的控股股东均为灵璧荷金来农业科技中心（有限合伙）（以下简称为荷金来 科技中心）。荷金来科技中心的出资人及其出资情况见下表： 序号 合伙人姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 合伙人责任类型 1 刘兴 216 30 普通合伙人、执 行事务合伙人 2 周友珍 468 65 普通合伙人 3 刘芳 36 5 有限合伙人 合计 720 100 - 根据上述，刘兴为荷金来科技中心的普通合伙人与执行事务合伙人，持有其 30%财产份额； 周友珍为荷金来科技中心的普通合伙人，持有其 65%财产份额；刘兴、周友珍共同对荷金来科技 中心行使控制权，并能够通过荷金来科技中心对荷金来集团、荷金创投行使控制权，即刘兴、周 友珍共同间接控制公司。 2015 年 10 月 1 日，刘兴、周友珍签署《一致行动协议》，约定双方在 处理有关公司经营发展且需经公司董事会、股东大会审议批准的重大事项时应采取一致行动。因 此，刘兴、周友珍通过荷金来科技中心、荷金来集团、荷金创投间接控制公司，共同为公司实际 控制人。 周友珍，董事长，女，1964 年 10 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 2012 年 9 月被选举为第一届公司董事会董事长，任期三年；2018 年 12 月被选举为第三届公司董 事长，任期三年；其通过安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司间接持有公司的股份，不存在对外 投资与公司存在利益冲突的情况。 刘兴，副董事长，男，1972 年 9 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2018 年 12 月 刘兴被选举为公司副董事长，任期三年；其通过安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司间接持有公 司的股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2018 年第 1 次 股票 发行 2018 年 2 月 9 日 2018 年 6 月 22 日 1.00 42,000,000 傲景 农业 80% 股权 6,000,000 0 0 1 0 0 2019 年第 一次 股票 发行 2019 年 4 月 24 日 2019 年 5 月 31 日 1.00 27,100,000 鑫旺 生物 100% 股权 0 0 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 34 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 周友珍 董事长 女 1964 年 10 月 高中 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 9 日 是 刘兴 副董事长 男 1972 年 9 月 硕士 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 9 日 是 仪江天 董事、总经理 男 1972 年 6 月 本科 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 9 日 是 杨朔 董事、副总经 理 男 1985 年 4 月 博士 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 9 日 否 汤献 董事、副总经 理 男 1970 年 3 月 高中 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 9 日 否 顾尚伟 董事、副总经 理 男 1972 年 9 月 高专 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 9 日 是 王建球 董事 男 1970 年 1 月 本科 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 9 日 否 王景 监事会主席 男 1976 年 11 月 大专 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 9 日 是 高洪 职 工 代 表 监 事 男 1966 年 3 月 大专 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 9 日 是 邱振峰 监事 男 1969 年 7 月 大专 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 9 日 是 郭峰 副总经理 男 1969 年 11 月 本科 2020 年 4 月 23 日 2023 年 4 月 22 日 是 杨泽香 财务总监 男 1969 年 6 月 本科 2018 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 10 日 是 粟雁清 董事会秘书 女 1989 年 7 月 硕士 2018 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 10 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 36 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 顾尚伟 董事、副总经 理 9,695,506 0 9,695,506 3.60% 0 汤献 董事、副总经 理 8,000,000 0 8,000,000 2.97% 0 仪江天 董事、总经理 4,304,527 10,000 4,314,527 1.60% 0 合计 - 22,000,033 10,000 22,010,033 8.17% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 15 生产人员 105 108 销售人员 12 13 技术人员 16 16 财务人员 14 11 员工总计 162 163 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 8 8 本科 15 17 专科 36 38 专科以下 102 99 员工总计 162 163 37 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 规章制度方面，公司建立健全内部管理和控制制度，确保公司在融资、信息披露等方面的规范性、 合法性。具体地，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，审议通过并披露了《公司章程（修 订版）》《信息披露管理制度（修订版）》。 三会运作方面，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的 要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策 基本能够按照《公司法》、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。 公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规、《公司章程》及各项内部管理制 度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范动作方面执行能力，使其履职尽责，做到 不缺位、不越位、不错位，使公司治理更加完善。 截至本报告披露日，公司根据最新监管要求与公司治理需求，审议通过并披露了《公司章程》、《信 息披露管理制度（修订版）》等管理机制，旨在提高治理水平，切实让投资者的利益得到有效保护。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在制度保障方面保护了所有股东的权利和利益。公司通过完善《公司章程》及其他相关公司 治理制度，为所有股东提供了参与重大决策、选择管理者、知情权、股东收益权、提案权、请求撤销 决议权等方面的权利，这为公司科学、规范决策，维护全体股东权益特别是中小股东充分行使其合法 权利提供了制度保证。 公司在运作治理实践中，也严格遵守相关《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规，召集、召开股东大会，履行了内部流程， 给予公司所有股东充分的知情权、话语权、监督权。 董事会经过评估认为：公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的 规定程序和规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通 过。截止报告期末，上述机构成员均依法运作，未再出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 40 4、 公司章程的修改情况 2019 年 1 月第一次临时股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，修订情况如下： 1、第五条：注册资本改为“26,910 万元”； 2、第十条：增加高管名称范围，改为“本章程所称其他高级管理人员是指公司的执行总裁、首席执行 官、董事总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及董事会聘任的其他高级管理人员”； 3、第十一条：在原有经营范围基础上，增加“食用菌的种植与销售，微生物肥料、菌剂的生产与销售， 环保设备的生产与销售，房屋与机械设备的租赁”； 4、第十六条：公司股份数改为 “26,910 万股”； 5、第二十条: ① 第（三）项：把“将股份奖励给本公司职工”改为“用于员工持股计划或者股权激励”； ② 第（五）项：增加公司回购的情形，增加了“将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的 公司债券”的情形； 6、第二十一条：针对回购的部分情形，将由股东会直接授权董事会审议，同时将原有合计 5%的回购 上限改为 10%，具体改为： a) “公司因第二十条第（一）项、第（二）项规定的情形收购本公司股份的，应当经股东大会 决议；公司因第二十条第（三）项、第（五）项规定的情形收购本公司股份的，可以依照公 司章程的规定或者股东大会的授权，经三分之二以上董事出席的董事会会议决议”。 b) “公司依照第二十条第一款规定收购本公司股份后，属于第（一）项情形的，应当自收购之 日起十日内注销；属于第（二）项、第（四）项情形的，应当在六个月内转让或者注销；属 于第（三）项、第（五）项、第（六）项情形的，公司合计持有的本公司股份数不得超过本 公司已发行股份总额的百分之十，并应当在三年内转让或者注销”。 7、 第三十九条：股东大会召开形式在现场召开的基础上，增加“网络、通讯”两类形式； 8、 第一百一十三条：在原有董事会决议表决方式基础上，增加“其他网络形式的”表决方式； 9、 第一百一十七条：新增公司其他高级管理人员职位，改为“公司本章程所称其他高级管理人员是 指公司的执行总裁、首席执行官、董事总经理、财务总监、董事会秘书等”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2019 年 1 月，召开第三届董事会第二次会议，审议通过公司 2019 年第一次股票方案等议案； 2、2019 年 3 月，召开第三届董事会第三次会议，补充审议通过公司 对外投资、偶发关联交易的议案； 3、2019 年 4 月，召开第三届董事会第四次会议，审议通过公司 2018 年年度报告等议案； 4、2019 年 7 月，召开第三届董事会第五次会议，审议通过公司注销 子公司等议案； 5、2019 年 8 月，召开第三届董事会第六次会议，审议通过公司公司 关联担保、信息披露管理制度修订稿等议案； 6、2019 年 8 月，召开第三届董事会第七次会议，审议通过公司公司 银行贷款暨关联担保等议案。 41 监事会 3 1、2019 年 1 月，召开第三届监事会第二次会议，审议通过公司关于 追认募集资金用途变更的议案； 2、2019 年 4 月，召开第三届监事会第二次会议，审议通过公司 2018 年年度报告等议案； 3、召开第三届监事会第二次会议，审议通过公司 2019 年半年度报 告等议案。 股东大会 4 1、2019 年 1 月，召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过公司 2019 年第一次股票发行等议案； 2、2019 年 4 月，召开 2019 年第二次临时股东大会，补充审议通过 公司偶发关联交易、对外投资的议案； 3、2019 年 5 月，召开 2018 年年度股东大会，审议通过公司 2018 年 年度报告等议案； 4、2019 年 8 月，召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过公司 关联担保、偶发关联交易等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 31 名股东，其中 23 名自然人股东，8 名法人股东。公司严格按 照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定 的相关法律法规及相关规范性文件、《公司章程》等制度规则要求规定召集、召开、表决，确保平等对 待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》等制 度规则的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法行使 职权，履职尽责 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》等 制度的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职责，能 够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合 法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生产经营的能力。养殖事业部、 肉品事业部、项目投资部、行政人力资源部、财务部、后勤服务中心、审计监察部等 8 个部门，并合 法拥有与生产经营有关的资产，拥有独立完整的供应、研发、销售系统，具有独立运营业务的能力。 42 目前公司不存在同业竞争及业务被控制的情况。 2、资产独立性 安徽荷金来农业发展股份有限公司资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已 经明确界定并划清，公司拥有独立于发起人的生产经营系统、辅助经营系统和配套设施；拥有独立于 发起人的与生产经营有关的设备、著作权的所有权；拥有独立的产品研发和产品销售系统。公司股东 及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，履行 相应的程序。公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员没有在公司控股股东及其控制的 其他企业中担任除董事、监事以外的职务，也没有在公司控股股东及其控制的其他企业领取薪酬，公 司的财务人员没有在公司控股股东及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立、完整的人事管理体系， 制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 4、财务独立性 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体 系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关 联单位兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用一个银行账户的情况。公司均独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股 股东和实际控制人干预本公司资金运用的情况。 5、机构独立性 公司根据《公司法》《证券法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会 为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形 成有机的独立运营主体，无控股股东和实际控制人的干预，与股东在机构设置、人员及办公场所等方 面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度符合公司自身实际情况：一方面，公司现行的内部管理制度均依据 《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并且结合了公司自身实际情况制定， 符合企业规范管理、规范治理的要求；另一方面，公司正在积极致力于更好、更全面地健全各项制度。 会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计 核算工作。 财务管理体系：报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执 行公司的财务管理体系。 风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 但在完整性、执行强度方面仍存在不足，内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，公司将持 续根据自身所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立并通过了《年度报告差错责任追究制度（试行）》，公司在年报工作中的责任与差错追究 明确落实到人，体现管理层在公司治理的决心。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 170034 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 张少球、张峥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 150,000 元 审计报告正文： 中兴华审字（2020）第 170034 号 安徽荷金来农业发展股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了安徽荷金来农业发展股份有限公司（以下简称“荷金来公司”）的财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了荷金来公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于荷金来公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 荷金来公司管理层对其他信息负责。其他信息包括荷金来公司 2019 年度报告中涵盖 44 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 荷金来公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估荷金来公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荷金来公司、停止营运 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督荷金来公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 45 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对荷金来公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荷 金来公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就荷金来公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张少球 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：张峥 二〇二〇年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 46 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 5,556,196.91 4,499,416.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 32,122,800.27 39,701,177.81 应收款项融资 预付款项 六、3 10,578,416.91 7,064,486.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 8,322,060.23 11,952,953.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 100,617,959.33 95,135,049.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 1,581,155.90 240,939.48 流动资产合计 158,778,589.55 158,594,023.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、7 15,880,633.26 15,500,000.00 其他权益工具投资 六、8 2,250,000.00 2,250,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 132,694,608.53 118,862,697.60 在建工程 六、10 3,124,143.72 14,500.00 生产性生物资产 六、11 3,453,134.51 4,380,721.51 油气资产 使用权资产 无形资产 六、12 53,681,674.29 42,815,600.97 47 开发支出 商誉 六、13 18,058,643.69 4,420,612.87 长期待摊费用 六、14 2,011,055.74 2,325,336.54 递延所得税资产 其他非流动资产 六、16 8,442,900.00 8,442,900.00 非流动资产合计 239,596,793.74 199,012,369.49 资产总计 398,375,383.29 357,606,392.56 流动负债： 短期借款 六、17 31,776,297.06 54,120,235.80 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、18 22,505,163.22 27,186,223.22 预收款项 六、19 6,100,284.00 1,803,001.97 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、20 992,699.94 658,185.15 应交税费 六、21 2,745,194.02 763,542.65 其他应付款 六、22 66,731,844.22 19,415,740.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 130,851,482.46 103,946,929.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 48 预计负债 递延收益 六、23 3,188,600.34 572,342.10 递延所得税负债 六、15 4,439,832.14 738,909.70 其他非流动负债 非流动负债合计 7,628,432.48 1,311,251.80 负债合计 138,479,914.94 105,258,181.10 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 269,100,000.00 242,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、25 -16,280,493.42 3,396,652.70 归属于母公司所有者权益合 计 252,819,506.58 245,396,652.70 少数股东权益 7,075,961.77 6,951,558.76 所有者权益合计 259,895,468.35 252,348,211.46 负债和所有者权益总计 398,375,383.29 357,606,392.56 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,321,520.08 4,099,856.55 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13,817,336.84 21,882,884.44 应收款项融资 预付款项 3,731,713.23 5,717,277.26 其他应收款 6,413,085.16 7,765,656.59 49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 88,768,507.81 77,044,589.60 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 116,052,163.12 116,510,264.44 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 104,925,484.89 69,394,884.89 其他权益工具投资 2,250,000.00 2,250,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 45,824,453.18 49,598,842.44 在建工程 385,300.57 14,500.00 生产性生物资产 2,662,253.63 3,484,674.79 油气资产 使用权资产 无形资产 30,855,515.33 32,012,066.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,011,055.74 2,325,336.54 递延所得税资产 其他非流动资产 8,442,900.00 8,442,900.00 非流动资产合计 197,356,963.34 167,523,204.71 资产总计 313,409,126.46 284,033,469.15 流动负债： 短期借款 23,776,297.06 25,580,235.80 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,284,997.02 18,531,225.08 预收款项 800,063.97 1,815,102.01 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 399,555.37 449,521.32 50 应交税费 96,566.89 161,577.45 其他应付款 13,108,813.33 1,346,449.82 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,466,293.64 47,884,111.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 444,246.15 497,414.10 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 444,246.15 497,414.10 负债合计 51,910,539.79 48,381,525.58 所有者权益： 股本 269,100,000.00 242,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -7,601,413.33 -6,348,056.43 所有者权益合计 261,498,586.67 235,651,943.57 负债和所有者权益合计 313,409,126.46 284,033,469.15 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 98,266,768.74 132,632,707.17 其中：营业收入 六、26 98,266,768.74 132,632,707.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 111,893,481.65 146,707,670.91 其中：营业成本 六、26 84,654,197.85 126,632,660.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 1,030,442.71 1,030,096.10 销售费用 六、28 1,897,365.82 1,739,214.36 管理费用 六、29 18,321,322.20 13,132,518.20 研发费用 六、30 751,591.25 财务费用 六、31 5,238,561.82 4,173,182.00 其中：利息费用 5,205,111.37 4,068,337.24 利息收入 -11,027.66 -31,913.13 加：其他收益 六、32 2,826,972.12 468,356.63 投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 -109,366.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -109,366.74 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -4,073,288.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -7,890,984.08 -2,477,085.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -22,873,379.94 -16,083,692.60 加：营业外收入 六、36 2,080,900.00 350,000.00 减：营业外支出 六、37 885,539.34 600.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -21,678,019.28 -15,734,292.63 减：所得税费用 六、38 -125,276.17 -8,207.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,552,743.11 -15,726,084.88 52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -21,552,743.11 -15,726,084.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,875,596.99 -1,633,406.76 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -19,677,146.12 -14,092,678.12 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -21,552,743.11 -15,726,084.88 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -19,677,146.12 -14,092,678.12 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,875,596.99 -1,633,406.76 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0843 -0.0705 （二）稀释每股收益（元/股） -0.0843 -0.0705 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 53 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 71,433,033.11 120,161,972.87 减：营业成本 63,189,594.33 117,532,809.08 税金及附加 220,476.14 502,646.24 销售费用 1,040,375.48 909,793.94 管理费用 5,978,253.40 5,800,990.82 研发费用 666,930.87 财务费用 1,154,761.95 1,534,172.62 其中：利息费用 1,135,288.25 1,436,477.58 利息收入 -8,391.89 -30,004.84 加：其他收益 2,053,167.95 113,167.95 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,339,765.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,229,400.00 -478,623.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,333,356.90 -6,483,894.98 加：营业外收入 2,080,000.00 350,000.00 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,253,356.90 -6,133,894.98 减：所得税费用 18,350.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,253,356.90 -6,152,244.98 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,253,356.90 -6,152,244.98 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 54 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -1,253,356.90 -6,152,244.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 114,812,725.69 136,239,917.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 21,758,671.13 4,119,469.16 经营活动现金流入小计 136,571,396.82 140,359,386.30 购买商品、接受劳务支付的现金 104,412,510.39 133,254,528.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 55 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,740,129.35 7,462,159.30 支付的各项税费 682,967.55 567,903.67 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 21,267,529.56 5,832,121.00 经营活动现金流出小计 133,103,136.85 147,116,712.89 经营活动产生的现金流量净额 3,468,259.97 -6,757,326.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 17,017,362.27 收到其他与投资活动有关的现金 六、39 198,343.57 投资活动现金流入小计 218,343.57 17,017,362.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,213,297.26 6,702,349.84 投资支付的现金 20,000.00 11,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,640,000.00 投资活动现金流出小计 1,233,297.26 21,842,349.84 投资活动产生的现金流量净额 -1,014,953.69 -4,824,987.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,816,297.06 38,073,285.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 2,315,263.00 3,100,000.00 筹资活动现金流入小计 35,131,560.06 47,173,285.80 偿还债务支付的现金 33,120,235.80 32,493,050.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,472,586.84 2,165,227.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 2,380,747.06 3,010,263.00 筹资活动现金流出小计 36,973,569.70 37,668,540.99 筹资活动产生的现金流量净额 -1,842,009.64 9,504,744.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 611,296.64 -2,077,569.35 加：期初现金及现金等价物余额 2,989,153.21 5,066,722.56 六、期末现金及现金等价物余额 3,600,449.85 2,989,153.21 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 56 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,209,312.26 125,401,486.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,839,235.56 665,380.01 经营活动现金流入小计 104,048,547.82 126,066,866.79 购买商品、接受劳务支付的现金 79,714,844.06 124,449,221.70 支付给职工以及为职工支付的现金 3,649,409.53 4,996,820.12 支付的各项税费 532,947.97 538,166.78 支付其他与经营活动有关的现金 17,047,985.00 3,896,322.98 经营活动现金流出小计 100,945,186.56 133,880,531.58 经营活动产生的现金流量净额 3,103,361.26 -7,813,664.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 17,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 17,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 428,109.51 4,675,341.85 投资支付的现金 780,000.00 11,996,897.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 4,250,000.00 投资活动现金流出小计 1,208,109.51 20,922,238.85 投资活动产生的现金流量净额 -1,188,109.51 -3,922,238.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 取得借款收到的现金 28,816,297.06 33,073,285.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,315,263.00 2,500,000.00 筹资活动现金流入小计 31,131,560.06 41,573,285.80 偿还债务支付的现金 30,620,235.80 27,493,050.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,269,649.48 1,464,845.46 支付其他与筹资活动有关的现金 2,380,747.06 3,000,263.00 筹资活动现金流出小计 34,270,632.34 31,958,158.46 57 筹资活动产生的现金流量净额 -3,139,072.28 9,615,127.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,223,820.53 -2,120,776.30 加：期初现金及现金等价物余额 2,599,593.55 4,720,369.85 六、期末现金及现金等价物余额 1,375,773.02 2,599,593.55 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 242,000,000.00 3,396,652.70 6,951,558.76 252,348,211.46 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 242,000,000.00 3,396,652.70 6,951,558.76 252,348,211.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 27,100,000.00 - 19,677,146.12 124,403.01 7,547,256.89 （一）综合收益总额 - 19,677,146.12 - 1,875,596.99 -21,552,743.11 （二）所有者投入和减少资本 27,100,000.00 2,000,000.00 29,100,000.00 1．股东投入的普通股 27,100,000.00 27,100,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 59 4．其他 2,000,000.00 2,000,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 269,100,000.00 - 16,280,493.42 7,075,961.77 259,895,468.35 60 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 200,000,000.00 17,489,330.82 217,489,330.82 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 200,000,000.00 17,489,330.82 217,489,330.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 42,000,000.00 - 14,092,678.12 6,951,558.76 34,858,880.64 （一）综合收益总额 - 14,092,678.12 - 1,633,406.76 -15,726,084.88 （二）所有者投入和减少资本 42,000,000.00 8,584,965.52 50,584,965.52 1．股东投入的普通股 42,000,000.00 42,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 8,584,965.52 8,584,965.52 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 61 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 242,000,000.00 3,396,652.70 6,951,558.76 252,348,211.46 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 62 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 242,000,000.00 - 6,348,056.43 235,651,943.57 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 242,000,000.00 - 6,348,056.43 235,651,943.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 27,100,000.00 - 1,253,356.90 25,846,643.10 （一）综合收益总额 - 1,253,356.90 -1,253,356.90 （二）所有者投入和减少资 本 27,100,000.00 27,100,000.00 1．股东投入的普通股 27,100,000.00 27,100,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 63 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 269,100,000.00 - 7,601,413.33 261,498,586.67 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其他 64 股 债 一、上年期末余额 200,000,000.00 -195,811.45 199,804,188.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 200,000,000.00 -195,811.45 199,804,188.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 42,000,000.00 - 6,152,244.98 35,847,755.02 （一）综合收益总额 - 6,152,244.98 -6,152,244.98 （二）所有者投入和减少资 本 42,000,000.00 42,000,000.00 1．股东投入的普通股 42,000,000.00 42,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 65 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 242,000,000.00 - 6,348,056.43 235,651,943.57 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 66 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 安徽荷金来农业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2012年9月28日在 安徽省宿州市工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码为91341300054498879H，法定代 表人为周友珍，注册资本人民币26,910.00万元，现总部位于安徽省宿州市灵璧县荷金来工业 园。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司主要从事肉牛的繁育、饲养、屠宰、加工和销售。 本公司属农副食品加工行业，经营范围主要包括：肉牛、奶牛繁育、饲养、屠宰、加工、 销售，肉牛、奶牛、牛肉及羊肉的进出口贸易、加工及销售，常规农作物、瓜果蔬菜、花卉 苗木、饲料作物种植及产品销售，经营本企业所需材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技 术的进口业务，农业项目投资，农业技术咨询服务，预混合饲料、有机肥生产与销售，仓储 服务，餐饮服务，投资咨询与管理，食用菌的种植与销售，微生物肥料、菌剂的生产与销售， 环保设备的生产与销售，房屋与机械设备的租赁，家禽的饲养、加工、销售，水产品的养殖、 加工、销售，速冻食品的加工与销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月23日决议批准报出。 （四）合并报表范围 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注八“在其他 主体中的权益”。本公司于 2019 年度合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 67 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 68 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投 资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 69 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 70 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 71 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 72 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 73 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 74 的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收账款、 其他应收款等。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认 后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损 失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 75 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、合并范围内关联方组合等，在组 合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失 准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 合并范围内关联方组合 以债务单位是否属于同一最终控制主体为信用风险特征。 ②其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 76 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征。 合并范围内关联方组合 以债务单位是否属于同一最终控制主体为信用风险特征。 ③不同组合的坏账计提方法 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品和消耗性生物资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 12、持有待售资产和处置组 77 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资 产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应 当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待 售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商 誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认 的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 78 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 79 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的 金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 80 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4-8 5 11.88-23.75 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 81 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、生物资产 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司消 耗性生物资产主要为存栏的育肥牛（含犊牛和幼牛）和种植的小麦。消耗性生物资产按照 成本进行初始计量。自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获、 出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。 消耗性生物资产在收获、入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 82 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货 跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失 的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期 损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途 时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业 会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再 按计提减值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，本公 司生产性生物资产主要包括生产冻精的种公牛和繁殖犊牛的成熟母牛等。生产性生物资产 按照成本进行初始计量。外购或自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定 生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费 用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 种公牛 1 10 5 9.50 种公牛 2 7 30 10.00 成熟母牛 8 30 8.75 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如 果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基 础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准 备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途 时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准 则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减 83 值准备后的账面价值确定。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 84 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括产品代言费、场地租赁费以及维修工程等。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 85 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）使用费收入 86 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期内税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 87 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 88 26、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 89 1、2017 年 3 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年 修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会 〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 2、2019 年 4 月 30 日，财政部下发《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号），要求执行企业会计准则的非金融企业按通知要求编制 2019 年 度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。 本公司执行新金融工具准则以及财会〔2019〕6 号的主要影响如下： 1、合并财务报表 会计政策变更内容 和原因 本期受影响的报 表项目 本 期 受 影 响 的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 执行新金融工具准 则 其他权益工具投 资 2,250,000.00 2,250,000.00 可供出售金融资产：2,250,000.00 元 应收票据和应收账 款分开列示 应收账款 32,122,800.27 39,701,177.81 应收票据及应收账款：39,701,177.81 元 应付票据和应付账 款分开列示 应付账款 22,505,163.22 27,186,223.22 应付票据及应付账款：27,186,223.22 元 资产减值损失调整 列报 资产减值损失 -7,890,984.08 -2,477,085.49 资产减值损失：2,477,085.49 元 2、母公司财务报表 会计政策变更内容 和原因 本期受影响的报 表项目 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 执行新金融工具准 则 其他权益工具投 资 2,250,000.00 2,250,000.00 可供出售金融资产：2,250,000.00 元 应收票据和应收账 款分开列示 应收账款 13,817,336.84 21,882,884.44 应收票据及应收账款：21,882,884.44 元 应付票据和应付账 款分开列示 应付账款 13,284,997.02 18,531,225.08 应付票据及应付账款：18,531,225.08 元 资产减值损失调整 列报 资产减值损失 -3,229,400.00 -478,623.10 资产减值损失：478,623.10 元 （2）会计估计变更 报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。 29、重大会计判断与估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 90 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、税项 91 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 16%、13%、10%、9%等各项适用税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%或 5%计缴。 城镇土地使用税 根据不同地区规定的税率执行。 房产税 根据房产所在地按原值减除适用比例后的计税余额的 1.2%计缴。 企业所得税 不同纳税主体适用不同税率 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物 ，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%/10% ，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用 税率调整为 13%/9% 。同时，本公司 作为生产、生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日 至 2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 不同纳税主体适用所得税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 安徽荷金来农业发展股份有限公司 按应纳税所得额的 25%或 15%计缴 天津市傲景农业科技发展有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 天津盛汇物流有限公司 应纳税所得减按 25%计入纳税所得并按 20%税率计缴 西藏鑫旺生物科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 荷金来（天津）有限公司 应纳税所得减按 25%计入纳税所得并按 20%税率计缴 荷金（北京）农业科技有限公司 应纳税所得减按 25%计入纳税所得并按 20%税率计缴 2、税收优惠及批文 （1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号） 第十五条的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。本公司子公司连云港市亨得利 畜牧养殖有限公司销售的活体牛免征增值税。 （2）根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 （中华人民共和国国务院令第483 号）第六条第六款的规定，直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免征土地使用税。本公司 用于农业种植的土地免征土地使用税。 （3）根据《中华人民共和国企业所得税法》【中华人民共和国主席令[2007]63号】第二 十七条和《中华人民共和国企业所得税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八 十六条的规定，从事牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。本公司子公司连云港市亨得利 畜牧养殖有限公司从事活体牛的饲养所得免征企业所得税。 （4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及《财政部、国家税务总 92 局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008] 149 号）的规定，本公司从事分割牛羊肉和副产品业务所得免征企业所得税。 （5）2015年11月28日，本公司获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家 税务局、安徽省地方税务局颁发的编号为GR201534000764《高新技术企业证书》，有效期为 三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令[2007]63号）第 二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”规定。 （6）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 〔2019〕13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公 告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微 利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴 纳企业所得税。本公司子公司天津傲景农业科技发展有限公司下属企业天津盛汇物流有限公 司本年度企业所得税遵照上述政策执行。 （7）根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部 税务总局 海关总署公告2019 年第39号）自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可 抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。本公司子公司天津傲景农业科技发展有限公司下属 企业天津盛汇物流有限公司本年度自2019年4月1日后可加计扣除进项税额。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，”年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日， “本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 117,439.12 7,291.08 银行存款 3,483,010.73 2,981,862.13 其他货币资金 1,955,747.06 1,510,263.00 合 计 5,556,196.91 4,499,416.21 注：其他货币资金为存于银行的保证金，除此之外，本公司无其他抵押、冻结等对变现 有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 38,614,170.09 100.00 6,491,369.82 16.81 32,122,800.27 93 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 38,614,170.09 100.00 6,491,369.82 16.81 32,122,800.27 单项金额不重大并单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 38,614,170.09 100.00 6,491,369.82 16.81 32,122,800.27 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 43,364,588.90 100.00 3,663,411.09 8.45 39,701,177.81 其中：账龄组合 43,364,588.90 100.00 3,663,411.09 8.45 39,701,177.81 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 43,364,588.90 100.00 3,663,411.09 8.45 39,701,177.81 信用风险特征组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 18,649,788.49 48.30 932,489.42 26,653,234.68 61.46 1,332,661.74 1-2 年 5,703,268.80 14.77 570,326.88 14,603,642.85 33.68 1,460,364.29 2-3 年 12,189,816.43 31.57 3,656,944.93 1,198,997.78 2.76 359,699.33 3-4 年 1,196,837.78 3.10 598,418.89 730,907.48 1.69 365,453.74 4-5 年 706,344.48 1.83 565,075.59 162,870.61 0.38 130,296.49 5 年以上 168,114.11 0.43 168,114.11 14,935.50 0.03 14,935.50 合 计 38,614,170.09 100.00 6,491,369.82 43,364,588.90 100.00 3,663,411.09 （2）坏账准备的情况 本公司本期计提应收账款坏账准备 2,827,958.73 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本公司本期无重要的应收账款核销事项。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 28,538,980.52 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 73.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 94 4,174,061.90 元。 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 账龄 坏账准备期末余额 田兆凯 15,897,620.85 41.17 1-3 年 2,389,205.76 天津市滨海傲景商贸有限公司 4,611,152.62 11.94 2-3 年 1,383,345.79 上海顺牧隆贸易有限公司 3,788,667.05 9.81 1 年以内 189,433.35 多鱼食品（深圳）有限公司 2,264,570.00 5.86 1 年以内 113,228.50 灵璧县教体局 1,976,970.00 5.12 1 年以内 98,848.50 合 计 28,538,980.52 73.90 4,174,061.90 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,104,053.43 95.51 3,580,606.40 50.68 1-2 年 236,844.23 2.24 732,151.47 10.36 2-3 年 74,804.80 0.71 2,701,728.44 38.24 3-4 年 112,714.45 1.07 50,000.00 0.71 4-5 年 50,000.00 0.47 合 计 10,578,416.91 100.00 7,064,486.31 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 7,627,368.16 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 72.10%。 单位名称 应收账款期末余额 占期末总余额比例(%) 账龄 乳山市恒博水产有限公司 4,169,166.56 39.41 1 年以内 北京雁栖月盛斋清真食品有限公司 1,200,894.91 11.35 1 年以内 天津自贸通外贸服务股份有限公司 959,746.69 9.07 1 年以内 王守球 737,860.00 6.98 1 年以内 上海堤森德投资管理有限公司 559,700.00 5.29 1 年以内 合 计 7,627,368.16 72.10 4、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 8,322,060.23 11,952,953.93 合 计 8,322,060.23 11,952,953.93 （1）其他应收款分类列示 95 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 1,000,000.00 6.96 1,000,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 13,377,684.80 93.04 5,055,624.57 37.79 8,322,060.23 其中：账龄组合 13,377,684.80 93.04 5,055,624.57 37.79 8,322,060.23 单项金额不重大并单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 14,377,684.80 100.00 6,055,624.57 42.12 8,322,060.23 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 16,754,492.85 100.00 4,801,538.92 28.66 11,952,953.93 其中：账龄组合 16,754,492.85 100.00 4,801,538.92 28.66 11,952,953.93 单项金额不重大并单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 16,754,492.85 100.00 4,801,538.92 28.66 11,952,953.93 a、信用风险特征组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 2,921,164.28 21.84 146,058.22 4,071,836.82 24.30 203,591.85 1-2 年 4,372,776.02 32.69 437,277.60 6,518,599.38 38.91 651,859.94 2-3 年 1,437,554.81 10.74 431,266.45 540,770.68 3.23 162,231.20 3-4 年 324,742.78 2.43 162,371.39 3,515,819.06 20.98 1,757,909.53 4-5 年 2,213,980.00 16.55 1,771,184.00 407,602.54 2.43 326,082.03 5 年以上 2,107,466.91 15.75 2,107,466.91 1,699,864.37 10.15 1,699,864.37 合 计 13,377,684.80 100.00 5,055,624.57 16,754,492.85 100.00 4,801,538.92 b、单项计提坏账准备的其他应收款 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 年末余额 坏账准备 计提比例 计提理由 淄博宝福元环保工程技术有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 对 方 已 注 销 96 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 （3）坏账准备的情况 本公司本期其他应收款坏账准备 1,245,329.60 元。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 本公司本期无重要的其他应收款核销事项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 天津挂月绿发食品有限公司 借款 3,792,220.00 1-2 年 26.38 379,222.00 吴琪 借款 2,000,000.00 1 年以内 13.91 100,000.00 黎云明 借款 1,970,000.00 4-5 年 13.70 1,576,000.00 天津市河北区旭兮装饰装修材 料经销中心 1,000,000.00 5 年以上 6.95 1,000,000.00 淄博宝福元环保工程技术有限 公司 1,000,000.00 3-5 年 6.95 1,000,000.00 合 计 9,762,220.00 67.89 4,055,222.00 5、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 2,322,487.97 2,322,487.97 在产品 266,139.15 266,139.15 库存商品 90,355,561.87 4,927,876.42 85,427,685.45 周转材料 629,307.30 629,307.30 消耗性生物资产 11,972,339.46 11,972,339.46 合 计 105,545,835.75 4,927,876.42 100,617,959.33 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,243,428.18 3,243,428.18 在产品 104,948.75 104,948.75 库存商品 79,361,254.83 79,361,254.83 周转材料 765,310.59 765,310.59 消耗性生物资产 11,660,106.98 11,660,106.98 合 计 95,135,049.33 95,135,049.33 （2）存货跌价准备 本公司本期计提库存商品（速冻牛肉产品）跌价准备 4,927,876.42 元。 97 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,579,545.52 240,939.48 预缴所得税 1,610.38 合 计 1,581,155.90 240,939.48 7、长期股权投资 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 联 营 企 业 北 京 东 方 奇 境 投 资 管 理 有 限 公 司 权 益 法 15,500,000 .00 15,500,000 .00 15,500,000 .00 假 日 厨 房 （ 北 京） 食 品 有 限 公 司 权 益 法 490,000.00 西 藏 鑫 旺 特 优 商 贸 有 限 责 任 权 益 法 510,000.00 510,000. 00 129,366. 74 380,633.26 98 公 司 合 计 15,500,000 .00 510,000. 00 129,366. 74 15,880,633 .26 注：对西藏鑫旺特优商贸有限责任公司的长期股权投资为本公司子公司西藏鑫旺生物科 技有限公司所持股权，西藏鑫旺生物科技有限公司在 2019 年 12 月转让部分股权后对该公 司不再具备控制权，转按权益法核算。 8、其他权益工具投资 项 目 年末余额 年初余额 安徽灵璧本富村镇银行有限责任公司 2,250,000.00 2,250,000.00 合 计 2,250,000.00 2,250,000.00 9、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 132,694,608.53 118,762,697.60 固定资产清理 100,000.00 合 计 132,694,608.53 118,862,697.60 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 97,365,491.61 53,340,768.33 1,376,921.66 2,136,421.76 274,950.90 154,494,554.26 2、本期增加金额 （1）购置 1,634,913.01 881,092.21 58,428.70 37,232.75 2,611,666.67 （2）在建工程转入 64,738.00 718,008.84 782,746.84 （3）企业合并增加 21,316,033.25 2,549,962.14 711,945.15 859,812.64 25,437,753.18 3、本期减少金额 （1）处置或报废 5,700.00 5,166.00 10,866.00 （2）其他减少 272,339.60 272,339.60 4、期末余额 120,108,836.27 57,484,131.52 2,088,866.81 3,049,497.10 312,183.65 183,043,515.35 二、累计折旧 1、年初余额 14,993,798.19 18,899,549.40 764,531.32 891,495.53 182,482.22 35,731,856.66 2、本期增加金额 （1）计提 5,446,252.13 4,457,022.22 317,424.15 313,984.00 32,332.09 10,567,014.59 （2）企业合并增加 2,066,232.76 1,085,722.66 181,526.16 725,895.15 4,059,376.73 3、本期减少金额 （1）处置或报废 5,415.00 3,926.16 9,341.16 4、期末余额 22,506,283.08 24,436,879.28 1,263,481.63 1,927,448.52 21,4814.31 50,348,906.82 三、减值准备 99 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 97,602,553.19 33,047,252.24 825,385.18 1,122,048.58 97,369.34 132,694,608.53 2、年初账面价值 82,371,693.42 34,441,218.93 612,390.34 1,244,926.23 92,468.68 118,762,697.60 注：本公司的房产除西藏鑫旺生物科技有限公司的以外均已抵押，账面价值合计 74,867,185.90 元，用于向银行贷款及反担保抵押，其中：皖（2019）灵璧县不动产权第 0001720 号抵押给徽商银行股份有限公司灵璧支行；皖（2018）灵璧县不动产权第 0006425 号、皖 （2018）灵璧县不动产权第 0006426 号抵押给中国工商银行股份有限公司灵璧支行；房地证 津字第 107051200352 号抵押给天津农业融资担保有限公司。 ②未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物-牛舍 13,436,736.23 租赁集体土地和国有土地建设的建筑物无法办理产权证 合 计 13,436,736.23 10、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 牛肉深加工技改项目 14,500.00 14,500.00 14,500.00 14,500.00 冷库改造工程项目 370,800.57 370,800.57 藏鸡养殖基地项目 432,200.00 432,200.00 藏鸡保种场项目 2,306,643.15 2,306,643.15 合 计 3,124,143.72 3,124,143.72 14,500.00 14,500.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少 金额 期末余额 冷库改造工程项目 370,800.57 370,800.57 藏鸡养殖基地项目 432,200.00 432,200.00 藏鸡保种场项目 2,306,643.15 2,306,643.15 合 计 3,124,143.72 3,124,143.72 11、生产性生物资产 100 项 目 畜牧养殖业 合计 种公牛 成熟母牛 一、账面原值 1、年初余额 8,761,620.49 1,188,411.69 9,950,032.18 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 8,761,620.49 1,188,411.69 9,950,032.18 二、累计折旧 1、年初余额 5,266,945.49 302,365.18 5,569,310.67 2、本年增加金额 823,600.88 103,986.12 927,587.00 （1）计提 823,600.88 103,986.12 927,587.00 3、本年减少金额 4、年末余额 6,090,546.37 406,351.30 6,496,897.67 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,671,074.12 782,060.39 3,453,134.51 2、年初账面价值 3,494,675.00 886,046.51 4,380,721.51 12、无形资产 项目 土地使用权 软件 商标 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 43,588,812.62 1,200,518.62 4,000,000.00 48,789,331.24 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 13,203,548.44 315,000.00 13,518,548.44 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的 部分 4、期末余额 56,792,361.06 1,200,518.62 4,000,000.00 315,000.00 62,307,879.68 二、累计摊销 1、年初余额 5,441,763.79 131,966.48 400,000.00 5,973,730.27 2、本期增加金额 （1）计提 1,246,114.06 388,940.49 400,000.00 2,035,054.55 （2）企业合并增加 302,420.57 315,000.00 617,420.57 101 项目 土地使用权 软件 商标 非专利技术 合计 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的 部分 4、期末余额 6,990,298.42 520,906.97 800,000.00 31,5000.00 8,626,205.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 49,802,062.64 679,611.65 3,200,000.00 53,681,674.29 2、年初账面价值 38,147,048.83 1,068,552.14 3,600,000.00 42,815,600.97 注：本公司除堆土登国用（2010）第 089 号、090 号以及堆国用第 0001290 号三宗土地 外，其余土地均已抵押，用于向银行贷款及反担保抵押，账面价值合计 37,167,197.30 元， 其中：皖（2019）灵璧县不动产权第 0001720 号抵押给徽商银行股份有限公司灵璧支行；皖 （2018）灵璧县不动产权第 0006425 号、皖（2018）灵璧县不动产权第 0006426 号抵押给中 国工商银行股份有限公司灵璧支行；津（2018）滨海新区塘沽不动产权第 1026701 号抵押给 天津农业融资担保有限公司。 13、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 连云港亨得利畜牧养殖有限公司 1,457,505.21 1,457,505.21 淄博宝冠生物科技有限公司 1,907,939.90 1,907,939.90 天津市傲景农业科技发展有限公司 2,963,107.66 2,963,107.66 西藏鑫旺生物科技有限公司 16,601,138.48 16,601,138.48 合 计 6,328,552.77 16,601,138.48 22,929,691.25 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 淄博宝冠生物科技有限公司 1,907,939.90 1,907,939.90 天津市傲景农业科技发展有限公司 2,963,107.66 2,963,107.66 合 计 1,907,939.90 2,963,107.66 4,871,047.56 （3）商誉所在资产组的相关信息 102 本公司在 2012 年 11 月、2013 年 9 月、2018 年 3 月以及 2019 年 3 月通过投资换股、 支付现金或者采用发行股份等方式收购了连云港亨得利畜牧养殖有限公司、淄博宝冠生物 科技有限公司、天津市傲景农业科技发展有限公司以及西藏鑫旺生物科技有限公司。收购 价款与被收购公司可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。由于上述公司均可独立开展 业务，能独立产生现金流，本公司收购后按照各公司作为独立的资产组确认商誉，并保持 一致。 2014 年，本公司评估了淄博宝冠生物科技有限公司的商誉可回收金额，确定与淄博宝 冠生物科技有限公司相关的商誉发生了减值。商誉发生减值的主要因素是与生物科技有关 的业务未能达到预期的生产和销售规模。 （4）商誉减值测试情况 2019 年末，本公司对收购上述资产形成的商誉进行了减值测试。为进行相关资产组减 值测试，本公司使用未来五年的现金流量预测，相关资产组根据各自适用的折现率预测未 来现金流量现值，相关资产组未来现金流量的其他重要假设如：预期增长率、利润率等， 根据各资产组之过往业绩表现及管理层预计市场发展状况确定。 对于连云港亨得利畜牧养殖有限公司以及西藏鑫旺生物科技有限公司资产组，经评估 测算，其未来五年的现金流量现值大于相关资产组和商誉的价值，故未计提商誉减值。 对于天津市傲景农业科技发展有限公司资产组，经评估测算，其未来五年的现金流量 现值小于相关资产组和商誉的价值，因此计提了该资产组的商誉减值。商誉发生减值的主 要原因是天津市傲景农业科技发展有限公司持续亏损，业务经营状况未能达到预期的目 标。 14、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 产品代言费 1,732,500.00 270,000.00 1,462,500.00 土地租赁费 510,416.54 24,500.00 485,916.54 维修工程 82,420.00 19,780.80 62,639.20 合 计 2,325,336.54 314,280.80 2,011,055.74 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制下企业合并资 产评估增值 17,759,328.53 4,439,832.14 2,955,638.80 738,909.70 合 计 17,759,328.53 4,439,832.14 2,955,638.80 738,909.70 （2）未确认递延所得税资产明细 103 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 8,807,457.07 7,451,208.72 可抵扣亏损 32,633,094.60 23,428,721.77 合 计 41,440,551.67 30,879,930.49 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 4,956,167.74 5,565,071.27 2022 年 6,193,295.89 5,433,689.32 2023 年 11,807,580.28 12,429,961.18 2024 年 9,676,050.69 合 计 32,633,094.60 23,428,721.77 16、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 绿化植物 6,902,900.00 6,902,900.00 灵璧石 1,540,000.00 1,540,000.00 合 计 8,442,900.00 8,442,900.00 17、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 16,000,000.00 48,040,235.80 保证借款 11,476,297.06 4,400,000.00 信用借款 4,300,000.00 1,680,000.00 合 计 31,776,297.06 54,120,235.80 ①年末抵押借款明细 项 目 借款金额 抵押资产 中国工商银行灵璧县支行 5,000,000.00 房产、土地 徽商银行灵璧县支行 5,000,000.00 房产、土地 天津银行小企业金融服务中心 6,000,000.00 房产、土地 合 计 1,6000,000.00 注：中国工商银行灵璧县支行的借款 500.00 万元，以本公司 2 处不动产（皖（2018） 灵璧县不动产权第 0006425 号、皖（2018）灵璧县不动产权第 0006426 号）进行抵押， 同 时由安微省瀚森荷金来肉牛集团有限公司、周友珍、灵璧县通灵融资担保有限公司提供保证； 徽商银行灵璧县支行的借款 500.00 万元，以本公司 1 处不动产（皖（2019）灵璧县不动产 权第 0001720 号）提供抵押担保，并由周友珍、灵璧县通灵融资担保有限公司提供保证；天 104 津银行小企业金融服务中心的借款 600.00 万元为子公司天津市傲景农业科技发展有限公司 借款，该借款目前已逾期，天津市傲景农业科技发展有限公司以房产（房地证津字第 107051200352 号）及土地（津（2018）滨海新区塘沽不动产权第 1026701 号）向天津农业 融资担保有限公司提供抵押反担保。 ②年末保证借款明细 项 目 借款金额 保证人 徽商银行灵璧县支行 9,476,279.06 刘兴 东海村镇银行 2,000,000.00 安徽荷金来农业发展股份有限公司 合 计 11,476,297.06 注：徽商银行灵璧县支行的借款9,476,279.06元为信用证押汇借款，刘兴为此提供保证； 东海村镇银行的借款 200.00 万元为子公司连云港亨得利畜牧养殖有限公司借款，由本公司 为其提供保证。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 6,000,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短 期借款情况如下： 贷款单位 借款期末金额 借款利率 逾期时间 逾期利率 天津银行股份有限公司 6,000,000.00 6.175% 2018 年 6 月 13 日 9.2575% 合 计 6,000,000.00 —— —— —— 注：本公司子公司天津市傲景农业科技发展有限公司于 2016 年 7 月 15 日向天津银行 股份有限公司借款 3,000.00 万元，借款期限 1 年，并于 2017 年 7 月签署展期协议，借款展 期 1 年。目前该笔借款已逾期，担保机构天津农业融资担保有限公司于 2019 年 6 月 18 日 前累计代偿 2,400.00 万，截至报表日剩余 600.00 万元尚未归还。天津市傲景农业科技发展 有限公司以房产（房地证津字第 107051200352 号）及土地（津（2018）滨海新区塘沽不动 产权第 1026701 号）向天津农业融资担保有限公司提供抵押反担保。 18、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 8,522,671.52 14,292,696.19 1-2 年 4,564,225.62 1,701,577.02 2-3 年 2,261,061.74 11,111,747.95 3-4 年 6,785,938.03 80,202.06 4-5 年 43,573.21 5 年以上 327,693.10 合 计 22,505,163.22 27,186,223.22 105 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 中铁十八局集团第六工程有限公司 7,930,919.49 工程款纠纷本期已判决，目前尚未支付 怀远县徽润食品有限公司 5,192,576.15 对方未开具发票或未结算 上海鲜荟食品有限公司 3,407,374.21 对方未开具发票或未结算 四川兆仓建筑有限公司 935,564.72 工程尚未结算 合 计 17,466,434.57 —— 19、预收款项 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 6,063,648.65 1,555,135.82 1-2 年 35,751.00 3,104.00 2-3 年 554.00 244,762.15 3-4 年 330.35 合 计 6,100,284.00 1,803,001.97 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 656,843.89 6,727,410.32 6,393,671.48 990,582.73 二、离职后福利-设定提存计划 1,341.26 577,602.48 576,826.53 2,117.21 合 计 658,185.15 7,305,012.80 6,970,498.01 992,699.94 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 540,354.65 6,054,231.09 5,761,386.61 833,199.13 2、职工福利费 361,498.85 361,498.85 3、社会保险费 1,137.92 170,733.65 169,900.40 1,971.17 其中：医疗保险费 1,016.00 132,401.29 131,636.05 1,781.24 工伤保险费 40.64 15,784.16 15,768.25 56.55 生育保险费 81.28 7,187.04 7,134.94 133.38 大额医疗救助金 7,481.06 7,481.06 门诊大额 7,880.10 7,880.10 4、住房公积金 2,260.00 73,385.00 73,385.00 2,260.00 5、工会经费和职工教育经费 113,091.32 67,561.73 27,500.62 153,152.43 合 计 656,843.89 6,727,410.32 6,393,671.48 990,582.73 106 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1287.06 568,354.88 567,614.43 2,027.51 2、失业保险费 54.20 9,247.60 9,212.10 89.70 合 计 1,341.26 577,602.48 576,826.53 2,117.21 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 及子公司分别按当地社保核定基数的 20%（养老保险）、1.5%（失业保险）每月向该等计划 缴存费用向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。 相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 21、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,272,600.93 40,872.44 城市维护建设税 88,792.45 2,899.88 房产税 1,224,632.09 622,666.89 城镇土地使用税 59,675.84 71,349.29 教育费附加 63,733.51 3,147.36 个人所得税 26.48 环保税 2,730.00 2,730.00 印花税 30,203.44 7,186.70 水利建设基金 2,799.28 12,690.09 合 计 2,745,194.02 763,542.65 22、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 4,602,144.36 2,064,003.18 其他应付款 62,129,699.86 17,351,737.33 合 计 66,731,844.22 19,415,740.51 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 1,254,227.01 2,064,003.18 担保机构代偿利息 3,347,917.35 合 计 4,602,144.36 2,064,003.18 （2）其他应付款 ① 其他应付款按账龄列示 107 项 目 年末余额 年初余额 1 年 38,315,916.89 7,836,979.01 1-2 年 7,323,419.98 9,087,806.15 2-3 年 6,976,894.68 385,418.71 3-4 年 361,934.85 26,042.90 4-5 年 7,286,042.90 15,320.00 5 年以上 1,865,490.56 170.56 合 计 62,129,699.86 17,351,737.33 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 天津农业融资担保有限公司 24,050,000.00 对方代偿银行借款，尚未支付，其中 1 年以内款项 20,09,000.00 元，1-2 年款项 3,960,000.00 元。 天津邑农农副产品专业合作社 6,950,670.02 未结算 中国爱地集团有限责任公司 4,960,000.00 对方投资款，目前尚未审批通过 吉林省爱农农业有限公司 4,150,000.00 对方投资款，目前尚未审批通过 合 计 40,110,670.02 —— 23、递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 572,342.10 2,748,251.79 131,993.55 3,188,600.34 合 计 572,342.10 2,748,251.79 131,993.55 3,188,600.34 — 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本期新增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产/ 收益相关 冷链物流公益性 监控平台项目 74,928.00 14,985.60 59,942.40 资产 秸秆项目 497,414.10 53,167.95 444,246.15 资产 标准化托盘循环 共用项目 141,700.00 21,255.00 120,445.00 资产 智能物流配送建 设项目 283,900.00 42,585.00 241,315.00 资产 藏鸡种质资源保 护场建设项目 2,322,651.79 2,322,651.79 资产 合 计 572,342.10 2,748,251.79 131,993.55 3,188,600.34 24、股本 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本 242,000,000.00 27,100,000.00 269,100,000.00 108 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 242,000,000.00 27,100,000.00 269,100,000.00 注：本公司本期新增股本为向爱地经贸有限公司定向增发的股份，用于收购子公司西藏 鑫旺生物科技有限公司。 25、未分配利润 项 目 本期数 上期数 调整前上年末未分配利润 3,396,652.70 17,489,330.82 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 3,396,652.70 17,489,330.82 加：本期归属于母公司股东的净利润 -19,677,146.12 -14,092,678.12 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -16,280,493.42 3,396,652.70 26、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 98,141,558.30 84,650,355.56 132,028,970.90 126,547,278.93 其他业务 125,210.44 3,842.29 603,736.27 85,381.32 合 计 98,266,768.74 84,654,197.85 132,632,707.17 126,632,660.25 （1）主营业务（分行业或业务） 行业（或业务）名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 肉类产品 83,489,948.92 74,675,421.01 116,217,431.29 112,792,242.16 肉类加工 414,539.96 331,631.97 1,228,397.08 775,846.09 谷物贸易 2,612,288.96 2,439,499.99 冻精 2,152,727.18 1,372,730.62 畜牧养殖 6,372,442.00 5,498,873.06 8,606,766.63 10,086,066.01 仓储 5,042,595.43 1,548,843.77 3,823,648.72 1,520,394.05 农副产品 209,743.03 156,085.76 合计 98,141,558.30 84,650,355.56 132,028,970.90 126,547,278.93 （2）主营业务（分产品） 109 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 牛肉产品 79,193,934.23 70,525,840.79 116,212,147.35 112,792,117.16 其他肉类产品 4,296,014.69 4,149,580.22 5,283.94 125.00 肉类加工 414,539.96 331,631.97 1,228,397.08 775,846.09 大米 250,844.04 242,880.73 玉米 2,361,444.92 2,196,619.26 冻精 2,152,727.18 1,372,730.62 活体牛 6,372,442.00 5,498,873.06 8,606,766.63 10,086,066.01 仓储服务 5,042,595.43 1,548,843.77 3,823,648.72 1,520,394.05 农副产品 209,743.03 156,085.76 合计 98,141,558.30 84,650,355.56 132,028,970.90 126,547,278.93 27、税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 106,566.83 17,780.59 教育费附加 79,228.28 17,780.62 房产税 684,771.96 584,444.43 土地使用税 47,784.27 281,614.95 环保税 10,920.00 10,934.00 印花税 58,515.91 45,475.73 水利建设基金 42,655.46 72,065.78 合 计 1,030,442.71 1,030,096.10 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 78,374.52 317,411.84 运输费 342,189.34 369,281.71 广告宣传费 308,276.08 282,871.00 安装维修费 146,947.33 255,720.19 租赁费 289,355.98 155,019.42 办公费 297,442.78 121,415.94 业务招待费 43,869.00 41,707.09 交通费 8,344.72 25,999.76 110 项 目 本期金额 上期金额 差旅费 14,196.00 16,143.31 保险费 40,011.48 36,548.60 物料费 167,725.97 75,713.48 其他 160,632.62 41,382.02 合 计 1,897,365.82 1,739,214.36 29、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 折旧与摊销 10,427,735.15 6,629,431.82 职工薪酬 4,569,835.60 4,057,211.45 服务费 1,904,118.35 962,438.10 差旅费 264,505.87 367,946.06 租赁费 114,985.45 215,790.00 办公费 275,714.14 198,070.60 交通费 153,006.54 168,195.80 业务招待费 120,659.42 80,728.54 物料消耗 18,314.14 32,574.30 其他 472,447.54 420,131.53 合 计 18,321,322.20 13,132,518.20 30、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 材料费 92,697.25 服务费 635,000.00 其他 23,894.00 合 计 751,591.25 31、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 5,205,111.37 4,068,337.24 利息收入 -11,027.66 -31,913.13 手续费及其他 44,478.11 136,757.89 合 计 5,238,561.82 4,173,182.00 32、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 2,826,972.12 468,356.63 2,826,972.12 111 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 合 计 2,826,972.12 468,356.63 2,826,972.12 其中政府补助明细如下： 项 目 本期金额 上期金额 与资产/收益相关 高档肉牛产业链技术创新与集成应用 325,000.00 325,000.00 与收益相关 秸秆项目 53,167.95 53,167.95 与资产相关 调理牛排制品加工关键技术及产业化 60,000.00 与收益相关 江苏苏北肉牛产业链关键技术集成 30,188.68 与收益相关 冷链物流公益性监控平台项目 14,985.60 与资产相关 标准化托盘循环共用项目 21,255.00 与资产相关 智能物流配送建设项目 42,585.00 与资产相关 高科技企业补助 150,000.00 与收益相关 牛肉制品质量提升技术集成创新及应用 2,000,000.00 与收益相关 肉牛菌糠养殖节本增效技术 210,000.00 与收益相关 进项税加计扣除 9,978.57 与收益相关 合 计 2,826,972.12 468,356.63 33、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -109,366.74 合 计 -109,366.74 34、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -2,827,958.73 其他应收款坏账损失 -1,245,329.60 合 计 -4,073,288.33 35、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -2,477,085.49 存货跌价准备 -4,927,876.42 商誉减值 -2,963,107.66 合 计 -7,890,984.08 -2,477,085.49 36、营业外收入 112 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废利得 其中：固定资产 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 2,080,000.00 350,000.00 2,080,000.00 债务重组利得 900.00 900.00 合 计 2,080,900.00 350,000.00 2,080,900.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 企业上市挂牌奖励 1,500,000.00 200,000.00 与收益相关 企业直接融资省级奖励 420,000.00 与收益相关 工业经济考核奖励 120,000.00 50,000.00 与收益相关 农展会品牌宣传奖励 10,000.00 与收益相关 市政监督局奖励 30,000.00 与收益相关 企业做大做强、产业突出贡献奖励 100,000.00 与收益相关 37、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 51,524.84 51,524.84 其中：固定资产 51,524.84 51,524.84 无形资产 对外捐赠支出 非常损失 829,464.89 829,464.89 其中：存货盘亏 829,464.89 829,464.89 其他 4,541.04 600.03 4,541.04 合 计 885,539.34 600.03 835,539.34 38、所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 23,224.71 18,350.00 递延所得税费用 -148,500.88 -26,557.75 合 计 -125,276.17 -8,207.75 39、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 113 项 目 本期金额 上期金额 往来款 16,292,043.47 3,072,439.35 政府补助 5,455,600.00 1,015,116.68 利息收入 11,027.66 31,913.13 合 计 21,758,671.13 4,119,469.16 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 16,691,757.07 2,064,375.92 管理、销售费用支出 4,537,691.36 3,630,387.19 金融机构手续费支出 38,081.13 136,757.89 营业外现金支出 600.00 合 计 21,267,529.56 5,832,121.00 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 并购子公司取得现金 198,343.57 合 计 198,343.57 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到信用证保证金 1,935,263.00 2,500,000.00 收到财政贴息 380,000.00 收到非金融机构借款 600,000.00 合 计 2,315,263.00 3,100,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付信用证保证金 2,380,747.06 3,010,263.00 合 计 2,380,747.06 3,010,263.00 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -21,552,743.11 -15,726,084.88 加：资产减值准备 7,890,984.08 2,477,085.49 信用减值损失 4,073,288.33 114 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,494,601.59 9,231,034.24 无形资产摊销 2,035,054.55 1,446,717.46 长期待摊费用摊销 314,280.80 310,984.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 51,524.84 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,839,578.02 4,068,337.24 投资损失（收益以“－”号填列） 109,366.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -148,500.88 -26,557.75 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,315,968.99 -21,173,179.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,803,956.11 5,148,333.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -127,162.11 7,486,003.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,468,259.97 -6,757,326.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,600,449.85 2,989,153.21 减：现金的年初余额 2,989,153.21 5,066,722.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 611,296.64 -2,077,569.35 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 金 额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：西藏鑫旺生物科技有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 198,343.57 其中：西藏鑫旺生物科技有限公司 198,343.57 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 115 项 目 金 额 其中：西藏鑫旺生物科技有限公司 取得子公司支付的现金净额 -198,343.57 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 3,600,449.85 2,989,153.21 其中：库存现金 117,439.12 7,291.08 可随时用于支付的银行存款 3,483,010.73 2,981,862.13 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,600,449.85 2,989,153.21 41、所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,955,747.06 银行保证金 固定资产 74,867,185.90 房产用于银行贷款抵押或反担保 无形资产 37,167,197.30 土地用于银行贷款抵押或反担保 合 计 113,990,130.26 42、政府补助 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 标准化托盘循环共用项目 141,700.00 递延收益 21,255.00 智能物流配送建设项目 283,900.00 递延收益 42,585.00 高科技企业补助 150,000.00 其他收益 150,000.00 高档肉牛产业链技术创新与集成应用 500,000.00 其他收益、其他应付款 325,000.00 肉牛菌糠养殖节本增效技术 300,000.00 其他收益、其他应付款 210,000.00 牛肉制品质量提升技术集成创新及应用 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00 企业上市挂牌奖励 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00 企业直接融资省级奖励 420,000.00 营业外收入 420,000.00 工业经济考核奖励 120,000.00 营业外收入 120,000.00 农展会品牌宣传奖励 10,000.00 营业外收入 10,000.00 市政监督局奖励 30,000.00 营业外收入 30,000.00 政府财政贴息 380,000.00 财务费用 380,000.00 进项税加计抵扣 9,978.57 其他收益 9,978.57 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 116 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取 得比例 （%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 西藏鑫旺生物 科技有限公司 2019-3-25 3,800 万元 100% 股权 置换 2019-3-25 股权 登记日 14,844,225.81 661,743.40 （2）合并成本及商誉 项 目 西藏鑫旺生物科技有限公司 合并成本 38,000,000.00 —现金 10,900,000.00 —发行的权益性证券的公允价值 27,100,000.00 合并成本合计 38,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 21,398,861.52 商誉 16,601,138.48 ① 合并成本公允价值的确定 本公司以发行权益性证券及支付现金作为该项企业合并的对价，共发行股份 27,100,000 股，每股面值为人民币 1 元，并另向被收购单位股东支付现金 1,090.00 万元 （该笔款项目前尚未支付）。参与合并各方交换有表决权股份的比例为 100%。 ② 大额商誉形成的主要原因 根据本公司 2018 年 12 月 25 日与爱地经贸有限公司、孟稣、贡嘎朗杰签订的《发行股 份及支付现金购买资产合同》，本公司向爱地经贸有限公司以 1 元/股的价格定向增发股份 2,710.00 万股，并另行向爱地经贸有限公司支付 794.36 万元，向孟稣支付 147.82 万元，向 贡嘎朗杰支付 147.82 万元，总计支付价款 3,800.00 万元（含权益性证券）用以购买三方所 持西藏鑫旺生物科技有限公司全部股权。根据合同约定，本公司收购资产以 2018 年 7 月 31 日经评估后的净资产作为定价依据，根据华信众合评报字（2018）第 1159 号，被收购资产 定价基准日的净资产为 2,801.22 万元，本公司考虑到被收购资产定价基准日已申报的藏鸡 种质资源保护场建设项目可获得补助 1,008.00 万元（该项目农业部于 2017 年 12 月 8 日批 复，但相关补助截至定价基准日尚未下达），故双方最终协商确定收购价格为 3,800.00 万元。 购买日（2019 年 3 月 25 日）西藏鑫旺生物科技有限公司经审计的账面净资产 985.06 万元， 依据定价基准日确定的评估价值对账面资产进行调整的净资产为 2,139.89 万元（考虑递延 所得税负债），据此确定收购商誉 1,660.11 万元。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 西藏鑫旺生物科技有限公司 购买日账面价值 购买日公允价值 资产： 货币资金 198,343.57 198,343.57 117 项 目 西藏鑫旺生物科技有限公司 购买日账面价值 购买日公允价值 应收款项（含预付、其他应收款） 1,420,957.99 1,420,957.99 存货 2,094,817.43 2,094,817.43 其他流动资产 191,459.28 191,459.28 长期股权投资 510,000.00 510,000.00 固定资产 17,963,113.34 21,378,376.45 在建工程 1,596,198.46 1,596,198.46 无形资产 918,697.70 12,901,127.87 开发支出 65,494.00 65,494.00 负债： 应付款项 14,646,491.95 14,646,491.95 递延收益 461,998.26 461,998.26 递延所得税负债 3,849,423.32 净资产 9,850,591.56 21,398,861.52 减：少数股东权益 取得的净资产 9,850,591.56 21,398,861.52 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 连云港市亨得利畜牧 养殖有限公司 江苏连 云港 江苏连云 港 肉牛养殖、销售 100.00 股权转让 淄博宝冠生物科技有 限公司 山东淄 博 山东淄博 蚯蚓生物工程技术研究与开发，农业技术研 究与开发，农业生态环境改造工程及技术咨 询，农副产品（不含种子）收购及销售，蔬 菜、中草药种植与销售，蚯蚓养殖与销售等 100.00 股权转让 天津市傲景农业科技 发展有限公司 天津 天津 农业技术研发及技术咨询服务，农产品批发 兼零售；对外贸易经营；道路货运经营；房 屋租赁；场地租赁；货运代理服务；装卸搬 倒；供应链管理服务 80.00 股权转让 天津盛汇物流有限公 天津 天津 仓储及货物代理；装卸及供应链管理服务； 80.00 股权转让 118 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 司 农业技术研发等 荷金来（天津）有限 公司 天津 天津 法律、法规禁止的不得经营；应经审批的未 获批准前不得经营；法律、法规未规定审批 的自主经营 100.00 设立 荷金（北京）农业科 技有限公司 北京 北京 技术服务、技术转让、技术开发、技术推广、 技术咨询；销售食品 100.00 设立 西藏鑫旺生物科技有 限公司 拉萨 拉萨 藏鸡养殖；农作物种子批发和零售；预包装 食品：肉类熟食制品、蛋及蛋类制品、粮食、 罐头的批发；粮食收购 100.00 股权转让 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 北京东方奇境投资管 理有限公司 北京 北京 项目投资与资产管 理；经济贸易咨询 31.00 权益法 假日厨房（北京）食品 有限公司 北京 北京 食品销售 45.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本期金额 年初余额/上期金额 假日厨房（北京）食 品有限公司 北京东方奇境投资管 理有限公司 假日厨房（北京）食 品有限公司 北京东方奇境投资管 理有限公司 流动资产 324,398.34 26,239,182.23 324,973.54 23,642,490.49 非流动资产 350,000.00 350,000.00 资产合计 324,398.34 26,589,182.23 324,973.54 23,992,490.49 流动负债 954,174.58 500,300.00 954,174.58 502,100.00 非流动负债 负债合计 500,300.00 502,100.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -647,776.24 26,088,882.23 -647,201.04 23,490,390.49 119 项 目 年末余额/本期金额 年初余额/上期金额 假日厨房（北京）食 品有限公司 北京东方奇境投资管 理有限公司 假日厨房（北京）食 品有限公司 北京东方奇境投资管 理有限公司 按持股比例计算的净资产份 额 -282,499.31 8,087,553.49 -282,240.47 7,282,021.05 调整事项 —商誉 7,412,446.51 8,217,978.95 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面 价值 15,500,000.00 15,500,000.00 营业收入 59,734.54 1,126,233.94 净利润 -575.20 -1,508.26 -118,006.10 -491.27 综合收益总额 -575.20 -1,508.26 -118,006.10 -491.27 （3）合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营或联营企业名称 年初累积未确认的损 失 本期未确认的损失（或本 期分享的净利润） 本期末累积未确认的损 失 假日厨房（北京）食品有限公司 -282,240.47 -258.84 -282,499.31 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公 司 安徽宿州 创业投资、产业投 资、投资管理 6,000 万 26.76 26.76 注：本公司的最终实际控制方为周友珍、刘兴，两人系一致行动人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 傲绿集团股份有限公司、天津瀚益丰商贸有限公司、陈 尚林 持股 5%（含）以上的股东，其中：傲绿集团股份有限公司持 股 14.88%、天津瀚益丰商贸有限公司持股 8.26%、陈尚林持 股 5.85% 120 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 周友珍、刘兴、仪江天、杨朔、顾尚伟、汤献、杨泽香、 王景、邱振峰、王健球、高洪、孟燕、粟雁清、景建华、 景美玉、景君 公司董事、监事及高级管理人员，合计持股 9.26% 灵璧县通灵融资担保有限公司 股东之一 灵壁荷金来投资管理有限公司 同一实际控制人 灵璧荷金来农业科技中心（有限合伙） 同一实际控制人 荷金（灵璧）创业投资有限公司 同一实际控制人 灵璧荷金投资管理合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人 荷兴（灵璧）农业科技中心（有限合伙） 同一实际控制人 北京东方奇境投资管理有限公司 实际控制人之一周友珍控制的企业 深圳市正达嘉餐饮管理有限公司 股东刘侨斌控制的企业 浙江金鸿农业开发有限公司 股东顾雪宇参股的企业 连云港奔牛食品有限公司 股东陈尚林控制的企业 淄博宝泰生物科技有限公司 股东黄鹰控制的企业 秦皇岛和圣生物科技有限公司 股东仪江天控制的企业 宿州市中安电子工程有限公司 股东汤献控制的企业 安徽省中安畜禽有限公司 股东汤献控制的企业 浩丰（中国）有限公司 股东余辉参股的企业 徐州优澳食品贸易有限公司 股东陈尚林之弟陈尚武参股的企业 天津傲景电子商务有限公司 股东杨朔控制的企业 天津市滨海傲景商贸股份有限公司 股东傲绿集团股份有限公司参股的企业 天津市邑农农副产品专业合作社 股东傲绿集团股份有限公司控制的企业 天津市源森泰佰幸科技有限公司 其他关联方 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 天津傲景电子商务有限公司 销售牛肉 555,888.52 1,640,510.00 天津傲景电子商务有限公司 牛肉加工 59,488.50 假日厨房（北京）有限公司 销售牛肉 -175,692.69 合 计 615,377.02 1,464,817.31 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租方 121 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 安徽省中安畜禽有限公司 长集牛场土地 24,500.00 24,500.00 合 计 24,500.00 24,500.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 连云港亨得利畜牧养殖有限公司 2,000,000.00 2019 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 27 日 否 ②本公司子公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 天津市邑农农副产品专业合作社 20,000,000.00 2016 年 2 月 1 日 已逾期 否 注：天津市邑农农副产品专业合作社于 2016 年 2 月 1 日向天津银行股份有限公司贷款 20,000,000.00 元，经展期后该笔贷款于 2018 年 7 月 10 日到期。截至报表日，天津市邑农 农副产品专业合作社尚未归还该笔借款。天津市傲景农业科技发展有限公司以其不动产（不 动产权证号：津（2018）滨海新区塘沽不动产权第 1026701 号）为天津市邑农农副产品专业 合作社向天津农业融资担保有限公司提供反担保。 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 5,000,000.00 2019 年 9 月 20 日 2020 年 9 月 19 日 否 周友珍 5,000,000.00 2019 年 9 月 20 日 2020 年 9 月 19 日 否 周友珍 5,000,000.00 2019 年 3 月 31 日 2020 年 3 月 29 日 否 刘兴 9,476,297.06 2019 年 5 月 7 日 2020 年 7 月 17 日 否 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 天津市滨海傲景商贸有限公司 4,611,152.62 1,383,345.79 4,611,152.62 461,115.26 天津市源森泰佰幸科技有限公司 1,567,006.96 47,010.21 1,567,006.96 156,700.70 假日厨房（北京）食品有限公司 834,212.61 407,814.59 834,212.61 240,972.06 天津傲景电子商务有限公司 386,986.00 19,349.30 浙江金鸿农业开发有限公司 317,012.93 95,103.88 317,012.93 31,701.29 122 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合 计 7,329,385.12 1,933,274.47 7,716,371.12 909,838.61 预付款项： 天津市邑农农副产品专业合作社 542,102.67 合 计 542,102.67 其他应收款： 傲绿集团股份有限公司 5,602,574.63 759,679.59 灵璧县通灵融资担保有限公司 400,000.00 120,000.00 400,000.00 40,000.00 假日厨房（北京）食品有限公司 24,200.00 2,420.00 24,200.00 1,210.00 合 计 424,200.00 122,420.00 6,026,774.63 800,889.59 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 傲绿集团股份有限公司 4,233,593.32 合 计 4,233,593.32 其他应付款： 天津市邑农农副产品专业合作社 6,950,670.02 9,000,000.00 杨朔 1,767,670.00 1,767,670.00 景美玉 108,600.00 108,600.00 仪江天 37,674.86 96,336.86 陈尚林 2,498,234.20 82,375.00 刘兴 52,158.86 42,290.66 顾尚伟 415,786.00 9,733.48 景君 35,995.50 35,995.50 景建华 170.56 170.56 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 34,500.00 30,000.00 宿州市中安电子工程有限公司 23,042.90 23,042.90 邱振峰 7,808.90 10,164.90 刘敏红 3,910.40 9,264.00 灵璧荷金来投资管理有限公司 1,902.16 1,902.16 粟雁清 153.45 929.26 荷金（灵璧）创业投资有限公司 500,000.00 123 项目名称 年末余额 年初余额 合 计 11,938,277.81 11,718,475.28 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 根据 2018 年 12 月 25 日本公司与爱地经贸有限公司、贡嘎朗杰、孟稣签署《发行股份 及支付现金购买资产合同》，爱地经贸有限公司、贡嘎朗杰、孟稣三方共同保证自收购定价 基准日至 2019 年 12 月 31 日止，把“西藏自治区堆龙德庆区藏鸡种质资源保护场项目”国 家补贴收入中的 1,000.00 万元收回到西藏鑫旺生物科技有限公司账户。截至 2019 年 12 月 31 日，农业部对西藏鑫旺生物科技有限公司申请的 1,008.00 万元已全部下达到西藏堆龙德 庆区财政局，其中已经拨付到西藏鑫旺生物科技有限公司以及施工单位的金额为 232.27 万 元，剩余补贴需要按项目实施进度分批拨付。 目前本公司正协助西藏鑫旺生物科技有限公司积极与财政部门沟通对接，确保上述补贴 能全部落实到藏鸡种质资源保护场项目。 2、或有事项 （1）2019 年 8 月 7 日天津市津南区人民法院立案审理天津农业融资担保有限公司起诉 天津市傲景农业科技发展有限公司代偿借款追偿权纠纷一案，并于 2019 年 12 月 18 日作出 判决（2019）津 2112 民初 8368 号，判令：1、天津市傲景农业科技有限公司于本判决书生 效之日起十日内偿付天津农业融资担保有限公司代偿资金 26,486,664.27 元、截至 2019 年 7 月 12 日代偿资金利息 241,551.32 元以及自 2019 年 7 月 13 日起至实际给付之日的代偿资金 利息（依照《委托保证合同》约定计算）；2、天津农业融资担保有限公司对天津市傲景农业 科技发展有限公司向其提供的抵押物（在建工程及土地使用权，坐落于滨海新区塘沽华山道 412 号，不动产权证号：津（2018）滨海新区塘沽不动产权第 1026701 号）折价或者拍卖、 变卖所得价款优先受偿。 （2）2019 年 8 月 7 日天津市津南区人民法院立案审理天津农业融资担保有限公司起诉 天津市邑农农副产品专业合作社代偿借款追偿权纠纷一案，并于 2019 年 12 月 18 日作出判 决（2019）津 2112 民初 8380 号，判令：天津农业融资担保有限公司对天津傲景农业科技发 展有限公司向其提供的抵押物（在建工程及土地使用权，坐落于滨海新区塘沽华山道 412 号， 不动产权证号：津（2018）滨海新区塘沽不动产权第 1026701 号）折价或者拍卖、变卖所得 价款具备优先受偿；天津市傲景农业科技发展有限公司承担清偿责任后，在承担责任的范围 内对天津市邑农农副产品专业合作社享有追偿权。 十一、资产负债表日后事项 （1）2020 年 4 月，本公司与陈尚林签署《关于连云港亨得利畜牧养殖有限公司之股权 转让协议》，本公司同意转让所持子公司连云港亨得利畜牧养殖有限公司（以下简称“亨得 利公司”）100%的股权给陈尚林，转让价格以 2019 年 12 月 31 日经评估的净资产 2,909.51 124 万元为基础（华亚正信评报字（2020）号第 B14-0001 号评估报告），结合亨得利公司近三年 业务萎缩情况，双方最终协商确定为 2,300.00 万元；受让人陈尚林将分两期支付股权转让价 款，首期付款 230.00 万元（转让价格的 10%），于本合同签署之日起 90 日内进行支付，剩 余的转让价款须在 2020 年 12 月 31 日前完成支付；王建球为此次转让行为向本公司提供不 可撤销的无限连带责任的保证义务，承诺在陈尚林不履行本协议约定的支付转让价款义务时， 由其承担向本公司支付该转让价款的义务。 （2）2020 年 1 月 19 日，本公司子公司淄博宝冠生物科技有限公司完成注销登记。 十二、其他重要事项 2018 年 1 月 29 日，本公司与黎云明在徐州市铜山区人民法院调解（民事调解书（2018） 苏 0312 民初 199 号）下达成协议：黎云明应偿还本公司借款本金 1,958,483.00 元及利息 500,000.00 元（该利息计算至 2017 年 11 月 20 日，以后利息分段计算，以尚欠本金为基数， 按照年利率 9%计算至清偿日止），黎云明应分期偿还上述款项，但截止 2019 年 12 月 31 日 尚未偿还。根据 2019 年 7 月 23 日徐州市铜山区人民法院执行裁定书（2018）苏 0312 执 4079 号之一，本公司申请执行，徐州市铜山区人民法院裁定拍卖被执行人黎云明所有的位 于徐州市铜山区单集镇苏牛农庄宾馆大楼及其附属物（无证房产）、地面附属物（上述无证 房产及地面附属物评估价值合计 6,438,730.00 元），但截止 2019 年 12 月 31 日，上述房产尚 未完成拍卖，本公司对前述借款本金及利息的收回存在较大不确定性。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 16,010,320.20 100.00 2,192,983.36 13.70 13,817,336.84 其中：账龄组合 16,010,320.20 100.00 2,192,983.36 13.70 13,817,336.84 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 16,010,320.20 100.00 2,192,983.36 13.70 13,817,336.84 （续） 125 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 23,886,933.46 100.00 2,004,049.02 8.39 21,882,884.44 其中：账龄组合 23,886,933.46 100.00 2,004,049.02 8.39 21,882,884.44 合并范围内关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 23,886,933.46 100.00 2,004,049.02 8.39 21,882,884.44 ① 组合中，按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 13,054,594.46 81.54 652,729.72 20,885,165.10 87.43 1,044,258.26 1-2 年 283,418.80 1.77 28,341.88 894,056.99 3.74 89,405.70 2-3 年 601,010.57 3.75 180,303.17 1,198,997.78 5.02 359,699.33 3-4 年 1,196,837.78 7.48 598,418.89 730,907.48 3.06 365,453.74 4-5 年 706,344.48 4.41 565,075.59 162,870.61 0.68 130,296.49 5 年以上 168,114.11 1.05 168,114.11 14,935.50 0.06 14,935.50 合 计 16,010,320.20 100.00 2,192,983.36 23,886,933.46 100.00 2,004,049.02 （3）坏账准备的情况 本期计提坏账准备 188,934.34 元。 （4）本期实际核销的应收账款情况 本期无重要的应收账款核销事项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 10,172,290.52 元，占应 收账款期末余额合计数的比例为 63.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 508,614.52 元。 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 账龄 坏账准备期末余额 上海顺牧隆贸易有限公司 3,788,667.05 23.66 1 年以内 189,433.35 多鱼食品（深圳）有限公司 2,264,570.00 14.14 1 年以内 113,228.50 126 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 账龄 坏账准备期末余额 灵璧县教体局 1,976,970.00 12.35 1 年以内 98,848.50 上海益仙食品有限公司 1,294,188.48 8.08 1 年以内 64,709.42 杭州鸿淖冷冻食品商行 847,894.99 5.30 1 年以内 42,394.75 合计 10,172,290.52 63.53 508,614.52 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 6,413,085.16 7,765,656.59 合 计 6,413,085.16 7,765,656.59 （1）其他应收款分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 9,130,855.35 100.00 2,717,770.19 29.76 6,413,085.16 其中：账龄组合 7,820,855.35 85.65 2,717,770.19 34.75 5,103,085.16 合并范围内关联方组合 1,310,000.00 14.35 1,310,000.00 单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 9,130,855.35 100.00 2,717,770.19 29.76 6,413,085.16 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 9,332,595.33 100.00 1,566,938.74 16.79 7,765,656.59 其中：账龄组合 7,722,595.33 82.75 1,566,938.74 20.29 6,155,656.59 合并范围内关联方组合 1,610,000.00 17.25 1,610,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 127 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合 计 9,332,595.33 100.00 1,566,938.74 16.79 7,765,656.59 ① 组合中，按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 130,815.00 1.67 6,540.75 3,895,374.08 50.44 194,768.71 1-2 年 3,882,020.00 49.64 388,202.00 1,352,727.81 17.52 135,272.78 2-3 年 1,349,554.81 17.26 404,866.45 294,645.00 3.82 88,393.50 3-4 年 278,617.10 3.56 139,308.55 2,004,980.00 25.96 1,002,490.00 4-5 年 2,004,980.00 25.64 1,603,984.00 144,273.44 1.87 115,418.75 5 年以上 174,868.44 2.24 174,868.44 30,595.00 0.40 30,595.00 合 计 7,820,855.35 100.00 2,717,770.19 7,722,595.33 100.00 1,566,938.74 （3）坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,150,831.45 元，无重要转回或收回情况。 （4）本期实际核销的其他应收款情况 本期无重要的其他应收款核销事项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 天津挂月绿发食品有限公司 借款 3,792,220.00 1-2 年 41.53 379,222.00 黎云明 借款 1,970,000.00 4-5 年 21.58 1,576,000.00 淄博宝冠生物科技有限公司 1,000,000.00 3-5 年 10.95 孙贤光 870,091.38 2-3 年 9.53 261,027.41 灵璧县通灵融资担保有限公司 保证金 400,000.00 2-3 年 4.38 120,000.00 合 计 —— 8,032,311.38 —— 87.97 2,336,249.41 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 128 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 92,654,884.89 3,229,400.00 89,425,484.89 53,894,884.89 53,894,884.89 对联营、合营 企业投资 15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 合 计 108,154,884.89 104,925,484.89 69,394,884.89 69,394,884.89 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 连云港亨得利 畜牧养殖有限 公司 14,168,587.89 14,168,587.89 淄博宝冠生物 科技有限公司 3,229,400.00 3,229,400.00 3,229,400.0 0 3,229,400.0 0 荷金来（天津） 有限公司 316,897.00 316,897.00 荷金（北京）农 业科技有限公 司 180,000.00 760,000.00 940,000.00 天津傲景农业 科技发展有限 公司 36,000,000.00 36,000,000.00 西藏鑫旺生物 科技有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 合 计 53,894,884.89 38,760,000.00 92,654,884.89 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 联营企业 北京东方奇境投资管理 有限公司 15,500,000.00 合 计 15,500,000.00 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股利 或利润 计提减值准备 其他 联营企业 北京东方奇境投资管理 有限公司 15,500,000.00 合 计 15,500,000.00 4、营业收入、营业成本 129 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 71,307,822.67 63,185,752.04 119,663,582.36 117,518,042.01 其他业务 125,210.44 3,842.29 498,390.51 14,767.07 合 计 71,433,033.11 63,189,594.33 120,161,972.87 117,532,809.08 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益 -51,524.84 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,286,972.12 818,356.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -833,114.50 -600.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 4,402,332.78 817,756.60 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 4,402,332.78 817,756.60 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.0854 -0.0843 -0.0843 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.1029 -0.1016 -0.1016 安徽荷金来农业发展股份有限公司 二〇二〇年四月二十三日 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽灵璧荷金来工业园区二层办公室