839797_2017_德丰影业_2017年年度报告_2018-03-27.txt

德丰影业 NEEQ : 839797 德丰影业股份有限公司 DeFeng Film Co.,Ltd 图片（如有） 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 （或）致 投 资 者 的 信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 浪淘沙·心境 —李纪丰 征程战鼓酣， 恰我华年， 壮志未酬勇争先。 任凭生前身后事， 力搏何难？ 顺天倚长剑， 梦向天边， 是非恩怨尽笑谈。 携我同仁与兄弟， 把酒言欢！ 公告编号：2018-004 1 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................... 2 第二节 公司概况 ....................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 9 第五节 重要事项 ..................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................ 25 第九节 行业信息 ..................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................... 28 第十一节 财务报告 ................................................................................. 30 公告编号：2018-004 2 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/德丰影业 指 德丰影业股份有限公司 德丰利达集团/集团 指 德丰利达资产管理集团有限公司 中广德丰 指 中广德丰文化传媒(北京)有限公司 德丰天翔 指 德丰天翔文化传媒(北京)有限公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会/股东会 指 德丰影业股份有限公司股东大会 董事会 指 德丰影业股份有限公司董事会 监事会 指 德丰影业股份有限公司监事会 三会 指 德丰影业股份有限公司股东会、董事会、监事会 管理层 指 德丰影业股份有限公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 德丰影业股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、 董会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 工商局 指 工商行政管理局 公司章程 指 《德丰影业股份有限公司章程》 亚太会计师事务所/亚太 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 关联关系 指 依据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》所确定 的公司关联方与公司之间内在联系 《审计报告》 指 亚会 B 审字(2018)0310 号 报告期 指 2017 年 元/万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-004 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李纪丰、主管会计工作负责人司晓靖及会计机构负责人(会计主管人员) 司晓靖保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、影视作品的适销性风险 影视作品的出现和行业繁荣主要为了满足人们对精神文 化日益增加的需求,观众对于特定作品的喜好主要取决自身主 观偏好和生活体验,而且消费者的主观体验和判断标准会随社 会文化环境变化而变化,使作品的高下缺乏客观外在的质量评 判标准。公司在进行影视剧制作时,必须紧密把握市场状况和 观众主观偏好的变化。 反之,如果受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人 员被社会舆论谴责等不利因素的影响,影视作品的票房或收视 率可能会受到巨大的打击,从而给投资者带来较大的投资风 险。影视作品制作企业很难预测作品的适销性,无法完全确保 所摄制或者投资拍摄的影视作品能够取得市场的广泛认可。因 此,公司影视作品的市场需求具有一定的未知性,影视剧的投 资回报存在一定的不确定性。 2、联合摄制的风险 联合摄制为影视剧投资制作的主要形式之一,这种方式有 助于公司拓宽收入来源、分散经营风险。报告期内,公司影视 作品的制作主要采用联合摄制模式。在这一模式下,剧组组建、 具体拍摄制作和资金管理一般由执行制片方负责,非执行制片 方将资金投入到执行制片方后并不参与具体的拍摄工作,仅在 电影上映后取得票房分账收入以实现投资款的收回。在联合摄 制过程中,若投资各方未达成一致而导致项目被终止,各方的 前期投入都将成为损失。 目前,公司存在少量作为非执行制片方参与联合摄制的业 公告编号：2018-004 4 务,在合作对方为执行制片方时,尽管联合摄制各方有着共同 的利益基础,执行制片方多为经验丰富的制片企业,公司可以 根据合同约定充分行使联合摄制方的权利,但具体制作仍然掌 握在对方手中,其工作能力和影片的制作质量直接影响影片的 最终收入,所以公司存在着联合摄制的控制风险。 3、监管政策风险 作为具有意识形态特殊属性的重要产业,影视行业面临着 较为严格的监督和管理。我国对影视行业实行严格的行业准入 和监管政策,涉及影视制作资格准入、备案公示、摄制行政许 可、内容审查和发行管理等方面,而且国家监管政策的不断调 整也会对公司的各项业务产生直接影响。 一方面,公司面临着未能严格遵守相关监管政策需接受惩 罚的风险,包括但不限于:通报批评、限期整顿、没收所得、罚 款等处罚,如果情节严重,还有可能被吊销相关许可证或者被 市场禁入。 另一方面,随着资格准入和监管政策的进一步放宽,影视 行业的竞争将逐渐加剧,国内的影视剧公司将进一步面临着来 自国外先进同行的巨大冲击。因此,公司必须坚持依法经营的 经营理念,及时跟踪监管政策动态,严格遵守相关监管规定,防 范影视业务所面临的监管政策风险。 4、知识产权风险 一方面,公司面临着影视作品被盗版侵权的风险。由于影 视行业是典型的创意行业,具有制作周期长,初始成本高,但是 复制和模仿成本低的特点。作品一旦被盗版,对于电影,失去的 是部分观众,分流的是电影票房、音像版权收入;对于电视剧, 降低的是收视率,打击的是电视台的购片积极性。盗版的存在, 会给电影、电视剧的制作发行单位带来极大的经济损失。虽然 我国已经制定了一系列知识产权保护方面的法律法规,加大了 对侵权行为的打击,但是打击盗版侵权、规范市场秩序是一个 长期的过程,在未来一段时间内,公司仍然不可避免的面临着 盗版风险。 另一方面,公司也面临着与相关知识产权权利人发生纠纷 的风险。在联合投资摄制的模式下,影视版权的归属依赖于合 作各方的合同约定,如约定不清楚或者执行过程中存在与合同 约定不一致的情形,则存在发生影视著作权纠纷的风险。另外, 影视制作过程中通常会使用他人知识产权,比如改编他人小说 为剧本、使用他人肖像作为道具等,如果未取得他人的许可或 许可人自身的权利存在瑕疵,则公司作品会存在侵犯他人知识 产权的风险。知识产权方面的诉讼、仲裁等纠纷,一方面可能 会直接损害公司的经济利益,另一方面也会损害公司的品牌和 形象,对公司的生产经营产生不利影响。 5、经营业绩波动风险 虽然公司凭借逐步增强的资金实力、业内较高的知名度和 专业化的制作团队等优势使报告期内的经营业绩大为好转,报 告期末实现了公司盈利。但是受影视作品适销性风险和较长的 制作发行周期、文化活动艺人知名度和受众定位精准度等因素 的影响,报告期内公司营业收入波动较大。 公告编号：2018-004 5 未来,公司将主要立足于影视作品的摄制、发行和销售,并 在维持大型文化活动的举办业务基础上积极开拓艺人经纪业 务,以实现公司未来经营业绩的增长。但是由于公司所处影视 行业的特点,若作为主营业务的影视业务未能取得良好票房收 入或制作销售收入,将导致公司未来经营业绩存在持续波动甚 至下滑的风险。 6、采用“计划收入比例法”结转成 本的风险 由于影视作品摄制、发行过程较长,其成本结转往往存在 跨期的情形,企业一般采用“计划收入比例法”对相应的影视 产品结转销售成本。 公司采用该种核算方法不会影响各期销售收入的确认,但 是会影响各期销售成本的结转,且在销售成本结转时往往需要 预估影视作品的整体销售收入,销售收入预测的准确程度直接 影响销售成本结转的准确性和当期利润的准确性。公司因社会 经济环境、观众需求等发生重大变化或公司发生判断失误等因 素导致预测销售收入与实际销售收入存在较大差异时,将直接 影响各期结转销售成本的准确性,从而导致公司净利润存在一 定的波动性。 7、关联方资金拆借的风险 报告期内向关联方拆借资金金额较大,主要是因为公司成 立时间较短,融资渠道单一,但前期公司拍摄影视剧作品对资 金需求量大,因此向公司控股股东及实际控制人无息拆入资金 较多。 股份公司成立后,公司制定了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易管理制度》 等制度,完善公司治理机制,但公司因投资拍摄影视剧对资金 的巨大需求,仍可能存在继续向关联方拆借资金并面临较大利 息支付的风险。 8、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为李纪丰。截至到 2017 年 12 月 31 日, 李纪丰通过德丰利达集团间接持有公司 80.73%的股份,直接持 有公司 2.67%的股份,合计持有公司 83.40%的股份 ,,并担任 股份公司董事长、总经理职务,实际参与公司经营,对公司经营 决策可施予重大影响。若李纪丰利用相关管理权对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司或其他股东 的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-004 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 德丰影业股份有限公司 英文名称及缩写 DeFeng Film Co.,Ltd 证券简称 德丰影业 证券代码 839797 法定代表人 李纪丰 办公地址 北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 至 24 层内 10 层 1018 二、联系方式 董事会秘书 王思维 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-5629 3096 传真 010-8571 2158 电子邮箱 siwei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 至 24 层内 10 层 1018/100022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 德丰影业股份有限公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 10 月 10 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 门类 R 文化、体育和娱乐业,大类 R86 广播、电视、电影和影视 录音专业,中类及小类 R8630 电影和影视节目制作业和 R8640 电 影和影视节目发行 主要产品与服务项目 影视制作、发行、文艺创作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 180,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 德丰利达资产管理集团有限公司 实际控制人 李纪丰 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101050805464751 否 注册地址 北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 否 公告编号：2018-004 7 至 24 层内 10 层 1018 号 注册资本 180,000,000.00 是 2017 年 3 月 21 日，公司完成第一次股票定向增发，共发行股份数量 8,000 万股，每股价格为人 民币 1.30 元，本次股票发行募集资金总额 10,400 万元。 五、中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单 元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 朱海英、周铁华 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 B2 座 301 室 六、报告期后更新情况 √适用 根据全国股转公司 2017 年 12 月 22 日发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定 及变更指引》要求，2018 年 1 月 15 日之后公司普通股股票转让方式采用集合竞价方式。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 144,091,933.52 83,164,611.67 73.26% 毛利率% 67.15% 40.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 60,975,931.13 10,955,457.51 456.58% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 61,047,418.72 10,951,226.00 457.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 27.54% 12.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 27.57% 12.79% - 基本每股收益 0.37 0.11 236.36% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 529,950,422.67 335,735,506.70 57.85% 公告编号：2018-004 8 负债总计 260,881,708.04 230,467,676.03 13.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 269,068,714.63 105,267,830.67 155.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.05 42.00% 资产负债率%（母公司） 36.94% 49.94% - 资产负债率%（合并） 49.23% 68.65% - 流动比率 202.18% 144.68% - 利息保障倍数 1,100.73 18.35 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -43,520,666.60 -84,030,084.33 -48.21% 应收账款周转率 1,004.24% 3,060.46% - 存货周转率 27.49% 55.79% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 57.85% 76.53% - 营业收入增长率% 73.26% 219.99% - 净利润增长率% 456.58% 439.00% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 180,000,000 100,000,000 80.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入 4,683.21 营业外支出 -100,000.00 非经常性损益合计 -95,316.79 所得税影响数 -23,829.20 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -71,487.59 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-004 9 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 2018 年 3 月 16 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 上 发布 《2017 年年度业绩预告公告》（公告编号：2018-001）。公司预计 2017 年归属于挂牌公司股东的 净利润 60,975,931.13 万元，与已经披露的业绩预告并无差异。 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司主营影视剧的投资、制作、发行以及举办大型文化活动，针对影视剧业务，分为自主拍摄、 联合摄制两种模式；为充分发挥影视剧专业拍摄机构的优势，公司剧本采购、绝大部分影视剧拍摄均 委托专业机构进行创作、拍摄、制作、宣发，涉及剧本采购、演员、道具、场地等合同均以专业机构 为主体签订，确保了采购质量和整个影视剧的效率，在涉及与个人签订合同的情况发生时，公司严格 履行了代扣代缴相关义务。针对大型文化活动，公司同样与专业机构进行合作签约，对演员、场地、 专业服务进行统一采购，在保证活动质量的同时，也规避了相关风险。 核心竞争力分析： 1、精准定位，树立行业口碑； 公司作为影视行业新锐, 一直以倡导社会主旋律、弘扬社会正能量为己任，先后举办、投资拍摄 多部紧跟国家战略、符合时代要求、关注社会热点、展现百姓民生的活动及影视作品，获得了市场积 极关注，亮出了鲜明的公司个性，在行业中树立了公司独有的品牌特色。 2、板块整合，实现业务协同发展； 公司已形成以电视剧、电影、大型文化活动三大板块为主，艺人经纪有效补充的业务格局，在公 司统一平台的整体运作下，通过整合资源，电视剧、电影的制作发行业务及大型文化活动的举办形成 了协同效应。一方面，公司影视业务走上良性发展渠道后，形成了公司的持续造血功能，为公司其他 业务板块的发展壮大提供了资金支持，同时向市场传递了公司弘扬社会正能量的鲜明个性；另一方面， 公司大型文化活动的举办，在获取经济利益的基础上进一步宣传推广了公司品牌，实现了公司较短时 间内的快速发展。另外，艺人经纪业务的发展，为公司挖掘、培养人才提供了有效抓手，有利于公司 长期发展。 3、内外助力，奠定企业发展基础。 今后，公司将继续秉承“以德为先、共享丰盛”的理念，在得到资本市场的支持后，凭借一直以 来的过硬专业素质，在保证公司作品质量的同时，不断增加作品数量，并积极抓住市场热点、把握舆 论风向，以拍摄传递社会正能量的优质影视作品为企业特色，创作出更多的精品剧目。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 公告编号：2018-004 10 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公司将继续秉承企业宗旨,发挥核心竞争力,坚持电视剧发行的精品战略, 以市场为导向,深挖客户 需求,优化电视剧的产出数量和产出结构。同时积极向电影、微电影和网络剧方向拓展,并积极设计和 尝试新的业务模式。 （二）行业情况 影视文化产业是消费型服务业，具有资源消耗低、经济回报高、带动效应强的优势，伴随宏观经 济的高速发展，人们消费意愿持续增强，文化产品消费习惯的形成，都将助力影视文化行业获得较快 的持续发展动力。 1、电视剧业务 中国电视剧市场未来将向精品剧、网络端方向发展。拥有热门 IP 资源及原生 IP 孵化能力的公司 将领先市场，行业集中度提升，同时网络平台参与电视剧的制作及播映将成为行业新趋势。 “互联网+”大潮开辟映播新主场，网络端与电视端并驾齐驱。在“互联网+”大潮下，视频网站 蓬勃发展，对优质电视剧的网络版权争夺趋于白热化。大剧的发行价格持续走高，视频网站购剧价格 已超卫视。在互联网引领的跨屏多媒体传播新时代，对电视剧产业而言，网络端已经成为与电视端并 驾齐驱的新主场。“收视率”加“点击率”已经成为热剧缺一不可的评价标准。 优胜劣汰，行业集中度上升。未来市场将向综合实力强的大型电视剧制作龙头公司倾斜，中小规 模的电视剧制作机构将被逐步淘汰出局，能够形成较大产能的大型电视剧制作机构将逐步成为电视剧 制作市场的主导，市场集中度也将因此而提高。 网络剧异军突起，携手电视剧共同引领付费观看新模式。在传统电视剧产业加快布局网络端的同 时，视频网站自制网剧异军突起，发展势头强劲。与传统电视剧相比，网络自制剧具有选材独具特色、 盈利模式灵活、受众年轻等特点。随着金牌制作团队纷纷布局网剧制作，网络剧在快速发展的同时也 在走向规范化、精品化。传统电视剧的网络端布局与自制网剧的崛起为电视剧产业带来了从免费观看 到付费观看的模式革新。目前中国视频付费主要有两种形态，单次点播与会员模式。优质内容及创新 付费方式的不断涌现，有望共同带动付费观剧模式在未来走向主流。 （2）电影业务 随着我国文化体制改革的不断深入，许多新竞争主体进入电影市场，在一定程度上改变了市场现 有竞争格局，从而降低了电影行业的平均利润水平。同时也为电影业实现快速发展提供了良好机遇， 为国产电影营造了一个较为宽松和有利的发展环境。同时，国内电影市场对高质量国产大片的需求仍 将长期旺盛，国产大片将具备良好的票房前景，国产大片在市场上能够继续保持较高的利润水平。 得益于供给端质量提升及以三四线城市为代表的旺盛观影需求，中国电影市场未来规模还将扩 大。拥有优质 IP 资源、强大制作团队、雄厚宣发实力的制作发行商将在产业链中拥有更高的议价权， 而布局三四线城市映播市场的院线及影院也将受益于观影行为下沉带来的增量需求。 （3）艺人经纪业务 拥有较强的影视制作资源和发行实力的艺人经纪公司才具有核心竞争力，才能培养和吸引一流的 公告编号：2018-004 11 演艺人才，影视制作业务和艺人经纪业务的有机结合代表着影视艺人经纪服务业的发展方向。 在国民经济快速增长的背景下，企业的名人品牌代言意识不断提高，影视业和演艺界的商业活动大幅 增长，这些都为艺人经纪服务创造了较大的市场需求。因此，艺人经纪服务业在未来一段时间内仍将 保持相对较高的利润水平。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 28,776,384.61 5.43% 4,430,966.17 1.32% 549.44% 应收账款 23,249,786.58 4.39% 4,012,183.45 1.20% 479.48% 存货 230,157,652.24 43.43% 114,281,557.80 34.04% 101.40% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 614,187.34 0.12% 894,452.82 0.27% -31.33% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 529,950,422.67 - 335,735,506.70 - 57.85% 资产负债项目重大变动原因 报告期内，公司货币资金比上年末增加 2,434.54 万元，应收账款较上年末增加 1,923.76 万元，增 幅分别为 549.44%和 479.48%，幅度较大主要原因是：本年内营业收入较上年增加 6,092.74 万元，公 司加大力度催收应收账款，大部分收入资金已收回，剩余款项预计 2018 年度收回。 报告期内，公司存货相比上年期末增加 11,587.61 万元，增长幅度较大的原因是：自 2016 年始 公司开始步入产品成熟期，前期投入影视剧开始取得发行许可证，上期《于成龙》等 3 部影视剧转入 存货，而本期影视剧目陆续取得发行许可证增多：《暗刃》、《最后一间房》、《七十七天》、《大客栈》、 《异兽来袭》等，已全部转入存货。由于影视行业影视剧播映的特殊性，影视剧目发行是一个循序渐 进的过程，发行计划随着社会、经济、文化思潮、群众偏好等因素变化不断调整，报告期内已经在全 国院线上映或在国内地方台进行播映的影视剧，根据计划收入比例法结转相应存货成本，剩余存货根 据发行计划预计 2018 年和 2019 年陆续完成发行。 报告期内，公司资产负债率 49.23%，较上期末降低 19.42%，大幅降低主要原因是报告期内股东增 资投入和利润增加。这也是报告期末，公司总资产大幅增加的主要原因。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 144,091,933.52 - 83,164,611.67 - 73.26% 营业成本 47,338,231.71 32.85% 49,221,053.95 59.19% -3.83% 公告编号：2018-004 12 毛利率 67.15% - 40.81% - - 管理费用 8,678,277.53 6.02% 14,299,503.61 17.19% -39.31% 销售费用 9,720,752.59 6.75% 6,237,723.45 7.50% 55.84% 财务费用 -9,702,993.21 6.73% -3,594,494.10 -4.32% 169.94% 营业利润 82,574,756.39 57.31% 14,310,075.30 17.21% 477.04% 营业外收入 4,683.21 0.00% 10,979.53 0.01% -57.35% 营业外支出 100,000.00 0.07% 5,337.52 0.01% 1,773.53% 净利润 60,975,931.13 42.32% 10,955,457.51 13.17% 456.58% 项目重大变动原因： 报告期内公司营业收入 14,409.19 万元，较上年同期增加 6,092.73 万元，增长 73.26%，主要原 因是：随着公司投资规模不断扩大，越来越多的影视剧进入发行收益期，本期比上年同期发行的影视 剧数目增加，完成了《七十七天》、《于成龙》、《铁血将军》、《豆腐司令》、《大话红娘》《冒牌卧底》、 《三仙@洛杉矶上&下》等影视剧的发行，上年同期仅有两部剧实现销售。 报告期内公司营业成本降低 188.28 万元，降低 3.83%，主要原因是：报告期内实现发行销售的影 视剧取得了较好的口碑和社会认可，带动企业品牌价值和产品发行价格提高，预计总收入增加，根据 计划收入比例法计提营业成本。且报告期内随着反腐倡廉剧《人民的名义》热播，市场对此类影视正 剧认可度非常高，积极带动公司正剧的发行销售，转让价格超过预期,提高了公司毛利率。 管理费用本期 867.83 万元，较上年同期降低 562.12 万元，降低 39.31%，主要原因是：本年内， 公司管理层借鉴行业内优秀公司的成功经验和管理方法，调整了经营管理结构，将公司内原项目组人 员转变为工作室合作制度，以提高员工积极性，减少人浮于事，报告期内公司平均员工人数 17 人，较 上年度减少 21 人，降低 55.26%，导致管理费用人工成本、办公费用和房屋租赁费用降低。报告期内， 员工薪酬 347.93 万元，比上年同期降低 107.49 万元，房租物业费较上年同期减少 183.50 万元，办 公费用减少 91.90 万元。审计券商等中介机构服务费减少 143.87 万元，主要原因是：2016 年度公司 实现新三板挂牌，产生了挂牌服务费、咨询费等中介费用。 销售费用本期 972.08 万元，较上年同期增加 348.30 万元，增长 55.84%，主要原因是：随着公司 作品增加，发行渠道拓宽，宣发费用和广告费用增加，分别增加 445.01 万元、22.41 万元，其他费用 略有降低。总体销售费用的增长幅度小于营业收入增长幅度。 财务费用本期-970.30 万元，上期金额-359.45 万元，变动较大原因是： （1）利息收入的确认：本期确认了固定投资回报的影视剧利息收入 965.75 万元和活期存款利息 12.93 万元，其中：《西柏坡》本期确认利息收入 95.37 万元，《复婚前规则》本期确认利息收入 68.93 万元，《平遥人家》本期确认利息收入 117.34 万元，《傻柱》(又名《情满四合院》)本期确认利息收入 150.43 万元，《断玉》本期确认利息收入 310.16 万元，《王者归来》本期确认利息收入 223.52 万元。 上期确认了《西柏坡》、《岳父》、《复婚前规则》、《十个连长一个班》、《傻柱》5 部影视剧的固定收益 回报 446.56 万元。 （2）利息支出的确认：本期确认了固定利率跟投剧的利息额 7.50 万元，主要为上海翼翔影视文 化制作有限公司投资参拍《豆腐司令》，投资本金 500.00 万元，本公司根据约定固定利率确认的利息 费用，报告期内已结清本息。 报告期内营业外收入系收到的税收返还 0.47 万元，较上年同期下降 57.35%；本期营外支出为发 生经营外支出 10.00 万元款项。上述非经常损益对公司经营业绩影响较小。 报告期内公司净利润 6,095.59 万元，较上年度增加 5,002.05 万元，增幅达到 456.58%，主要原 因是公司发展阶段由投资期渐渐转入稳定期，上年公司刚进入影视剧发行收益期，当期 2 部电视剧实 现发行，本年内发行影视剧数量远远超过上年同期，营业收入大幅上涨，营业成本由于采用计划收入 比例法，计划收入比例法因其充分兼顾谨慎性、可靠性和配比性，能够更准确地计量销售成本，从而 公告编号：2018-004 13 更真实的反映企业的经营业绩，因而成为行业通行做法。 综上所述，随着公司前期影视剧作投资储备，本期逐渐实现对外发行销售，公司盈利水平及经营 业绩实现大幅度提升。公司秉承“以德为先，共享丰盛”的经营理念，投资储备了大量弘扬社会正能 量等大量主旋律题材的影视剧作品，与社会思潮和人民群众文化偏好趋向一致，公司管理层对未来的 发展充满信心。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 144,091,933.52 83,164,611.67 73.26% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 47,338,231.71 49,221,053.95 -3.83% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 影视剧 142,896,574.73 99.17% 67,060,755.17 80.64% 文化活动 1,195,358.79 0.83% 8,246,746.33 9.92% 演出门票 - - 7,857,110.17 9.45% 合计 144,091,933.50 100.00% 83,164,611.67 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 144,091,933.50 100.00% 83,164,611.67 100.00% 收入构成变动的原因： 公司经营范围为：广播电视节目制作；电影制作及发行；版权贸易；文艺创作；组织文化艺术交 流活动；摄影服务；舞台灯光音响设计等。 现阶段公司的收入主要包含广播电视节目制作，电影制作及发行，文艺创作，大型文化交流活动， 因广播电视节目制作周期相对较长，一般需要一到三年的时间，而大型文化交流和演出活动运作周期 相对较短，一般在一年以内。公司从成立开始投资进行拍摄后，不断进行各种文化类型和经营尝试。 在当前市场环境下，为了股东和投资者利益，公司管理层经过分析认为减少文化活动和演出门票类经 营活动，对提高公司整体利润率有积极的推动作用，所以本期内未举办大型文化活动。 本期文化活动收入 119.54 万元，主要为前期举办活动“一带一路万里行”后续收入和 2017 新年演唱 会收入，处于不断收缩的态势，而影视剧收入逐年增加，总收入不断增加，所以文化活动和演出门票 占总收入比例不断减少。而报告期内，由于公司前期自拍剧与跟投剧都已取得发行许可且陆续进入发 行阶段和前期孵化的剧本都小有规模，影视剧销售收入呈不断增加态势，《七十七天》、《于成龙》、《铁 血将军》、《豆腐司令》、《大话红娘》《冒牌卧底》、《三仙@洛杉矶上&下》等影视剧的本期发行收入合计 14,371.46 万元，占总收入 99.74%。 （3）主要客户情况 单位：元 公告编号：2018-004 14 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 1 北京鱼乐影业有限公司 89,113,206.97 61.84% 否 2 北京百瑞加壹影视文化传播有限公司 16,405,243.51 11.39% 否 3 山西广电影视艺术传媒有限公司 10,033,102.25 6.96% 否 4 大地时代电影发行(北京)有限公司 8,467,788.50 5.88% 否 5 中原(聊城)文化影视传媒有限公司 4,716,981.13 3.27% 否 合计 128,736,322.36 89.34% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 昆泰文化传媒(天门)有限公司 44,800,000.00 18.68% 否 2 北京欢娱影视文化有限公司 32,000,000.00 13.35% 否 3 天津巨匠影视文化有限公司 22,000,000.00 9.18% 否 4 北京东方今鸣文化传媒有限公司 20,749,600.00 8.65% 否 5 金色艳阳文化传媒(天门)有限公司 16,700,000.00 6.97% 是 合计 136,249,600.00 56.83% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -43,520,666.60 -84,030,084.33 -48.21% 投资活动产生的现金流量净额 -33,858,867.81 -22,228,266.01 52.32% 筹资活动产生的现金流量净额 101,724,952.85 95,000,000.00 7.08% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-4,352.07 万元，较上年同期增加 4050.94 万 元，主要原因是：销售商品、提供劳务收到的现金增加 5,825.75 万元，支付的各项税费增加 1,179.67 万元。公司本期净利润 6,097.59 万元，与经营活动产生的现金流量差异较大的主要原因 是：购买商品、接受劳务支出的现金 17,831.75 万元，与上年相当，而本期净利润增加了 5,002.05 万元，导致本期经营活动产生的现金流量净额比上年增加。 报告期内，公司的投资活动产生的净现金流量-3,385.89 万元，较上年同期减少 1,163.06 万 元，主要原因是：公司投资活动主要为对固定投资收益的影视剧投资，报告期内支付固定投资收益 预付制片款 3,500.00 万元，比上年同期增加 1,000.00 万元。 本期筹资活动产生的现金流量净额 10,172.50 万元，较上期增加 672.50 万元的原因是：本期完 成以 1.30 元/股的价格向公司控股股东定向发行 8,000 万股，公司股本由 10,000.00 万元增加至 18,000.00 万元，增加 8,000.00 万元，资本公积增加 2,282.50 万元，引起本期筹资活动产生的现金 流量变化较大，而上期通过股份定增，实收资本增加 9,500.00 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2018-004 15 报告期内，公司旗下拥有两家全资子公司： 1、中广德丰文化传媒（北京）有限公司 统一社会信用代码：9111010505364861XX 成立日期：2012 年 7 月 31 日 注册资本：人民币 1,000 万元 法定代表人：李纪丰 经营范围：动画片、专题片、电影发行，组织文化艺术交流活动 报告期内子公司中广德丰净利润 9,444,887.43 元。 2、德丰天翔文化传媒（北京）有限公司 统一社会信用代码：91110102MA002AXW7J 成立日期：2015 年 11 月 25 日 注册资本：人民币 1,000 万元 法定代表人：李纪丰 经营范围：广播电视节目制作；电影发行；文艺演出；演出经纪 报告期内子公司德丰天翔净利润-245,366.01 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 无 （六）非标准审计意见说明 公告编号：2018-004 16 √不适用 2、关键审计事项说明 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处 置组和终止经营》（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于准则实施日存在的 持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 （2）2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》 （财会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有 执行企业会计 准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。 （3）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2017]30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》和《企业会计准则第 16 号-政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增 了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项 目， 并对营业外收支的核算范围进行了调整。 本次会计政策变更是属于国家法律、法规的要求，符合《企业会计准则》的相关规定，本次变更 不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情况。 （八）合并报表范围的变化情况 √不适用 无 （九）企业社会责任 德丰影业联合出品的古装历史正剧《于成龙》，在央视一套一经播出就引发了巨大的社会反响， 成为一部现象级作品。其收视率创近年来央视一套黄金档之最，并荣获第十四届精神文明建设“五个 1、关键审计事项 德丰影业营业收入主要包括影视剧销售、发行、文化活动收入。2017 年度德丰影业营业收入人民 币 144,091,933.52 元，由于销售收入为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而 操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将销售收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）测试公司销售与收款相关内部控制的设计与运行有效性； （2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求； （3）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及主要关联方不存在关联关 系； （4）结合应收账款向客户函证款项余额及当期销售额； （5）检查与主要客户所签合同、母带移交确认书、授权书，并执行细节测试，核实公司收入确认是否 与披露的会计政策一致； （6）对重要新增客户进行实地访谈； （7）对营业收入进行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。 公告编号：2018-004 17 一工程”优秀作品奖，人民日报更是刊文盛赞其为“历史剧的一股清流”。 都市剧《情满四合院》不仅描绘了原汁原味的老北京民风画卷，更通过北京爷们何雨柱关爱他人、 赡养空巢老人的事迹，凸显了厚重的人文内涵，重拾起中国传统“孝文化”美德。在国家广电总局 2017 年度电视剧精选和中国视协理论研究部推选的 2017 年度 10 部优秀国产电视剧中，《于成龙》和《情 满四合院》均双双入选。充分体现了德丰影业宣传正能量，弘扬优秀文化的公司发展宗旨，积极承担 传播中国传统文化和历史的社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康；经营管理层、核心人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。公司在行业内已具有一 定的知名度和公信力，能够吸引较好的影视界资源，同时公司资金充足，业务规模和盈利水平不断提 高，已经有越来越多的知名导演和编剧与公司展开合作。 公司所处行业潜力巨大，发展势头良好。挂牌后，公司治理制度稳健，不断建立健全项目立项管 理制度，净利润逐年增长，持续经营能力较强。 由此可见，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项，在可预见的将来具有持续经营能力。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司坚持主旋律、正能量的发展战略，将影视作品的社会价值放在首位，创作出了众多关注社会 热点，展现百姓民生，引领社会正能量的影视文化精品。同时我们通过“一大一快”的产业布局，以 大投入、大制作的行业大戏确立了我们的行业地位。 还将进一步进行产业扩展，希望通过加盟合作一批以原创作品为主的公司、电影院线的发行公司 等，丰富我们整个影视产业链条。还将根据市场需求，国家产业政策的调整和企业发展阶段的不同， 调整内部管理结构，强化公司内部治理。对内在业绩上保持一个稳定快速的增长与成长。对外则牢固 树立我们主旋律、正能量，一个具有社会担当的企业形象。 （三）经营计划或目标 公司将继续秉承企业宗旨,发挥核心竞争力,以弘扬中国精神、传播中国文化价值为使命，坚持电 1. 电影产业链有待完善： 在竞争激烈的环境下，文艺界对中国电影的讨论落脚在本土电影的分析，强调本土电影在整个电 影市场格局中市场份额和利润收益，突出电影产业的市场化进程。通过产业化的路径来传达文化精神 及其文化价值观。另一方面，中国电影产业化进程加速也暴露出发展不充分不平衡的问题。 2. 剧集要扎根现实： 2017 年，一大批弘扬社会正能量的现实主义题材高质量影视剧赢得了好口碑，说明中国影视剧产 业蓬勃发展，影视剧市场逐步走向良性循环。 3．鼓励民营企业进入文化市场： 鼓励民营资本进入动漫、游戏、影视等产业，要形成进得去、站得住的可持续发展战略。 4、宣扬传统文化： 承担起时代赋予的使命，要讲好中国故事、传播好中国声音、阐发中国精神、展现中国风貌，增 进人民对国家和民族的亲近感。 公告编号：2018-004 18 视剧发行的精品战略, 以市场为导向,深挖客户需求,优化电视剧的产出数量和产出结构。力求通过加 强对影视策划、制作发行的环节的控制力，不断提高公司对影视资源的整合能力和赢利能力，以巩固 公司在国内电视剧行业中的领先优势，同时积极向电影、微电影和网络剧方向拓展,提高公司的影响 力，并积极设计和尝试新的业务模式。 （四）不确定性因素 1、行业竞争加剧的风险 国家对文化产业的鼓励引导性政策以及影视剧市场的火爆,近年来从事影视剧发行、经销的企业 激增,影视剧发行市场已经是充分竞争的市场,行业竞争风险加大,如果作品不符合现代观众、电视台 等媒体的需求品位, 可能存在剧集滞销,销售毛利率降低的风险。 2、政策风险和监管风险 广播电影电视行业作为具有意识形态特殊属性的重要产业,受到中宣部、文化部、国家新闻出版广 电总局的监管,电视节目的制作内容、制作流程受到国家有关法律、法规及政策的严格监督、管理。根 据 《广播电视管理条例》、《广播电视节目制作经营管理规定》、《电视剧拍摄制作备案公示管理暂行办 法》、《电视剧内容管理规定》等相关规定,电视剧制作机构需持有《广播电视节目经营许可证》;制作 电视剧须经过国家广电总局的剧目备案公示管理,并获得《电视剧制作许可证》后方可进行制作;电视 剧制作完成后必须经国家广电总局或省级广电局审查通过并获得《电视剧发行许可证》之后方可发行。 从资格准入、内容审查到发行许可,行业严格监管贯穿于电视剧制作及发行全部业务流程。公司投资、 制作的电视剧,可能存目备案未获通过、拍摄完成未通过内容审查导致不能取得发行许可的风险。 此 外,国家对电视台的电视剧播出的政策性规定、广告插播规定的变化等也会影响到公司电视剧的发行 量、发行价格。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、影视作品的适销性风险 影视作品的出现和行业繁荣主要为了满足人们对精神文化日益增加的需求，观众对于特定作品的 喜好主要取决自身主观偏好和生活体验，而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变化而 变化，使作品的高下缺乏客观外在的质量评判标准。公司在进行影视剧制作时，必须紧密把握市场状 况和观众主观偏好的变化。反之，如果受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员被社会舆论谴 责等不利因素的影响，影视作品的票房或收视率可能会受到巨大的打击，从而给投资者带来较大的投 资风险。影视作品制作企业很难预测作品的适销性，无法完全确保所摄制或者投资拍摄的影视作品能 够取得市场的广泛认可。因此，公司影视作品的市场需求具有一定的未知性，影视剧的投资回报存在 一定的不确定性. 应对措施：公司现有业务模式十分注重对作品适销性的把握，从立项阶段开始就结合价值取向、 观众的审美情趣孕育剧本，在拍摄和发行阶段全程统筹，以保障作品符合公司的预期。同时，公司根 据不同地域市场的需求，有计划地将产品投入市场。 2、联合摄制及知识产权的控制风险 作为影视剧投资制作的主要形式之一，联合摄制方式有助于公司拓宽收入来源、分散经营风险。 报告期内，公司影视作品的制作主要采用联合摄制模式。在这一模式下，剧组组建、具体拍摄制作和 资金管理一般由执行制片方负责，非执行制片方将资金投入到执行制片方后并不参与具体的拍摄工 作，仅在电影上映后取得票房分账收入以实现投资款的收回。在联合摄制过程中，若投资各方未达成 一致而导致项目被终止，各方的前期投入都将成为损失。目前，公司存在作为非执行制片方参与联合 摄制的业务，在合作对方为执行制片方时，尽管联合摄制各方有着共同的利益基础，执行制片方多为 经验丰富的制片企业，公司可以根据合同约定充分行使联合摄制方的权利，但具体制作仍然掌握在对 公告编号：2018-004 19 方手中，其工作能力和影片的制作质量直接影响影片的最终收入，所以公司存在着联合摄制的控制风 险。 应对措施：公司成立《项目审核制度》，审慎审查每个项目的合作各方的资质文件，明确电影剧 本的著作权权属来源及剧本著作权侵权的风险承担，明确电影著作权的归属及行使。电影的著作权是 合作各方投资的利益所在，在合同中明确约定。 3 行业政策风险和监管风险 作为具有意识形态特殊属性的重要产业，影视行业面临着较为严格的监督和管理。我国对影视行 业实行严格的行业准入和监管政策，涉及影视制作资格准入、备案公示、摄制行政许可、内容审查和 发行管理等方面，而且国家监管政策的不断调整也会对公司的各项业务产生直接影响。一方面，公司 面临着未能严格遵守相关监管政策需接受惩罚的风险，包括但不限于：通报批评、限期整顿、没收所 得、罚款等处罚，如果情节严重，还有可能被吊销相关许可证或者被市场禁入；另一方面，随着资格 准入和监管政策的进一步放宽，影视行业的竞争将逐渐加剧，国内的影视剧公司将进一步面临着来自 国外先进同行的巨大冲击。因此，公司必须坚持依法经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，严格 遵守相关监管规定，防范影视业务所面临的监管政策风险。 应对措施:秉承合规经营的经营理念，及时跟踪监管政策动态，通过建立健全并有效执行影视剧 作品质量控制体系，防范影视剧业务所面临的监管政策风险，公司在投拍电视剧之前会进一步加强对 政策监管的评估分析,完善节目制作前的事先风险控制,剧本形成创意后,以剧本研讨会等多种方式广 泛听取公司发行部及部分代表客户意见,公司也相应制定了《项目审核制度》等方式降低公司项目在获 得制作许可、发行许可方面的的风险。并且公司也在积极拓展卫视频道、地方频道、网络视频客户端 等多渠道的发行和销售。 4、经营业绩波动的风险 虽然公司凭借逐步增强的资金实力、业内较高的知名度和专业化的制作团队等优势使报告期内的 经营业绩大为好转，报告期末实现了公司盈利。但是受影视作品适销性风险和较长的制作发行周期、 文化活动艺人知名度和受众定位精准度等因素的影响，报告期内公司营业收入波动较大。未来，公司 将主要立足于影视作品的摄制、发行和销售，并在维持大型文化活动的举办业务基础上积极开拓艺人 经纪业务，以实现公司未来经营业绩的增长。但是由于公司所处影视行业的特点，若作为主营业务的 影视业务未能取得良好票房收入或制作销售收入，将导致公司未来经营业绩存在持续波动甚至下滑的 风险。 应对措施：针对采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险，公司将加强对市场环境、经济 环境变化的判断，制定符合市场及公司情况的发行方案并执行，准确预计发行销售收入，尽量缩小预 计收入与实际收入的偏差。 5、关联方资金拆借的风险 公司成立时间较短，融资渠道单一，但前期公司拍摄影视剧作品对资金需求量大，因此向公司控 股股东及实际控制人无息拆入资金较多。股份公司成立后，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》及《关联交易管理制度》等制度，完善公司治理机制，但公司因投资拍摄 影视剧对资金的巨大需求，仍可能存在继续向关联方拆借资金并面临较大利息支付的风险。 应对措施：公司目前对关联方资金拆借的对象主要为旗下两家全资子公司，用于影视剧和大型活 动投资，其经营业绩纳入合并报表范围，与母公司经营活动相辅相成。 6、实际控制人控制不当风险 公司的实际控制人为李纪丰。截至到 2017 年 12 月 31 日，李纪丰通过德丰利达集团间接持有公 司 80.73%的股份，直接持有公司 2.67%的股份，合计持有公司 84.00%的股份，并担任股份公司董事 长、总经理职务，实际参与公司经营，对公司发展战略、重大经营决策实施重大影响，为公司的实际 控制人。若李纪丰利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或 其他股东的利益。 公告编号：2018-004 20 应对措施：公司将严格遵守股东大会、董事会、监事会的分层决策机制，强化公司内部监督，坚持管 理层的会议 决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监督机构、推荐主办券商 及社会舆论等各 种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 （二）报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 无 是否存在对外担保事项 否 无 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 无 是否对外提供借款 否 无 是否存在日常性关联交易事项 否 无 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 无 是否存在股权激励事项 否 无 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 无 是否存在被调查处罚的事项 否 无 是否存在失信情况 否 无 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 无 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 临时报告披露时间 临时报告编 号 德丰利达集团 资金支持 6,000,000.00 是 2017 年 8 月 25 日 2017-035 德丰利达集团 资金支持 15,000,000.00 是 2017 年 8 月 25 日 2017-035 金色艳阳文化传 媒(天门)有限公 司 影视剧制片款 16,700,000.00 是 2018 年 3 月 28 日 2018-013 总计 - 37,700,000.00 - - - 公告编号：2018-004 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 由于影视行业的行业特点，作品拍摄制作和收益回收周期较长，所以为了更好地促进德丰影业的 业务良性发展，德丰利达集团无偿为德丰影业提供资金。此关联不存在损害公司利益的情形，并已于 2017 年 8 月 25 日在指定披露平台，披露了《关于追认偶发性关联交易》的临时公告（公告号为 2017- 035）予以追认。 根据公司某影视剧投资协议，出于资金安全性考虑，投资双方需要建立双方均认可的共管账户监 控资金使用，双方按照对该剧投资份额建立了共管账户，其监控人为双方各自代表，该账户只能用于 该影视剧的投资拍摄和收入回收。已经在全国股转系统制定披露平台披露《关于追认 2017 年度偶发 性关联交易》的临时公告（公告号为 2018-013）。此议案需董事会表决通过及股东大会审议通过。此 类交易不会持续发生；定价机制参照与非关联方交易金额定价,交易价格公允。 上述关联交易均遵循诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允的基本原则，依据市场价格定价、 交易，不存在损害公司利益的情形，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响，同时，公司与关 联方之间是互利双赢的平等互惠关系，不会对公司造成任何风险，也不存在损害公司权益的情形。公 司主要业务不会因上述关联交易而对关联方形成依赖。 （九）承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员承诺：报告期内没有因违反国家法律、行政法规、部门规 章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之 中尚无定论情形。报告期内不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而 被处罚负有责任的情形。个人不存在到期未清偿的数额较大债务、欺诈或其他不诚实行为。 2、实际控制人已出具《避免同业竞争的承诺函》，承诺将不在中国境内外、直接或间接从事或 参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞 争的业务、活动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构，经济组织的权益。报告期内未 发生任何违约事件。 3、公司董事、监事、高级管理人员作出承诺，减少和规范关联交易，并按《公司章程》及《关联 交易管理办法》严格履行审批程序，未发生任何违约事件。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 80,000,000 80,000,000 44.44% 其中：控股股东、 实际控制人 - - 56,117,000 56,117,000 31.18% 董事、监 事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 有限售股份总数 100,000,000 100.00% - 100,000,000 55.56% 公告编号：2018-004 22 条件股 份 其中：控股股东、 实际控制人 94,000,000 94.00% - 94,000,000 52.22% 董事、监 事、高管 4,200,000 4.20% - 4,200,000 2.33% 核心员工 - - - - - 总股本 100,000,000 - 80,000,000 180,000,000 - 普通股股东人数 73 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 德 丰 利 达 资 产 管 理 集 团 有 限 公司 89,200,000 56,117,000 145,317,000 80.73% 89,200,000 56,117,000 2 李纪丰 4,800,000 - 4,800,000 2.67% 4,800,000 - 3 李海英 - 4,593,000 4,593,000 2.55% - 4,593,000 4 符建 1,800,000 - 1,800,000 1.00% 1,800,000 - 5 徐淑文 1,800,000 - 1,800,000 1.00% 1,800,000 - 6 陈欣 1,200,000 - 1,200,000 0.67% 1,200,000 - 7 陈飞 1,200,000 - 1,200,000 0.67% 1,200,000 - 8 崔卫东 - 1,110,000 1,110,000 0.62% - 1,110,000 9 邓国忠 - 600,000 600,000 0.33% - 600,000 10 赵桂贤 - 574,000 574,000 0.32% - 574,000 合计 100,000,000 62,994,000 162,994,000 90.56% 100,000,000 62,994,000 前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人李纪丰持有公司控股股东德丰利达资产管理集团 100.00%股权，除此之外，其他股 东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 德丰利达集团成立于 2012 年 2 月 2 日，注册号为 911100005890694723，法定代表人为李纪丰。 营业期限为 2012 年 2 月 2 日至 2032 年 2 月 1 日，住所为北京市朝阳区建国路 91 号院 9 号楼 21 层 2108-2115 单元，经营范围为：“资产管理；项目投资；投资管理；投资咨询；销售化工产品（不含危 险化学品及一类易治毒化学品）、建筑材料、矿产品（不含石油制品）、煤炭（不在北京地区开展实物 煤的交易、储运活动）、五金交电、金属材料、机械设备；仓储服务；货物进出口；技术进出口；代理 进出口” 。 公告编号：2018-004 23 （二）实际控制人情况 截至到 2017 年 12 月 31 日，李纪丰通过德丰利达集团间接持有公司 80.73%的股份，直接持有公 司 2.67%的股份，合计持有公司 83.40%的股份，并担任股份公司董事长、总经理职务，实际参与公司 经营，对公司发展战略、重大经营决策实施重大影响，为公司的实际控制人。 李纪丰，男，汉族，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安交通大学经 济管理学院，专科学历；身份证号为 4112021968***1010，住所为北京市朝阳区西大望路华贸公寓。 1996 年 9 月至 2003 年 7 月任浙江天龙集团总经理、浙江温州河南商会会长；2003 年 8 月至 2008 年 8 月任上海智本源企业管理咨询有限公司咨询委员会主任、法定代表人；2008 年 9 月至今任南阳丹江 坐禅谷旅游有限责任公司执行董事；2009 年 4 月至今任郑州德丰天缘旅游开发有限公司执行董事； 2010 年 5 月至今任大冶市雷山温泉度假村管理有限公司执行董事； 2012 年 2 月至今任德丰利达资产 管理集团有限公司执行董事兼经理；2012 年 8 月至今任北京奇正悦扬科技有限公司董事长；2013 年 2 月 2016 年 6 月，任德丰天润有限法定代表人、执行董事兼经理；2013 年 11 月至今任威海德丰旅游 发展有限公司执行董事；2014 年 3 月至今任威海利达生物科技有限公司执行董事；2014 年 4 月至今 任南阳雁口峡开发有限公司执行董事；2014 年 4 月至今任江苏遵意礼品工艺有限公司监事；2014 年 5 月至今任山东福道文化传播有限公司监事；2014 年 5 月至今任北京两岸金融研究院旅游金融委员会 理事长；2014 年 8 月至今任中国社会艺术协会副主席；2014 年 8 月至今任德丰利达（北京）控股有 限公司执行董事；2014 年 11 月至今任中颐德丰产业投资（北京）有限公司监事；2014 年 11 月至今 任威海市德丰大英温泉旅游开发有限公司执行董事；2014 年 12 月至今任威海德丰生物科技有限公司 执行董事；2015 年 2 月至今任安徽儒意文化创意产业有限公司监事；2015 年 2 月至今任德丰利达（北 京）寄卖有限公司执行董事；2015 年 2 月至今任德丰康寿国际健康管理（北京）有限公司执行董事； 2015 年 8 月至今任中国对外交流协会副会长；2015 年 10 月至今任北京德丰汇智信息科技有限公司执 行董事；2015 年 11 月至今任威海奇悦电子科技有限公司执行董事；2016 年 2 月至今任希谱投资（上 海）有限公司监事；2016 年 3 月至今任湖北德丰旅游开发有限公司执行董事；2016 年 4 月至今任瑞 安森（北京）国际投资发展有限公司监事；2016 年 5 月至今任大同德丰影视基地有限公司董事长； 2016 年 5 月至今任德丰润鑫（北京）生态资源科技开发有限公司执行董事；2016 年 6 月至今，任德 丰影业股份有限公司董事长、总经理。 报告期内实际控制人无变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 发行 对象 中信 托及 资管 产品 募集 资金 用途 是否 变更 公告编号：2018-004 24 工人 数 数 家数 2016 年 12 月 26 日 2017 年 3 月 27 日 1.30 80,000,000 104,000,000.00 0 - 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司严格按照已披露的股票发行方案中的用途存放和使用定向增发募集资金，并依据公司董事 会决议通过的募集资金用途用于补充公司流动资金。（具体内容详见2018年3月28日在全国股转系统 披露的公告号为2018-012的《德丰影业股份有限公司关于2017年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告》 截至2017年12月31日，募集的资金使用情况如下： 项目 金额（元） 募集资金总额 104,000,000.00 募集资金费用 - 募集资金净额 104,000,000.00 用于补充流动资金 103,972,752.84 其中：支付项目款 101,357,227.63 其中：券商及审计费用 1,397,882.95 其中：房租及银行手续费 1,312,612.23 其中：利息收入 94,637.43 募集资金结余 27,579.70 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 无 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 公告编号：2018-004 25 无 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 2.40 1.60 未提出利润分配预案的说明： √适用 为公司长远发展考虑、未来影视剧投资拍摄安排、投资规划及长期发展的需要，且公司处于快速 发展期，为支持公司发展，暂不进行利润分配。 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 李纪丰 董 事 长 兼 总 经理 男 50 专科 2016/06/01-2019/05/31 360,000.00 符建 董 事 兼 副 总 经理 男 38 专科 2016/06/01-2019/05/31 180,000.00 邹长乐 董 事 兼 副 总 男 39 本科 2016/06/01-2019/05/31 120,000.00 公告编号：2018-004 26 经理 陈飞 董事 男 37 专科 2016/06/01-2019/05/31 180,000.00 陈欣 董事 男 32 本科 2016/06/01-2019/05/31 60,000.00 苏畅 监事会主席 女 50 专科 2016/06/01-2019/05/31 120,000.00 马延军 监事 男 54 专科 2016/06/01-2019/05/31 120,000.00 王浩哲 监事 男 26 本科 2016/06/01-2019/05/31 60,000.00 司晓靖 财务总监 女 35 本科 2016/11/30-2019/11/29 72,000.00 王思维 董事会秘书 女 37 本科 2016/06/01-2019/05/31 96,000.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截至到 2017 年 12 月 31 日，李纪丰通过德丰利达集团间接持有公司 80.73%的股份，直接持有公 司 2.67%的股份，合计持有公司 83.40%的股份，并担任股份公司董事长、总经理职务，实际参与公司 经营，对公司发展战略、重大经营决策实施重大影响，为公司的实际控制人 公司实际控制人李纪丰持有公司控股股东德丰利达集团 100.00%股权，董事、监事、高级管理人 员与实际控制人之间没有关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李纪丰 董事长兼总经 理 4,800,000 - 4,800,000 2.67% - 符建 董事兼副总经 理 1,800,000 - 1,800,000 1.00% - 邹长乐 董事兼副总经 理 - - - - - 陈飞 董事 1,200,000 - 1,200,000 0.67% - 陈欣 董事 1,200,000 - 1,200,000 0.67% - 马延军 监事 - - - - - 王浩哲 监事 - - - - - 苏畅 监事会主席 - - - - - 司晓靖 财务总监 - - - - - 王思维 董事会秘书 - - - - - 合计 - 9,000,000 0 9,000,000 5.01% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2018-004 27 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 3 财务人员 4 4 董监高 10 10 业务人员 20 0 员工总计 38 17 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 33 - 专科 5 12 专科以下 - 5 员工总计 38 17 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司为了更好的控制项目风险，明确权责，考核项目业绩，所以对组织 结构进行调整，业务部门由公司直接聘请改为合作室工作制，使得公司组织结构结构逐步趋于合理， 人工总成本得到有效控制，劳动效率也有较大幅度提高。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为所有员工办理了社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 3、人员招聘：公司有针对性地招聘应届毕业生和优秀专业人才，为人才提供发挥自己才干的舞台 和机会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 4、培养计划：公司注重人才的培养，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，制定 年度培训计划，加强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训，在职员工 进行业务及管理技能培训，通过培训全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 第九节 行业信息 公告编号：2018-004 28 √适用 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“广播、 电视、电影和影视录音制作业（R86）”之“电影和影视节目制作（R8630）”和“电影和影视节目发行 （R8640）”。 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为“非日 常生活消费品（13）” 之“媒体（1313）”之“媒体（131310）”之“电影与娱乐（13131011）” 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司依照《公司法》和《公司章 程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了 三会议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股 东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有明确的授权，董事会对董事长及 总经理在日常经营业务中也有明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立《项目风险管控制 度》，在经营管理中起到重要作用。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制应确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位。股东按其持有的股份享有平等的权 利，并承担相应的义务。股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有知情权和参与权。 股东有权按照法律、行政法规的规定，通过民事诉讼或其他法律手段保护其合法权利。股东大会、董事会 的决议违反法律、行政法规的规定，侵犯股东合法权益，股东有权依法提起要求停止上述违法行为或侵害 行为的诉讼。董事、监事、经理执行职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损害的， 应承担赔偿责任。股东有权要求公司依法提起要求赔偿的诉讼。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的会议决议、权益变动等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2018-004 29 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 (一、)2017 年 3 月 29 日在德丰影业股 份有限公司会议室召开第一届董事会会 第四次会议: 1、审议通过《关于变更注册地址、增加 经营范围、及相应修改公司章程》议案。 (二)、2017 年 4 月 10 日在德丰影业公 司会议室召开第一届董事会第五次会议: 1、审议通过《关于<2016 年度报告及年度 报告摘要>的议案》 2、审议通过《关于<2016 年度总经理工作 报告>的议案》 3、审议通过《关于<2016 年度董事会工作 报告>的议案》 4、审议通过《关于<2016 年度财务决算> 的议案》 5、审议通过《关于<2017 年度财务预算> 的议案》 6、审议通过《关于<2016 年度利润分配方 案>的议案》 7、审议通过《关于<公司会计政策变更> 的议案》 8、审议通过《关于<追认 2016 年偶发性 关联交易公告>的议案》 9、审议通过《关于德丰影业股份有限公 司控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项说明》 10、审议通过《关于制定<德丰影业股份 有限公司年报信息披露重大差错责任追 究制度>的议案》 11、审议通过《续聘外部审计机构的议案》 12、审议通过《关于<提请召开 2016 年度 股东大会>的议案》 (三)、2017 年 5 月 18 日在德丰影业公 司会议室召开第一届董事会第六次会议: 1、审议通过《关于<利润分配管理制度> 的议案》 2、审议通过《关于<承诺管理制度>的议 案》 公告编号：2018-004 30 (四)、2017 年 8 月 25 日在德丰影业股 份有限公司会议室召开第一届董事会第 七次会议: 1、审议通过《德丰影业股份有限公司 2017 年半年度报告》的议案 2、审议通过《德丰影业股份有限公司关 于追认偶发性关联交易》的议案 3、审议通过《关于预计 2017 年下半年关 联交易公告》的议案 4、审议通过《关于提议召开德丰影业股 份有限公司第四次临时股东大会》的议案 监事会 2 (一)、2017 年 4 月 20 日在德丰影业 股份有限公司会议室召开第一届监事会 第二次会议: 1、审议通过《关于<2016 年度董事会工 作报告>的议案》 2、审议通过《关于<2016 年度监事会工 作报告>的议案》 3、审议通过《关于<2016 年度报告及年 度报告摘要>的议案》 4、审议通过《关于<2016 年度财务决算> 的议案》 5、审议通过《关于<2017 年度财务预算> 的议案》 6、审议通过《关于<公司会计政策变更> 的议案》 7、审议通过《关于<2016 年度利润分配 方案>的议案》 8、审议通过《关于<追认 2016 年偶发性 关联交易公告>的议案》 9、审议通过《关于德丰影业股份有限公 司控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项说明》 (二)、2017 年 8 月 25 日在德丰影业股 份有限公司会议室召开第一届监事会第 三次会议: 1、审议通过《德丰影业股份有限公司 201 年半年度报告》的议案 5 (一)、2017 年 1 月 10 日在德丰影业 股份有限公司会议室召开第一次临时股 东大会: 1、审议通过《第一次定向发行股票方案》 的议案； 公告编号：2018-004 31 股东会 （二）、2017 年 3 月 17 日在德丰影业 股份有限公司会议室召开第二次临时股 东大会： 1、审议通过《变更注册地址、经营范围 及相应修改公司章程》的议案 （三）、2017 年 6 月 4 日在德丰影业股 份有限公司会议室召开第三次临时股东 大会： 1、审议通过《关于<利润分配管理制度>》 的议案 2、审议通过《关于<承诺管理制度>》的 议 （四）、2017 年 9 月 18 日在德丰影业 股份有限公司会议室召开第四次临时股 东大会： 1、审议《德丰影业股份有限公司关于追 认偶发性关联交易的公告》的议案 2、审议《关于预计 2017 年下半年关联 交易公告》的议案 （五）、2017 年 5 月 20 日在德丰影业 股份有限公司会议室召开 2017 年度股东 大会： 1、关于<2016 年度董事会工作报告>》的 议案 2、关于<2016 年度监事会工作报告>》的 议案 3、《关于<2016 年度报告及年度报告摘 要>》的议案 4、《关于<2016 年度财务决算>》的议案 5、《关于<2017 年度财务预算>》的议案 6、 《关于<2016 年度利润分配方案>》的议 案 7、 《关于<追认 2016 年偶发性关联交易公 告>>的议案 8、《关于<德丰影业股份有限公司控股股 东及其他关联方占用资金情况的专项说 明>>的议案 9、《关于<德丰影业股份有限公司年报信 息披露重大差错责任追究制度>》的议案 10、《关于续聘外部审计机构的议案》 11、《关于会计政策变更的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 公告编号：2018-004 32 议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大 决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级 管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文 件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级 管理人员各司其职、履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及《项目风险管控制度》执行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公 司股东大会的具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会 的授权范围内负责公司的日常生产经营活动。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，使公司的各项内 部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工 作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司 法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（），严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及时按照相关法律法规等有关文件的要求进 行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。并制定了《投资者关系 管理制度》指定董事会秘书为投资者关系管理负责人。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会能够独立运作,对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和项目风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据自身发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格按照制定的《德丰影业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》落实 执行，公司未发生重大信息差错、遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度， 执行情况良好。 公告编号：2018-004 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字(2018)0310 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 B2 座 301 室 审计报告日期 2018 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 朱海英、周铁华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 250,000.00 审计报告正文： 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0310 号 德丰影业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了德丰影业股份有限公司（以下简称德丰影业）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的 合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权 益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德丰影业 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于德丰影业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 公告编号：2018-004 34 （一）收入确认 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”20 所述的会计政策、“五、合并财务报表 项目注释 19”及“十四、母公司财务报表主要项目注释 4”。 德丰影业营业收入主要包括影视剧销售、发行、文化活动收入。2017 年度德丰影业营业收入人民 币 144,091,933.52 元，由于销售收入为关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而 操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将销售收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）测试公司销售与收款相关内部控制的设计与运行有效性； （2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求； （3）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及主要关联方不存在关 联关系； （4）结合应收账款向客户函证款项余额及当期销售额； （5）检查与主要客户所签合同、母带移交确认书、授权书，并执行细节测试，核实公司收入确认 是否与披露的会计政策一致； （6）对重要新增客户进行实地访谈； （7）对营业收入进行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。 四、其他信息 德丰影业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 公告编号：2018-004 35 在编制财务报表时，管理层负责评估德丰影业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德丰影业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德丰影业的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 德丰影业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致德丰影业不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就德丰影业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 公告编号：2018-004 36 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱海英 中国注册会计师：周铁华 二零一八年三月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 28,776,384.61 4,430,966.17 结算备付金 ____________ - - 拆出资金 ____________ - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 ____________ - - 衍生金融资产 ____________ - - 应收票据 ____________ - - 应收账款 五、2 23,249,786.58 4,012,183.45 预付款项 五、3 165,524,890.63 168,667,166.52 应收保费 ____________ - - 应收分保账款 ____________ - - 应收分保合同准备金 ____________ - - 应收利息 ____________ - - 应收股利 ____________ - - 其他应收款 五、4 77,942,751.29 40,793,298.96 买入返售金融资产 ____________ - - 存货 五、5 230,157,652.24 114,281,557.80 持有待售资产 ____________ - - 一年内到期的非流动资产 ____________ - - 其他流动资产 五、6 1,794,138.58 1,264,969.64 流动资产合计 ____________ 527,445,603.93 333,450,142.54 非流动资产： 公告编号：2018-004 37 发放贷款及垫款 ____________ - - 可供出售金融资产 ____________ - - 持有至到期投资 ____________ - - 长期应收款 ____________ - - 长期股权投资 ____________ - - 投资性房地产 ____________ - - 固定资产 五、7 614,187.34 894,452.82 在建工程 ____________ - - 工程物资 ____________ - - 固定资产清理 ____________ - - 生产性生物资产 ____________ - - 油气资产 ____________ - - 无形资产 五、8 32,193.66 68,411.72 开发支出 ____________ - - 商誉 ____________ - - 长期待摊费用 ____________ - - 递延所得税资产 五、9 1,858,437.74 1,322,499.62 其他非流动资产 ____________ - - 非流动资产合计 ____________ 2,504,818.74 2,285,364.16 资产总计 ____________ 529,950,422.67 335,735,506.70 流动负债： 短期借款 ____________ - - 向中央银行借款 ____________ - - 吸收存款及同业存放 ____________ - - 拆入资金 ____________ - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 ____________ - - 衍生金融负债 ____________ - - 应付票据 ____________ - - 应付账款 五、10 17,284,800.00 29,680,290.92 预收款项 五、11 19,240,000.00 8,400,000.00 卖出回购金融资产款 ____________ - - 应付手续费及佣金 ____________ - - 应付职工薪酬 五、12 285,367.35 434,257.97 应交税费 五、13 7,925,149.22 631,512.20 应付利息 ____________ - - 应付股利 ____________ - - 其他应付款 五、14 216,146,391.47 191,321,614.94 应付分保账款 ____________ - - 保险合同准备金 ____________ - - 代理买卖证券款 ____________ - - 代理承销证券款 ____________ - - 公告编号：2018-004 38 持有待售负债 ____________ - - 一年内到期的非流动负债 ____________ - - 其他流动负债 ____________ - - 流动负债合计 ____________ 260,881,708.04 230,467,676.03 非流动负债： 长期借款 ____________ - - 应付债券 ____________ - - 其中：优先股 ____________ - - 永续债 ____________ - - 长期应付款 ____________ - - 长期应付职工薪酬 ____________ - - 专项应付款 ____________ - - 预计负债 ____________ - - 递延收益 ____________ - - 递延所得税负债 ____________ - - 其他非流动负债 ____________ - - 非流动负债合计 ____________ - - 负债合计 ____________ 260,881,708.04 230,467,676.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 180,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 ____________ - - 其中：优先股 ____________ - - 永续债 ____________ - - 资本公积 五、16 30,469,495.79 7,644,542.96 减：库存股 ____________ - - 其他综合收益 ____________ - - 专项储备 ____________ - - 盈余公积 五、17 5,259,134.73 81,493.76 一般风险准备 ____________ - - 未分配利润 五、18 53,340,084.11 -2,458,206.05 归属于母公司所有者权益合计 ____________ 269,068,714.63 105,267,830.67 少数股东权益 ____________ - - 所有者权益总计 ____________ 269,068,714.63 105,267,830.67 负债和所有者权益总计 ____________ 529,950,422.67 335,735,506.70 法定代表人：李纪丰 主管会计工作负责人：司晓靖 会计机构负责人：司晓靖 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2018-004 39 货币资金 ____________ 27,048,258.85 3,340,518.97 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 ____________ - - 衍生金融资产 ____________ - - 应收票据 ____________ - - 应收账款 十四、1 8,884,751.55 3,325,000.00 预付款项 ____________ 137,604,890.63 63,405,220.14 应收利息 ____________ - - 应收股利 ____________ - - 其他应收款 十四、2 125,048,761.29 90,130,480.10 存货 ____________ 94,520,787.73 34,793,820.51 持有待售资产 ____________ - - 一年内到期的非流动资产 ____________ - - 其他流动资产 ____________ 1,755,133.61 60,047.96 流动资产合计 ____________ 394,862,583.66 195,055,087.68 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ - - 持有至到期投资 ____________ - - 长期应收款 ____________ - - 长期股权投资 十四、3 19,308,527.30 19,308,527.30 投资性房地产 ____________ - - 固定资产 ____________ 280,461.99 369,795.17 在建工程 ____________ - - 工程物资 ____________ - - 固定资产清理 ____________ - - 生产性生物资产 ____________ - - 油气资产 ____________ - - 无形资产 ____________ 32,193.66 68,411.72 开发支出 ____________ - - 商誉 ____________ - - 长期待摊费用 ____________ - - 递延所得税资产 ____________ 1,595,977.63 487,079.72 其他非流动资产 ____________ - - 非流动资产合计 ____________ 21,217,160.58 20,233,813.91 资产总计 ____________ 416,079,744.24 215,288,901.59 流动负债： 短期借款 ____________ - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 ____________ - - 衍生金融负债 ____________ - - 应付票据 ____________ - - 公告编号：2018-004 40 应付账款 ____________ 14,895,200.00 20,058,693.92 预收款项 ____________ 19,240,000.00 - 应付职工薪酬 ____________ 241,744.35 310,917.97 应交税费 ____________ 7,203,324.96 518,241.31 应付利息 ____________ - - 应付股利 ____________ - - 其他应付款 ____________ 112,130,104.52 86,633,040.52 持有待售的负债 ____________ - - 一年内到期的非流动负债 ____________ - - 其他流动负债 ____________ - - 流动负债合计 ____________ 153,710,373.83 107,520,893.72 非流动负债： 长期借款 ____________ - - 应付债券 ____________ - - 其中：优先股 ____________ - - 永续债 ____________ - - 长期应付款 ____________ - - 长期应付职工薪酬 ____________ - - 专项应付款 ____________ - - 预计负债 ____________ - - 递延收益 ____________ - - 递延所得税负债 ____________ - - 其他非流动负债 ____________ - - 非流动负债合计 ____________ - - 负债合计 ____________ 153,710,373.83 107,520,893.72 所有者权益： 股本 ____________ 180,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 ____________ - - 其中：优先股 ____________ - - 永续债 ____________ - - 资本公积 ____________ 29,778,023.09 6,953,070.26 减：库存股 ____________ - - 其他综合收益 ____________ - - 专项储备 ____________ - - 盈余公积 ____________ 5,259,134.73 81,493.76 一般风险准备 ____________ - - 未分配利润 ____________ 47,332,212.59 733,443.85 所有者权益合计 ____________ 262,369,370.41 107,768,007.87 负债和所有者权益总计 ____________ 416,079,744.24 215,288,901.59 （三） 合并利润表 单位：元 公告编号：2018-004 41 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 ____________ 144,091,933.52 83,164,611.67 其中：营业收入 五、19 144,091,933.52 83,164,611.67 利息收入 ____________ - - 已赚保费 ____________ - - 手续费及佣金收入 ____________ - - 二、营业总成本 ____________ 61,517,177.13 68,854,536.37 其中：营业成本 五、19 47,338,231.71 49,221,053.95 利息支出 ____________ - - 手续费及佣金支出 ____________ - - 退保金 ____________ - - 赔付支出净额 ____________ - - 提取保险合同准备金净额 ____________ - - 保单红利支出 ____________ - - 分保费用 ____________ - - 税金及附加 五、20 716,706.29 417,211.02 销售费用 五、21 9,720,752.59 6,237,723.45 管理费用 五、22 8,678,277.53 14,299,503.61 财务费用 五、23 -9,702,993.21 -3,594,494.10 资产减值损失 五、24 4,766,202.22 2,273,538.44 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） ____________ - - 投资收益（损失以“－”号填 列） ____________ - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 ____________ - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） ____________ - - 其他收益 ____________ - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） ____________ 82,574,756.39 14,310,075.30 加：营业外收入 五、25 4,683.21 10,979.53 减：营业外支出 五、26 100,000.00 5,337.52 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） ____________ 82,479,439.60 14,315,717.31 减：所得税费用 五、27 21,503,508.47 3,360,259.80 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） ____________ 60,975,931.13 10,955,457.51 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 ____________ - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 ____________ 60,975,931.13 10,955,457.51 公告编号：2018-004 42 2.终止经营净利润 ____________ - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 ____________ - - 归属于母公司所有者的净利润 ____________ 60,975,931.13 10,955,457.51 六、其他综合收益的税后净额 ____________ - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 ____________ - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 ____________ - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 ____________ - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 ____________ - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 ____________ - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 ____________ - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 ____________ - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 ____________ - - 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ - - 5．外币财务报表折算差额 ____________ - - 6．其他 ____________ - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 ____________ - - 七、综合收益总额 ____________ 60,975,931.13 10,955,457.51 归属于母公司所有者的综合收益 总额 ____________ 60,975,931.13 10,955,457.51 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ 0.37 0.11 （二）稀释每股收益 ____________ 0.46 0.11 法定代表人：李纪丰 主管会计工作负责人：司晓靖 会计机构负责人：司晓靖 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 101,365,526.60 67,124,026.87 减：营业成本 十四、4 27,484,399.46 42,137,758.92 税金及附加 ____________ 636,131.38 397,257.84 销售费用 ____________ 1,563,527.55 1,917,892.21 公告编号：2018-004 43 管理费用 ____________ 7,531,356.92 7,600,665.92 财务费用 ____________ -9,761,863.42 -4,446,364.75 资产减值损失 ____________ 4,435,591.62 1,886,014.28 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） ____________ - - 投资收益（损失以“－”号填 列） ____________ - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 ____________ - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） ____________ - - 其他收益 ____________ - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） ____________ 69,476,383.09 17,630,802.45 加：营业外收入 ____________ 4,683.21 10,979.53 减：营业外支出 ____________ - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） ____________ 69,481,066.30 17,641,781.98 减：所得税费用 ____________ 17,704,656.59 4,186,147.27 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） ____________ 51,776,409.71 13,455,634.71 （一）持续经营净利润 ____________ 51,776,409.71 13,455,634.71 （二）终止经营净利润 ____________ - - 五、其他综合收益的税后净额 ____________ - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 ____________ - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 ____________ - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 ____________ - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 ____________ - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 ____________ - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 ____________ - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 ____________ - - 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ - - 5．外币财务报表折算差额 ____________ - - 6．其他 ____________ - - 公告编号：2018-004 44 六、综合收益总额 ____________ 51,776,409.71 13,455,634.71 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ - - （二）稀释每股收益 ____________ - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ____________ 150,592,411.31 92,334,953.50 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ - - 向中央银行借款净增加额 ____________ - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ - - 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ - - 收到再保险业务现金净额 ____________ - - 保户储金及投资款净增加额 ____________ - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 ____________ - - 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ - - 拆入资金净增加额 ____________ - - 回购业务资金净增加额 ____________ - - 收到的税费返还 ____________ - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、28(1) 50,459,480.61 190,031,296.28 经营活动现金流入小计 ____________ 201,051,891.92 282,366,249.78 购买商品、接受劳务支付的现金 ____________ 178,317,480.30 182,384,369.10 客户贷款及垫款净增加额 ____________ - - 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ - - 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ - - 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ - - 支付保单红利的现金 ____________ - - 支付给职工以及为职工支付的现金 ____________ 4,182,641.46 5,675,351.91 支付的各项税费 ____________ 20,519,654.00 8,722,966.94 支付其他与经营活动有关的现金 五、28(2) 41,552,782.76 169,613,646.16 经营活动现金流出小计 ____________ 244,572,558.52 366,396,334.11 经营活动产生的现金流量净额 ____________ -43,520,666.60 -84,030,084.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ - - 取得投资收益收到的现金 ____________ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 ____________ - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 ____________ - - 公告编号：2018-004 45 收到其他与投资活动有关的现金 五、28(3) 1,150,000.00 3,300,000.00 投资活动现金流入小计 ____________ 1,150,000.00 3,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 ____________ 8,867.81 528,266.01 投资支付的现金 ____________ - - 质押贷款净增加额 ____________ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 ____________ - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、28(4) 35,000,000.00 25,000,000.00 投资活动现金流出小计 ____________ 35,008,867.81 25,528,266.01 投资活动产生的现金流量净额 ____________ -33,858,867.81 -22,228,266.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 102,824,952.83 90,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 ____________ - - 取得借款收到的现金 ____________ - - 发行债券收到的现金 ____________ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、28(5) 4,800,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 ____________ 107,624,952.83 95,000,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、28(6) 5,899,999.98 - 筹资活动现金流出小计 ____________ 5,899,999.98 - 筹资活动产生的现金流量净额 ____________ 101,724,952.85 95,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ____________ 24,345,418.44 -11,258,350.34 加：期初现金及现金等价物余额 ____________ 4,430,966.17 15,689,316.51 六、期末现金及现金等价物余额 ____________ 28,776,384.61 4,430,966.17 法定代表人：李纪丰 主管会计工作负责人：司晓靖 会计机构负责人：司晓靖 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ____________ 121,414,539.96 67,355,284.45 收到的税费返还 ____________ - - 收到其他与经营活动有关的现金 ____________ 42,403,981.52 138,005,384.46 经营活动现金流入小计 ____________ 163,818,521.48 205,360,668.91 购买商品、接受劳务支付的现金 ____________ 170,018,309.99 58,012,647.11 支付给职工以及为职工支付的现金 ____________ 3,331,479.72 3,692,617.93 支付的各项税费 ____________ 17,678,352.22 7,974,285.60 支付其他与经营活动有关的现金 ____________ 22,848,724.69 203,010,024.69 公告编号：2018-004 46 经营活动现金流出小计 ____________ 213,876,866.62 272,689,575.33 经营活动产生的现金流量净额 ____________ -50,058,345.14 -67,328,906.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ - - 取得投资收益收到的现金 ____________ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 ____________ - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 ____________ - - 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ 1,150,000.00 3,300,000.00 投资活动现金流入小计 ____________ 1,150,000.00 3,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 ____________ 8,867.81 474,866.69 投资支付的现金 ____________ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 ____________ - 10,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ 35,000,000.00 25,000,000.00 投资活动现金流出小计 ____________ 35,008,867.81 35,474,866.69 投资活动产生的现金流量净额 ____________ -33,858,867.81 -32,174,866.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 102,824,952.83 90,000,000.00 取得借款收到的现金 ____________ - - 发行债券收到的现金 ____________ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 4,800,000.00 - 筹资活动现金流入小计 ____________ 107,624,952.83 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ - - 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ - - 筹资活动现金流出小计 ____________ - - 筹资活动产生的现金流量净额 ____________ 107,624,952.83 90,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ____________ 23,707,739.88 -9,503,773.11 加：期初现金及现金等价物余额 ____________ 3,340,518.97 12,844,292.08 六、期末现金及现金等价物余额 ____________ 27,048,258.85 3,340,518.97 公告编号：2018-004 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - 7,644,542.96 - - - 81,493.76 - -2,458,206.05 - 105,267,830.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - 7,644,542.96 - - - 81,493.76 - -2,458,206.05 - 105,267,830.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 80,000,000.00 - - - 22,824,952.83 - - - 5,177,640.97 - 55,798,290.16 - 163,800,883.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 60,975,931.13 - 60,975,931.13 （二）所有者投入和减 少资本 80,000,000.00 - - - 22,824,952.83 - - - - - - - 102,824,952.83 1．股东投入的普通股 80,000,000.00 - - - 22,824,952.83 - - - - - - - 102,824,952.83 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,177,640.97 - -5,177,640.97 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,177,640.97 - -5,177,640.97 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 48 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 180,000,000.00 - - - 30,469,495.79 - - - 5,259,134.73 - 53,340,084.11 - 269,068,714.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 691,472.70 - - - - - -6,379,099.54 - 4,312,373.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 691,472.70 - - - - - -6,379,099.54 - 4,312,373.16 公告编号：2018-004 49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 90,000,000.00 - - - 6,953,070.26 - - - 81,493.76 - 3,920,893.49 - 100,955,457.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,955,457.51 - 10,955,457.51 （二）所有者投入和减 少资本 90,000,000.00 - - - - - - - - - - - 90,000,000.00 1．股东投入的普通股 90,000,000.00 - - - - - - - - - - - 90,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 776,800.79 - -776,800.79 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 776,800.79 - -776,800.79 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 6,953,070.26 - - - - 695,307.03 - -6,257,763.23 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 6,953,070.26 - - - - 695,307.03 - -6,257,763.23 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 50 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 7,644,542.96 - - - 81,493.76 - -2,458,206.05 - 105,267,830.67 法定代表人：李纪丰 主管会计工作负责人：司晓靖 会计机构负责人：司晓靖 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.0 0 - - - 6,953,070.26 - - - 81,493.76 - 733,443.85 107,768,007.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.0 0 - - - 6,953,070.26 - - - 81,493.76 - 733,443.85 107,768,007.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 80,000,000.00 - - - 22,824,952.83 - - - 5,177,640.97 - 46,598,768.74 154,601,362.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 51,776,409.71 51,776,409.71 （二）所有者投入和减 少资本 80,000,000.00 - - - 22,824,952.83 - - - - - - 102,824,952.83 1．股东投入的普通股 80,000,000.00 - - - 22,824,952.83 - - - - - - 102,824,952.83 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 51 权益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,177,640.97 - -5,177,640.97 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,177,640.97 - -5,177,640.97 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 - - - - 29,778,023.09 - - - 5,259,134.73 - 47,332,212.59 262,369,370.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -5,687,626.84 4,312,373.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-004 52 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -5,687,626.84 4,312,373.16 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 90,000,000.00 - - - 6,953,070.26 - - - 81,493.76 - 6,421,070.69 103,455,634.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,455,634.71 13,455,634.71 （二）所有者投入和减 少资本 90,000,000.00 - - - - - - - - - - 90,000,000.00 1．股东投入的普通股 90,000,000.00 - - - - - - - - - - 90,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 776,800.79 - -776,800.79 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 776,800.79 - -776,800.79 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 6,953,070.26 - - - -695,307.03 - -6,257,763.23 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 6,953,070.26 - - - - - - - 公告编号：2018-004 53 4．其他 - - - - - - - - -695,307.03 - -6,257,763.23 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.0 0 - - - 6,953,070.26 - - - 81,493.76 - 733,443.85 107,768,007.87 公告编号：2018-004 54 一、公司基本情况 1、公司概况 德丰影业股份有限公司（以下简称“德丰影业公司”或“本公司”）成立于 2013 年 10 月 10 日，前身为原德 丰天润国际影视传媒（北京）有限公司（以下简称“有限公司”），2016 年 5 月 3 日，有限公司召开股东 会，一致同意以有限公司全体股东作为发起人，以 2016 年 3 月 31 日为基准日进行审计、评估，将有限 公司整体变更为股份有限公司。公司名称变更为“德丰影业股份有限公司”。 2017 年 1 月 10 日，经公司第一次临时股东大会决议通过，本公司以每股人民币 1.30 元的价格向控股股 东德丰利达资产管理集团有限公司定向发行 80,000,000.00 股，募集资金总额 104,000,000.00 元，2017 年 2 月 13 日，本公司已收到德丰利达资产管理集团有限公司缴入的出资款合计人民币 104,000,000.00 元，并于 2017 年 2 月 22 日经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验字（2017）0037 号验资报告验证。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 德丰利达资产管理集团有限公司 14,531.70 80.7317 李纪丰 480.00 2.6667 李海英 459.30 2.5517 徐淑文 180.00 1.0000 符建 180.00 1.0000 陈欣 120.00 0.6667 陈飞 120.00 0.6667 崔卫东 111.00 0.6167 其它小股东 1,818.00 10.0998 合 计 18,000.00 100.00 本公司法定代表人：李纪丰； 本公司注册地址：北京市朝阳区建国路甲 92 号-4 至 24 层内 10 层 1018 号； 本公司经营范围：广播电视节目制作;电影摄制;电影发行;文艺创作;组织文化艺术交流活动(不含演出);摄 影服务;舞台灯光音响设计;版权贸易。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;广播电视节目制作、电 影摄制、电影发行以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 2、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 3 月 26 日批准报出。 3、合并财务报表范围 本公司报告期内合并财务报表范围：中广德丰文化传媒（北京）有限公司（以下简称“中广德丰”）、德丰 天翔文化传媒（北京）有限公司（以下简称“德丰天翔”），详见附附注七。 二、财务报表的编制基础 公告编号：2018-004 55 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”） 编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一 般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参 见附注三、15、附注三、16 和附注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财 务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 本公司下属合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报 表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行 的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与 合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以 外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 公告编号：2018-004 56 收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报 表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累 计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项 投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法 核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当 期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与 被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司， 是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财 务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。 公告编号：2018-004 57 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控 制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利 润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损 益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易 核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。 少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损 益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股 权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照 上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额： 公告编号：2018-004 58 ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得 转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营 企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账 本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 公告编号：2018-004 59 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债 权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资 产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减 值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其 他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以 外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为 利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允 价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供 出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 公告编号：2018-004 60 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融 负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确 认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确 认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客 观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够 对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价 后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收 回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于 公告编号：2018-004 61 其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于 其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月 均低于其初始投资成本； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入 当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损 失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失 一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了 对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 公告编号：2018-004 62 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计 划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在 资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支 付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主 要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或 最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时 为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该 资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察 输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低 层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活 跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察 的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以 确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的应收款项为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客 观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 公告编号：2018-004 63 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额 不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 合并范围内关联方 不计提 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 30.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、在产品等。 ①库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 ②在产品系公司投资拍摄尚在摄制中或虽然已摄制完成但尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发 行许可证》的影视剧产品。 （2）发出存货的计价方法 ①本公司存货取得时按实际成本计价。摄制影视剧业务的具体核算方法：A.自制拍摄影视剧根据实际发 生的支出核算成本；B.本公司除自制拍摄影视剧外，联合摄制以及委托其他单位拍摄影视剧的，公司预 付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”、“预付账款”科目核算，当完成摄制并结算后，按实际结 算金额转做库存商品成本。 ②发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： A.一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本； B.采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将 发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影 视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际 公告编号：2018-004 64 成本逐笔（期）结转销售成本。 C.计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本 期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝ 总成本×（当期收入÷预计总收入）。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产 负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提 存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的 金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投 资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取 得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用 权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 公告编号：2018-004 65 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公 司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权 投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入 当期损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的 股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参 与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控 制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资 方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债 券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非 有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资 单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位 具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 公告编号：2018-004 66 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才 能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分 为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命 和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 4.00 5.00 23.75 办公家具 5.00 5.00 19.00 电子设备及其他 3.00-5.00 5.00 19.00--31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作 公告编号：2018-004 67 为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将 会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差 异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计 入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折 旧。 16、无形资产 本公司无形资产全部为办公软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无 形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年 限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 办公软件 2 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同 的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、17。 17、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金 融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额， 进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 公告编号：2018-004 68 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值 损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益 的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”期项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的 医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财 务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定 费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 公告编号：2018-004 69 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供 福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当 期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的 与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用 以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第 ③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益中确认的金额。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正 常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后 的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关 规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪 酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 公告编号：2018-004 70 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益 很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供 的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： （1）电视剧销售收入 电视剧产品的收入确认和成本结转的会计处理方法相同，即公司在电视剧完成摄制并经电视行政主管部 门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，相关经济 利益很可能流入公司时确认收入。收入确认的具体时点通常为电视剧母带移交并经对方签收确认的日期， 金额为双方签订的合同金额。 （2）电影销售收入 电影版权收入指在影片取得广播电影电视行政管理部门颁发的《电影片公映许可证》、母带已经交付给买 方并经对方签收确认，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （4）演出门票及文化活动收入 ①演出门票收入 本公司对采用支付手续费方式委托代销的门票销售收入，在收到受托方出具的代销清单时确认收入，对 采用交款提货方式销售的门票销售收入，在门票已提交至客户，并收到货款或取得收取货款的权力时确 认收入。 ②文化活动收入 本公司在产品或服务已提交至客户，并收到客户签收确认的结算单据时确认收入。 21、政府补助 公告编号：2018-004 71 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政 扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金 额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金 额 1 元计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分 和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补 助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借 款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交 易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2018-004 72 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的 其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入 当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接 费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益。 24、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进 行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如 下： 营业成本 公告编号：2018-004 73 由于影视行业的成本结转往往存在跨周期情形，公司影视剧业务的成本结转采用计划收入比例法。在该 办法下，成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。公司存在经济环境、市场环境 发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因，导致预测收入与实际收入差异较大，公司将 依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应 确认的递延所得税资产的金额。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 报告期内未发生重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企 业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修 订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日 之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调 整。 未影响财务报表项目 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施 行；对可比期间的比较数据进行调整。 未影响财务报表项目 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润 表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按 经营持续性进行分类列报。对可比期间的比较数 据进行调整。 ⑴ 2017 年 度 列 示 持 续 经 营 净 利 润 金 额 60,975,931.13 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元 ； 2016 年 度 列 示 持 续 经 营 净 利 润 金 额 10,955,457.51 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元。 ⑵2017 年度计入资产处置损益金额 0.00 元； 2016 年资产处置损益金额 0.00 元。 公告编号：2018-004 74 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 纳税主体名称 所得税税率% 德丰影业股份有限公司 25.00 中广德丰文化传媒（北京）有限公司 25.00 德丰天翔文化传媒（北京）有限公司 25.00 2、税收优惠及批文 根据财税［2013］87 号《财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》的文 件规定，本公司的子公司中广德丰享受销售电影拷贝、转让版权、电影发行和在农村的电影放映收入免征 增值税的税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 本财务报表的报告期为 2017 年度，附注中期末指 2017 年 12 月 31 日，期初指 2016 年 12 月 31 日，本 期特指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 现金 42,594.83 198,411.33 银行存款 28,733,103.58 4,231,868.64 其他货币资金 686.20 686.20 合 计 28,776,384.61 4,430,966.17 说明：期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 公告编号：2018-004 75 按组合计提坏账准备的应 收账款 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 其中：账龄组合 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 组合小计 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 应收账款按种类披露（续） 种 类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备 的应收账款 4,223,351.00 100.00 211,167.55 5.00 4,012,183.45 其中：账龄组合 4,223,351.00 100.00 211,167.55 5.00 4,012,183.45 组合小计 4,223,351.00 100.00 211,167.55 5.00 4,012,183.45 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 4,223,351.00 100.00 211,167.55 5.00 4,012,183.45 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 合 计 24,473,459.56 100.00 1,223,672.98 5.00 23,249,786.58 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账 龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 4,223,351.00 100.00 211,167.55 5.00 4,012,183.45 合 计 4,223,351.00 100.00 211,167.55 5.00 4,012,183.45 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2017 年度计提坏账准备金额 1,012,505.43 元。 公告编号：2018-004 76 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 应收账款 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京百瑞加壹影视 文化传播有限公司 货款 13,405,243.51 1 年以内 54.77 670,262.18 北京东方今鸣文化 传媒有限公司 货款 4,750,761.22 1 年以内 19.41 237,538.06 北线光影（北京）文 化发展有限公司 货款 2,740,000.00 1 年以内 11.20 137,000.00 北京佳人乐国际影 视投资有限公司 货款 1,742,733.00 1 年以内 7.12 87,136.65 中视国品（北京）文 化传媒有限公司 货款 968,000.00 1 年以内 3.96 48,400.00 合 计 -- 23,606,737.73 -- 96.46 1,180,336.8 9 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 126,814,113.93 76.61 138,633,890.02 82.19 1-2 年（含 2 年） 36,210,776.70 21.88 30,033,276.50 17.81 2-3 年（含 3 年） 2,500,000.00 1.51 -- -- 合 计 165,524,890.63 100.00 168,667,166.52 100.00 说明：本公司期末预付款项余额主要为联合拍摄而预付的制片款及剧本费。 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 预付款项 期末余额 账龄 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 坤泰文化传媒（天门） 有限公司 预付制片款 44,800,000.00 1 年以内 27.07 金 色 艳 阳 文 化 传 媒 （天门）有限公司 预付制片款 16,700,000.00 1 年以内 10.09 北京煌宇文化传媒有 限公司 预付制片款 14,000,000.00 详见说明 8.46 天津巨匠影视文化有 限公司 预付制片款 13,000,000.08 1 年以内 7.85 唯创东方环球影视文 化（北京）有限公司 预付制片款 12,000,000.00 1-2 年 7.25 合 计 -- 100,500,000.08 -- 60.72 公告编号：2018-004 77 说明：北京煌宇文化传媒有限公司预付账款期末余额中，账龄在 1 年以内的预付账款金额为 4,000,000.00 元，1-2 年的预付账款金额为 10,000,000.00 元。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 83,859,253.29 100.00 5,916,502.00 7.06 77,942,751.29 其中：账龄组合 83,859,253.29 100.00 5,916,502.00 7.06 77,942,751.29 组合小计 83,859,253.29 100.00 5,916,502.00 7.06 77,942,751.29 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合 计 83,859,253.29 100.00 5,916,502.00 7.06 77,942,751.29 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 42,956,104.17 100.00 2,162,805.21 5.03 40,793,298.96 其中：账龄组合 42,956,104.17 100.00 2,162,805.21 5.03 40,793,298.96 组合小计 42,956,104.17 100.00 2,162,805.21 5.03 40,793,298.96 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合 计 42,956,104.17 100.00 2,162,805.21 5.03 40,793,298.96 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 49,908,466.63 59.51 2,495,423.33 5.00 47,413,043.30 公告编号：2018-004 78 1-2 年（含 2 年） 33,690,786.66 40.18 3,369,078.67 10.00 30,321,707.99 2-3 年（含 3 年） 260,000.00 0.31 52,000.00 20.00 208,000.00 合 计 83,859,253.29 100.00 5,916,502.00 7.06 77,942,751.29 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款（续） 账 龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 42,656,104.17 99.30 2,132,805.21 5.00 40,523,298.96 1-2 年（含 2 年） 300,000.00 0.70 30,000.00 10.00 270,000.00 合 计 42,956,104.17 100.00 2,162,805.21 5.03 40,793,298.96 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2017 年度计提坏账准备金额 3,753,696.79 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 2017.12.31 2016.12.31 备用金 -- 2,039,900.00 押金 2,219,120.00 2,148,774.00 固定收益投资本金及收益 76,968,639.29 32,881,666.66 往来款 4,671,494.00 5,885,763.51 合 计 83,859,253.29 42,956,104.17 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 北京天瑞派 明文化传媒 股份有限公 司 固定收益投资本 金及收益 28,287,671.24 1 年以内 33.73 1,414,383.56 艺 照 天 下 （北京）影 视传媒有限 公司 固定收益投资本 金及收益 19,290,191.78 说明 1 23.00 1,812,759.59 公告编号：2018-004 79 山西黄河影 视社 固定收益投资本 金及收益 11,243,835.62 1 年以内 13.41 562,191.78 中銮文化传 媒（上海）有 限公司 固定收益投资本 金及收益 11,219,315.08 说明 2 13.38 1,003,465.75 北京华夏之 子国际文化 传媒有限公 司 固定收益投资本 金及收益 6,927,625.57 说明 3 8.26 642,214.61 合 计 -- 76,968,639.29 -- 91.78 5,435,015.29 说明 1：期末应收艺照天下（北京）影视传媒有限公司款项中，其中账龄在 1 年以内的金额为 2,325,191.78 元，账龄在 1-2 年的金额为 16,965,000.00 元。 说明 2：期末应收中銮文化传媒（上海）有限公司款项中，其中账龄在 1 年以内的金额为 2,369,315.08 元， 账龄在 1-2 年的金额为 8,850,000.00 元。 说明 3：期末应收北京华夏之子国际文化传媒有限公司款项中，其中账龄在 1 年以内的金额为 1,010,958.91 元，账龄在 1-2 年的金额为 5,916,666.66 元。 5、存货 存货种类 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 6,337,194.86 -- 6,337,194.86 22,266,845.9 1 -- 22,266,845.91 库存商品 223,820,457.3 8 -- 223,820,457.3 8 92,014,711.8 9 -- 92,014,711.89 合 计 230,157,652.2 4 -- 230,157,652.2 4 114,281,557. 80 -- 114,281,557.8 0 6、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 待抵扣进项税 1,794,138.58 932,598.60 预缴企业所得税 -- 332,371.04 合 计 1,794,138.58 1,264,969.64 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 办公家具 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 公告编号：2018-004 80 1. 2016.12.31 461,360.25 448,555.10 501,074.19 1,410,989.54 2.本期增加金额 -- -- 3,739.60 3,739.60 （1）购置 -- -- 3,739.60 3,739.60 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.2017.12.31 461,360.25 448,555.10 504,813.79 1,414,729.14 二、累计折旧 1.2016.12.31 127,385.20 98,378.22 290,773.30 516,536.72 2.本期增加金额 109,573.08 74,425.10 100,006.90 284,005.08 （1）计提 109,573.08 74,425.10 100,006.90 284,005.08 3.本期减少金额 -- -- -- -- 4.2017.12.31 236,958.28 172,803.32 390,780.20 800,541.80 三、减值准备 -- -- -- -- 四、账面价值 1.2017.12.31 账面价值 224,401.97 275,751.78 114,033.59 614,187.34 2.2016.12.31 账面价值 333,975.05 350,176.88 210,300.89 894,452.82 （2）公司实质在使用但产权尚未转移至公司名下资产情况 项 目 2017年12月31日账面价值 目前权利人 东南汽车一辆 43,990.34 喻亮 东南汽车一辆 43,990.34 杨起武 东南汽车一辆 43,990.34 冯雪林 东南汽车一辆 49,520.65 莱姆赞穆罕默德 东南汽车一辆 42,910.30 南阳丹江坐禅谷旅游有限责任公司 合 计 224,401.97 -- 说明：本期计提折旧 284,005.08 元 8、无形资产 项 目 办公软件 合 计 一、账面原值 1.2016.12.31 81,196.58 81,196.58 2.本期增加金额 5,128.21 5,128.21 3.本期减少金额 -- -- 4.2017.12.31 86,324.79 86,324.79 二、累计摊销 1.2016.12.31 12,784.86 12,784.86 公告编号：2018-004 81 2.本期增加金额 41,346.27 41,346.27 3.本期减少金额 -- -- 4.2017.12.31 54,131.13 54,131.13 三、减值准备 1.2016.12.31 -- -- 2.本期增加金额 -- -- 3.本期减少金额 -- -- 4.2017.12.31 -- -- 四、账面价值 1.2017.12.31 账面价值 32,193.66 32,193.66 2.2016.12.31 账面价值 68,411.72 68,411.72 说明：本期摊销额 41,346.27 元。 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 7,140,174.98 1,785,043.75 2,373,972.76 593,493.19 可抵扣亏损 293,575.96 73,393.99 2,916,025.71 729,006.43 合 计 7,433,750.94 1,858,437.74 5,289,998.47 1,322,499.62 10、应付账款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内（含 1 年） -- 8,046,128.29 1-2 年（含 2 年） 2,389,600.00 21,634,162.63 2-3 年（含 3 年） 14,895,200.00 -- 合 计 17,284,800.00 29,680,290.92 说明：按债权人归集的应付账款期末余额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 内容 北京优购文化发展有限公司 6,637,600.00 详见说明 演职员费用 /剧本费用 北京环球国广媒体科技有限公司 4,878,000.00 2-3 年 拍摄费用 湖南梵影影视传媒有限公司 2,127,200.00 2-3 年 演职员费用 北京盛轩伟业科技有限公司 1,408,000.00 2-3 年 宣发费用 公告编号：2018-004 82 新影东升（北京）影视文化有限公司 1,100,000.00 2-3 年 演职员费用 合 计 16,150,800.00 -- -- 说明：北京优购文化发展有限公司应付账款期末余额中账龄在 1-2 年（含 2 年）的金额为 2,389,600.00 元， 账龄在 2-3 年（含 3 年）的应付账款金额为 4,248,000.00 元。 11、预收款项 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1年以内（含1年） 19,240,000.00 8,400,000.00 合 计 19,240,000.00 8,400,000.00 说明：按债权人归集的预收款项期末余额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 内容 西咸新区秦汉新城时尚光辉文化传 媒有限公司 12,000,000.00 1 年以内 《风雨老字号》 制片款 北京珠穆朗玛传奇影业有限公司 7,000,000.00 1 年以内 《风雨老字号》 制片款 北京车娃娃科技发展有限公司 240,000.00 1 年以内 《就这样-拉黑 他》预收款 合 计 19,240,000.00 -- -- 12、应付职工薪酬 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 短期薪酬 377,974.89 3,579,261.03 3,705,353.93 251,881.99 离职后福利-设定提存计划 56,283.08 455,549.64 478,347.36 33,485.36 合 计 434,257.97 4,034,810.67 4,183,701.29 285,367.35 （1）短期薪酬 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 346,208.00 3,040,832.14 3,154,107.14 232,933.00 职工福利费 -- 2,454.16 2,454.16 -- 社会保险费 31,766.89 259,584.73 272,402.63 18,948.99 其中：1．医疗保险费 28,425.80 232,102.40 243,591.60 16,936.60 2．工伤保险费 1,067.03 8,914.15 9,323.71 657.47 3．生育保险费 2,274.06 18,568.18 19,487.32 1,354.92 公告编号：2018-004 83 住房公积金 -- 276,390.00 276,390.00 -- 其他短期薪酬 -- -- -- -- 合 计 377,974.89 3,579,261.03 3,705,353.93 251,881.99 （2）设定提存计划 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 离职后福利 56,283.08 455,549.64 478,347.36 33,485.36 其中：1．基本养老保险费 54,009.02 437,143.64 459,020.24 32,132.42 2．失业保险费 2,274.06 18,406.00 19,327.12 1,352.94 合 计 56,283.08 455,549.64 478,347.36 33,485.36 13、应交税费 项 目 2017.12.31 2016.12.31 增值税 104,584.10 256,194.31 城市维护建设税 12,102.01 16,409.38 教育费附加 8,644.30 11,720.98 企业所得税 7,787,127.42 335,555.97 个人所得税 12,691.39 11,631.56 合 计 7,925,149.22 631,512.20 14、其他应付款 项 目 2017.12.31 2016.12.31 1年以内（含1年） 25,800,315.00 138,344,142.99 1-2年（含2年） 190,346,076.47 52,977,471.95 合 计 216,146,391.47 191,321,614.94 说明：按债权人归集的其他应付款期末余额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 内容 德丰利达资产管理集团有限公司 210,442,020.88 说明 1 关联方往来款 陕西西咸新区秦汉新城影视发展有限 公司 4,800,000.00 1 年以内 固定回报投资款 北京海剑理灵文化传播有限责任公司 904,055.59 1-2 年 往来款 合 计 216,146,076.47 -- -- 说明 1：期末应付德丰利达资产管理集团有限公司款项中，其中账龄在 1 年以内的金额为 21,000,000.00 元，账龄在 1-2 年的金额为 189,442,020.88 元。 公告编号：2018-004 84 15、股本 （单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000.00 8,000.00 -- -- -- 8,000.00 18,000.00 说明：2017 年 1 月 10 日，经公司第一次临时股东大会决议通过，本公司以每股人民币 1.30 元的价格向 控股股东德丰利达资产管理集团有限公司定向发行 80,000,000.00 股，募集资金总额 104,000,000.00 元， 2017 年 2 月 13 日，本公司已收到德丰利达资产管理集团有限公司缴入的出资款合计人民币 104,000,000.00 元，并于 2017 年 2 月 22 日经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）以亚会 B 验 字（2017）0037 号验资报告验证。出资额超过股本的金额 24,000,000.00 元扣减与发行直接相关的费用 1,175,047.17 元后计入资本公积-股本溢价。 16、资本公积 项 目 股本溢价 其他资本公积 合计 2016.12.31 6,953,070.26 691,472.70 7,644,542.96 本期增加 22,824,952.83 -- 22,824,952.83 本期减少 -- -- -- 2017.12.31 29,778,023.09 691,472.70 30,469,495.79 说明： （1）本公司本期股本溢价形成原因详见本附注五、15 股本的说明。 （2）本公司其他资本公积系 2015 年度同一控制下控股合并子公司中广德丰形成。 17、盈余公积 项 目 法定盈余公积 合 计 2016.12.31 81,493.76 81,493.76 本期增加 5,177,640.97 5,177,640.97 本期减少 -- -- 2017.12.31 5,259,134.73 5,259,134.73 说明：2017 年度盈余公积增加原因是根据账面净利润的 10.00%计提法定盈余公积金形成。 18、未分配利润 根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配： ①弥补以前年度的亏损； ②提取 10.00%的法定盈余公积金； 公告编号：2018-004 85 ③提取任意盈余公积金； ④支付普通股股利。 项 目 2017年度 2016年度 调整前上年年末未分配利润 -2,458,206.05 -6,379,099.54 调整年初未分配利润合计数（调 增+，调减-） -- -- 调整后年初未分配利润 -2,458,206.05 -6,379,099.54 加：本年归属于母公司所有者的 净利润 60,975,931.13 10,955,457.51 减：提取法定盈余公积 5,177,640.97 776,800.79 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 应付其他权益持有者的股 利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 其他利润分配 -- 6,257,763.23 年末未分配利润 53,340,084.11 -2,458,206.05 其中：子公司当年提取的盈余 公积归属于母公司的金额 -- -- 19、营业收入和营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 144,091,933.52 83,164,611.67 其他业务收入 -- -- 主营业务成本 47,338,231.71 49,221,053.95 其他业务成本 -- -- 说明：本公司主营业务收入、成本分行业、分产品列示如下： （1） 主营业务（分行业） 行业（或：业 务）名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 影视文化 144,091,933.52 47,338,231.71 83,164,611.67 49,221,053.95 （2） 主营业务（分产品） 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 公告编号：2018-004 86 电视剧销售 142,896,574.73 45,505,733.74 67,060,755.17 42,137,758.92 文化活动 1,195,358.79 1,832,497.97 8,246,746.33 2,605,716.56 演出门票 -- -- 7,857,110.17 4,477,578.47 合 计 144,091,933.52 47,338,231.71 83,164,611.67 49,221,053.95 （3）前 5 大客户明细 客户名称 2017 年度 占公司全部营业收入 的比例(%) 北京鱼乐影业有限公司 89,113,206.97 61.84 北京百瑞加壹影视文化传播有限公司 16,405,243.51 11.39 山西广电影视艺术传媒有限公司 10,033,102.25 6.96 大地时代电影发行（北京）有限公司 8,467,788.50 5.88 中原（聊城）文化影视传媒有限公司 4,716,981.13 3.27 合 计 128,736,322.36 89.34 20、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 383,496.79 243,373.10 教育费附加 164,355.77 104,302.75 印花税 59,283.20 -- 其他 109,570.53 69,535.17 合 计 716,706.29 417,211.02 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 21、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工薪 554,361.93 1,206,360.08 办公费用 -- 47,901.54 宣传费 8,099,351.06 3,649,264.47 服务费 -- 209,533.59 业务招待费 -- 86,709.05 发行费 -- 83,288.02 广告费 1,067,039.60 842,960.00 差旅费 -- 100,273.75 公告编号：2018-004 87 其他 -- 11,432.95 合 计 9,720,752.59 6,237,723.45 22、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 工薪 3,479,280.54 4,554,141.62 办公费用 136,148.10 1,055,133.67 折旧及摊销 325,351.35 394,516.56 中介机构费用 436,399.97 1,875,136.34 税金 -- 117,203.23 业务招待费 20,955.20 160,076.68 房租及物业管理费 3,766,350.13 5,601,314.35 差旅费 106,983.99 244,817.05 会议费 -- 158,802.92 其他 406,808.25 138,361.19 合 计 8,678,277.53 14,299,503.61 23、财务费用 项 目 2017年度 2016年度 利息支出 74,999.98 825,000.00 减：利息收入 9,786,806.91 4,465,562.43 汇兑损益 -- -- 手续费及其他 8,813.72 46,068.33 合 计 -9,702,993.21 -3,594,494.10 说明：本期的利息收入主要为本公司投资影视剧的固定收益回报，其中《复婚前规则》确认利息收入 68.93 万元，《西柏坡》确认利息收入 95.37 万元，《傻柱》确认利息收入 150.43 万元，《王者归来》确认利息收 入 223.52 万元，《段玉》确认利息收入 310.16 万元，《平遥人家》确认利息收入 117.34 万元。 24、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 4,766,202.22 2,273,538.44 合 计 4,766,202.22 2,273,538.44 25、营业外收入 公告编号：2018-004 88 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损 益的金额 个人所得税返还 4,683.21 10,979.53 4,683.21 合 计 4,683.21 10,979.53 4,683.21 26、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 -- 5,337.52 -- 其他 100,000.00 -- 100,000.00 合 计 100,000.00 5,337.52 100,000.00 27、所得税费用 项 目 2017年度 2016年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 22,039,446.59 4,657,650.84 递延所得税调整 -535,938.12 -1,297,391.04 合 计 21,503,508.47 3,360,259.80 28、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 利息收入 129,285.56 48,895.78 往来款及其他 50,330,195.05 189,982,400.50 合 计 50,459,480.61 190,031,296.28 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 付现的营业费用、管理费用及 营业外支出 13,908,658.76 8,047,786.36 支付的往来款 27,635,310.28 161,519,791.47 银行手续费 8,813.72 46,068.33 合 计 41,552,782.76 169,613,646.16 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 公告编号：2018-004 89 固定收益预付制片款及投资收 益 1,150,000.00 3,300,000.00 合 计 1,150,000.00 3,300,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 固定收益预付制片款 35,000,000.00 25,000,000.00 合 计 35,000,000.00 25,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 固定收益预收制片款 4,800,000.00 5,000,000.00 合 计 4,800,000.00 5,000,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 固定收益预收制片款 5,899,999.98 -- 合 计 5,899,999.98 -- 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,975,931.13 10,955,457.51 加：资产减值准备 4,766,202.22 2,273,538.44 固定资产折旧 284,005.08 295,651.19 无形资产摊销 41,346.27 11,395.98 长期待摊费用摊销 -- 87,469.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -9,582,521.37 -3,591,666.65 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -535,938.12 -1,297,391.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 公告编号：2018-004 90 存货的减少（增加以“－”号填列） -115,876,094.44 -52,115,162.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,207,629.38 -61,553,881.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,614,032.01 20,904,505.53 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -43,520,666.60 -84,030,084.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,776,384.61 4,430,966.17 减：现金的期初余额 4,430,966.17 15,689,316.51 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 24,345,418.44 -11,258,350.34 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一、现金 28,776,384.61 4,430,966.17 其中：库存现金 42,594.83 198,411.33 可随时用于支付的银行存款 28,733,789.78 4,232,554.84 二、现金等价物 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 28,776,384.61 4,430,966.17 六、合并范围的变动 1、同一控制下企业合并 无。 2、其他原因的合并范围变动 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 公告编号：2018-004 91 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 中广德丰文化传媒 （北京）有限公司 北京 北京 广播电影 电视 100.00 -- 合并取得 德丰天翔文化传媒 （北京）有限公司 北京 北京 广播电影 电视 100.00 -- 合并取得 2、在合营安排或联营企业中的权益 无。 八、金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款 等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩 的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设 定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这 些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风 险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相 应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他 可能令本公司承受信用风险的担保。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经 营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 公告编号：2018-004 92 议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包 括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源 于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不 重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关 者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出 售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公 司的资产负债率为 49.23%。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价 之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 2017年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账 款、其他应付款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 公告编号：2018-004 93 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本公司 持股比例% 母公司对本公司 表决权比例% 德丰利达资产管 理集团有限公司 北京 资产管理 5,001.00 80.7317 80.7317 本公司最终控制方是：李纪丰。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 李纪丰 实际控制人、股东、董事长、总经理 邹长乐 董事、副总经理 符建 股东、董事、副总经理 陈飞 股东、董事 陈欣 股东、董事 徐淑文 股东 苏畅、马延军、王浩哲 监事 王思维、司晓靖 高管 德丰利达（北京）控股有限公司 母公司控股企业 德丰利达（北京）寄卖有限公司 母公司控股企业 北京德丰汇智信息科技有限公司 德丰利达（北京）控股有限公司控股企业 德丰康寿国际健康管理（北京）有限公司 母公司控股企业 北京奇正悦扬科技有限公司 德丰利达（北京）控股有限公司控股企业 德丰阳光（北京）国际旅行社有限公司 母公司控股企业 希谱投资（上海）有限公司 母公司控股企业 威海德丰旅游发展有限公司 母公司控股企业 威海德丰新型材料有限公司 母公司控股企业 公告编号：2018-004 94 威海德丰生物科技有限公司 母公司控股企业 威海利达生物科技有限公司 母公司控股企业 威海市德丰大英温泉旅游开发有限公司 威海德丰旅游发展有限公司控股企业 威海奇悦电子科技有限公司 北京奇正悦扬科技有限公司控股企业 青岛计世德丰信息产业发展有限公司 母公司控股企业 南阳雁口峡开发有限公司 母公司控股企业 南阳丹江坐禅谷旅游有限责任公司 李纪丰控制的企业 郑州德丰天缘旅游开发有限公司 李纪丰控制的企业 江苏遵意礼品工艺有限公司 母公司与符建共同控制的企业 湖北德丰旅游开发有限公司 母公司控股企业 大冶市雷山温泉度假村管理有限公司 母公司控股企业 安徽儒意文化创意产业有限公司 江苏遵意全资子公司 新疆德丰利达矿业有限公司 李纪丰控制的企业 莎车县德丰利达民用洁净型煤厂 李纪丰控制的企业 中国德丰利达集团（香港）有限公司 希谱投资（上海）有限公司全资子公司 中国德丰利达国际有限公司（新加坡） 李纪丰控制的企业 德丰利达国际集团有限公司（印度尼西亚） 中国德丰利达集团（香港）有限公司控股企 业 山东福道文化传播有限公司 李纪丰施加重大影响的企业 北京德丰康诺科技有限公司 德丰利达（北京）控股有限公司施加重大影 响的企业 中颐德丰产业投资（北京）有限公司 母公司施加重大影响的企业 德丰润鑫（北京）生态资源科技开发有限公司 母公司控股企业 瑞安森（北京）国际投资发展有限公司 李纪丰控制的企业 大同德丰影视基地有限公司 母公司控股企业 山西德丰阳光文化旅游有限公司 母公司控股企业 德丰惠享科技（北京）股份有限公司 母公司控股企业 德丰春源商贸（北京）有限公司 母公司控股企业 河南德丰富民农业科技有限公司 李纪丰控制的企业 同人拓丰（北京）科技有限公司 李纪丰控制的企业 德丰华奥文化体育发展（北京）有限公司 母公司控股企业 深度世界（北京）文化传媒有限公司 母公司控股企业 中健协健康管理（北京）有限公司 母公司控股企业 金色艳阳文化传媒(天门)有限公司 股东徐淑文参股企业 公告编号：2018-004 95 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 无。 （2）关联托管、承包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 无。 （5）关联方资金拆借情况 ①拆入 关联方名称 2017 年度 2016 年度 拆入 归还 拆入 归还 德丰利达资产管理 集团有限公司 21,000,000.00 -- 189,298,818.50 144,649,600.00 李纪丰 -- 300,000.00 -- 5,500,000.00 邹长乐 -- -- -- 1,800,000.00 陈欣 -- -- -- 1,200,000.00 合 计 21,000,000.00 300,000.00 189,298,818.50 153,149,600.00 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 应收账款 湖北德丰旅游开发 有限公司 -- -- 723,351.00 36,167.55 预付账款 金色艳阳文化传媒 (天门)有限公司 16,700,000.00 -- -- -- 公告编号：2018-004 96 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 其他应付款 德丰利达资产管理集 团有限公司 210,442,020.88 189,442,020.88 其他应付款 李纪丰 -- 300,000.00 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2018 年 3 月 26 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 其中：账龄组合 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 组合小计 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合 计 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 应收账款按种类披露（续） 公告编号：2018-004 97 种 类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 应收账款 3,500,000.00 100.00 175,000.00 5.00 3,325,000.0 0 其中：账龄组合 3,500,000.00 100.00 175,000.00 5.00 3,325,000.0 0 组合小计 3,500,000.00 100.00 175,000.00 5.00 3,325,000.0 0 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 -- -- -- -- -- 合 计 3,500,000.00 100.00 175,000.00 5.00 3,325,000.0 0 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 9,352,370.05 100.00 467,618.50 5.00 8,884,751.55 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）： 账 龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 3,500,000.00 100.00 175,000.00 5.00 3,325,000.00 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 292,618.50 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 应收账款 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京东方今鸣文化 传媒有限公司 货款 4,750,761.22 1年以内 50.80 237,538.06 北线光影（北京）文 化发展有限公司 货款 2,740,000.00 1年以内 29.30 137,000.00 北京佳人乐国际影 视投资有限公司 货款 1,742,733.00 1年以内 18.63 87,136.65 千乘影视股份有限 公司 货款 118,875.83 1年以内 1.27 5,943.79 公告编号：2018-004 98 合 计 -- 9,352,370.05 -- 100.00 467,618.50 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 130,965,053.29 100.00 5,916,292.00 4.52 125,048,761.29 其中：账龄组合 83,855,053.29 64.03 5,916,292.00 7.06 77,938,761.29 关联方组合 47,110,000.00 35.97 -- -- 47,110,000.00 组合小计 130,965,053.29 100.00 5,916,292.00 4.52 125,048,761.29 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 130,965,053.29 100.00 5,916,292.00 4.52 125,048,761.29 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 91,903,798.98 100.00 1,773,318.88 1.93 90,130,480.10 其中：账龄组合 35,166,377.66 38.26 1,773,318.88 5.04 33,393,058.78 关联方组合 56,737,421.32 61.74 -- -- 56,737,421.32 组合小计 91,903,798.98 100.00 1,773,318.88 1.93 90,130,480.10 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 91,903,798.98 100.00 1,773,318.88 1.93 90,130,480.10 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 公告编号：2018-004 99 1 年以内（含 1 年） 49,904,266.63 59.51 2,495,213.33 5.00 47,409,053.30 1-2 年（含 2 年） 33,690,786.66 40.18 3,369,078.67 10.00 30,321,707.99 2-3 年（含 3 年） 260,000.00 0.31 52,000.00 20.00 208,000.00 合 计 83,855,053.29 100.00 5,916,292.00 7.06 77,938,761.29 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款（续）： 账 龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内（含 1 年） 34,866,377.66 99.15 1,743,318.88 5.00 33,123,058.78 1-2 年（含 2 年） 300,000.00 0.85 30,000.00 10.00 270,000.00 合 计 35,166,377.66 100.00 1,773,318.88 5.04 33,393,058.78 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 2017 年度计提坏账准备金额 4,142,973.12 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 2017.12.31 2016.12.31 往来款 51,777,294.00 57,123,012.32 押金 2,219,120.00 1,899,120.00 固定收益投资本金及收益 76,968,639.29 32,881,666.66 合 计 130,965,053.29 91,903,798.98 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 德丰天翔文化传媒 （北京）有限公司 关联方往来款 37,700,000.00 说明 1 28.79 -- 北京天瑞派明文化 传媒股份有限公司 固定收益投资本 金及收益 28,287,671.24 1 年以 内 21.60 1,414,383.56 艺照天下（北京）影 视传媒有限公司 固定收益投资 本金及收益 19,290,191.78 说明 2 14.73 1,812,759.59 公告编号：2018-004 100 山西黄河影视社 固定收益投资本 金及收益 11,243,835.62 1 年以 内 8.59 562,191.78 中銮文化传媒（上 海）有限公司 固定收益投资本 金及收益 11,219,315.08 说明 3 8.57 1,003,465.75 合 计 -- 107,741,013.72 -- 82.28 4,792,800.68 说明 1：期末应收德丰天翔文化传媒（北京）有限公司中，其中账龄在 1 年以内的金额为 5,500,000.00 元， 账龄在 1-2 年的金额为 32,200,000.00 元。 说明 2：期末应收艺照天下（北京）影视传媒有限公司款项中，其中账龄在 1 年以内的金额为 2,325,191.78 元，账龄在 1-2 年的金额为 16,965,000.00 元。 说明 3：期末应收中銮文化传媒（上海）有限公司款项中，其中账龄在 1 年以内的金额为 2,369,315.08 元， 账龄在 1-2 年的金额为 8,850,000.00 元。 3、长期股权投资 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 19,308,527.30 -- 19,308,527.30 19,308,527.30 -- 19,308,527.30 （1）对子公司投资 被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减 少 2017.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 中广德丰文化传 媒（北京）有限公 司 9,308,527.30 -- -- 9,308,527.30 -- -- 德丰天翔文化传 媒（北京）有限公 司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- -- 合 计 19,308,527.30 -- -- 19,308,527.30 -- -- 4、营业收入和营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 101,365,526.60 67,124,026.87 其他业务收入 -- -- 主营业务成本 27,484,399.46 42,137,758.92 其他业务成本 -- -- 十五、补充资料 公告编号：2018-004 101 1、非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益 -- -- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外） -- -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益 -- -- 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -95,316.79 5,642.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 公告编号：2018-004 102 非经常性损益总额 -95,316.79 5,642.01 减：非经常性损益的所得税影响数 -23,829.20 1,410.50 非经常性损益净额 -71,487.59 4,231.51 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税 后） -- -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -71,487.59 4,231.51 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率 2017 年度 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 27.54% 12.79% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27.57% 12.79% 德丰影业股份有限公司 2018 年 3 月 28 日 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 德丰影业股份有限公司董秘办公室