839838_2021_酷乐互娱_2021年年度报告_2022-04-27.txt

1 2021 年度报告 酷乐互娱 NEEQ : 839838 广东酷乐互娱科技股份有限公司 Guangdong Cooole Interactive Entertainment Technology Corp., Ltd. 2 公司年度大事记 一、2021 年 2 月，公司组织全体员工参加酷乐互娱团建活动。通过这次团 建活动，让大家深刻感受到“团队、协作、责任、信任、奉献、感恩”的意 义，促进内部沟通与交流，增强企业凝聚力，让大家更有信心与公司携手共 进，在互联网的潮涌中全力以赴，奋勇前进，勇当先锋。 二、“星座屋”APP 完成版本升级，提高用户体验。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 12 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 95 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈冏飚、主管会计工作负责人唐泽平及会计机构负责人（会计主管人员）莫慧华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 董事会就非标准审计意见的说明： 一、保留意见的基本情况 大信会计师事务所（特殊普通合伙）接受广东酷乐互娱科技股份有限公司（以下简称“公司”）委托， 对公司 2021 年年度财务报表进行审计，并于 2022 年 4 月 28 日出具了大信审字[2022]第 18-00041 号带 与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见审计报告。具体内容如下： 1. 保留意见的内容 “截至 2021 年 12 月 31 日，贵公司其他非流动资产期末余额为 820 万元，为预付办公楼购房款 820 万 元。售楼方为关联公司，贵公司从支付第一笔购房款开始至今未正式签订《商品房买卖合同》，双方能 否签订《商品房买卖合同》存在不确定性，贵公司能否取得上述房产或退回购房款也存在不确定性，我 们无法判断其他非流动资产对财务报表的影响。” 2. 与持续经营相关的重大不确定性的内容 如财务报表附注二（二）所述，“酷乐互娱 2017 年起连续亏损，截止 2021 年 12 月 31 日累计未分配利 润为-2,402.55 万元，财务状况持续恶化。以上事项表明存在可能导致对酷乐互娱持续经营能力产生重 大疑虑的重大不确定性。” 二、出具保留意见的依据和理由 1.保留意见的依据和理由 5 根据酷乐互娱签订的房屋认购协议书约定购房款分如下四个阶段：1、在房屋取得竣工许可证后共应支 付定金 420 万元；2、在售楼方在取得土地使用权证、建设工程规划许可证等五种必要证件后，售楼方 书面通知公司签署《商品房买卖合同》，并支付首期款共计 720 万元；3、在房屋交付验收后再支付 300 万元；4、房产证过户公司名下支付余款。 按照上述条款，酷乐互娱在与售楼方正式签订《商品房买卖合同》前只需支付定金 420 万元，签订后才 需支付首期款（含定金）720 万元，但实际情况是截止 2017 年 5 月已经支付了 820 万元，多支付了 400 万元进度款，间接构成了关联方资金占用。 鉴于酷乐互娱以受当地政策影响为由，双方暂时无法正式签订《商品房买卖合同》，从支付第一笔购房 款至今，双方能否签订《商品房买卖合同》存在不确定性，酷乐互娱能否取得上述房产或退回购房款也 存在不确定性，我们无法判断对财务报表的影响金额，故出具了保留意见的审计报告。 2.与持续经营相关的重大不确定的依据和理由 如财务报表附注二（二）所述，酷乐互娱 2017 年起连续亏损，截止 2021 年 12 月 31 日累计未分配利润 为-2,402.55 万元，财务状况持续恶化。以上事项表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑 虑的重大不确定性。 三、董事会关于审计报告中所涉及项的说明 大信会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具带与持续经 营相关的重大不确定性段落的保留意见的审计报告，公司董事会表示理解。董事会经过必要的审议和核 查程序后，发现上述事项如下： （一）公司于 2015 年与关联方广东网游网络科技有限公司（下称：广东网游）签订《房屋认购协议》， 购买广东网游位于东莞市松山湖工业西路 14 号的研发办公楼 5 栋和研发办公楼 6 栋。 （二）根据公司与广东网游签订的《房屋认购协议》约定，公司购买东莞市松山湖工业西路 14 号的研 发办公楼 5 栋（1）第四条定金，约定酷乐互娱必须在签订本认购书的当日，付足第一期认购定金人民 币 50.00 万元给广东网游；在该商品房取得竣工验收许可证后，广东网游书面通知酷乐互娱，酷乐互娱 应在收到书面通知之日起 7 天内支付第二期认购定金人民币 150.00 万元；（2）第五条约定广东网游在 取得国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、施工许可证、竣工许可证等相关 必要证件后书面通知酷乐互娱办理正式签约手续，与酷乐互娱签订《商品房买卖合同》，并要求支付首 期款（含定金）合计人民币 350.00 万元；（3）第六条约定在办公楼主体工程完工后，广东网游书面通 知酷乐互娱验收，酷乐互娱向广东网游支付购房款人民币 150.00 万元；工程经相关部门验收合格后， 广东网游将该办公楼的房产证过户到酷乐互娱名下，酷乐互娱在收到房产证之日需向广东网游支付剩余 购房款人民币 174.2696 万元。 （三）根据公司与广东网游签订的《房屋认购协议》约定，公司购买东莞市松山湖工业西路 14 号的研 发办公楼 6 栋（1）第四条定金，约定酷乐互娱必须在签订本认购书的当日，付足第一期认购定金人民 币 50.00 万元给广东网游；在该商品房取得竣工验收许可证后，广东网游书面通知酷乐互娱，酷乐互娱 应在收到书面通知之日起 7 天内支付第二期认购定金人民币 170.00 万元；（2）第五条约定广东网游在 取得国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、施工许可证、竣工许可证等相关 必要证件后书面通知酷乐互娱办理正式签约手续，与酷乐互娱签订《商品房买卖合同》，并要求支付首 期款（含定金）合计人民币 370.00 万元；（3）第六条约定在办公楼主体工程完工后，广东网游书面通 知酷乐互娱验收，酷乐互娱向广东网游支付购房款人民币 150.00 万元；工程经相关部门验收合格后， 广东网游将该办公楼的房产证过户到酷乐互娱名下，酷乐互娱在收到房产证之日需向广东网游支付剩余 购房款人民币 228.5288 万元。 （四）根据购房协议的约定，广东网游在取得国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建设用地规划 许可证、施工许可证、竣工许可证等相关必要证件后，应该和公司签订《商品房买卖合同》，并支付首 期款合计共 720.00 元；待公司完成房产验收后，支付第二期款合计 300.00 万元；完成房产过户后，支 付最后的尾款合计 402.7984 万元。 6 （五）广东网游已于 2016 年取得东莞市松山湖工业西路 14 号的研发办公楼 5 栋、6 栋的验收文件，并 取得建筑物的不动产权证，但土地用途是“科研用地”，暂时不能过户。 （六）公司于 2015 年 7 月、2016 年 8 月、2017 年 5 月，分别向广东网游支付了 420.00 万元、200.00 万元、200.00 万元，合计支付了 820.00 万元。 （七）为了确保本次购买程序的合法合规，公司决定在和广东网游签署《商品房买卖合同》之前，暂不 支付剩余款项，待房产达到转让标准或政策支持后，再进一步推进相关工作。 四、公司董事会将采取的措施 公司董事会认为大信会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事 项出具与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地 反映了公司 2021 年度的财务情况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有 效措施，消除审计报告中持续经营相关重大不确定性事项段对公司的影响。 （一）公司董事会高度重视本次大信会计师事务所(特殊普通合伙)所提出带与持续经营相关的重大不确 定性段落的保留意见涉及的事项内容，将积极妥善处理，避免对公司及投资者造成损失。 （二）公司董事会将严格按照相关信息披露准则，及时履行信息披露义务，及时消除该保留事项对公司 财务报表的影响，并提醒广大投资者谨慎投资，注意投资风险。 （三）公司董事会将继续严格遵守《公司法》、《非上市公司公众监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律法规规定，进一步加强内部风险管控，不断提升公司规范化运作水平， 切实维护全体股东的合法权益。 7 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 业绩波动风险 截至报告期止，公司进入市场时间较短，规模相对偏小，相比 于互联网行业公司来说总体规模有限。报告期内，公司主要产 品有“星座屋”和“据说娱乐”网站，并且已由单一的 PC 版扩展到 移动端 WAP 站、移动 APP 等多个版本，可以兼容移动端主流操 作系统，但产品结构较为单一，抵御市场风险的能力较弱，业 绩波动风险较大，公司产品线尚待丰富。 公司成立初期就确 立了通过内容-用户-消费的三级发展模式，经过近六年的发展， 网站通过优质的内容、精美的设计和良好的用户体验，完成了 前期数百万级别用户的积累。另外公司将加快通过 IP 孵化、内 容制作、流量平台、内容营销到艺人经纪、影视宣发、电子商 务等各个环节，打造酷乐互娱的“新文娱产业链”，将公司打造为 综合性的泛娱乐文化公司，以保持公司业绩的稳定发展。 实际控制人控制不当的风险 报告期内，陈冏飚、杨柳婷夫妇为公司的实际控制人。公司董 事长陈冏飚先生直接持有公司 26.38%股权，并作为股东单位杰 煜投资、策腾投资的有限合伙人间接持有公司 10.43%的股权， 系公司第一大股东，其配偶杨柳婷则直接持有公司 6.43%股权并 担任公司董事。陈冏飚、杨柳婷夫妇有可能会通过董事会或通 过行使股东表决权等方式影响公司的经营方针、财务政策及管 理层人事任免等重大事项。虽然公司已建立了相对完善的法人 治理结构，健全了各项规章制度。但如果制度不能得到严格执 行，而实际控制人通过董事会或行使表决权等方式对公司的经 营决策、人事、财务、管理等进行不当控制，可能给公司和其 他股东的利益带来风险。公司将严格执行公司制定的各项规章 制度，保障各股东的利益不受实际控制人不当控制而产生损害。 客户集中风险 报告期内公司客户集中度较高，前五大客户收入占总收入比例 为 94.04%。公司主营业务收入来自于网站推广与营销业务，该 业务主要客户为百度、山东罗欣等公司，若未来百度、山东罗 欣等平台环境发生变化，公司的业务也将受到较大的限制或挤 压，可能对公司的主营业务收入产生不利的影响。公司在维持 并深入与现有客户合作的同时，将积极开发新客户，加强与行 业内其他优质客户的合作。另外公司正在着手围绕泛娱乐文化 设计开发线上、线下相关产品，包括社交 APP、休闲游戏、实体 衍生产品、主题电商销售平台等，将业务延伸至其他领域，拓 展新的盈利模式，降低对网络营销客户的依赖关系。 用户流失风险 公司根据用户体验进行网站布局用色内容优化，通过精细化运 营及推广，公司网站用户数量和用户访问数量快速增长，且具 有较强的用户粘性。但如果公司不能持续保持网站的竞争优势， 或者同行业公司通过增强核心竞争力，吸引更多用户资源，公 司可能面临用户流失的风险，进而影响公司的盈利。公司正在 着手设计开发线上、线下相关产品，包括社交 APP、休闲游戏、 8 实体衍生产品、主题电商销售平台等，实现用户的沉淀与价值 变现；公司将通过打造“新文娱产业链”，利用“新渠道”持续吸引 用户，进一步稳定及增长用户数量、打造出文娱产业“新形态”、 增强流量变现能力，实现“新变现”，从而降低用户流失风险。 网站内容侵权风险 公司现有主要产品为“星座屋”网站和“据说”网站，网站通过优质 的内容、精美的设计和良好的用户体验吸引用户的关注度，但 在运营网站的过程中，网站内容可能会引发姓名权、肖像权、 名誉权、隐私权、著作权等侵权法律风险。如发生侵权事件， 可能会引起行政处罚、诉讼、赔偿等相关事项，从而影响公司 的正常运营。公司已制定相关规章制度，积极做好侵权法律风 险的防范工作，如发生侵权事件，公司将及时处理侵权通知， 积极与权利人协商解决方式，为减轻和免除侵权责任做好妥善 的应对措施。 未弥补亏损超过实收股本总额三分之 一的风险 截止至 2021 年 12 月 31 日，公司 2021 年年度归属于母公司 净利润为-3,163,167.82 元。截止至 2021 年 12 月 31 日，公司 未弥补亏损-24,025,466.47 元，公司实收股本 12,650,000.00 元， 未弥补亏损超过实收股本总额三分之一。 公司购买的办公用房，无法获取产权的 风险 截止至 2021 年 12 月 31 日，公司于 2015 年购买广东网游位 于东莞市松山湖工业西路 14 号的研发办公楼 5 栋和研发办 公楼 6 栋。2016 年 6 月，公司取得了上述相关房产的控制权， 目前该房产尚处于空置状态。公司已预付办公楼购房款 820.00 万元，广东网游已于 2016 年取得东莞市松山湖工业西路 14 号 的研发办公楼 5 栋、6 栋的验收文件，并取得建筑物的不动产权 证，但土地用途是“科研用地”，暂时不能过户，公司未正式签订 《商品房买卖合同》，所有权物权或退回购房款存在不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 9 释义 释义项目 释义 公司、本公司、酷乐互娱 指 广东酷乐互娱科技股份有限公司 有限公司、酷乐有限 指 东莞酷乐网络有限公司、广东酷乐网络有限公司，系 酷乐互娱前身 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 公司章程、章程 指 广东酷乐互娱科技股份有限公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、技术总监、运营总监、市场总监、 行政总监、财务总监、董事会秘书 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 监事会 指 广东酷乐互娱科技股份有限公司监事会 董事会 指 广东酷乐互娱科技股份有限公司董事会 股东大会 指 广东酷乐互娱科技股份有限公司股东大会 会计师、大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 乐酷传媒 指 东莞乐酷传媒有限公司 杰煜投资 指 东莞市杰煜投资管理企业（有限合伙） 策腾投资 指 东莞市策腾投资管理企业（有限合伙） 厦门赛富 指 厦门赛富股权投资合伙企业（有限合伙） PC 指 个人计算机，是 Personal Computer 的缩写 APP 指 智能手机的第三方应用程序，是 Application 的缩写 SEO 指 搜索引擎优化，Search Engine Optimization 的简称， 是一种利用搜索引擎的搜索规则来提高目的网站在有 关搜索引擎内的排名的方式 粘性 指 通过易用性、通用性和实用性等特色，在用户使用后 能让用户形成对相关产品的依赖性 粉丝经济学 指 庞大的“粉丝”人群蕴涵的经济能量 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东酷乐互娱科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Cooole Interactive Entertainment Technology Corp., Ltd. 证券简称 酷乐互娱 证券代码 839838 法定代表人 陈冏飚 二、 联系方式 董事会秘书 唐泽平 联系地址 东莞市松山湖高新技术产业开发区工业西路 14 号 6 号楼 201 室 电话 0769-21666150 传真 0769-21666150 电子邮箱 melody@ 公司网址 办公地址 东莞市松山湖高新技术产业开发区工业西路 14 号 6 号楼 201 室 邮政编码 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 22 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I659 其他信息技术服务业-I6591 数字内容服务 主要业务 互联网项目运营 主要产品与服务项目 公司是一家专注从事泛娱乐文化及周边产品研发的互联网公司， 主营业务是泛娱乐文化相关产品的设计、开发与运营，目前公司 旗下拥有众多优秀产品，其中包括“星座屋”和“据说娱乐”两 大项目。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 12,650,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 11 控股股东 控股股东为（陈冏飚） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈冏飚、杨柳婷），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441900562628430X 否 注册地址 广东省东莞市松山湖高新技术产业开发区工业 西路 14 号 6 号楼 201 室 否 注册资本 12,650,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 肖晓康 卢勇 7 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,277,706.26 5,986,649.08 -45.25% 毛利率% 51.36% 34.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,163,167.82 -7,240,035.61 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,190,950.13 -7,054,127.00 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -14.41% -26.66% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -14.53% -25.98% - 基本每股收益 -0.25 -0.57 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 20,926,317.34 23,514,971.67 -11.01% 负债总计 1,309,919.47 729,066.49 79.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,372,031.45 23,535,199.27 -13.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.86 -13.44% 资产负债率%（母公司） 9.79% 5.81% - 资产负债率%（合并） 6.26% 3.10% - 流动比率 1.31 3.74 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -496,598.79 -1,237,135.24 - 应收账款周转率 1.09 1.87 - 存货周转率 - 25.51 - 13 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -11.01% -23.31% - 营业收入增长率% -45.25% -76.42% - 净利润增长率% -56.34% 151.75% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,650,000 12,650,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 31,628.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,046.94 非经常性损益合计 28,581.80 所得税影响数 790.72 少数股东权益影响额（税后） 8.77 非经常性损益净额 27,782.31 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 14 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本 公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调 整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总 如下： 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 —— 376,885.51 376,885.51 负债： 一年内到期的非流动负债 —— 161,833.25 161,833.25 租赁负债 —— 215,052.26 215,052.26 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是专注于互联网应用和技术开发的科技型公司，属于互联网信息服务业。公司的主营业务是泛 娱乐文化相关产品的设计、开发与运营，公司通过自有互联网项目“星座屋”和“据说娱乐”为平台， 为用户免费提供娱乐类资讯服务，通过公司技术研发中心，根据用户喜好进行网站设计，开发出基于用 户体验为基础的娱乐平台，运营中心通过原创内容抢占资源，SEO 技术等运营手段提高公司网站知名度， 积累用户群从而聚集流量获得用户，流量不断积累，形成了娱乐平台。获得流量后，通过智能化监测系 统和精准的大数据分析系统，对用户进行分类，做智能化推送和技术导流，通过“内容-用户-消费”的 三级发展模式，进而为客户有偿提供网络信息技术服务，以实现营收和利润。公司根据客户信息推广需 求，在公司网站为客户发布网络信息推广，推广形式包括通栏、半通栏、矩形、图加推广等，并根据推 广效果向客户收取服务费，实现营收。用户流量是互联网企业发展与生存的基础，酷乐互娱一直通过严 抓内容输出，不断抢占流量入口，聚集流量资源，不断提升公司所占市场份额。 公司未来将继续丰富信息平台产品，持续加大品牌推广力度，强化各项目内容输出，不断积累更多 的用户，加大在娱乐行业的信息化服务布局，形成多层次丰富的利润增长点，发挥娱乐资讯平台的优势， 整合上下游资源，将用户群体和商家进行精准匹配，为商家带来精准用户，为用户带来优质的产品和用 户体验，为公司带来品牌宣传和上游议价能力，提升公司的营收与利润。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 16 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 109,026.04 0.52% 605,624.83 2.58% -82.00% 应收票据 - - - - - 应收账款 131,684.61 0.63% 498,140.60 2.12% -73.56% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 31,033.65 0.15% 46,853.52 0.20% -33.76% 在建工程 - - - - - 无形资产 10,823,678.17 51.72% 12,542,865.25 53.34% -13.71% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 - - 50,000.00 0.21% -100.00% 其他应收款 82,802.40 0.40% 65,137.53 0.28% 27.12% 使用权资产 209,380.84 1.00% - - - 其他流动资产 1,338,711.63 6.40% 1,506,349.94 6.41% -11.13% 其他非流动资 产 8,200,000.00 39.19% 8,200,000.00 34.87% - 资产总计 20,926,317.34 100.00% 23,514,971.67 100.00% -11.01% 应付账款 78,947.38 0.38% 65,258.40 0.28% 20.98% 应交税费 2,505.14 0.01% 22,577.83 0.10% -88.90% 其他应付款 106,139.96 0.51% 381,517.26 1.62% -72.18% 一年内到期的 非流动负债 171,016.32 0.82% - - - 租赁负债 44,035.94 0.21% - - - 负债合计 1,309,919.47 6.26% 729,066.49 3.10% 79.67% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末，公司货币资金为 10.90 万元，与 2020 年末相比减少了 49.66 万元，减少幅度为-82.00%。 主要原因是报告期内经营亏损，经营性活动现金流净额为-49.66 万元，综合导致期末资金正常变动； 2.报告期内，应收账款资金为 13.17 万元，与 2020 年末相比减少 36.65 万元，减少幅度为 73.56%，主 要原因是公司营业收入降低，故而造成应收货款降低； 3.报告期内，固定资产净值 31.03 万元，与 2020 年末相比减少了 1.58 万元，减少幅度为 33.76%。主要 原因是报告期内折旧计提增加的影响； 4.报告期内，无形资产为 1,082.37 万元，与 2020 年末相比减少了 171.92 万元，减少幅度为 13.71%。 主要原因是报告期内无形资产的摊销额 171.92 万元； 5.报告期内，其他应收款为 8.28 万元，与 2020 年末相比增加了 1.77 万元，增加幅度为 27.12%。主要 原因是报告期内应收代垫员工个人社保款增加； 6.报告期内，使用权资产为 20.94 万元，与 2020 年末相比增加了 20.94 万元，增加幅度为 100%。主要 原因是公司经营场所使用权（租期 2021 年 3 月至 2023 年 3 月）的租金确认； 7.报告期内，其它流动资产为 133.87 万元，与 2020 年末相比减少了 16.76 万元，减少幅度为 11.13%， 17 主要原因是本年度增值税留抵进项税额的申报抵扣额； 8.报告期内，应付账款为 7.89 万元，与 2020 年末相比增加了 1.37 万元，增加幅度为 20.98%，主要原 因是本期末应付账款正常波动，付款结算方式较去年无发生改变； 9.报告期内，应交税金为 0.25 万元，与 2020 年末相比减少了 2.01 万元，减少幅度为 88.90%，主要原 因是对受销售减少影响，对应税金的计提金额减少； 10.报告期内，其他应付款为 10.61 万元，与 2020 年末相比减少了 27.54 万元，减少幅度为 72.18%，主 要原因是公司日常运营的正常变动； 11.报告期内，租赁负债为 4.40 万元，与 2020 年末相比增加了 4.40 万元，增加幅度为 100%，主要原因 是因公司经营场所使用权确认而产生的应付租金。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 3,277,706.26 - 5,986,649.08 - -45.25% 营业成本 1,594,151.09 48.64% 3,940,760.52 65.83% -59.55% 毛利率 51.36% - 34.17% - - 销售费用 573,110.76 17.49% 1,102,365.96 18.41% -48.01% 管理费用 3,254,114.36 99.28% 3,453,009.93 57.68% -5.76% 研发费用 997,444.19 30.43% 909,538.80 15.19% 9.66% 财务费用 18,525.02 0.57% 2,503.21 0.04% 640.05% 信用减值损失 -30,712.85 -0.94% -2,419,627.17 -40.42% -98.73% 资产减值损失 - -1,200,000.00 -20.04% -100.00% 其他收益 31,628.74 0.96% 116,903.40 1.95% -72.94% 投资收益 - 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 -3,162,054.90 -96.47% -6,938,768.73 -115.90% -54.43% 营业外收入 3.06 0.00% 169.40 0.00% -98.19% 营业外支出 3,050.00 0.09% 294,489.49 4.92% -98.96% 净利润 -3,169,507.31 -96.70% -7,259,224.43 -121.26% -56.34% 项目重大变动原因： 1.报告期内，营业收入为 327.77 万元，与 2020 年度相比减少 270.89 万元，减少幅度为 45.25%， 主 要原因是报告期内公司继续将部分自有流量导流到“据说娱乐”项目进行孵化，且上游流量采购商减少 投入，故使得营业收入减少； 2.报告期内，营业成本为 159.42 万元，与 2020 年度相比减少 234.66 万元，减少幅度为 59.55%， 主 要原因是报告期内，公司减少外部采购流量所导致； 3.报告期内，毛利率 51.36%，与 2020 年度相比增加幅度 17.19%，主要原因是公司停止了外采流量，使 18 得营业成本下降，并利用公司自有流量进行商业变现，故影响毛利润提高。 4.报告期内，销售费用为 57.31 万元，与 2020 年度相比减少 52.93 万元，减少幅度为 48.01%，主要原 因是报告期内公司业务调整，受市场销售业务减少所影响； 5.报告期内，管理费用为 325.41 万元，与 2020 年度相比减少 19.89 万元，减少幅度为 5.76%，主要原 因是公司紧缩开支，减少不必要开支导致； 6.报告期内，研发费用为 99.74 万元，与 2020 年度相比增加 8.79 万元，增加幅度为 9.66%，主要原因 是研发人员工资薪酬支出增加影响； 7.报告期内，财务费用为 1.85 万元，与 2020 年度相比增加 1.6 万元，增加幅度为 640.05%，主要原因 是因经营场所房租形成使用权资产在本年度内确认融资费用所产生； 8.报告期内，信用减值损失为 3.07 万元，与 2020 年度相比减少 238.89 万元，减少幅度为 98.73%，主 要原因是本年度的计提的坏账准备受应收账款期末余额影响而减少； 9.报告期内，其它收益为 3.16 万元，与 2020 年度相比减少 8.53 万元，减少幅度为 72.94%， 主要原 因是受社保减免政策所影响，其中：本年收到稳岗补助 0.38 万元、殘疾人保障金减免 2.22 万元，税费 减免 0.48 万元； 10.报告期内，营业利润为-316.21 万元，与 2020 年度相比减亏 377.67 万元，减亏幅度为 54.43%， 主 要原因是公司营业收入减少，公司的经营成本如管理费用、销售费用等并未随之大幅下降，导致营业亏 损减少； 11.报告期内，营业外支出为 0.31 万元，与 2020 年度相比减少 29.14 万元，减少幅度为 98.96%， 主 要原因是因合同争议讼诉讼裁决支付费用减少，其中本年诉讼费支出 0.31 万元； 12.报告期内，净利润为-316.95 万元，与 2020 年度相比亏损减少 408.97 万元，减少幅度为 56.34%， 主 要原因是公司营业利润的减少所导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,271,474.32 5,986,649.08 -45.35% 其他业务收入 6,231.94 - 100% 主营业务成本 1,587,756.31 3,940,760.52 -59.71% 其他业务成本 6,394.78 - -100% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 网站推广与 营销业务 3,271,474.32 1,587,756.31 51.47% -45.35% -59.71% 17.30% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.报告期内，营业收入为 327.77 万元，与 2020 年度相比减少 270.89 万元，减少幅度为 45.25%， 主 要原因是公司继续将部分自有流量导流到“据说娱乐”项目进行孵化，且上游流量采购商减少投入，故 19 使得营业收入减少； 2.报告期内，营业成本为 159.41 万元，与 2020 年度相比减少 234.66 万元，减少幅度为 59.55%， 主 要原因是报告期内，公司停止了外部采购流量所导致; 3.报告期内，毛利率 51.36%，与 2020 年度相比增加幅度 17.17%，主要原因是公司停止了外采流量，使 得营业成本下降，并利用公司自有流量进行商业变现，故影响毛利润提高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 百度在线网络技术（北京）有限公司 2,196,262.39 67.01% 否 2 中信百信银行股份有限公司 455,263.21 13.89% 否 3 广东莞商联服务平台有限公司 207,547.16 6.33% 否 4 南京星广缘网络科技有限公司 127,105.06 3.88% 否 5 财付通支付科技有限公司 114,215.15 3.48% 否 合计 3,100,392.97 94.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 东莞市普渡斋文化传播有限公司 141,292.72 8.86% 否 2 东莞上客宝网络科技有限公司 120,000.00 7.53% 否 3 东莞合心文化传播有限公司 80,000.00 5.0% 否 4 上海仰止网络科技有限公司 76,865.10 4.8% 否 5 杭州六极科技有限公司 72,000.00 4.5% 否 合计 490,157.82 30.69% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -496,598.79 -1,237,135.24 - 投资活动产生的现金流量净额 - -4,330.00 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动产生的现金净流量净额为-49.66 万元，较上年同期净流出减少 74.05 万 元，主要原因是公司主营业务收入减少，公司流量采购及经营费用支出减少所导致；经营活动产生的现 金流入较上年同期减少 265.02 万元,其中:销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少 239.80 万元, 经营活动现金流出较上年同期减少 339.07 万元,其中:购买服务、接受劳务支付的现金较上年同期减少 259.78 万元，支付其他人工税费的现金流出减少 64.50 万元。 20 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 东莞乐 酷传媒 有限公 司 控股子 公司 传媒业 务 1,000,000.00 1,654,200.88 1,643,762.87 246,777.85 132,670.15 北京酷 乐互娱 影视文 化传媒 有限公 司 控股子 公司 娱乐业 务 2,700,000.00 9,511.52 -4,856,335.83 - -63,394.90 东莞市 喜夜网 络科技 有限公 司 参股公 司 视频业 务 3,333,300.00 21,375.52 -13,344.38 21,765.38 2,752.40 重庆左 上角互 联网信 息服务 有限公 司 参股公 司 直播业 务 5,000,000.00 -2,168,494.80 -2,069,080.61 10,239,611.19 -2,015,376.95 东莞市 潮声文 化传播 有限公 司 参股公 司 视频业 务 600,000.00 337.49 -15,499.61 0 0 汕头市 聚诚文 化传播 有限公 司 参股公 司 IP 授权 业务 1,000,000.00 6,581.02 -7,931.98 14,563.11 1,394.35 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 东莞市喜夜网络科技有限公司 无关联 拓展视频制作类业务需要 21 重庆左上角互联网信息服务有限 公司 无关联 拓展重庆直播板块业务需要 东莞市潮声文化传播有限公司 无关联 拓展影视制作类业务需要 汕头市聚诚文化传播有限公司 无关联 拓展衍生品业务需要 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司持续亏损，资金压力仍较大，且大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了 带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，但公司可持续经营能力较强。公司业务、资产、 人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法违规行为。根据目前经营情况，为保证公司持续经营能力，公司拟采取以 下改善措施： 1.继续深化改革 公司将重新制定发展方针通过实施新的战略布局，优化人员结构，保留核心骨干。同时管理层将进 一步完善公司各项不足，整个业务资源和人力资源，让公司业务逐步回到正常轨道，弥补亏损，实现盈 余。 2.降本增效促进经营目标实现 公司将加强财务预算，控制非经营性成本的支出，提高资金的使用效率；优化运营管理，降低产品 的综合成本，提高公司的盈利水平。积极拓展销售渠道，在确保现有优质客户稳定的同时，积极开拓新 的市场，扩大营业收入，提高盈利能力。 3.开发新市场新领域 公司计划开发新市场新领域，开拓新的收入；公司通过加大技术投入并加强研发力度，调整收入结 构，发展利润率高的项目；提升产品科技含量，促进企业向效益型转变；拓展新的利润增长点。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 其他承诺 （延迟取 得资质的 承诺） 其他（公司实际 控制人承诺，如 果公司未来因延 迟取得《增值电 信业务经营许可 正在履行中 23 证》相关事宜受 到 主 管 部 门 处 罚，实际控制人 将承担由此产生 的全部损失。） 董监高 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 其他承诺 （关于规 范和减少 关联交易 的承诺） 其他（公司实际 控制人及董事、 监事、高级管理 人员关于规范和 减少关联交易的 承诺：将尽量减 少和规范本人及 本人控制的其他 公司或企业与酷 乐 互 娱 及 其 全 资、控股及主要 参股企业之间的 关联交易。） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 其他承诺 （关于规 范和减少 关联交易 的承诺） 其他（公司实际 控制人及董事、 监事、高级管理 人员关于规范和 减少关联交易的 承诺：将尽量减 少和规范本人及 本人控制的其他 公司或企业与酷 乐 互 娱 及 其 全 资、控股及主要 参股企业之间的 关联交易。） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 限售承诺 其他（发起人持 有 的 本 公 司 股 份，自公司成立 之日起一年内不 得转让。公司董 事、监事、高级 管理人员应当向 公司申报所持有 的本公司的股份 及其变动情况， 在任职期间每年 转让的股份不得 超过其所持有本 正在履行中 24 公司股份总数的 百分之二十五； 所持本公司股份 自公司股票上市 交易之日起一年 内不得转让。上 述人员离职后半 年内，不得转让 其持有的本公司 股份。） 其他股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 限售承诺 其他（发起人持 有 的 本 公 司 股 份，自公司成立 之日起一年内不 得转让。公司董 事、监事、高级 管理人员应当向 公司申报所持有 的本公司的股份 及其变动情况， 在任职期间每年 转让的股份不得 超过其所持有本 公司股份总数的 百分之二十五； 所持本公司股份 自公司股票上市 交易之日起一年 内不得转让。上 述人员离职后半 年内，不得转让 其持有的本公司 股份。） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 不涉及 不涉及 25 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、公司实际控制人承诺，如果公司未来因延迟取得《增值电信业务经营许可证》相关事宜受到主管部 门处罚，实际控制人将承担由此产生的全部损失。 报告期内，承诺人未违反相关承诺。 2、公司实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于规范和减少关联交易的承诺：将尽量减少和规范 本人及本人控制的其他公司或企业与酷乐互娱及其全资、控股及主要参股企业之间的关联交易。对于无 法避免或有合理理由存在的关联交易，本人及本人控制的其他公司或企业将与酷乐互娱及其全资、控股 及主要参股企业依法签订规范的关联交易协议，并保证配合酷乐互娱按照有关法律、法规、规章、其他 规范性文件和《公司章程》等规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相 同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证配合酷乐互娱履行关联交易的信息披 露义务；本人及本人控制的其他公司或企业保证不要求或接受酷乐互娱在任何一项交易中给予本人的条 件优于给予第三者的条件。若违反上述声明和保证，本人及本人控制的其他公司或企业将就前述行为给 酷乐互娱造成的损失对公司进行赔偿。本人保证不利用关联交易非法转移酷乐互娱的资金、利润，保证 不损害酷乐互娱其他股东的合法权益。 报告期内，承诺人未违反相关承诺。 2、股东对所持股份锁定的承诺：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司 董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让 的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其持有的本公司股份。 报告期内，承诺人未违反相关承诺。 4、公司实际控制人及董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺：本人直接或间接控制的其 他企业或单位现时不存在与酷乐互娱及其全资、控股子公司相同或相似的经营业务，不存在同业竞争的 情形；本人直接或间接控制的其他企业或单位将不在任何地方以任何方式经营与酷乐互娱及其全资、控 股子公司现时业务及拟经营业务相同或相似的业务或项目，也不会以任何方式投资与酷乐互娱及其全 资、控股子公司经营业务构成或可能构成竞争的业务或项目，从而避免与酷乐互娱及其全资、控股子公 司产生直接或间接的同业竞争。 报告期内，承诺人未违反相关承诺。 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,050,000 47.83% 0 6,050,000 47.83% 其中：控股股东、实际控制 人 1,037,850 8.20% 0 1,037,850 8.20% 董事、监事、高管 2,090,000 16.52% 0 2,090,000 16.52% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,600,000 52.17% 0 6,600,000 52.17% 其中：控股股东、实际控制 人 3,113,550 24.61% 0 3,113,550 24.61% 董事、监事、高管 6,270,000 49.57% 0 6,270,000 49.57% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 12,650,000 - ０ 12,650,000 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 陈冏飚 3,337,400 0 3,337,400 26.3826% 2,503,050 834,350 0 0 2 厦 门 赛 富 股 权 投 资 合 伙企业 1,650,000 0 1,650,000 13.0435% 0 1,650,000 0 0 3 陈沐 1,628,000 0 1,628,000 12.8696% 1,221,000 407,000 0 0 4 周育坤 1,546,600 0 1,546,600 12.2261% 1,159,950 386,650 0 0 5 东 莞 市 杰 煜 投 1,100,000 0 1,100,000 8.6957% 0 1,100,000 0 0 27 资 管 理 企业（有 限合伙） 6 东 莞 市 策 腾 投 资 管 理 企业（有 限合伙） 880,000 0 880,000 6.9565% 0 880,000 0 0 7 杨柳婷 814,000 0 814,000 6.4348% 610,500 203,500 0 0 8 唐泽平 814,000 0 814,000 6.4348% 610,500 203,500 0 0 9 钟浩光 440,000 0 440,000 3.4783% 330,000 110,000 0 0 10 廖继全 220,000 0 220,000 1.7391% 165,000 55,000 0 0 合计 12,430,000 0 12,430,000 98.2610% 6,600,000 5,830,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 陈冏飚为东莞市杰煜投资管理企业（有限合伙）、东莞市策腾投资管理企业（有限合伙）的有限合 伙人，和杨柳婷为夫妻关系； 唐泽平为东莞市杰煜投资管理企业（有限合伙）、东莞市策腾投资管理企业（有限合伙）的普通合 伙人。 除此之外股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 28 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈冏飚 董事长 男 否 1983 年 6 月 7 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 陈冏飚 总经理 男 否 1983 年 6 月 7 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 陈沐 董事兼运营总 监 男 否 1984 年 12 月 11 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 周育坤 董事兼技术总 监 男 否 1985 年 3 月 14 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 唐泽平 董事、行政总监 兼董事会秘书 男 否 1984 年 9 月 27 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 廖继全 董事兼市场总 监 男 否 1982 年 10 月 5 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 杨柳婷 董事 女 否 1985 年 10 月 17 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 金凤春 董事 男 否 1973 年 3 月 5 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 李婕 监事会主席 女 否 1990 年 9 月 23 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 钟亮辉 监事 男 否 1978 年 8 月 3 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 谢苗 监事 女 否 1990 年 4 月 8 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 唐泽平 财务总监 男 否 1984 年 9 月 27 日 2020年4月30 日 2023 年 4 月 29 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 陈冏飚、杨柳婷系夫妻关系，同时为公司的实际控制人。除此之外，其他董监高之间无关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 30 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专业 知识背景并从事会计工作 三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 0 0 9 技术人员 33 4 12 25 31 销售人员 8 1 1 8 行政人员 2 0 0 2 财务人员 5 0 1 4 员工总计 57 5 14 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 33 27 专科 22 19 专科以下 2 2 员工总计 57 48 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、股转系统制定的相 关法律法规及规范性文件的要求及其它相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述 机构依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 截至报告期止， 公司共召开董事会 2 次，股东大会 2 次，监事会 2 次，均符合《公司法》《公司章程》及三会议事规则 等规定的要求，也没有损害股东及第三人合法利益的情况，会议程序规范，会议记录完整，按规定对公 司重大事项作出了有效决议。 报告期内，公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 科学地划分了每个部门的职责权限，形成了相互配合，相互制衡的机制，确保公司规范运行。公司的股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求与规定，履行各自的权利和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》 及其他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司董事会认为：公司的治理机制 能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策，财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规定程 序和规则进行。 截至报告期止，股东大会、董事会、监事会依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 33 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程，详见 2020 年 4 月 13 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于 拟修订公司章程公告》（公告编号：2020-003）及于 2020 年 4 月 30 日在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台（）披露的《公司章程》（公告编号：2020-010）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审计、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合相关法律、法规和公司章程的规定。依据《公司法》、《公司章程》、“三会议事规则” 的规定履行了回避表决的要求。未出现不符合法律法规及公司章程规定的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。监事会认为公司定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及股转系统的有关规 定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 34 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、财务总监、董事会秘书等所有高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东 及其控制的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司通过租赁取得经营场地使用权，拥有商标权、计算机软件著作权等无形 资产和办公设备等有形资产，截至报告期末公司不存在资产被控股股东，实际控制人及其控制的其他企 业占用或为控股股东，实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况，公司的资产独立。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、董事会秘 书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息补充以及相关报告修改等情况，亦不存在 监管部门对相关责任人采取问责或公开惩罚的情况。虽截至报告期末，公司尚未制定年度报告差错责任 追究制度，但公司指定董事会秘书负责年报的编制和相关信息披露工作，指定财务负责人负责财务报表 的编制。公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定，要求各相关责任人不断提高自身职业修养，极 力增强信息披露的真实性，准确性，完整性和及时性，努力提高年度报告的整体质量和透明度，逐步建 立健全相关约束机制和责任追究机制。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 35 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2022]第 18-00041 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 肖晓康 卢勇 7 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 审计报告 大信审字[2022]第 18-00041 号 广东酷乐互娱科技股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了广东酷乐互娱科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 截至 2021 年 12 月 31 日，贵公司其他非流动资产期末余额为 820 万元，为预付办公楼购房款 820 37 万元。售楼方为关联公司，贵公司从支付第一笔购房款开始至今未正式签订《商品房买卖合同》，双方 能否签订《商品房买卖合同》存在不确定性，贵公司能否取得上述房产或退回购房款也存在不确定性， 我们无法判断其他非流动资产对财务报表的影响。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，酷乐互娱 2017 年起连续亏损，截 止 2021 年 12 月 31 日累计未分配利润为-2,402.55 万元，财务状况持续恶化。以上事项表明存在可能导 致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 38 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 39 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖晓康 中 国 · 北 京 中国注册会计师：卢勇 二○二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 109,026.04 605,624.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 131,684.61 498,140.60 应收款项融资 预付款项 五（三） 50,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 82,802.40 65,137.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 1,338,711.63 1,506,349.94 流动资产合计 1,662,224.68 2,725,252.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 40 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 31,033.65 46,853.52 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（八） 209,380.84 无形资产 五（九） 10,823,678.17 12,542,865.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 五（十一） 8,200,000.00 8,200,000.00 非流动资产合计 19,264,092.66 20,789,718.77 资产总计 20,926,317.34 23,514,971.67 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 78,947.38 65,258.40 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十三） 907,274.73 259,713.00 应交税费 五（十四） 2,505.14 22,577.83 其他应付款 五（十五） 106,139.96 381,517.26 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十六） 171,016.32 其他流动负债 41 流动负债合计 1,265,883.53 729,066.49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（十七） 44,035.94 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 44,035.94 负债合计 1,309,919.47 729,066.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 12,650,000.00 12,650,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 30,575,476.83 30,575,476.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十) 1,172,021.09 1,172,021.09 一般风险准备 未分配利润 五(二十一) -24,025,466.47 -20,862,298.65 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 20,372,031.45 23,535,199.27 少数股东权益 -755,633.58 -749,294.09 所有者权益（或股东权益）合计 19,616,397.87 22,785,905.18 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 20,926,317.34 23,514,971.67 法定代表人：陈冏飚 主管会计工作负责人：唐泽平 会计机构负责人：莫慧华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 42 货币资金 92,386.53 508,598.87 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二(一) 131,684.61 291,858.85 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十二(二) 4,927,602.40 4,869,937.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,338,711.63 1,506,349.94 流动资产合计 6,490,385.17 7,176,745.19 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二(三) 3,700,000.00 3,700,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 23,370.66 29,230.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 209,380.84 无形资产 10,785,268.27 12,499,287.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 8,200,000.00 8,200,000.00 非流动资产合计 22,918,019.77 24,428,518.15 资产总计 29,408,404.94 31,605,263.34 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 43 应付账款 70,052.00 52,458.40 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 907,274.73 259,713.00 应交税费 915.16 5,821.29 其他应付款 1,686,139.96 1,519,517.26 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,664,381.85 1,837,509.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 215,052.26 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 215,052.26 负债合计 2,879,434.11 1,837,509.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 12,650,000.00 12,650,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 30,575,476.83 30,575,476.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,172,021.09 1,172,021.09 一般风险准备 未分配利润 -17,868,527.09 -14,629,744.53 所有者权益（或股东权益）合计 26,528,970.83 29,767,753.39 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 29,408,404.94 31,605,263.34 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 3,277,706.26 5,986,649.08 其中：营业收入 五(二十二) 3,277,706.26 5,986,649.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,440,677.05 9,422,694.04 其中：营业成本 五(二十二) 1,594,151.09 3,940,760.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十三) 3,331.63 14,515.62 销售费用 五(二十四) 573,110.76 1,102,365.96 管理费用 五(二十五) 3,254,114.36 3,453,009.93 研发费用 五(二十六) 997,444.19 909,538.80 财务费用 五(二十七) 18,525.02 2,503.21 其中：利息费用 五(二十七) 14,431.75 利息收入 五(二十七) 596.33 2,521.29 加：其他收益 五(二十八) 31,628.74 116,903.40 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十九) -30,712.85 -2,419,627.17 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,200,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,162,054.90 -6,938,768.73 加：营业外收入 五(三十) 3.06 169.40 减：营业外支出 五(三十一) 3,050.00 294,489.49 45 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,165,101.84 -7,233,088.82 减：所得税费用 五(三十二) 4,405.47 26,135.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,169,507.31 -7,259,224.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,169,507.31 -7,259,224.43 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -6,339.49 -19,188.82 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -3,163,167.82 -7,240,035.61 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,169,507.31 -7,259,224.43 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,163,167.82 -7,240,035.61 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -6,339.49 -19,188.82 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三（二） -0.25 -0.57 （二）稀释每股收益（元/股） -0.25 -0.57 法定代表人：陈冏飚 主管会计工作负责人：唐泽平 会计机构负责人：莫慧华 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二（四） 3,030,928.41 5,548,647.98 减：营业成本 十二（四） 1,532,147.82 3,902,075.54 税金及附加 971.30 1,817.60 销售费用 566,797.43 939,592.51 管理费用 3,187,190.12 3,381,117.41 研发费用 997,444.19 909,538.80 财务费用 17,318.01 1,603.21 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 26,775.66 59,582.51 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 8,430.22 -2,411,305.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,200,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,235,734.58 -7,138,819.85 加：营业外收入 2.02 2.07 减：营业外支出 3,050.00 294,488.88 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,238,782.56 -7,433,306.66 减：所得税费用 14,550.57 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,238,782.56 -7,447,857.23 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -3,238,782.56 -7,447,857.23 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 47 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,238,782.56 -7,447,857.23 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,848,233.98 6,246,262.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 三） 48,842.88 300,976.17 经营活动现金流入小计 3,897,076.86 6,547,238.88 购买商品、接受劳务支付的现金 528,946.92 3,126,700.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,907,996.22 3,563,965.37 48 支付的各项税费 20,664.63 9,692.38 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 三） 936,067.88 1,084,016.32 经营活动现金流出小计 4,393,675.65 7,784,374.12 经营活动产生的现金流量净额 -496,598.79 -1,237,135.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,330.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,330.00 投资活动产生的现金流量净额 - -4,330.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -496,598.79 -1,241,465.24 加：期初现金及现金等价物余额 605,624.83 1,847,090.07 六、期末现金及现金等价物余额 109,026.04 605,624.83 法定代表人：陈冏飚 主管会计工作负责人：唐泽平 会计机构负责人：莫慧华 49 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,381,849.68 5,969,384.51 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 599,649.67 697,328.63 经营活动现金流入小计 3,981,499.35 6,666,713.14 购买商品、接受劳务支付的现金 463,039.03 2,857,315.07 支付给职工以及为职工支付的现金 2,907,996.22 3,416,925.33 支付的各项税费 1,633.65 1,848.90 支付其他与经营活动有关的现金 1,025,042.79 1,161,755.39 经营活动现金流出小计 4,397,711.69 7,437,844.69 经营活动产生的现金流量净额 -416,212.34 -771,131.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,330.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,330.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,330.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -416,212.34 -775,461.55 50 加：期初现金及现金等价物余额 508,598.87 1,284,060.42 六、期末现金及现金等价物余额 92,386.53 508,598.87 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -20,862,298.65 -749,294.09 22,785,905.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -20,862,298.65 -749,294.09 22,785,905.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -3,163,167.82 -6,339.49 -3,169,507.31 （一）综合收益总额 -3,163,167.82 -6,339.49 -3,169,507.31 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 52 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 53 （六）其他 四、本年期末余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -24,025,466.47 -755,633.58 19,616,397.87 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -13,622,263.04 -730,105.27 30,045,129.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -13,622,263.04 -730,105.27 30,045,129.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -7,240,035.61 -19,188.82 -7,259,224.43 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 54 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 55 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -20,862,298.65 -749,294.09 22,785,905.18 法定代表人：陈冏飚 主管会计工作负责人：唐泽平 会计机构负责人：莫慧华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -14,629,744.53 29,767,753.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -14,629,744.53 29,767,753.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -3,238,782.56 -3,238,782.56 （一）综合收益总额 -3,238,782.56 -3,238,782.56 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 56 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 57 （六）其他 四、本年期末余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -17,868,527.09 26,528,970.83 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -7,181,887.30 37,215,610.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -7,181,887.30 37,215,610.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -7,447,857.23 -7,447,857.23 （一）综合收益总额 -7,447,857.23 -7,447,857.23 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 58 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,650,000.00 30,575,476.83 1,172,021.09 -14,629,744.53 29,767,753.39 59 三、 财务报表附注 广东酷乐互娱科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 广东酷乐互娱科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由广东酷乐网络 有限公司于 2016 月 3 月 22 日经东莞市工商局“粤莞核变通内字[2016]第 1600130262 号” 核准通知书批准，有限责任公司整体变更为股份有限公司，法定代表人由唐泽平变更为陈冏 飚。公司成立于 2010 年 10 月 22 日，由陈冏飚、陈沐、周育坤、杨柳婷、唐泽平、钟浩光、 王嬿、廖继光、东莞市杰煜投资管理企业（有限合伙）、东莞市策腾投资管理企业（有限合 伙）、厦门赛富股权投资合伙企业（有限合伙）共同投资成立。统一社会信用代码为 91441900562628430X。 住所：东莞市松山湖高新技术产业开发区工业西路 14 号 6 号楼 201 室。 股本：人民币壹仟贰佰陆拾伍万元整。 公司是一家互联网技术服务公司，主要围绕公司的产品星座屋（）、据说 娱乐进行互联网技术研发、网站运营、项目推广以及移动客户端应用开发等业务。 本财务报告经董事会于 2022 年 4 月 28 日决议批准报出。 本年度公司合并财务报表范围包括东莞市乐酷传媒有限公司和北京酷乐影视文化传媒 有限公司等两家子公司，详见“本附注六、合并范围变更”和“本附注七、在其他主体中的 权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于 以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二) 持续经营 公司自 2017 年起连续亏损，截止 2021 年 12 月 31 日累计未分配利润为-2,402.55 万元， 60 财务状况持续恶化。公司根据目前经营情况，为保证公司持续经营能力，拟采取以下改善措 施： 1.继续深化改革 公司将重新制定发展方针通过实施新的战略布局，优化人员结构，保留核心骨干。同时 管理层将进一步完善公司各项不足，整个业务资源和人力资源，让公司业务逐步回到正常轨 道，弥补亏损，实现盈余。 2.降本增效促进经营目标实现 公司将加强财务预算，控制非经营性成本的支出，提高资金的使用效率；优化运营管理， 降低产品的综合成本，提高公司的盈利水平。积极拓展销售渠道，在确保现有优质客户稳定 的同时，积极开拓新的市场，扩大营业收入，提高盈利能力。 3.开发新市场新领域 本公司计划开发新市场新领域，开拓新的收入；公司通过加大技术投入并加强研发力度， 调整收入结构，发展利润率高的项目；提升产品科技含量，促进企业向效益型转变；拓展新 的利润增长点。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 61 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 62 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 63 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 64 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 65 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 66 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按 照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减 值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已 显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用 减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成 本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是 否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采 用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 应收账款组合 2：合并范围内的关联方，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一 般不计提减值准备。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 67 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 4 年以上 100.00 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的其他应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共 同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 其他应收款组合 2：合并范围内的关联方以及股东关联方应收款项、保证金及押金、应 收的员工借款、为员工代垫款、应收的出口退税款，管理层评价该类款项具有较低的信用风 险，一般不计提减值准备。 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对 未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失，具体 的预期信用损失率如下： 账 龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 50.00 4 年以上 100.00 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 68 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备促销的低值易耗品。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 69 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的 性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使 用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计 提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5.00 5.00 19.00 (十五) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 70 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 域名 10.00 年限平均法 软件 10.00 年限平均法 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 71 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 72 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 公司收入确认的具体方法如下： 本公司与客户之间的服务合同主要是以星座屋网站开展的网络运营以及推广而产生的 信息技术服务收入，本公司的主要客户为百度在线、阿里妈妈、北京搜狗等互联网企业。公 司的收入确定方法有两种，一是存在结算单的收入确定，公司与客户以某种方式确定合作意 向（或者是框架合同）后，提供相应的服务后，待与客户确定结算金额，出具结算单时确人 收入；二是合同确定了服务的收入金额，公司按照提供服务的期间分期确认收入。 (二十) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 73 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十一) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 74 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 75 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 76 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目 的影响汇总如下： 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 —— 376,885.51 376,885.51 负债： 一年内到期的非流动负债 —— 161,833.25 161,833.25 租赁负债 —— 215,052.26 215,052.26 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照销售收入或提供服务收入计征 13%、6%、3% 城市维护建设税 按流转税额计征 7% 教育费附加 按流转税额计征 3% 地方教育费附加 按流转税额计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 2.5% 执行不同企业所得税税率纳税主体的说明 纳税主体名称 所得税税率 广东酷乐互娱科技股份有限公司 2.5% 东莞乐酷传媒有限公司 2.5% 北京酷乐互娱影视文化传媒有限公司 2.5% (二) 要税收优惠及批文 母公司、东莞乐酷传媒有限公司和北京酷乐互娱影视文化传媒有限公司符合小型微利企 业税收优惠条件，依据国家税务总局公告 2021 年第 8 号规定：对小型微利企业年应纳税所 得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 库存现金 6,087.09 62,741.14 银行存款 102,938.95 542,883.69 合 计 109,026.04 605,624.83 (二) 应收账款 77 1.按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 138,615.38 524,358.52 1 至 2 年 2 至 3 年 2,686,955.55 3 至 4 年 2,686,955.55 减：坏账准备 2,693,886.32 2,713,173.47 合 计 131,684.61 498,140.60 2.按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 2,686,955.55 95.09 2,686,955.55 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 138,615.38 4.91 6,930.77 5.00 其中：组合 1：账龄组合 138,615.38 4.91 6,930.77 5.00 合 计 2,825,570.93 100.00 2,693,886.32 95.34 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 2,686,955.55 83.67 2,686,955.55 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 524,358.52 16.33 26,217.92 5.00 其中：组合 1：账龄组合 524,358.52 16.33 26,217.92 5.00 合 计 3,211,314.07 100.00 2,713,173.47 84.49 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损 失率(%) 计提理由 成都豚首天帅文化传媒有限公司 2,686,955.55 2,686,955.55 3-4 年 100.00 无法收回 合 计 2,686,955.55 2,686,955.55 —— —— —— （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 138,615.38 5.00 6,930.77 524,358.52 5.00 26,217.92 合 计 138,615.38 —— 6,930.77 524,358.52 —— 26,217.92 3.坏账准备情况 78 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 核销 其他变动 按单项评估计提坏 账准备的应收账款 2,686,955.55 2,686,955.55 按组合计提坏账准 备的应收账款 26,217.92 19,287.15 6,930.77 合 计 2,713,173.47 19,287.15 2,693,886.32 4.按欠款方归集的期末余额前四名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 成都豚首天帅文化传媒有限公司 2,686,955.55 95.09% 2,686,955.55 百度在线网络技术（北京）有限公司 126,265.23 4.47% 6,313.26 南京星广缘网络科技有限公司 7,908.80 0.28% 395.44 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 4,441.35 0.16% 222.07 合 计 2,825,570.93 100.00% 2,693,886.32 (三) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 年以上 50,000.00 100.00 合 计 50,000.00 100.00 (四) 其他应收款 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应收款项 132,802.40 65,137.53 减：坏账准备 50,000.00 合 计 82,802.40 65,137.53 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证金 20,000.00 20,000.00 押金 25,350.00 25,350.00 代垫款项 87,452.40 19,787.53 减：坏账准备 50,000.00 合 计 82,802.40 65,137.53 （2）按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 79 1 年以内 87,452.40 39,787.53 1 至 2 年 20,000.00 2 至 3 年 25,350.00 3 至 4 年 25,350.00 减：坏账准备 50,000.00 合 计 82,802.40 65,137.53 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 2021 年 1 月 1 日余额在本期 —转入第三阶段 50,000.00 50,000.00 2021 年 12 月 31 日余额 50,000.00 50,000.00 （4）坏账准备情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 核销 其他变动 按单项评估计提坏 账准备的应收账款 50,000.00 50,000.00 合 计 50,000.00 50,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 灿烂星光（北京）影视文化传媒有限公司 代垫款项 50,000.00 1 年以内 37.65% 50,000.00 个人部分社保费 代垫款项 33,052.40 1 年以内 24.89% 钟瑞燕 押金 25,350.00 3 至 4 年 19.09% 北京空间变换科技有限公司 保证金 20,000.00 1 至 2 年 15.06% 个人部分公积金 代垫款项 4,400.00 1 年以内 3.31% 合 计 —— 82,802.40 —— 100.00% 50,000.00 (五) 其他流动资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 待抵扣进项税额 1,197,681.41 336,038.19 待认证进项税额 141,030.22 1,170,311.75 合 计 1,338,711.63 1,506,349.94 (六) 其他非流动金融资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 80 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 权益工具投资（对东莞喜夜网络科 技有限公司持股 10%） 1,200,000.00 1,200,000.00 减：其他非流动金融资产减值准备 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 (七) 固定资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 固定资产 31,033.65 46,853.52 固定资产清理 减：减值准备 合 计 31,033.65 46,853.52 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 合 计 一、账面原值 1.2020 年 12 月 31 日 447,923.24 447,923.24 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 447,923.24 447,923.24 二、累计折旧 1.2020 年 12 月 31 日 401,069.72 401,069.72 2.本期增加金额 15,819.87 15,819.87 （1）计提 15,819.87 15,819.87 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 416,889.59 416,889.59 三、减值准备 1.2020 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 31,033.65 31,033.65 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 46,853.52 46,853.52 (八) 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 81 项 目 房屋及建筑物 合 计 1.2021 年 1 月 1 日 376,885.51 376,885.51 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 376,885.51 376,885.51 二、累计折旧 1.2021 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 167,504.67 167,504.67 （1）计提 167,504.67 167,504.67 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 167,504.67 167,504.67 三、减值准备 1.2021 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 209,380.84 209,380.84 2.2021 年 1 月 1 日账面价值 376,885.51 376,885.51 (九) 无形资产 1.无形资产情况 项 目 软件 网络域名 合 计 一、账面原值 1.2020 年 12 月 31 日 102,134.70 17,097,735.84 17,199,870.54 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 102,134.70 17,097,735.84 17,199,870.54 二、累计摊销 1.2020 年 12 月 31 日 33,791.56 4,623,213.73 4,657,005.29 2.本期增加金额 9,413.52 1,709,773.56 1,719,187.08 （1）计提 9,413.52 1,709,773.56 1,719,187.08 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 43,205.08 6,332,987.29 6,376,192.37 三、减值准备 1.2020 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 82 项 目 软件 网络域名 合 计 四、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 58,929.62 10,764,748.55 10,823,678.17 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 68,343.14 12,474,522.11 12,542,865.25 (十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.未确认递延所得税资产明细 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 可抵扣亏损 14,870,364.42 6,902,643.79 租赁资产 6,872.74 合 计 14,877,237.16 6,902,643.79 2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 备注 2022 年 2,077,094.51 2,077,094.51 2023 年 2024 年 4,339,477.28 168,419.12 2025 年 4,674,148.36 4,657,130.16 2026 年及以后年度 3,786,517.01 合 计 14,877,237.16 6,902,643.79 (十一) 其他非流动资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产购置款 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00 合 计 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00 8,200,000.00 (十二) 应付账款 1.按账龄分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 8,895.38 65,258.40 1 年以上 70,052.00 合 计 78,947.38 65,258.40 (十三) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 12 月 31 日 短期薪酬 259,713.00 3,164,355.55 2,516,793.82 907,274.73 83 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 12 月 31 日 离职后福利-设定提存计划 362,628.86 362,628.86 合 计 259,713.00 3,526,984.41 2,879,422.68 907,274.73 2.短期职工薪酬情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 259,713.00 3,075,390.43 2,427,828.70 907,274.73 职工福利费 5,786.51 5,786.51 社会保险费 56,778.61 56,778.61 其中：医疗及生育保险费 37,280.32 37,280.32 工伤保险费 2,211.94 2,211.94 其他 17,286.35 17,286.35 住房公积金 26,400.00 26,400.00 合 计 259,713.00 3,164,355.55 2,516,793.82 907,274.73 3.设定提存计划情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 12 月 31 日 基本养老保险 350,775.32 350,775.32 失业保险费 11,853.54 11,853.54 合 计 362,628.86 362,628.86 (十四) 应交税费 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 企业所得税 1,537.23 16,702.29 个人所得税 923.01 5,411.88 城市维护建设税 205.52 教育费附加 154.64 其他税费 44.90 103.50 合 计 2,505.14 22,577.83 (十五) 其他应付款 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应付款项 106,139.96 381,517.26 合 计 106,139.96 381,517.26 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 84 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他 51,754.96 69,787.01 往来款项 54,385.00 311,730.25 合 计 106,139.96 381,517.26 (十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁负债 171,016.32 合 计 171,016.32 (十七) 租赁负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 租赁付款额 221,925.00 —— 减：未确认融资费用 6,872.74 —— 减：一年内到期的租赁负债 171,016.32 —— 合 计 44,035.94 —— (十八) 股本 项 目 2020 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、-） 2021 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 12,650,000.00 12,650,000.00 (十九) 资本公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 30,575,476.83 30,575,476.83 合 计 30,575,476.83 30,575,476.83 (二十) 盈余公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,172,021.09 1,172,021.09 合 计 1,172,021.09 1,172,021.09 (二十一) 未分配利润 项 目 2021 年度 2020 年度 调整前上期末未分配利润 -20,862,298.65 -13,622,263.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -20,862,298.65 -13,622,263.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,163,167.82 -7,240,035.61 期末未分配利润 -24,025,466.47 -20,862,298.65 85 (二十二) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 3,271,474.32 1,587,756.31 5,986,649.08 3,940,760.52 信息技术服务 3,271,474.32 1,587,756.31 5,986,649.08 3,940,760.52 二、其他业务小计 6,231.94 6,394.78 其他 6,231.94 6,394.78 合 计 3,277,706.26 1,594,151.09 5,986,649.08 3,940,760.52 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 信息技术服务 其他业务收入 在某一时点确认 6,231.94 在某一时段内确认 3,271,474.32 合 计 3,271,474.32 6,231.94 (二十三) 税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 3.11 文化建设税 2,295.33 12,656.51 印花税 1,036.30 1,856.00 合 计 3,331.63 14,515.62 (二十四) 销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 566,797.43 643,479.92 差旅费 49.37 促销费 308,960.62 广告费 129,403.12 折旧费 6,313.33 20,472.93 合 计 573,110.76 1,102,365.96 (二十五) 管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 882,946.00 834,891.93 福利费 5,786.51 101,496.30 中介咨询费 290,975.47 327,575.04 无形资产摊销 1,719,187.08 1,720,352.58 折旧费 177,011.21 29,841.82 86 项 目 2021 年度 2020 年度 租赁费 265,664.54 其他 178,208.09 173,187.72 合 计 3,254,114.36 3,453,009.93 (二十六) 研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 997,444.19 909,538.80 合 计 997,444.19 909,538.80 (二十七) 财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息费用 14,431.75 减：利息收入 596.33 2,521.29 手续费支出 4,689.60 5,024.50 合 计 18,525.02 2,503.21 (二十八) 其他收益 项 目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与收益相关 免征增值税、附加税 4,765.72 29,635.8 与收益相关 稳岗补助 3,819.64 28,755.08 与收益相关 个税手续费返还 847.57 1,239.08 与收益相关 社保退回、减免 22,195.81 57,273.44 与收益相关 合 计 31,628.74 116,903.40 —— (二十九) 信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收账款信用减值损失 19,287.15 -2,419,627.17 其他应收款信用减值损失 -50,000.00 合 计 -30,712.85 -2,419,627.17 (三十) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益 的金额 其他 3.06 169.40 3.06 合 计 3.06 169.40 3.06 (三十一) 营业外支出 87 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益 的金额 其他 3,050.00 294,489.49 3,050.00 合 计 3,050.00 294,489.49 3,050.00 (三十二) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 2021 年度 2020 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,405.47 20,141.81 递延所得税费用 14,677.32 其他 -8,683.52 合 计 4,405.47 26,135.61 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2021 年度 2020 年度 利润总额 -3,165,101.84 -7,233,088.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 -79,127.55 -361,654.44 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -8,683.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,754.17 123,058.45 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 100,480.93 307,522.82 其他影响 -18,702.08 -34,107.70 所得税费用 4,405.47 26,135.61 (三十三) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 营业外收入 2.26 169.40 其他收益 4,669.83 61,966.22 利息收入 596.33 2,521.29 往来款项 43,574.46 236,319.26 合 计 48,842.88 300,976.17 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 销售费用 211.10 129,689.91 管理费用 928,117.18 951,341.91 财务费用 4,689.60 2,984.50 营业外支出 3,050.00 合 计 936,067.88 1,084,016.32 88 (三十四) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 2021 年度 2020 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,169,507.31 -7,259,224.43 加：信用减值损失 30,712.85 2,419,627.17 资产减值准备 1,200,000.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧、投资性房地产折旧 15,819.87 50,314.75 使用权资产折旧 167,504.67 无形资产摊销 1,719,187.08 1,720,520.58 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,677.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 308,960.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 214,716.58 -137,173.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 524,967.47 445,162.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -496,598.79 -1,237,135.24 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 109,026.04 605,624.83 减：现金的期初余额 605,624.83 1,847,090.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -496,598.79 -1,241,465.24 2.现金及现金等价物 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、现金 109,026.04 605,624.83 89 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其中：库存现金 6,087.09 62,741.14 可随时用于支付的银行存款 102,938.95 542,883.69 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 109,026.04 605,624.83 六、 合并范围的变更 本年度公司合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京酷乐互娱影视 文化传媒有限公司 北京朝阳区 北京朝阳区 文化传媒 90.00 新设 东莞乐酷传媒有限 公司 东莞松山湖 东莞松山湖 网络信息技术开发 100.00 新设 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人名 称 注册地 业务性质 注册资本 实际控制人对 本公司的持股 比例(%) 实际控制人对 本公司的表决 权比例(%) 陈冏飚 —— —— —— 30.34 30.34 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 广东网游网络科技有限公司 股东及董事钟浩光控股的企业 (四) 关联交易情况 2.关键管理人员报酬 项 目 2021 年度 2020 年度 关键管理人员报酬 1,026,630.33 1,048,156.74 (五) 关联方应收应付款项 90 1.应付项目 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 预付购房款 广东网游网络科技有限公司 8,200,000.00 8,200,000.00 九、 承诺及或有事项 (一) 承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截止审计报告日，公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 其他重要事项 (一) 租赁 1.承租情况 项 目 金 额 租赁负债的利息费用 14,431.75 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 117,448.25 与租赁相关的总现金流出 131,880.00 使用权资产相关信息见附注五、（八）。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 138,615.38 307,219.84 1 至 2 年 2 至 3 年 2,686,955.55 3 至 4 年 2,686,955.55 减：坏账准备 2,693,886.32 2,702,316.54 合 计 131,684.61 291,858.85 91 2.按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 2,686,955.55 95.09 2,686,955.55 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 138,615.38 4.91 6,930.77 5.00 其中：组合 1：账龄组合 138,615.38 4.91 6,930.77 5.00 合 计 2,825,570.93 100.00 2,693,886.32 95.34 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 2,686,955.55 89.74 2,686,955.55 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 307,219.84 10.26 15,360.99 5.00 其中：组合 1：账龄组合 307,219.84 10.26 15,360.99 5.00 合 计 2,994,175.39 100.00 2,702,316.54 90.25 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 账龄 预期信用损 失率（%） 计提理由 成都豚首天帅文化传媒有限公司 2,686,955.55 2,686,955.55 3-4 年 100.00 无法收回 合 计 2,686,955.55 2,686,955.55 —— —— —— （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 138,615.38 5.00 6,930.77 307,219.84 5.00 15,360.99 合 计 138,615.38 —— 6,930.77 307,219.84 —— 15,360.99 3.坏账准备情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 核销 其他变动 按单项评估计提坏 账准备的应收账款 2,686,955.55 2,686,955.55 按组合计提坏账准 备的应收账款 15,360.99 8,430.22 6,930.77 合 计 2,702,316.54 8,430.22 2,693,886.32 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 92 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备期末余额 成都豚首天帅文化传媒有限公司 2,686,955.55 95.09% 2,686,955.55 百度在线网络技术（北京）有限公司 126,265.23 4.47% 6,313.26 南京星广缘网络科技有限公司 7,908.80 0.28% 395.44 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 4,441.35 0.16% 222.07 合 计 2,825,570.93 100.00% 2,693,886.32 (二) 其他应收款 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应收款项 4,927,602.40 4,869,937.53 减：坏账准备 合 计 4,927,602.40 4,869,937.53 1.其他应收款项 （1）按款项性质分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 代垫款项 37,452.40 19,787.53 保证金及押金 45,350.00 45,350.00 合并范围内关联往来 4,844,800.00 4,804,800.00 减：坏账准备 合 计 4,927,602.40 4,869,937.53 （2）按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 77,452.40 159,787.53 1 至 2 年 140,000.00 1,050,000.00 2 至 3 年 1,050,000.00 2,660,150.00 3 至 4 年 2,660,150.00 1,000,000.00 4 至 5 年 1,000,000.00 减：坏账准备 合 计 4,927,602.40 4,869,937.53 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京酷乐互娱影视文化传 媒有限公司 往来款 4,844,800.00 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年、 4-5 年 98.32% 个人部分社保费 代垫款项 33,052.40 1 年以内 0.67% 钟瑞燕 押金 25,350.00 3 至 4 年 0.51% 北京空间变换科技有限公司 保证金 20,000.00 1 至 2 年 0.41% 93 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 个人部分公积金 代垫款项 4,400.00 1 年以内 0.09% 合 计 —— 4,927,602.40 —— 100.00% (三) 长期股权投资 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 合 计 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 东莞乐酷传媒有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 北京酷乐互娱影视 文化传媒有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 合 计 3,700,000.00 3,700,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 3,024,993.50 1,526,003.04 5,548,647.98 3,902,075.54 信息技术服务 3,024,993.50 1,526,003.04 5,548,647.98 3,902,075.54 二、其他业务小计 5,934.91 6,144.78 其他 5,934.91 6,144.78 合 计 3,030,928.41 1,532,147.82 5,548,647.98 3,902,075.54 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 信息技术服务 其他业务收入 在某一时点确认 5,934.91 在某一时段内确认 3,024,993.50 合 计 3,024,993.50 5,934.91 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 94 项 目 金 额 备注 1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 31,628.74 2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,046.94 3.所得税影响额 -790.72 4.少数股东影响额 -8.77 合 计 27,782.31 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -14.41 -26.66 -0.25 -0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -14.53 -25.98 -0.25 -0.56 广东酷乐互娱科技股份有限公司 二○二二年四月二十八日 95 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室。