839777_2016_中构新材_2016年年度报告_2017-04-17.txt

        厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      公告编号：2017-020 证券代码：839777 股票简称：中构新材 主办券商：华创证券 Xiamen Zhonggou New Material Technology Corp.,Ltd. 中构新材 NEEQ:839777 年度报告         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  1  页  共  108  页  公司年度大事记     10 月 27 日：厦门中构新材料科技股份有限 公司收到全国中小企业股份转让系统关于 “同意厦门中构新材料科技股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”。   11 月 14 日：厦门中构新材料科技股份 有限公司股票开始在全国中小企业股 份转让系统挂牌公开转让，证券简称： 中构新材，证券代码：839777，转让方 式：协议转让。    11 月 17 日：厦门中构新材料科技股份有限 公司荣获 ISO9001:2015 质量管理体系认证、 ISO14001:2015 环 境 管 理 体 系 认 证 和 OHSAS18001‐2007 职业健康安全管理体系认 证。    12 月 13 日：厦门中构新材料科技股份 有限公司召开第一届董事会第三次会 议，审议通过了“公司首次股票发行方 案”，面向合格投资者发行 500 万股， 每股 4 元，募集资金不超过 2000 万。    12 月 20 日：厦门中构新材料科技股份有限 公司与全球知名钢构企业中建钢构有限公司 签订《2017 年年度钢筋桁架楼承板集中采购 框架协议》和《2017 年年度压型钢板集中采 购框架协议》，预示中构品牌业务步入全国 市场取得阶段性成果。    12 月 30 日：厦门中构新材料科技股份 有限公司荣获深圳平安金融中心建设 发展有限公司颁发的深圳平安金融中 心工程 2016 年度“优秀材料、设备供应 商”。          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  2  页  共  108  页  目 录 第一节 声明与提示 -------------------------------- 4 第二节 公司概况 ---------------------------------- 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 -------------------- 7 第四节 管理层讨论与分析 -------------------------- 9 第五节 重要事项 --------------------------------- 16 第六节 股本变动及股东情况 ----------------------- 19 第七节 融资及分配情况 --------------------------- 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 -------- 23 第九节 公司治理及内部控制 ----------------------- 27 第十节 财务报告 --------------------------------- 30         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  3  页  共  108  页  释 义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、中构新材  指  厦门中构新材料科技股份有限公司  盛新钢构、盛新有限  指  厦门盛新彩钢结构有限公司，系公司前称  漳浦盛新  指  漳浦盛新彩钢结构有限公司  中构电子商务  指  厦门中构电子商务有限公司（原厦门中构建材有限公司） 晟乾集团  指  厦门晟乾集团有限公司  东方富行  指  厦门东方富行投资管理合伙企业（有限合伙）  豪立林  指  厦门豪立林资产管理合伙企业（有限合伙）  晟乾进出口  指  厦门晟乾进出口有限公司  晟乾实业  指  厦门市晟乾实业发展有限公司  《公司章程》  指  《厦门中构新材料科技股份有限公司章程》  主办券商  指  华创证券有限责任公司  会计师事务所  指  大华会计师事务所（特殊普通合伙）  《公司法》  指  《中华人民共和国公司法》  《证券法》  指  《中华人民共和国证券法》  《会计法》  指  《中华人民共和国会计法》  《管理办法》  指  《非上市公众公司监督管理办法》  《业务规则》  指  《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》  报告期、同期  指  2016 年、2015 年  元、万元  指  人民币元、人民币万元  钢结构  指  由钢制材料组成的结构，是主要的建筑结构类型之一  组合楼板  指  组合楼板又可称为楼承板、承重板、楼层板、楼盖板、钢 承板，指使用压型钢板作为混凝土楼板的永久性模板，而 且压型钢板或钢筋桁架在使用阶段与混凝土一起共同工 作的钢结构建筑材料  围护系统  指  能够遮蔽外界恶劣气候的侵袭，同时起到隔声作用，从而 形成使用人群的安全性和私密性的内部空间屋面、外墙、 门、窗等建筑结构的统称  镀锌钢板  指  表面镀有一层锌的钢板  混凝土  指  简称为“砼”，是对由胶凝材料将骨料胶结成整体的工程 复合材料的统称  现浇混凝土楼板  指  又名现浇楼板，是指在现场依照设计位置，进行支模、绑 扎钢筋、浇筑混凝土，经养护、拆模板而制作的楼板  钢筋混凝土结构  指  用配有钢筋增强的混凝土制成的结构          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  4  页  共  108  页  第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人杨培顺、主管会计工作负责人王跃龙及会计机构负责人（会计主管人员）陈水兰 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险  公司实际控制人杨培顺直接及间接持有公司 62.23%的股 份，作为公司的实际控制人，对公司生产经营、人事、财务管 理均可施予重大影响。虽然公司在《公司章程》、“三会”议 事规则及其他治理制度、内控制度等方面做了相关限制性安排， 但是如果当实际控制人利用其对公司的控制权对公司生产经营 等方面进行不当控制，可能导致出现损害公司或其他中小股东 权益的风险。  原材料价格波动的风险  报告期内公司采购的主要原材料包括钢筋线材、镀锌钢卷 等相关辅材，主营业务成本中，直接材料成本占比比重较大。 钢材市场价格近两年来波动剧烈，公司虽然通过紧盯市场价格、 及时采购锁定原材料价格等方式规避原材料价格波动的风险， 但未来公司若应对不及时或不妥当，仍可能承担因原材料价格 波动造成的不利影响。  客户违约风险  公司楼承板产品大多数为定制化产品，公司主要通过客户 支付一定比例的合同定金或预付款、及时跟踪生产进度安排、 分阶段分批进行货款结算、与客户保持紧密沟通等方式防范客 户违约风险，但仍可能由于客户自身原因（如工期延缓或停滞） 而出现违约的情况，同时由于违约责任的追究时间跨度较长、 程序较为复杂，一旦出现客户违约，公司生产经营将受到一定 不利影响。  市场竞争风险  钢结构建筑作为替代传统建筑形式的新型产业和绿色建筑 的典型代表，是解决建筑业人工成本上升、资源浪费、环境污         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  5  页  共  108  页  染等问题的必然选择。近年来，我国钢结构行业市场发展速度 较快，新进厂家迅速增加，目前我国钢结构企业数量已超过 10,000 家，但年产量 5 万吨以上的企业仅 50 多家，产值超过 50 亿元的企业仅 4 家，除部分技术及资质要求较高的钢结构产 品以外，行业基本处于完全竞争状态。钢结构行业规模普遍偏 小，产品同质化严重，不同类型钢结构企业之间的专业化分工 协作程度不高，如果公司在未来不能继续巩固并提升自己的品 牌优势和行业地位，将面临较大的市场竞争风险。  主要客户依赖风险  报告期内，公司前五大最终客户的销售收入占比较高，占 比 58%以上。公司客户集中可以为公司带来稳定的销售订单，降 低生产成本，维持良好的客户关系，同时降低销售费用。如果 未来公司主要客户订单减少，而公司未能及时开拓新的客户， 将会对公司的经营业绩造成不利影响。目前，公司正在积极开 拓新客户，拓展业务范围，减少对重要客户的依赖，降低客户 集中的风险。  宏观经济周期波动的风险  公司目前主营钢结构组合楼板，产品广泛应用于多高层及 超高层建筑、文化地标性建筑、购物中心、展示厅、音乐厅、 大剧院、火车站、机场候机楼、道路桥梁、物流中心等钢结构 建筑类型，建筑行业景气度与基础设施建设、房地产等固定资 产投资项目有着紧密的联系，与国家宏观经济政策密切相关。 2017 年中国仍处于结构调整的关键时期，国家相关宏观经济政 策的调整将会对公司经营业绩带来一定的影响，公司面临国家 宏观经济政策调整的风险。  应收账款发生坏账的风险  公司 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日应收账款净 额分别为 2,732.47 万元和 2,698.89 万元，分别占当期期末总 资产比例均为 41.68%和 42.14%，应收账款金额及占比较高给公 司的营运资金带来一定的压力。随着公司生产经营规模的进一 步扩大和宏观经济形势的不断变化，应收账款余额可能进一步 增加，可能出现客户延迟付款的情况并导致公司生产经营资金 不足或发生坏账损失的风险。  本期重大风险是否发生重大变化： 否         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  6  页  共  108  页  第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门中构新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Zhonggou New Material Technology Corp.,Ltd. 证券简称 中构新材 证券代码 839777 法定代表人 杨培顺 注册地址 福建厦门市湖里区枋钟路 2362 号 1103 室 办公地址 福建厦门市湖里区枋钟路 2362 号 1103 室 主办券商 华创证券有限责任公司 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴天明，林亚秀 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 谢水龙 电话 0592-5761168-802 传真 0592-5705863 电子邮箱 466695883@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门湖里区枋钟路 2362 号 1101 室 361010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 金属制品业（C33） 主要产品与服务项目 新型绿色建筑环保建材之围护钢构组合楼板系列 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 厦门晟乾集团有限公司 实际控制人 杨培顺 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350206769261496E 否 税务登记证号码 91350206769261496E 否 组织机构代码 91350206769261496E 否         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  7  页  共  108  页  第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 83,574,017.72 76,634,087.77 9.06% 毛利率% 22.10% 15.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,633,928.79 3,199,047.17 -17.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 2,121,794.13 1,640,055.96 29.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 11.33% 19.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.23% 20.70% - 基本每股收益 0.11 0.32 -65.62% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 64,044,110.02 65,565,445.48 -2.32% 负债总计 33,479,953.52 61,635,217.77 -45.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,564,156.50 3,930,227.71 677.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 0.39 161.54% 资产负债率%（母公司） 53.79% 92.52% - 资产负债率%（合并） 52.28% 94.01% - 流动比率 122.00% 68.00% - 利息保障倍数 4.35 5.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,226,893.25 9,463,650.65 - 应收账款周转率 2.91 3.59 - 存货周转率 7.22 5.02 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.32% -27.82% - 营业收入增长率% 9.06% 29.09% - 净利润增长率% -24.14% 194.45% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 10,000,000 200.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  8  页  共  108  页  六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 18,673.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 570,875.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 68,482.63 非经常性损益合计 658,031.50 所得税影响数 145,896.84 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 512,134.66         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  9  页  共  108  页  第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的主要客户为钢结构建筑工程承包商，也有少部分为业主单位。公司商业模式主要是营销部通过 参与市场竞标或商业洽谈的方式获取订单并签订销售合同，各部门分工协作，按原材料采购、图纸深化及 排版、安排生产、验收入库、发货、售后服务的流程为客户提供优质的服务及产品，其中产品生产加工过 程主要委托子公司漳浦盛新彩钢结构有限公司进行生产，在极少数情况下采用外协生产的方式向运输距离 较远的客户供货。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、业绩情况 近年来，我国大宗商品产能过剩，需求不足已成为常态，在制造业经济持续萎缩的情况下，公司积 极面对，专注组合楼板市场的同时，加强内控标准化建设，提升品牌服务理念，优化采购模式降低采购成 本，继续贯彻“走品牌之路，行高端市场”的理念，依托中构新材的信誉和品牌影响力，上下一心，团结 协作，较好的完成了公司 2016 年度经营管理计划。 2016 年公司实现营业收入为 8,357.40 万元，较上年同期增长 9.06%，报告期内组合楼板产品销量同 比大幅上升，钢贸业务销量同比小幅上升，所以确保了报告期营业收入小有增幅。2016 年公司实现归属 于挂牌公司股东的净利润为 263.39 万元，较上年下降 17.67%，主要原因是公司 2016 年申请新三板挂牌， 导致管理费用大幅度增加，同时开拓全国市场渠道，运输费用和广告宣传费用相应增加，导致销售费用上 升，另外全资子公司中构电子商务处在市场开拓和运营投入期，亏损 95.16 万元，所以导致公司合并报表 净利润下降。截至 2016 年末，公司资产总额 6,404.41 万元，较上年末减少 2.32%；负债总额 3,348.00 万元，较上年末减少 45.68%；净资产 3,056.41 万元，较上年末增加 677.67%,主要是因为 2016 年公司注 册资本从 1,000 万元增加到 3,000 万元。 二、公司业务 （一）销售方面 1、公司根据市场需求，及时调整销售策略、修正销售价格政策，提升服务理念，以顾客为中心，得 到了大批新老客户的认可。同时公司不断积极探索细分市场，与省内外 20 多家工程公司签订了合作协议， 并与中建钢构等全球知名钢企签订了战略合作框架协议，取得了良好效果。此外，公司积极与行业协会对 接，为提升公司在建筑围护系统行业的知名度打下坚实的基础。 2、公司 2016 年重新划分市场区域及调整销售模式，试水电子商务平台，虽对组合楼板等传统围护产 品销售产生了一定影响，但平台贸易对接与协同生产等方面呈现出了良好的发展势头。公司还通过逐步深 入市场、广泛挖掘各种资源和渠道等方式，紧盯每个潜在订单，均取得了较好的业绩。 （二）技术研发方面         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  10  页  共  108  页 1、公司加大研发投入，不断自主研究开发新产品，2016 年研发的“中构星”系列产品，即将投放市 场，届时必将赢得业界和社会的广泛赞誉，更是让公司在激烈的市场竞争中占据了很大优势，公司相信投 产后销售市场也会取得良好的发展。 2、公司不断研发、改善产品生产线，降低生产成本提高工作效率。2016 年度新申请 35 项专利，其 中 4 项发明申请，31 项实用新型专利。2016 年度新增授权专利 11 项，其中 11 项实用新型专利。 （三）制造方面 公司成立经营分析室，制定生产指标规章、设定各班组及产线标准产能、设计与优化数据记录表格， 实现生产基础数据的统计和分析，为车间生产提供有效的数据支持，提高生产效率。其中，楼承板电焊组 生产效率提升 25%，效果显著。 （四）管理方面 1、公司自从施行方针目标管理方法，从 SWOT 分析，到方针目标的制定分解，再到目标执行表的梳理， 各个部门管理者都密切参与其中，融入大家的智慧，拓宽管理层面，明确方针目标，团结一心，共创佳绩。 2、公司建设全面品管体系，重新规划原材检验、过程检验、成品检验以及工艺检查等模块工作内容 及要求，为客户提供了合格放心产品，提升公司声誉。 3、公司加强 ISO 管理，梳理工作流程，提高个人专业水平。各部门定期交流、经验共享，不断提升 团队综合素质，为未来发展夯实基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比 例 占营业 收入的 比重 营业收入 83,574,017.72 9.06% - 76,634,087.77 29.09% - 营业成本 65,103,713.71 0.92% 77.90% 64,512,954.78 20.00% 84.18% 毛利率 22.10% - - 15.82% - - 管理费用 8,838,198.37 71.10% 10.58% 5,165,585.03 32.35% 6.74% 销售费用 3,749,415.66 46.72% 4.49% 2,555,436.63 29.66% 3.33% 财务费用 1,481,619.25 0.62% 1.77% 1,472,473.68 -14.59% 1.92% 营业利润 3,345,945.62 -28.58% 4.00% 4,684,603.08 213.97% 6.11% 营业外收入 658,592.67 109.22% 0.79% 314,792.63 144.53% 0.41% 营业外支出 561.17 -99.84% 0.00% 345,529.48 359.18% 0.45% 净利润 2,633,928.79 -24.14% 3.15% 3,471,996.77 194.45% 4.53% 项目重大变动原因： 1.报告期内公司管理费用较上年同期相比增加了 71.10%，主要是因为公司 2016 年申请新三板挂牌， 新增中介机构咨询费 140.00 万元，新产品开发和新技术研究合计约 293.83 万元，同比增加了 275.64%， 同时引进了高级人才，加大了团队建设，完善了公司内部管理机制，梳理了生产和管理流程，所以导致了 公司管理费用大比例增加。 2.报告期内公司销售费用较上年同期相比增加了 46.72%，主要是因为公司大力发展主营业务，运输 费用大幅度提高到 273.56 万元，同比增长了 89.58%，从而导致了销售费用的提升。 3.报告期内公司营业外收入较上年同期相比增加了 109.22%，主要是因为公司获得了“2015 年新增规 模以上工业企业奖励资金”20.00 万元和“湖里区 2015 年度规下转规上奖励”20.00 万元等的政府奖励补 助金。 4.报告期内公司营业外支出较上年同期相比减少了 99.84%，主要是因为在 2015 年，公司按评估价格         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  11  页  共  108  页 销售了一批老旧的围护钢结构辊压设备，但评估价格低于资产账面净额，形成营业外支出 345,266.13 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 80,638,012.15 62,366,590.21 68,466,124.49 53,252,148.51 其他业务收入 2,936,005.57 2,737,123.50 8,167,963.28 11,260,806.27 合计 83,574,017.72 65,103,713.71 76,634,087.77 64,512,954.78 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 钢筋楼承板 37,114,304.70 46.00% 21,957,662.33 32.00% 开口/闭口楼承板 24,305,480.22 30.00% 15,795,904.44 23.00% 彩钢压型板 9,987,141.43 12.00% 14,131,515.04 21.00% 镀锌板 3,581,793.22 4.00% 10,283,159.25 15.00% 其它 5,649,292.58 7.00% 6,297,883.43 9.00% 合计 80,638,012.15 100.00% 68,466,124.49 100.00% 收入构成变动的原因： 1.报告期内，主营业务收入为 8,063.80 万元，同期对比增长了 17.78%，主要是 2016 年公司挂牌新 三板，主营产品面向全国市场拓展，品牌逐渐被全国客户接受，所以主营产品销售增长。 2.报告期内，其他业务收入为 293.60 万元，上期为 816.80 万元，下降了 64.01%，主要是因为 2016 年公司定位为楼承板供应商，专注主营产品的开发、生产与销售，因此公司关于材料方面的销售没有积极 推广，从而其他业务收入占比下降非常明显。 3.报告期内，钢筋楼承板销售为 3,711.43 万元，同比增长了 68.99%，开口闭口楼承板销售为 2,430.55 万元，同比增长了 53.86%，主要是因为公司新三板挂牌后，品牌逐渐被全国市场接受，客户明显增多， 同时也是公司战略规划布局，将业务从福建延伸到广东、广西、湖南等全国各省份，从而增速明显。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -22,226,893.25 9,463,650.65 投资活动产生的现金流量净额 -2,130,606.00 -15,732,394.17 筹资活动产生的现金流量净额 26,718,373.84 6,797,608.91 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少 3,169.39 万，主要原因是 2015 年向关联方拆借资 金数额较大。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 1,360.17 万，主要原因系公司通过股权受让方式， 分别于 2015 年 10 月 21 日和 2015 年 10 月 12 日取得同一控制下漳浦盛新彩钢结构有限公司、厦门中构建 材有限公司 100.00%股权。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加 1,992.93 万，主要原因系 2016 年公司收到股东货 币资金增资款 2,400.00 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中建钢构有限公司 26,247,987.61 31.41% 否         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  12  页  共  108  页 2 厦门市晟乾实业发展有限公司 10,128,957.32 12.12% 是 3 中国建筑第八工程局有限公司钢结构 工程公司 4,565,463.60 5.46% 否 4 厦门市良屋电气设备有限公司 4,317,622.17 5.17% 否 5 福建发展集团有限公司 3,401,444.00 4.07% 否 合计 48,661,474.70 58.23% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门信达股份有限公司 10,245,984.88 18.24% 否 2 厦门浩鑫顺贸易有限公司 4,871,074.51 8.67% 否 3 山东冠洲鼎鑫板材科技有限公司 4,802,485.14 8.55% 否 4 天津市新宇彩板有限公司 3,811,965.81 6.79% 否 5 厦门市晟乾实业发展有限公司 3,413,270.80 6.08% 是 合计 27,144,781.15 48.33% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,906,531.90 821,833.93 研发投入占营业收入的比例 3.48% 1.07% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司开展多个研发项目，研发支出共计投入 290 万元，从事研发工作的人员有 17 人。 公司同时开展了“人人创新活动”，为中构产品、技术的研发注入强劲动力。 报告期内，公司不断研发、改善产品生产线，降低生产成本提高工作效率。2016 年度新申请 35 项 专利，其中 4 项发明申请，31 项实用新型专利。2016 年度新增授权专利 11 项，均为实用新型专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 3,546,788.49 109.07% 5.54% 1,696,442.86 -76.75% 2.59% 2.95% 应收账款 26,988,873.50 -1.23% 42.14% 27,324,697.28 105.47% 41.68% 0.47% 存货 6,568,381.66 -39.16% 10.26% 10,796,817.41 -20.66% 16.47% -6.21% 长期股权投资 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 23,175,029.38 -2.38% 36.19% 23,740,602.74 85.22% 36.21% -0.02% 在建工程 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 20,000,000.00 4.14% 31.23% 19,204,954.63 92.05% 29.29% 1.94%         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  13  页  共  108  页 长期借款 0 0.00% 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 64,044,110.02 -2.32% - 65,565,445.48 -27.82% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金本期期末较上年期末增加 109.07%，主要原因是因为公司股本金从 1,000 万元增加到 3,000 万元所致。 2.存货本期期末较上年期末下降 39.16%，主要原因是 2016 年底钢材行情波动大，公司为了规避风 险，降低库存导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、全资子公司厦门中构电子商务有限公司成立于 2012 年 5 月，注册资本为人民币 1,200.00 万元. 报告期内资产总额 11,403,208.44 元，净资产 9,574,154.83 元，实现营业收入 17,089,321.01 元，净 利润为-951,634.20 元； 2、全资子公司漳浦盛新彩钢结构有限公司成立于 2009 年 6 月，注册资本 1,580.00 万元。报告期 内资产总额 20,677,727.14 元，净资产 13,297,571.22 元，实现营业收入 8,888,673.08 元，净利润为 1,852,179.74 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 （1）围护系统产品及施工服务在公共工程领域具有较大发展空间 2015 年国内制造业经济持续收缩，工业生产者出厂价格指数（PPI）同比和环比也均呈现下降趋势, 固定资产投资增速放缓。在这种异常严峻的经济形势下，整个钢结构及建筑产业都承受了巨大的增长压 力。但是政府在公共工程领域的投资行为一直没有停止过。公司产品在公共建筑市场的应用领域主要有 机场航站楼、火车站及大型交通枢纽、会议及展览中心、体育场馆等。该类工程投资主体主要以政府为 主，投资规模与社会经济发展水平、国家财政收支情况以及经济周期密切相关。目前我国仍处于社会经 济快速发展期，与交通、文化娱乐、体育等领域相关的公共设施基础薄弱，未来投资空间较大。政府在 公共工程领域的投资行为通常具有逆经济周期的特征，即在经济萧条时期增加公共投资规模，以增加社 会有效需求，尽快使经济恢复活力。下游公共建筑市场逆经济周期的发展规律增强了公司业务的抗风险 能力。 （2）组合楼承板产品必将在公共和民用建筑中得到广泛的应用 有资料显示发达国家的钢结构住宅占住宅总数的 40%左右，而我国还没有达到 5%；为了节能减排， 节约资源，减少人力成本，今年国家明确提出了要实行“绿色行动计划”，提出要“建筑工业化，住宅 产业化”钢结构及其配套的金属幕墙等围护产品以其高强度、重量轻、抗震性能好等优点，必将成为高 层住宅的首选材料，同时也会成为低层住宅、公共建筑的首选。随着钢结构建筑的成本与混凝土建筑成 本的接近，钢结构及金属幕墙的各项优势在住宅建设领域将会更加明显的体现。公司的建筑围护系统设 计、生产、施工体系已日趋成熟，预计在新的一年中会有比较大的突破。 （3）政府相关政策大力推进金属建材在建筑业的应用。 2015 年 8 月 31 日，住房和城乡建设部、工业和信息化部联合印发了《促进绿色建材生产和应用行 动方案》的通知，方案要求，到 2018 年，新建建筑中绿色建材应用比例达到 30%，绿色建筑应用比例达 到 50%；明确开展“钢结构和木结构建筑推广的行动”等十大行动方向；要求发展钢结构建筑和金属建 材，在文化体育、教育医疗、交通枢纽、商业仓储等公共建筑中积极采用钢结构，发展钢结构住宅；工 业建筑和基础设施大量采用钢结构；在大跨度工业厂房中全面采用钢结构；推进轻钢结构农房建设等。 （四） 竞争优势分析 （1）客户服务优势：公司以“品质保障、服务保障、价格保障”三大保障为核心竞争力，通过服 务带动销售，保持着销售合同 100%履约的优良纪录。公司秉承着服务精神，在保质保量保工期的基础上，         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  14  页  共  108  页 就客户的附加或临时性要求尽力予以满足。特别是公司通过客户管理制度，对于信用较好，资质优良且 有过合作历史的客户提供灵活的结算方式，为下游客户缓解了资金压力，也打造了中构良好的服务口碑。 此外，公司的技术及销售人员全程参与钢结构建筑流程，为业主及建筑工程承包商提供各种增值服务， 包括前期图纸的把关验算、施工方案的优化、施工现场的技术指导等。 （2）产品研发优势：公司拥有实力雄厚的产品研发队伍，熟悉当今国内钢构行业领先的研发生产 技术，加强与厦门大学等各高等院校专业设计团队的互动学习。公司在产品设计上不断推陈出新，在钢 构建筑材料和电子商务等领域的开发能力已经跻身于全国围护钢构行业前列，融合国内外先进设计理念 和生产技术，为中国的绿色建筑和钢构平台带来便利体验。 （3）市场规模优势：钢结构经过十几年的发展，价格已不再是客户考虑的唯一因素，钢结构工程 承包商与业主对于产品品牌和实力的要求越来越高。公司拥有四条完整钢筋桁架楼承板生产线和三条开 口闭口楼承板生产线，合计年产能达 500 万平方米，在华南及福建地区具有一定的规模优势。此外，公 司通过长期经营积累了一批优质的客户群体，与包括中建钢构、中铁建工、中建二局、中建三局、中铁 十七局等在内的优质建筑工程承包商保持着密切合作，其中公司报告期内第一大客户中建钢构 2015 年 钢结构工程完成量达到 102 万吨。 （4）管理团队优势：公司核心骨干团队均具备十年以上的实战经验，大部分管理人员加入公司超 过三年。其中生产管理主要负责人是钢构行业的资深管理者，财务中心负责人曾参与多家上市公司财务 梳理工作，人力中心负责人为高级人力管理师，营运中心等其他部门负责人也均为职业经理人。公司核 心团队成员均具有丰富的从业经验，在与公司共同成长的过程中，团队成员不断挑战自我，追求卓越， 极具有创造力和竞争力。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和 商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧 失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持 续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司秉承“合心合力、共营共赢”的经营理念和“让绿色钢构走进千家万户，让企业品牌走入用户 心智”的经营目标，积极为社会做慈善公益活动。仅 2016 年一年慈善费用开支约 100,000 元，对公司 困难职工及其家属积极帮扶，职工扶助金累计约 45,000 元；社会方面不断走访周边社区老党员及困难 党员、敬老院等，社会走访慰问金发放约 22,000 元；热心公益事业，积极联合红十字会，资助困难学 生元；对社会困难群众奉献爱心，时时刻刻用爱心从事着公益、慈善的事业。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、节能环保的装配式钢结构将引领未来建筑发展方向 2016 年 9 月 14 日国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，决定大力发展钢结构、混凝土等装配 式建筑。预制装配钢结构同钢筋混凝土结构相比要轻 30%-50%，且断面小，与钢筋混凝土结构相比可增加 建筑有效面积 8%左右。钢结构建筑渐成趋势，并被列入中国钢结构行业“十三五”规划：“力争到 2020 年钢结构用钢量由目前的 5,000 万吨增加到 1 亿吨以上，占建筑用钢比重超过 25%”。未来 5 年我国钢结 构产业将迎来发展的春天。现在，中国钢结构产业企业有 1 万多家，一大批有实力的钢结构企业正承担着 国内重点大型钢结构工程的生产和安装。钢结构的科研、设计、生产、配套等各个领域迅猛发展，行业内 不断涌现着优秀钢结构设计方案，设计软件和科研成果，它们提高了钢结构设计、施工质量，提升了行业 规范和规程，使得我国钢结构的产量、产业规模、市场开发应用都位居世界第一，装备制造和安装技术达 到世界领先水平。钢结构已成为新建筑时代的脊梁。装配式钢结构是名副其实的绿色建筑，是有利于保护         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  15  页  共  108  页 环境、节约能源的建筑。装配式钢结构建筑可以节约施工时间，施工不受季节影响；可增大住宅空间使用 面积；减少建筑垃圾和环境污染，建筑材料可重复利用；抗震性能好。而装配式钢结构住宅建设因周期短、 节省占地，使得房地产业融资快、资金使用率高，这对我国经济发展的推动作用非常大。但我国装配式建 筑进程较全球来说，起步较迟。装配式钢结构住宅在工业发达国家应用更为普遍：美国钢结构住宅占比在 25%以上，且以装配式住宅为主；20 世纪 90 年代末，日本预制装配住宅钢结构系列比例就已经多达 71%。 虽然起步迟于发达国家，但我国钢结构起点颇高，随着中国钢结构建筑中的广泛应用；新技术、新工法、 新设备层出不穷，施工安装水平也达到了国际先进水平；钢结构配套产品齐全，加工设备制造厂发展迅速。 相信在不久的将来中国装配式钢结构建筑必定迅速崛起。 2、金属围护系统与钢结构系统专业分工进一步细化 金属围护系统与钢结构系统专业分工差别较大，二者专业分工进一步细化。金属围护系统通常是由建 筑师依设计理念初步订出技术要求，再选择具备专业能力的厂商进行系统配套式设计，以满足建筑师所需 的建筑与造型要求，在有需要时，特别是重大基建项目或建筑造型独特的，专业厂家可以对建议的系统进 行定案前实样检测论证，故金属围护厂家需具备过硬的综合技术能力；而钢结构一般由建筑师设计造型后 通过结构工程师配合进行结构计算以及所有的构件及节点的设计，在项目总承建方的分项分包管理下，再 发包予钢结构专业生产厂商。因此与钢结构企业相比，优秀的金属围护系统厂家更应具备完整的系统研发 以及基于研发基础上的配套应用技术能力，包括建筑、结构、安全、接点处理、造型配合等等的周全考虑。 未来金属围护系统与钢结构系统将呈专业分工进一步细化的发展趋势。 3、技术日趋成熟，应用范围将逐步扩大 金属围护系统适用面较广，在所有钢结构建筑上，金属围护系统都能运用并实现围护的基本功能，但 目前国内建筑金属围护系统主要应用于工业建筑与公共建筑领域，在低层住宅、高层建筑领域应用较少。 (1)轻钢住宅体系钢结构建筑在国外发展较早，除工业建筑以及公共建筑领域，在民用住宅领域已广泛运 用，并以轻钢住宅体系为代表。轻钢住宅体系选用镀锌或镀铝锌轻钢龙骨作为承重体系，并开发出与轻钢 住宅配套的多种金属围护体系，例如彩色金属瓦、金属压型板围护体系等。国外低层轻钢住宅体系已较为 成熟，美国、日本、澳大利亚等国家早已在低层住宅中广泛采用轻钢结构，据统计，日本大量建造的钢结 构建筑中 90%以上为 5 层及以下的低层建筑，在澳大利亚钢结构预制轻钢住宅市场占有率为 15%，欧洲一 些地区也采用了联排式钢结构住宅。轻钢住宅体系具有节能环保、抗风抗震、工业化生产、施工快捷等优 点，在我国虽然起步较晚，但未来发展前景广阔。 2010 年 4 月中国住建部颁布了我国第一部关于钢结构住宅的规范——《轻型钢结构住宅技术规程》 （JGJ209-2010），规范了轻型钢结构住宅的工程实践，对我国轻钢住宅的规范化发展具有重要意义。高 层建筑及建筑装饰领域在高层建筑领域，受业主对工程外观形象要求、使用习惯等因素影响，金属围护使 用较少，多采用玻璃幕墙或石材幕墙。在建筑装饰领域，多选用石膏板、大理石板等非金属板材。随着材 料技术的进步，目前已出现仿石面金属板、仿木纹金属板等新型产品，新产品的出现将扩大金属板材的适 用范围，例如仿石面金属板可以用于高层建筑外围护替代现有的石材幕墙，仿木纹金属板可作为装饰材料 用于建筑内装领域。未来随着建筑金属围护系统技术的日渐成熟和我国各地城市化进程的加快，建筑金属 围护系统还将持续发展，应用将更加广泛，市场前景更趋广阔。 （二） 公司发展战略 公司继续秉承“合心合力、共营共赢”的核心价值观，以助力行业发展为己任，共建民族品牌为目标， 以绿色钢构为主营，延伸到环保建材，绿色建筑，以福建厦门为基地，辐射全国，走向全球，致力于为客 户带来便利产品，为伙伴带去共赢合作，为行业带上规范之路。在建筑围护系统产品上，加大研发费用的 投入，继续开发高端技术、高附加值的围护系统产品；让生产制造向“智能化转型”，打造成为中国最优 秀的建筑围护系统服务商。在电子商务上，会将更多人才、资金等资源配置于平台系统的软件开发、交易 体验和市场维护等，在维护现有钢构客户的基础上，大力开发和提升公司在产业链上下游的占有率，不断 提升客户的美誉度和忠诚度，用心打造让客户“省心、省力、省钱”的“安全、绿色、放心”的综合产品 与服务。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  16  页  共  108  页 （三） 经营计划或目标 2017 年公司将充分利用现有管理、技术改造、规模、资质和品牌等方面的优势，不断开拓市场，创 造利润。为实现 2017 年度经营目标拟采取的方针为：线下实业制作-专注楼承板的销售、生产与服务；线 上平台协作-致力于打造标准模式打通全国渠道；线前产业合作-整合行业资源，实现“本地加工、同城配 送”；线后金融运作-试水供应链金融，解决行业融资难问题，为用户提供整体解决方案。 1、线下实业制作：专注楼承板的销售、生产与服务。坚持以顾客为中心，以品牌为导向，在现有客 户群体的基础上进行市场细分，对细分客户提供更符合其需求的产品及专业的服务，同时筹建进出口公司， 做好拓展海外市场的调研工作。 2、线上平台协作：致力于打造标准模式打通全国渠道；建立“线上交易、线下采购”的服务平台， 通过这个平台，走出福建走向全国，布局生产渠道，充分运用实业+互联网 O2O 模式，从而实现“一站式 采购，一体化服务”，为公司的营业高速增长和营运创新模式做好强有力的保障，为行业的健康发展做好 带头铺垫工作。 3、线前产业合作：整合行业资源，实现“本地加工、同城配送”。通过与上中下游的“联盟、联营 和联体”三步合作计划，不断规范行业规则，输出行业标准化，为终端用户的品质安全和履约保障提供坚 实的督导管理，为生产加工等合作商提供品牌化运作和智能化管理，从而实现“合成订单、协同生产”， 真正解决“物流跨区难、交货周期长”等行业痛点。 4、线后金融运作：试水供应链金融，解决行业融资难问题，为用户提供整体解决方案。计划设计设 备金融、货贷合作、信用评估和风控管理等系列具有实际操作意义的供应链金融衍生产品，为用户和供应 商提供资金平台，从而满足行业采销资金需求的同时，为企业和平台锻造竞争壁垒并实现持续盈利。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人杨培顺直接及间接持有公司 62.23%的股份，作为公司的实际控制人，对公司生产经 营、人事、财务管理均可施予重大影响。虽然公司在《公司章程》、“三会”议事规则及其他治理制度、 内控制度等方面做了相关限制性安排，但是如果当实际控制人利用其对公司的控制权对公司生产经营等方 面进行不当控制，可能导致出现损害公司或其他中小股东权益的风险。 对策：公司在加强内部机制建设的同时，完善各项议事规则，并积极推行公司战略委员会和高级顾问 委员会，同时开创投资者信箱，保持与股东的紧密对接，采取公平公正公开的管理模式，并引进职业经理 人团队，努力实现合法合规的经营管理模式。 2.应收账款发生坏账的风险 公司 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 2,732.47 万元和 2,698.89 万元， 分别占当期期末总资产比例均为 41.67%和 42.15%，应收账款金额及占比较高给公司的营运资金带来一定 的压力。随着公司生产经营规模的进一步扩大和宏观经济形势的不断变化，应收账款余额可能进一步增加， 可能出现客户延迟付款的情况并导致公司生产经营资金不足或发生坏账损失的风险。 对策：公司通过制定合理的客户信用评估系统和管理政策，加强对客户信誉等级的跟踪考核，预防经 营风险；加强销售合同的管理，确保合同有效的跟进和紧密的对接；规范定价流程，确保公司合理利润的 同时，保障客户的产品价值与品质服务；严格审核赊销流程，控制经营管理的风险；建立公司应收账款管 理台账，定期对账，及时催收货款等。 3、宏观经济政策变化风险 公司目前主营钢结构组合楼板，产品广泛应用于多高层及超高层建筑、文化地标性建筑、购物中心、 展示厅、音乐厅、大剧院、火车站、机场候机楼、道路桥梁、物流中心等钢结构建筑类型，建筑行业景气 度与基础设施建设、房地产等固定资产投资项目有着紧密的联系，与国家宏观经济政策密切相关。2016 年中国将继续承受经济下行的压力，处于结构调整的关键时期，国家相关宏观经济政策的调整将会对公司 经营业绩带来一定的影响，公司面临国家宏观经济政策调整的风险。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  17  页  共  108  页 对策：长期来看，建筑金属围护行业作为新兴行业，未来成长性较好、市场前景广阔。尽管受 到宏观经济政策的影响，建筑金属围护行业存在短期调整的可能性，但另一方面宏观调控也会推动 行业集中度的提高和专业化分工协作的加强，具备核心竞争力和领先优势的企业将会生存下来并进 一步发展壮大，从而有利于整个建筑金属围护行业的规范、健康发展。同时公司及时对宏观经济及 市场情况的变化进行深入研究，加强对市场的调研和分析，调整与指导经营政策应对市场环境的变 化。公共建筑领域建设投资通常具有逆经济周期特征，在经济萧条时期政府倾向于通过增加财政支 出、扩大基础投资规模刺激经济复苏，公司积极开拓公共建筑领域建设投资项目。下游行业不同的 经济周期特征提高了公司业务的整体抗风险能力。 4、主要客户依赖风险 报告期内，公司前五大最终客户的销售收入占比比较高，占比 58%以上。公司客户集中可以为公司带 来稳定的销售订单，降低生产成本，维持良好的客户关系，同时降低销售费用。如果未来公司主要客户订 单减少，而公司未能及时开拓新的客户，将会对公司的经营业绩造成不利影响。目前，公司正在积极开拓 新客户，拓展业务范围，减少对重要客户的依赖，降低客户集中的风险。 对策：公司在巩固老客户的基础上，加强新市场、新客户的开发与对接，特别是引进新的团队，布局 全国市场，采取品牌区域代理模式和同行业“协同生产与合成订单”的紧密无缝对接策略，挖掘潜在的客 户群体，扩大公司客户数量，减少对主要客户的依赖。 5、客户违约风险 公司楼承板产品大多数为定制化产品，公司主要通过客户支付一定比例的合同定金或预付款、及时跟 踪生产进度安排、分阶段分批进行货款结算、与客户保持紧密沟通等方式防范客户违约风险，但仍可能由 于客户自身原因（如工期延缓或停滞）而出现违约的情况，同时由于违约责任的追究时间跨度较长、程序 较为复杂，一旦出现客户违约，公司生产经营将受到一定不利影响。 对策：1、注重前期业务考察，强化客户信用评价。对拟合作的所有客户进行详细考察，广泛收 集相关资料，形成考察报告。必要时组成专项考察小组，多途径、深层次准确掌握对方财务状况、 经营情况和相关信息；2、夯实管理基础，不断提高制度执行力。以合同为主线，始终严格按诉讼标 准完善资金收付证据链、发票证据链、材质书证据链、运输仓储证据链及货权转移证据链等基础资 料。加强业务台账、三方对账、货权确认、债权落实、数据统计与监控等基础工作；3.提升危机处 理能力，及时采取法律手段，综合利用各种资源，最大程度地挽回经营风险带来的损失。 6、原材料价格波动的风险 报告期内公司采购的主要原材料包括钢筋线材、镀锌钢卷等相关辅材，主营业务成本中，直接材料成 本占比比重较大。钢材市场价格近两年来波动剧烈，公司虽然通过紧盯市场价格、及时采购锁定原材料价 格等方式规避原材料价格波动的风险，但未来公司若应对不及时或不妥当，仍可能承担因原材料价格波动 造成的不利影响。 对策：公司在内部采取联合采购、市场、销售和财务人员，组建市场行情分析团，定期对市场信息进 行收集、整理，并进行严谨的分析与研究，确保市场的有效对接和科学判断；同时，公司在采购销售上， 紧紧围绕客户订单，锁定原材料的采购价格，确保价格波动的影响最小；在外部，公司还紧密对接行业协 会、著名行业资讯网站和研究人员，确保公司的决策紧跟形势。 7、市场竞争风险 钢结构建筑作为替代传统建筑形式的新型产业和绿色建筑的典型代表，是解决建筑业人工成本上升、 资源浪费、环境污染等问题的必然选择。近年来，我国钢结构行业市场发展速度较快，新进厂家迅速增加， 目前我国钢结构企业数量已超过 10,000 家，但年产量 5 万吨以上的企业仅 50 多家，产值超过 50 亿元的 企业仅 4 家，除部分技术及资质要求较高的钢结构产品以外，行业基本处于完全竞争状态。钢结构行业规 模普遍偏小，产品同质化严重，不同类型钢结构企业之间的专业化分工协作程度不高，如果公司在未来不 能继续巩固并提升自己的品牌优势和行业地位，将面临较大的市场竞争风险。 对策：本公司经过多年发展，已成长为行业领军企业之一，具备建筑金属围护系统一体化解决         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  18  页  共  108  页 实力，主要面向大型工业厂房和公共建筑等中高端市场。公司致力于管理上的变革创新，致力于新 产品、新工艺研发，以研发创新做为企业发展的最强驱动，致力于提高生产效率、提高质量和成本 控制上的竞争力，优化研发、制造、营销、施工、服务的每一个环节，并通过建立学习型组织、完 善管理体系、提高经营质量，不断打造建筑金属围护系统的强势品牌。同时公司将持续强化成本控 制，优化业务流程，从公司内部挖掘盈利潜力。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  19  页  共  108  页 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元  日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,091,523.85 4,091,523.85 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 13,941,328.51 13,941,328.51 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 2,183,695.00 2,183,695.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 20,216,547.36 20,216,547.36 （二） 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺公司在全国股份转让系统挂牌前，公司控股股东厦门晟乾集团有限公司、 实际控制人杨培顺关于避免同业竞争作出了承诺，承诺本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何 在商业上对公司构成竞争的业务及活动。报告期内，公司控股股东厦门晟乾集团有限公司、实际控制人杨 培顺严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、非自然人股东的承诺公司在全国股份转让系统挂牌前，非自然人股东厦门豪立林投资管理合伙企 业（有限合伙）和厦门东方富行投资管理合伙企业（有限合伙）承诺：“本有限合伙现在及将来都不会投 资于除厦门中构新材料科技股份有限公司之外的其他企业，亦不会实际开展业务。”公司及其董事、监事、 高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均能在承诺履行期内严格遵守承诺，没有发生违 反承诺的情况发生，也不存在超过期限未完成的承诺事项。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  20  页  共  108  页 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售条 件股份  无限售股份总数  0 0.00% 0  0  0.00% 其中：控股股东、实际控制人  0 0.00% 0  0  0.00% 董事、监事、高管  0 0.00% 0  0  0.00% 核心员工  0 0.00% 0  0  0.00% 有限售条 件股份  有限售股份总数  10,000,000 100.00% 20,000,000  30,000,000  100.00% 其中：控股股东、实际控制人  8,000,000 80.00% 20,000,000  28,000,000  93.33% 董事、监事、高管  2,000,000 20.00% 0  2,000,000  6.67% 核心员工  0 0.00% 0  0  0.00% 总股本  10,000,000 -  20,000,000  30,000,000  -  普通股股东人数  5  （二） 普通股前十名股东情况 单位：股  序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1  肖明土  2,000,000  0 2,000,000 6.67% 2,000,000  0 2  杨培顺  2,900,000  0 2,900,000 9.67% 2,900,000  0 3  厦门豪立林资产管理 合伙企业（有限合伙）  0  3,000,000 3,000,000 10.00% 3,000,000  0 4  厦门东方富行投资管 理合伙企业（有限合 伙）  0  3,000,000 3,000,000 10.00% 3,000,000  0 5  厦门晟乾集团有限公 司  5,100,000  14,000,000 19,100,000 63.66% 19,100,000  0 合计 10,000,000 20,000,000 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：  杨培顺与肖明土系叔侄关系，杨培顺系晟乾集团股东，持股比例为 70%，杨培顺为厦门豪林立资产管 理合伙企业（有限合伙）普通合伙人，权益比例为 40%，杨培顺为厦门东方富行投资管理合伙企业（有 限合伙）普通合伙人，权益比例为 40%，除此之外，其他股东之间不存在关联关系。  二、 优先股股本基本情况 单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  0 0 0 计入负债的优先股  0 0 0 优先股总股本  0 0 0         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  21  页  共  108  页 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 厦门晟乾集团有限公司为公司控股股东，成立于 2012 年 11 月 20 日，法定代表人为肖宝凤，统一社 会信用代码证：91350200581280062M，注册资本为人民币 5,000.00 万元。报告期内厦门晟乾集团有限公 司持有公司 63.66%股份，所持股份未发生变动。 （二） 实际控制人情况 杨培顺，男，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1986 年 7 月至 2004 年 12 月 自由职业，2005 年 1 月至 2016 年 6 月就职于厦门盛新彩钢结构有限公司(后更名为厦门中构新材料科技 股份有限公司），担任执行董事兼总经理；现任股份公司董事长。报告期内，公司控股股东及实际控制人 均未发生变化。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  22  页  共  108  页 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016.1 2.14  2017.0 4.10  4  4,550,000  18,200,000 0 0 5 0  0  否  募集资金使用情况： 本次募集资金用途主要是补充公司经营生产所需要的流动资金，报告期内，不存在用于持有交易性金 融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形；不存在募集资金用途变更。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 -  -  -  -  -  -  三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 -  -  -  -  -  四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 -  -  -  （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 -  -  -          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  23  页  共  108  页 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬  杨培顺  董事长  男  46 初中  20160606-20190605  是  肖明土  董事 总经理  男  36 高中  20160606-20190605  是  谢水龙  董事 董事会秘书  男  40 硕士  20160606-20190605  是  许祈琦  董事  女  41 高中  20160606-20190605  是  林建生  董事  男  41 大专  20160606-20190605  是  杨青恋  监事长  女  28 大专  20160606-20190605  是  高丹夏  监事  女  35 本科  20160606-20190605  是  王锦山  监事  男  36 高中  20160606-20190605  是  王跃龙  财务总监  男  41 大专  20160101-20191231  是  董事会人数：  5  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  3  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除董事杨培顺与董事肖明土为叔侄关系以外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间以及与控股股 东、实际控制人之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  杨培顺  董事长  2,900,000 0 2,900,000 9.67%  0 肖明土  董事 总经理  2,000,000 0 2,000,000 6.67%  0 谢水龙  董事 董事会秘书  0 0 0 0.00%  0 许祈琦  董事  0 0 0 0.00%  0 林建生  董事  0 0 0 0.00%  0 杨青恋  监事长  0 0 0 0.00%  0 高丹夏  监事  0 0 0 0.00%  0 王锦山  监事  0 0 0 0.00%  0 王跃龙  财务总监  0 0 0 0.00%  0 合计    4,900,000 0 4,900,000 16.34%  0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 ‐  ‐  ‐  ‐  ‐          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  24  页  共  108  页 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 14 生产人员 36 35 销售人员 9 12 技术人员 11 11 财务人员 7 7 电商人员 6 12 员工总计 81 91 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 12 12 专科 28 30 专科以下 40 46 员工总计 81 91 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与引进：截至报告期末，公司在职员工 91 人，比报告期初略多。公司一直以来“以人才 为重心，以团队为核心”，十分重视人才的引进，通过人才洽谈会、高校应届毕业生交流会、行业人才座 谈会等招聘优秀应届毕业生和专业技术、管理人才，并提供相匹配的职业规划和福利待遇，同时对于新引 进人才给予持续关注和文化、专业上的引导与培养。 2、岗前培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了在岗与岗前以及企业内部与外部 等一系列的培训计划，开展了聘请外部培训机构进行培训，公司内部员工相互培训等培训活动，多层次、 多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操 作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的“合心合力，共营 共赢”的目标。 3、人才招聘与筛选：公司在厦门人才网、智联招聘网、中国钢结构人才网、中华英才网等招聘媒体上 发布了招聘职位，获得了良好的效果；同时也和市场上众多的猎头公司合作，保持与行业人才信息的无缝 对接。公司还结合行业的特殊情况，搭建了行业人才储备库，专人负责持续长期的跟踪与沟通。 4、薪酬福利政策：公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》； 并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积 金；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供商业保险、定期体检、节日慰问、结婚礼金、 食宿补助等企业福利政策。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  25  页  共  108  页 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司核心技术人员未发生变化。公司核心技术人员情况如下： 1、张钟榜，男，1982 年 12 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 9 月至 2006 年 6 月，黄石理工学院大专毕业；2007 年 1 月至 2007 年 10 月，任厦门正新实业有限公司项目负责人；2007 年 10 月至 2009 年 10 月任厦门莲星钢结构有限公司技术员；2009 年 10 月至 2011 年 3 月，任厦门国安特 机械工程有限公司钢结构工程师；2011 年 10 月至 2012 年 4 月任厦门鑫晟钢业有限公司钢结构设计师；2012 年 4 月至 2013 年 3 月任厦门开联装饰工程有限公司结构工程师；2013 年 4 月至 2016 年 1 月任深圳华能建 设工程有限公司设计部及技术负责人；2016 年 3 月至 2016 年 12 月，任公司技术部经理。 2、李林越，男，1987 年 1 月出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 9 月至 2010 年 6 月，福建工程学院本科毕业；2010 年 9 月至 2014 年 3 月，任福建超平简则设计有限公司结构设计工程师； 2015 年 4 月至今，任公司技术部工程师，2017 年 1 月起任股份公司技术部经理。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  26  页  共  108  页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建 立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均 符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时，公司内 部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司的经 营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。随着国家法律法规的 逐步深化已建立及公司经营的需求，公司内部控制体系将不断调整与优化，满足公司发展的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议 内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三人 合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相 关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度， 注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授 权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理 制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流。加强与投资者及潜 在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大 会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议 程序规范、会议决议记录完整。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年度，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的人事 变动、关联交易等均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决 方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制定内部控制制度以来， 各项制度能够得到有效的执行，对于加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极 有效的作用。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  27  页  共  108  页 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 6 日公司召开创立大会暨第一次股东大会，通过了公司章程。2016 年 12 月 30 日公司召开 第三次临时股东大会，通过了因公司第一次股票发行的公司章程修正案。公司注册资本金 3,000 万修改为 3,455 万元；公司 5 位股东修改为 10 位股东；同时股东持股比例相应的进行调整。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 6 月 6 日召开第一届董事会第一次会 议，选举产生了董事长、总经理、董事会秘书、 财务总监，审议并通过了《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》等议案。 2、2016 年 6 月 9 日召开第一届董事会第二次会 议，审议并通过《关于申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式公 开转让、纳入非上市公众公司监管的议案》等议 案。 3、2016 年 11 月 11 日召开第一届董事会第三次 会议，全体董事一致同意全资子公司厦门中构建 材有限公司更名为厦门中构电子商务有限公司。 4、2016 年 12 月 13 日召开第一届董事会第四次 会议，审议并通过《关于厦门中构新材料科技股 份有限公司股票发行方案的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》、《关于设立募集资金专项账户 并签署三方监管协议的议案》等议案。 监事会 1 2016 年 6 月 6 日召开第一次监事会会议，选举 产生了第一届监事会主席。 股东大会 3 1、2016 年 6 月 6 日召开创立大会暨第一次临时 股东大会会议，审议并通过公司章程，“三会” 议事规则及一系列管理制度，选举产生第一届董 事和第一届股东代表监事等事项。 2、2016 年 6 月 24 日召开第二次临时股东大会， 审议并通过《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并采取协议转让方式公开转 让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于 授权董事会全权办理公司申请股票进入全国中 小企业股份转让系统挂牌转让相关事宜的议案》 等议案。 3、2016 年 12 月 30 日召开第三次临时股东大会， 审议并通过《关于公司 2016 年第一次股票发行 方案的议案》、《关于授权董事会全权办理本次 股票发行相关事宜的议案》、《修改公司章程的 议案》等议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  28  页  共  108  页 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行 各自的权利和义务。公司管理层高度重视公司治理和三会制度的建立与运行，公司股东大会、董事会的各 项决议均得到有效的执行，但公司在会议的决策程序上存在部分瑕疵。 报告期内，公司与关联公司发生日常性关联交易。此关联交易已经过 2017 年第二次临时股东大会审议 通过；并且公司已在股转系统信息披露平台发布了《公司关于补发确认关联交易公告》（公告编号： 2017-011）。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司完善了《投资者关系管理制度》，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公 司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在 开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他内部信息保密。确保投资者及时、准确的了解公司的发展 方向、发展规划及财务状况、经营状况等。公司尽可能通过多种方式与投资者进行及时、深入、广泛的沟 通，并借助互联网等便捷方式，提高沟通效率、保障投资者合法权益；并主动听取投资者的意见、建议， 实现公司与投资者之间的双向沟通，形成良性循环。公司定期报告与临时公告等应披露信息全部第一时间 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露，以供投资者查阅。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务由于公司的发展稳定有序，本年度内监事会未发 现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务和机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 严格分开，具有完整的业务系统和面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、业务独立性：公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、销售等业务 部门。公司具有独立于公司股东的生产经营场所。公司从技术研发、服务体系构建到原料采购、业务开展 及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向 市场独立经营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。 2、资产独立性：公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均已足额到位。公司具有公司 业务运营所需的独立的固定资产、知识产权。股东个人名下未持有与公司业务相关的知识产权。报告期内 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为上述企业或人员提供担保的情 况。公司具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。 3、人员独立性：公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的 规定，公司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司现任总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员，均 在公司工作并仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与 员工签署劳动合同及保密协议，已依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障 完全独立管理。 4、财务独立性：公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部 控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  29  页  共  108  页 行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控 制的情况。 5、机构独立性：公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、董事会秘书等高级管 理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立 行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照《会计准则》建立了会计核算体系，建立了完善的会计核算制度，确保了业 务和会计信息的一致性，同时，进一步加强了预算和成本核算的执行，健全了财务监督和管理制度，化解 会计核算工作中存在的风险，报告期内财务运行情况良好。 1、内部控制制度建设情况：依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内 部管理制度，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 2、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 5、董事会关于内部控制的说明：公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。 公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用， 对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公 司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度， 加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年度信息披露的质量和透明度，健全内部约束机制。同时确保公司董事、 监事、高级管理人员及相关工作人员在年度报告信息披露工作中全面、认真履行职责。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  30  页  共  108  页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]005775 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 吴天明，林亚秀 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]005775 号 厦门中构新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门中构新材料科技股份有限公司(以下简称“中构新材”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中构新材管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金 额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中构新材的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中构新 材 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴天明 中国·北京 中国注册会计师：林亚秀         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  31  页  共  108  页 二〇一七年四月一十七日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 注释 1 3,546,788.49 1,696,442.86 结算备付金 ‐ - - 拆出资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 注释 2 - - 应收账款 注释 3 26,988,873.50 27,324,697.28 预付款项 注释 4 2,456,889.12 920,038.53 应收保费 ‐ - - 应收分保账款 ‐ - - 应收分保合同准备金 ‐ - - 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 注释 5 689,922.79 440,929.70 买入返售金融资产 ‐ - - 存货 注释 6 6,568,381.66 10,796,817.41 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 注释 7 113,926.37 84,020.62 流动资产合计 ‐ 40,364,781.93 41,262,946.40 非流动资产： ‐ 发放贷款及垫款 ‐ - - 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 ‐ 0.00 0.00 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 注释 8 23,175,029.38 23,740,602.74 在建工程 ‐ 0.00 0.00         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  32  页  共  108  页 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 ‐ - - 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 ‐ - - 递延所得税资产 注释 9 504,298.71 561,896.34 其他非流动资产 ‐ - - 非流动资产合计 ‐ 23,679,328.09 24,302,499.08 资产总计 ‐ 64,044,110.02 65,565,445.48 流动负债： ‐ 短期借款 注释 10 20,000,000.00 19,204,954.63 向中央银行借款 ‐ - - 吸收存款及同业存放 ‐ - - 拆入资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 ‐ - - 应付账款 注释 11 6,868,808.50 3,109,755.95 预收款项 注释 12 2,402,828.66 1,523,378.01 卖出回购金融资产款 ‐ - - 应付手续费及佣金 ‐ - - 应付职工薪酬 注释 13 611,743.00 454,968.00 应交税费 注释 14 2,440,691.60 1,920,119.32 应付利息 ‐ - - 应付股利 ‐ - - 其他应付款 注释 15 32,207.01 33,063,733.42 应付分保账款 ‐ - - 保险合同准备金 ‐ - - 代理买卖证券款 ‐ - - 代理承销证券款 ‐ - - 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 注释 16 786,174.75 1,084,633.69 其他流动负债 ‐ - - 流动负债合计 ‐ 33,142,453.52 60,361,543.02 非流动负债： ‐ 长期借款 ‐ 0.00 0.00 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  33  页  共  108  页 永续债 ‐ - - 长期应付款 注释 17 - 786,174.75 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 注释 18 337,500.00 487,500.00 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ 337,500.00 1,273,674.75 负债合计 ‐ 33,479,953.52 61,635,217.77 所有者权益（或股东权益）： ‐ 股本 注释 19 30,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 注释 20 50,808.97 - 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 注释 21 46,853.07 - 一般风险准备 ‐ - - 未分配利润 注释 22 466,494.46 -6,069,772.29 归属于母公司所有者权益合计 ‐ 30,564,156.50 3,930,227.71 少数股东权益 ‐ - - 所有者权益合计 ‐ 30,564,156.50 3,930,227.71 负债和所有者权益总计 ‐ 64,044,110.02 65,565,445.48 法定代表人：杨培顺 主管会计工作负责人：王跃龙 会计机构负责人：陈水兰    （二） 母公司资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 ‐ 1,251,117.45 1,664,337.03 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 ‐ - - 应收账款 注释 1 26,988,873.50 27,324,697.28 预付款项 ‐ 332,957.62 920,038.53 应收利息 ‐ - -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  34  页  共  108  页 应收股利 ‐ - - 其他应收款 注释 2 4,657,362.93 3,040,768.63 存货 ‐ 6,936,658.58 11,064,293.67 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 ‐ 67,350.71 69,917.72 流动资产合计 ‐ 40,234,320.79 44,084,052.86 非流动资产： ‐ 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 注释 3 22,458,632.27 14,458,632.27 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 ‐ 2,887,997.68 3,627,517.95 在建工程 ‐ - - 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 ‐ - - 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 ‐ - - 递延所得税资产 ‐ 462,023.71 500,932.09 其他非流动资产 ‐ - - 非流动资产合计 ‐ 25,808,653.66 18,587,082.31 资产总计 ‐ 66,042,974.45 62,671,135.17 流动负债： ‐ 短期借款 ‐ 20,000,000.00 19,204,954.63 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 ‐ - - 应付账款 ‐ 6,088,046.50 2,149,865.46 预收款项 ‐ 687,492.16 1,523,378.01 应付职工薪酬 ‐ 272,817.00 229,259.00 应交税费 ‐ 1,528,070.33 1,627,318.28 应付利息 ‐ - - 应付股利 ‐ - - 其他应付款 ‐ 6,947,208.82 33,251,204.06 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ - - 其他流动负债 ‐ - -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  35  页  共  108  页 流动负债合计 ‐ 35,523,634.81 57,985,979.44 非流动负债： ‐ 长期借款 ‐ - - 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - - 负债合计 ‐ 35,523,634.81 57,985,979.44 所有者权益： ‐ 股本 ‐ 30,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 ‐ 50,808.97 - 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ - - 盈余公积 ‐ 46,853.07 - 未分配利润 ‐ 421,677.60 -5,314,844.27 所有者权益合计 ‐ 30,519,339.64 4,685,155.73 负债和所有者权益合计 ‐ 66,042,974.45 62,671,135.17 法定代表人：杨培顺 主管会计工作负责人：王跃龙 会计机构负责人：陈水兰            厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  36  页  共  108  页 （三） 合并利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 ‐ - - 其中：营业收入 注释 23 83,574,017.72 76,634,087.77 利息收入 ‐ - - 已赚保费 ‐ - - 手续费及佣金收入 ‐ - - 二、营业总成本 ‐ - - 其中：营业成本 注释 23 65,103,713.71 64,512,954.78 利息支出 ‐ - - 手续费及佣金支出 ‐ - - 退保金 ‐ - - 赔付支出净额 ‐ - - 提取保险合同准备金净额 ‐ - - 保单红利支出 ‐ - - 分保费用 ‐ - - 营业税金及附加 注释 24 538,621.06 397,958.03 销售费用 注释 25 3,749,415.66 2,555,436.63 管理费用 注释 26 8,838,198.37 5,165,585.03 财务费用 注释 27 1,481,619.25 1,472,473.68 资产减值损失 注释 28 516,504.05 -1,007,209.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 29 - 1,147,714.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） ‐ - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ 3,345,945.62 4,684,603.08 加：营业外收入 注释 30 658,592.67 314,792.63 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 注释 31 561.17 345,529.48 其中：非流动资产处置损失 ‐ - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ 4,003,977.12 4,653,866.23 减：所得税费用 注释 32 1,370,048.33 1,181,869.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ 2,633,928.79 3,471,996.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ‐ - - 归属于母公司所有者的净利润 ‐ 2,633,928.79 3,199,047.17 少数股东损益 ‐ - 272,949.60 六、其他综合收益的税后净额 ‐ - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ‐ - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  37  页  共  108  页 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ‐ - - 七、综合收益总额 ‐ 2,633,928.79 3,471,996.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 ‐ 2,633,928.79 3,199,047.17 归属于少数股东的综合收益总额 ‐ - 272,949.60 八、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 ‐ 0.11 0.32 （二）稀释每股收益 ‐ 0.11 0.32 法定代表人：杨培顺 主管会计工作负责人：王跃龙 会计机构负责人：陈水兰  （四） 母公司利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 66,484,696.71 75,712,545.70 减：营业成本 注释 5 52,502,692.14 64,999,523.55 营业税金及附加 ‐ 295,703.41 369,004.42 销售费用 ‐ 3,690,833.29 2,463,417.21 管理费用 ‐ 6,184,667.62 3,210,318.92 财务费用 ‐ 1,262,076.12 1,107,756.20 资产减值损失 ‐ 516,261.05 849,824.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ 2,032,463.08 2,712,701.17 加：营业外收入 ‐ 448,639.82 153,006.87 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 ‐ 546.95 345,489.59 其中：非流动资产处置损失 ‐ - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ 2,480,555.95 2,520,218.45 减：所得税费用 ‐ 646,372.04 530,520.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ 1,834,183.91 1,989,697.49 五、其他综合收益的税后净额 ‐ - -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  38  页  共  108  页 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 六、综合收益总额 ‐ 1,834,183.91 1,989,697.49 七、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 ‐ - - （二）稀释每股收益 ‐ - - 法定代表人：杨培顺 主管会计工作负责人：王跃龙 会计机构负责人：陈水兰            厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  39  页  共  108  页 （五） 合并现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 83,118,507.50 69,475,849.69 客户存款和同业存放款项净增加额 ‐ - - 向中央银行借款净增加额 ‐ - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 ‐ - - 收到原保险合同保费取得的现金 ‐ - - 收到再保险业务现金净额 ‐ - - 保户储金及投资款净增加额 ‐ - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 ‐ - - 收取利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 拆入资金净增加额 ‐ - - 回购业务资金净增加额 ‐ - - 收到的税费返还 ‐ - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 33 2,237,124.36 64,471,974.91 经营活动现金流入小计 ‐ 85,355,631.86 133,947,824.60 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 55,541,723.61 59,313,462.22 客户贷款及垫款净增加额 ‐ - - 存放中央银行和同业款项净增加额 ‐ - - 支付原保险合同赔付款项的现金 ‐ - - 支付利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 支付保单红利的现金 ‐ - - 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 6,187,947.64 6,173,695.29 支付的各项税费 ‐ 4,553,046.03 2,944,885.31 支付其他与经营活动有关的现金 注释 33 41,299,807.83 56,052,131.13 经营活动现金流出小计 ‐ 107,582,525.11 124,484,173.95 经营活动产生的现金流量净额 ‐ -22,226,893.25 9,463,650.65 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ 114,270.00 3,888,844.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - 2,540,604.26 收到其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流入小计 ‐ 114,270.00 6,429,448.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 2,244,876.00 2,361,842.90 投资支付的现金 ‐ - 19,800,000.00 质押贷款净增加额 ‐ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  40  页  共  108  页 支付其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流出小计 ‐ 2,244,876.00 22,161,842.90 投资活动产生的现金流量净额 ‐ -2,130,606.00 -15,732,394.17 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ 24,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ 20,000,000.00 19,094,461.15 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 ‐ - - 筹资活动现金流入小计 ‐ 44,000,000.00 19,094,461.15 偿还债务支付的现金 ‐ 15,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ 997,926.16 786,352.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ‐ - - 支付其他与筹资活动有关的现金 ‐ 1,283,700.00 1,510,500.00 筹资活动现金流出小计 ‐ 17,281,626.16 12,296,852.24 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ 26,718,373.84 6,797,608.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ 2,360,874.59 528,865.39 加：期初现金及现金等价物余额 ‐ 1,185,913.90 657,048.51 六、期末现金及现金等价物余额 ‐ 3,546,788.49 1,185,913.90 法定代表人：杨培顺 主管会计工作负责人：王跃龙 会计机构负责人：陈水兰  （六） 母公司现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 61,202,920.04 67,834,728.45 收到的税费返还 ‐ - - 收到其他与经营活动有关的现金 ‐ 3,258,508.68 42,182,306.69 经营活动现金流入小计 ‐ 64,461,428.72 110,017,035.14 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 42,712,635.39 61,485,249.07 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 2,756,984.42 3,611,834.39 支付的各项税费 ‐ 3,328,651.46 2,580,299.64 支付其他与经营活动有关的现金 ‐ 35,566,265.91 32,866,962.28 经营活动现金流出小计 ‐ 84,364,537.18 100,544,345.38 经营活动产生的现金流量净额 ‐ -19,903,108.46 9,472,689.76 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ - - 取得投资收益收到的现金 ‐ - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ 114,270.00 3,888,844.47         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  41  页  共  108  页 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流入小计 ‐ 114,270.00 3,888,844.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 115,926.00 1,154,367.90 投资支付的现金 ‐ 8,000,000.00 19,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - - 支付其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流出小计 ‐ 8,115,926.00 20,954,367.90 投资活动产生的现金流量净额 ‐ -8,001,656.00 -17,065,523.43 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ 24,000,000.00 - 取得借款收到的现金 ‐ 20,000,000.00 19,094,461.15 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 ‐ - - 筹资活动现金流入小计 ‐ 44,000,000.00 19,094,461.15 偿还债务支付的现金 ‐ 15,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ 997,926.16 786,352.24 支付其他与筹资活动有关的现金 ‐ - - 筹资活动现金流出小计 ‐ 15,997,926.16 10,786,352.24 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ 28,002,073.84 8,308,108.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ 97,309.38 715,275.24 加：期初现金及现金等价物余额 ‐ 1,153,808.07 438,532.83 六、期末现金及现金等价物余额 ‐ 1,251,117.45 1,153,808.07 法定代表人：杨培顺 主管会计工作负责人：王跃龙 会计机构负责人：陈水兰          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  42  页  共  108  页 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数股东 权益  所有者 权益  股本  其他权益工具  资本 公积  减：库存 股  其他综 合收益 专项 储备  盈余 公积  一般风 险准备 未分配 利润  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - - - -6,069,7 72.29 - 3,930,22 7.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - - - - - - - -6,069,7 72.29 - 3,930,22 7.71 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000. 00 - - - 50,80 8.97 - - - 46,85 3.07 - 6,536,26 6.75 - 26,633,9 28.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,633,92 8.79 - 2,633,92 8.79 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000. 00 - - - 4,000, 000.0 0 - - - - - - - 24,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 20,000,000. 00 - - - 4,000, 000.0 0 - - - - - - - 24,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  43  页  共  108  页 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 46,85 3.07 - -46,853. 07 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 46,85 3.07 - -46,853. 07 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -3,949 ,191.0 3 - - - - - 3,949,19 1.03 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,949 ,191.0 3 - - - - - 3,949,19 1.03 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000. 00 - - - 50,80 8.97 - - - 46,85 3.07 - 466,494. 46 - 30,564,1 56.50         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  44  页  共  108  页 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股东 权益  所有者 权益  股本  其他权益工具  资本 公积  减：库存 股  其他综 合收益 专项 储备  盈余 公积  一般风 险准备 未分配 利润  优先股 永续债 其他  一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - - - -1,792,8 60.35 - 8,207,13 9.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 16,878 ,269.1 4 - - - - - -6,777,8 59.17 2,196,332. 66 12,296,7 42.63 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 0.00 0.00 0.00 16,878 ,269.1 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -8,570,7 19.52 2,196,332. 66 20,503,8 82.28 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -16,87 8,269. 14 - - - - - 2,500,94 7.23 -2,196,332 .66 -16,573, 654.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,199,04 7.17 272,949.6 0 3,471,99 6.77 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 -16,87 8,269. 14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -698,09 9.94 -2,469,282 .26 -20,045, 651.34 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  45  页  共  108  页 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -16,87 8,269. 14 - - - - - -698,09 9.94 -2,469,282 .26 -20,045, 651.34 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000. 00 - - - - - - - - - -6,069,7 72.29 - 3,930,22 7.71 法定代表人：杨培顺 主管会计工作负责人：王跃龙 会计机构负责人：陈水兰  （八） 母公司股东权益变动表 单位：元         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  46  页  共  108  页 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -5,314,844.27 4,685,155.73 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -5,314,844.27 4,685,155.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 50,808.97 - - - 46,853.0 7 5,736,521.87 25,834,183.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,834,183.91 1,834,183.91 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 4,000,000.00 - - - - - 24,000,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 4,000,000.00 - - - - - 24,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 46,853.0 7 -46,853.07 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 46,853.0 7 -46,853.07 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -3,949,191.03 - - - - 3,949,191.03 -         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  47  页  共  108  页 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,949,191.03 - - - - 3,949,191.03 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 50,808.97 - - - 46,853.0 7 421,677.60 30,519,339.64 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -1,963,174.03 8,036,825.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -1,963,174.03 8,036,825.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -3,351,670.24 -3,351,670.24 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,989,697.49 1,989,697.49         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  48  页  共  108  页 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -5,341,367.73 -5,341,367.73 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -5,341,367.73 -5,341,367.73 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 -- - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -5,314,844.27 4,685,155.73 法定代表人：杨培顺 主管会计工作负责人：王跃龙 会计机构负责人：陈水兰          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  49  页  共  108  页 厦门中构新材料科技股份有限公司  2016 年度财务报表附注  一、 公司基本情况 （一）基本情况 厦门中构新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系厦门 盛新彩钢结构有限公司，于 2005 年 1 月 18 日在福建省厦门市工商行政管理局登记注册。 2015 年 12 月 4 日，公司名称由“厦门盛新彩钢结构有限公司”变更为“厦门中构新材 料科技有限公司”。根据厦门中构新材料科技有限公司 2016 年 6 月 6 日的发起人协议和 2016 年 6 月 6 日厦门中构新材料科技股份有限公司（筹）章程，以 2016 年 3 月 31 日为 基准日，将厦门中构新材料科技有限公司整体变更设立为厦门中构新材料科技股份有限 公司，股本为人民币 3,000.00 万元。原厦门中构新材料科技有限公司全体股东即为股份 公司的全体发起人。按照发起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截至 2016 年 3 月 31 日止公司经审计的净资产人民币 30,050,808.97 元，按原出资比例认购股 份公司股份，按 1: 0.9983 的比例折合股份总额，共计 3,000.00 万股，净资产大于股本部 分人民币 50,808.97 元计入资本公积。2016 年 6 月 24 日，公司名称变更为厦门中构新材 料科技股份有限公司。社会统一信用代码为 91350206769261496E。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 3,000.00 万股，注册资本 3,000.00 万元，注册地址：厦门市湖里区枋钟路 2362 号 1103 室；法定代表人：杨培顺。本公司 于 2016 年 11 月 14 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：中构新 材，证券代码：839777。 经营范围：其他未列明批发业（不含需经许可审批的经营项目）；新材料科技推广 服务；其他未列明制造业（不含须经许可审批的项目）。  本公司主要业务为：生产、销售楼承板等钢结构产品。  （二） 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括：         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  50  页  共  108  页 子公司名称 子 公 司 类 型 持 股 比 例 （% ） 表 决 权 比 例 （% ） 漳浦盛新彩钢结构有限公司 控 股 子 公 司 100. 00 100. 00 厦门中构电子商务有限公司 （原名为厦门中构建材有限 公司） 控 股 子 公 司 100. 00 100. 00 注 1:本公司通过股权受让方式，分别于 2015 年 10 月 21 日和 2015 年 10 月 12 日取得同 一控制下漳浦盛新彩钢结构有限公司、厦门中构电子商务有限公司（原名为厦门中构建材 有限公司）100.00%股权。 注 2：子公司厦门中构建材有限公司名称由“厦门中构建材有限公司”变更为“厦门中 构电子商务有限公司”，并于 2016 年 11 月 21 日完成工商变更。 1、本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 2、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧 失控制权的经营实体 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  51  页  共  108  页 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有 对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整 留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投 资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会 计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  52  页  共  108  页 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有 的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确 认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为 合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益 性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  53  页  共  108  页 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企 业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从 企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该 子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调 整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益 变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  54  页  共  108  页 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计 处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  55  页  共  108  页 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实 和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定 的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权 利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清 偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共 同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的 部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产 减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  56  页  共  108  页 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按 承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民 币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款 费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项 目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分 为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有 至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  57  页  共  108  页 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值 计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍 生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时 以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付 账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资 性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  58  页  共  108  页 能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持 有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有 至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之 间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入 当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市 场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事 件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持 有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他 综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  59  页  共  108  页 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市 场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机 构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  60  页  共  108  页 易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并 尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地 区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损 失。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计 入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金 额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  61  页  共  108  页 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损 益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转 回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确 认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100.00 万元以上 （含）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据：  对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称  确定组合的依据  计提方法  组合 1  关联方应收款项、押金、备用金以及取得 国内信用证的应收款项  不计提坏账准备  组合 2  组合 1 以外的应收款项  按账龄分析法          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  62  页  共  108  页 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄  应收账款的计提比例（%）  其他应收款的计提比例（%）  1 年以内  5.00  5.00  1‐2 年  10.00  10.00  2‐3 年  30.00  30.00  3‐4 年  50.00  50.00  4‐5 年  80.00  80.00  5 年以上  100.00  100.00  3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、 发出商品、低值易耗品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货 发出时按移动加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变 现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为 基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  63  页  共  108  页 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 (十二) 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成 部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得 股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产 的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值 减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理， 但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金 融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  64  页  共  108  页 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“本附注四／（四）同一控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从 权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其 初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投 资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联 营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  65  页  共  108  页 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营 企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收 项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大 影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核 算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享 有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资 的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认 和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投 资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务 报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  66  页  共  108  页 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核 算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额 计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  67  页  共  108  页 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值 与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与 处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对 子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当 期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长 期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有 重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司 与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享 有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司 并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同 经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形， 并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  68  页  共  108  页 董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3） 与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单 位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该 资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账 价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常 信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减 值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确 定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 固定资产的类别  使用寿命(年)  预计净残值率（%）  年折旧率（%）  房屋及建筑物  30‐50  5.00  1.90‐ 3.17  机器设备  3‐10  5.00  9.50‐31.67  运输设备  4‐10  5.00  9.50‐23.75          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  69  页  共  108  页 电子设备  3‐10  5.00  9.50‐31.67  其他设备  5‐10  5.00  9.50‐19.00  （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成 本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费 用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合 理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中 较短的期间内计提折旧。 (十五) 在建工程 1．在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达 到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、 交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  70  页  共  108  页 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价 值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在 符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  71  页  共  108  页 期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费 用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以 所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据 一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产，包括专利权、商标权、财务软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确 认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  72  页  共  108  页 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不 确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使 用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目  预计使用寿命  依    据  软件 3‐5 年                                    受益期  每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本期期末不存在使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  73  页  共  108  页 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益 的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上 列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产 存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额 进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资 产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资 产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值 迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全 部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期 间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本 和费用。          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  74  页  共  108  页 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基 本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，本公司按照国家规 定的标  准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。在职工为本公司提 供服务的会  计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。  3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励 职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁 减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除 与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规 定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的 社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退 职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞 退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工 工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设 变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。  4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福 利。  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期 间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他 长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。  (二十) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  75  页  共  108  页 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期 劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和 提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提 供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。  4． 具体收入确认原则 本公司从事楼承板等钢结构产品的生产和销售业务，收入主要来源于钢筋桁架楼层 板和开口/闭口楼层板销售业务。根据本公司业务特点，本公司对钢结构产品销售业务的         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  76  页  共  108  页 收入确认制定了以下具体标准： 对于直接销售的商品，公司按照合同约定的指定地点交货，并开具销货清单且得到 客户签字确认时，公司确认收入；对于用于工程项目的商品，公司按照合同约定，将商 品运至指定地点后，客户安装完成，并与公司核对商品数量、金额，确认无误后，根据 结算单据，公司确认收入。 (二十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府 作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期 计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或 损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  77  页  共  108  页 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损 和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但 是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予 确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的 递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也 不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人， 该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  78  页  共  108  页 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司 发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租 赁期内确认的收益金额。 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加” 科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维 护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税 费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未 交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细 科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资 产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资 产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间 发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整， 将 2016 年 5 月 1 日之后发生的印花税 22,323.90 元、房产税 109,848.15 元、土地使用税 40,114.41 元、车船税 1,095.00 元从“管理费用”调整至“税金及附加”；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期 间的财务报表也不予追溯调整。  六、 税项 (一) 公司主要税种和税率         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  79  页  共  108  页 税项  计税依据  税率  企业所得税  按应纳税所得额  25%  增值税  按货物销售额  17%  城市维护建设税  按实际缴纳的流转税额  7%/5%  教育费附加  按实际缴纳的流转税额  3%  地方教育费附加  按实际缴纳的流转税额  2%  七、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目  年末余额  年初余额  现金  53,781.00 2,411.20 银行存款  3,493,007.49 1,183,502.70 其他货币资金  510,528.96 合计  3,546,788.49 1,696,442.86 其中受限制的货币资金明细如下： 项      目  期末余额  期初余额  履约保函保证金  510,528.96 合    计  510,528.96 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项    目  期末余额  期初余额  银行承兑汇票  合    计  2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项    目  期末终止确认金额  期末未终止确认金额  银行承兑汇票  11,765,321.06         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  80  页  共  108  页 项    目  期末终止确认金额  期末未终止确认金额  合    计  11,765,321.06 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款    按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款  28,835,877.54 100.00 1,847,004.04 6.41  26,988,873.50 其中：组合 1    组合 2  28,835,877.54 100.00 1,847,004.04 6.41  26,988,873.50 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款    合计  28,835,877.54 100.00 1,847,004.04 6.41  26,988,873.50 续： 种类  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款    按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款  28,656,195.16 100.00 1,331,497.88 4.65  27,324,697.28 其中：组合 1 4,204,954.63 14.67   4,204,954.63 组合 2 24,451,240.53 85.33 1,331,497.88 5.45  23,119,742.65 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款    合计  28,656,195.16 100.00 1,331,497.88 4.65  27,324,697.28 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  81  页  共  108  页 账龄  期末余额  应收账款  坏账准备  计提比例（%）  1 年以内  22,219,127.94    1,110,956.40    5.00 1－2 年  6,244,886.25    624,488.63    10.00 2－3 年  371,863.35    111,559.01    30.00 合计  28,835,877.54 1,847,004.04 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 515,506.16 元。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称  期末余额  占应收账款期末 余额的比例(%)  已计提坏账准备  中建钢构有限公司  19,718,723.40 68.38 1,378,208.76 中建三局集团有限公司  2,338,702.32 8.11 116,935.12 中建二局安装工程有限公司廊 坊钢结构分公司  2,025,278.17 7.02 101,263.91 中国建筑第八工程局有限公司  982,468.68 3.41 49,123.43 中国建筑第二工程局有限公司 深圳分公司  866,069.03 3.00 43,303.45 合计  25,931,241.60 89.92 1,688,834.67 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄  期末余额  期初余额  金额  比例(%)  金额  比例(%)  1 年以内  2,456,889.12 100.00 920,038.53  100.00 合计  2,456,889.12 100.00 920,038.53  100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称  期末金额  占预付账 款总额的 比例(%)  预付款时间 未结算原因  山东宏鑫源钢板有限公司  543,829.70    22.13 一年以内  预付货款  晋江市鼎丰钢材贸易有限公 司  508,546.15    20.70 一年以内  预付货款  天津市新宇彩板有限公司  500,000.00    20.35 一年以内  预付货款          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  82  页  共  108  页 单位名称  期末金额  占预付账 款总额的 比例(%)  预付款时间 未结算原因  山东万事达钢铁贸易有限公 司上海分公司  307,182.50    12.50 一年以内  预付货款  天津君铭顺商贸有限公司  173,012.40    7.04 一年以内  预付货款  合  计  2,032,570.75       82.72     注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款    按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款  691,363.57    100.00 1,440.78 0.21  689,922.79 其中：组合 1 662,547.98 95.83   662,547.98 组合 2 28,815.59 4.17 1,440.78 5.00  27,374.81 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款    合计  691,363.57 100.00 1,440.78 0.21  689,922.79 续： 种类  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款    按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款  441,372.59 100.00 442.89 0.10    440,929.70 其中：组合 1 432,514.83 97.99 432,514.83 组合 2 8,857.76 2.01 442.89 5.00  8,414.87 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款            厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  83  页  共  108  页 种类  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  合计  441,372.59 100.00 442.89 0.10  440,929.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄  期末余额  其他应收款  坏账准备  计提比例（%）  1 年以内  28,815.59 1,440.78 5.00 合计  28,815.59 1,440.78 5.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 997.89 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目  期末余额  期初余额  保证金  630,000.00 75,000.00 押金及备用金  32,547.98 349,336.00 其他  28,815.59 17,036.59 合计  691,363.57 441,372.59 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称  款项性质  期末余额  账龄  占其他应收 款期末余额 的比例(%)  坏账准备  期末余额  仲利国际租赁有限公司  融资租赁保 证金  330,000.00 2‐3 年  47.73  0.00 中建钢构有限公司  投标保证金  200,000.00 1 年以内 28.93  0.00 中国建筑第八工程局有 限公司  投标保证金  100,000.00 1 年以内 14.46  0.00 厦门永佳和塑胶有限公 司  房租押金  19,336.00 3 年以上 2.80  0.00 代扣代缴社保  个人社保  17,306.79 1 年以内 2.50  865.34 合    计    666,642.79       96.42  865.34 注释6． 存货 1． 存货分类         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  84  页  共  108  页 项      目  期末余额  期初余额  账面余额  跌价 准备  账面价值  账面余额  跌价准备  账面价值  原材料  1,881,807.18    1,881,807.18 4,635,454.98 671,894.61  3,963,560.37 库 存 商 品  548,523.36    548,523.36 1,021,542.35   1,021,542.35 发 出 商 品  3,972,840.40    3,972,840.40 5,583,030.10   5,583,030.10 在 途 物 资  165,210.72    165,210.72 91,492.07   91,492.07 委 托 加 工物资      137,192.52   137,192.52 合计  6,568,381.66    6,568,381.66 11,468,712.02 671,894.61  10,796,817.41 2． 存货跌价准备 存货种类  期初余额  本期增加金额  本期减少金额  期末余额  计提  其他  转回  转销  其他  原材料  671,894.61 671,894.61 合计  671,894.61 671,894.61 注释7． 其他流动资产 项      目  期末余额  期初余额  待认证进项税  46,759.25 24,129.38 预付房租  61,469.95 58,451.24 车位费  1,440.00 待摊服务器租金  5,697.17 合    计  113,926.37 84,020.62 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1．固定资产情况 项    目  房屋建筑物  机器设备  运输设备  电子设备  其他设备  合计  一.  账面原 值      1． 期初余 额  15,056,668.15  10,037,874.17 1,889,584.60 359,823.23 38,644.23  27,382,594.38 2． 本期增 加金额    1,424,506.03 65,622.22 35,753.85   1,525,882.10 购置    1,424,506.03 65,622.22 35,753.85   1,525,882.10 3． 本期减 少金额    562,478.63   562,478.63         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  85  页  共  108  页 项    目  房屋建筑物  机器设备  运输设备  电子设备  其他设备  合计  处 置 或 报废    562,478.63   562,478.63 4． 期末余 额  15,056,668.15  10,899,901.57 1,955,206.82 395,577.08 38,644.23  28,345,997.85 二.  累计折 旧      1． 期初余 额  494,639.03  2,307,744.58 612,689.54 225,938.34 980.15  3,641,991.64 2． 本期增 加金额  369,579.73  1,143,841.44 376,508.18 39,908.39 4,419.36  1,934,257.10 计提  369,579.73  1,143,841.44 376,508.18 39,908.39 4,419.36  1,934,257.10 3． 本期减 少金额    405,280.27   405,280.27 处 置 或 报废    405,280.27   405,280.27 4． 期末余 额  864,218.76  3,046,305.75 989,197.72 265,846.73 5,399.51  5,170,968.47 三.  减值准 备      1． 期初余 额      2． 本期增 加金额      3． 本期减 少金额      4． 期末余 额      四.  账面价 值      1． 期末账 面价值  14,192,449.39  7,853,595.82 966,009.10 129,730.35 33,244.72  23,175,029.38 2． 期初账 面价值  14,562,029.12    7,730,129.59    1,276,895.06  133,884.89  37,664.08    23,740,602.74    2. 通过融资性售后回租获得的固定资产情况。 项        目  期末余额  期初余额  机器设备  机器设备  1、账面原值  3,533,891.25 3,533,891.25 2、累计折旧  973,563.41 540,870.21         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  86  页  共  108  页 3、减值准备  4、账面价值  2,560,327.84 2,993,021.04 3. 本报告期末用于抵押的房屋建筑物账面原值 15,056,668.15 元，累计折旧 864,218.76 元，账面净值 14,192,449.39 元。 注释9． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额  期初余额  可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异  递延所得税资产 坏账准备  1,848,444.82 462,111.21 1,331,940.77  332,985.19 存货跌价准备  671,894.61  167,973.65 政府补助  168,750.00 42,187.50 243,750.00  60,937.50 合    计  2,017,194.82 504,298.71 2,247,585.38  561,896.34 注释10． 短期借款 1． 短期借款分类 项      目  期末余额  期初余额  保证借款    15,000,000.00 国内信用证押汇    4,204,954.63 保证+抵押担保借款  20,000,000.00  合计  20,000,000.00  19,204,954.63 注 1：相关保证情况详见附注十（五）中：关联担保情况。 注 2：抵押担保系子公司漳浦盛新彩钢结构有限公司与厦门银行股份有限公司签订 《最高额抵押合同》，合同约定被担保最高债权额为 3490.74 万元，以房产（房产证号： 浦房权证漳浦字第 28201 号建筑面积 10649.79 ㎡、浦房权证漳浦字第 06668 号建筑面积 9718.22 ㎡、土地使用权证号：漳国用（2010）第 638 号土地面积 26742.93 ㎡））为本 公司于主债权确定期间（2016.8.18-2017.8.18）内签订的一系列合同（包括但不限于编号 为 GSHT2016080345 额 1 的《授信额度协议》）以及该一系列合同项下各单项授信文件）         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  87  页  共  108  页 提供抵押担保。 注释11． 应付账款 1． 按款项性质列示如下： 项    目  期末余额  期初余额  运输费  908,091.27 184,528.05 购机器设备款  774,422.00 958,888.89 货款  5,186,295.23 1,965,337.41 其他  1,001.60 合计  6,868,808.50 3,109,755.95 2． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称  期末余额  未偿还或结转原因  厦门大禾众邦机械有限公司  10,000.00 购设备质保金  合    计  10,000.00   注释12． 预收款项 预收账款情况 项      目  期末余额  期初余额  货款  2,402,828.66 1,523,378.01 合    计  2,402,828.66 1,523,378.01 注释13． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项      目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  短期薪酬  454,968.00 6,110,538.69 5,953,763.69  611,743.00 离职后福利‐设定提存计划  278,141.00 278,141.00  合计  454,968.00 6,388,679.69 6,231,904.69  611,743.00 2． 短期薪酬列示 项      目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  工资、奖金、津贴和补贴  454,968.00 5,545,974.46 5,389,199.46    611,743.00 职工福利费  233,803.59    233,803.59            厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  88  页  共  108  页 项      目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  社会保险费  184,935.76    184,935.76    其中：基本医疗保险费  146,070.01 146,070.01    工伤保险费  24,529.54    24,529.54    生育保险费  14,336.21    14,336.21    住房公积金  75,600.00    75,600.00    工会经费和职工教育经费  70,224.88 70,224.88  合      计  454,968.00 6,110,538.69 5,953,763.69  611,743.00 3． 设定提存计划列示 项      目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  基本养老保险  257,145.40 257,145.40  失业保险费  20,995.60 20,995.60  合计  278,141.00 278,141.00  注释14． 应交税费 税费项目  期末余额  期初余额  增值税  1,081,676.33 1,155,747.09 企业所得税  1,182,362.07 545,080.79 城市维护建设税  72,578.91 94,855.79 房产税  36,616.05 36,616.05 土地使用税  13,371.47 13,371.47 教育费附加  32,452.06 41,440.73 地方教育费附加  21,634.71 27,627.15 个人所得税  5,380.25 合计  2,440,691.60 1,920,119.32 注释15． 其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质  期末余额  期初余额          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  89  页  共  108  页 款项性质  期末余额  期初余额  资金往来款    33,062,820.82 其他  32,207.01 912.60 合计  32,207.01 33,063,733.42 2.期末无账龄超过一年的重要其他应付款余额的情况。 注释16． 一年内到期的非流动负债 项      目  期末余额  期初余额  一年内到期的长期应付款  786,174.75 1,084,633.69 合    计  786,174.75 1,084,633.69 注释17． 长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质  期末余额  期初余额  应付融资租赁款    786,174.75 合    计    786,174.75 2． 长期应付款的说明 2014 年 9 月 2 日，本公司（承租人）与仲利国际租赁有限公司（出租人）签订售后 回租合同，合同约定租赁期为 2014 年 9 月 5 日至 2017 年 9 月 10 日。租赁物本金为 3,317,000.00 元，首付租金 139,604.00 元于 2014 年 9 月 5 日支付，余下租金按下列方式 支付:第 1-12 期租金,每期租金人民币 130,600.00 元；第 13-24 期租金，每期租金人民币 111,700.00 元；第 25-36 期租金，每期租金人民币 92,800.00 元；共 36 期合计金额 4,021,200.00 元。从该交易实际操作手续出发，作为一项融资借贷行为，本公司将未来应 支付的租金之和与借款本金（扣除首付租金）的差额 843,804.00 元中的不含税金额 721,200.00 元作为未确认融资费用，按实际利率法进行摊销。截止 2016 年 12 月 31 日， 长期应付款的账面价值为 786,174.75 元，调整一年以内到期的长期应付款 786,174.75 元 至一年以内到期的非流动负债科目，长期应付款期末余额为 0.00 元。 注释18． 递延收益 款项性质  期末余额  期初余额  与资产相关的政府补助  337,500.00 487,500.00 合    计  337,500.00 487,500.00 注：该补助系子公司漳浦盛新彩钢结构有限公司购买新能源电动汽车的政府补助，2015 年取得政 府补助 600,000.00 元，按照固定资产折旧年限进行分摊。 注释19． 股本         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  90  页  共  108  页 股东名称  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  股份总数  10,000,000.00 20,000,000.00   30,000,000.00 合计  10,000,000.00 20,000,000.00   30,000,000.00 注 1：根据 2016 年 2 月 26 日召开的股东会决议及章程修订案规定，本公司增加注 册资本 2,000.00 万元，由原股东厦门晟乾集团有限公司（前身为厦门晟乾投资有限公司） 以货币形式认缴新增注册资本 1,400.00 万元，股东实际出资 1,704.38 万元，实际出资超 过本次新增注册资本金额的 304.38 万元计入资本公积；新股东厦门东方富行投资管理合 伙企业（有限合伙）以货币形式认缴新增注册资本 300.00 万元，股东实际出资 347.81 万元，实际出资超过本次新增注册资本金额的 47.81 万元计入资本公积；新股东厦门豪 立林资产管理合伙企业（有限合伙）以货币形式认缴新增注册资本 300.00 万元，股东实 际出资 347.81 万元，实际出资超过新增注册资本金额的 47.81 万元计入资本公积。本次 新增注册资本于 2016 年 3 月 3 日完成工商变更登记。 注 2： 2016 年 6 月 3 日本公司召开股东大会，同意整体改制变更为股份有限公司， 以本公司截止 2016 年 3 月 31 日经审计的账面净资产 30,050,808.97 元，作价人民币 30,050,808.97 元，其中人民币 30,000,000.00 元折股本，每股面值人民币 1 元，余额人民 币 50,808.97 元作为“资本公积”。该事项已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并于 2016 年 6 月 6 日出具中兴华验字（2016）第 FJ-0013 号验资报告验证。 注释20． 资本公积 项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  资本溢价（股本溢价）  4,000,000.00 3,949,191.03  50,808.97 合计  4,000,000.00 3,949,191.03  50,808.97 注 1：本期增加 400.00 万元系本公司在 2016 年 2 月增加注册资本 2,000.00 万元， 实际出资超过新增注册资本部分计入资本公积-股本溢价； 注 2：本期减少 3,949,191.03 元系净资产整体折股所致。 注释21． 盈余公积 项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  法定盈余公积  46,853.07   46,853.07 合    计  46,853.07   46,853.07 注释22． 未分配利润         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  91  页  共  108  页 项      目  金    额  提取或分配比例(%)  调整前上期末未分配利润  ‐6,069,772.29   调整期初未分配利润合计数（调增+，调减‐）   调整后期初未分配利润  ‐6,069,772.29   加：  本期归属于母公司所有者的净利润  2,633,928.79             所有者权益内部结转  3,949,191.03   减：提取法定盈余公积  46,853.07 10  期末未分配利润  466,494.46   注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项      目  本期发生额  上期发生额  收入  成本  收入  成本  主营业务  80,638,012.15 62,366,590.21 68,466,124.49  53,252,148.51 其他业务  2,936,005.57 2,737,123.50 8,167,963.28  11,260,806.27 合    计  83,574,017.72 65,103,713.71 76,634,087.77  64,512,954.78 2． 主营业务和其他业务（分业务） 项    目  本期发生额  上期发生额  收入  成本  收入  成本  主营业务：    钢筋楼承板  37,114,304.70 25,741,317.25 21,957,662.33    14,900,724.62 开口/闭口楼承板  24,305,480.22 18,237,695.04 15,795,904.44    11,464,879.79 彩钢压型板  9,987,141.43 9,911,524.02 14,131,515.04    12,660,978.38 镀锌板  3,581,793.22 3,581,794.98 10,283,159.25    8,986,127.14 其它  5,649,292.58 4,894,258.92 6,297,883.43    5,239,438.58 小    计  80,638,012.15 62,366,590.21 68,466,124.49  53,252,148.51 其他业务：    材料销售  2,936,005.57 2,737,123.50   8,167,963.28  11,260,806.27 小    计  2,936,005.57 2,737,123.50   8,167,963.28  11,260,806.27 合    计  83,574,017.72 65,103,713.71 76,634,087.77    64,512,954.78 注释24． 税金及附加         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  92  页  共  108  页 项      目  本期发生额  上期发生额  城市维护建设税  206,545.44 229,729.39  教育附加费  95,216.49    100,937.18  地方教育费附加  63,477.67 67,291.46  印花税  22,323.90 车船税  1,095.00    房产税  109,848.15 土地使用税  40,114.41 合计  538,621.06 397,958.03 注释25． 销售费用 项      目  本期发生额  上期发生额  工资薪酬  661,493.12   753,048.93  差旅费  133,941.56 113,935.30  运输费  2,725,498.56 1,442,553.48  业务招待费  113,234.03 181,402.80  广告费  77,448.77 29,433.96  其他  37,799.62 35,062.16  合计  3,749,415.66 2,555,436.63 注释26． 管理费用 项      目  本期发生额  上期发生额  工资薪酬  2,557,139.99 2,379,104.81    业务招待费  146,836.19 35,425.00  通讯费  19,790.75 22,304.28  税费  86,469.32 171,071.48  水电费  59,634.29 66,228.95  交通费  9,672.85    10,903.50  中介机构咨询费  1,397,999.34   341,768.30  差旅费  37,409.49 37,357.80  办公费  161,665.94    196,113.46  汽车费  112,307.54    189,829.10  修理费  2,982.00 61,180.84  折旧费  706,625.27 508,841.86    研究开发费  2,931,920.83 783,254.00          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  93  页  共  108  页 项      目  本期发生额  上期发生额  租金及物业管理费  306,013.65 292,581.69  信息技术服务费  0.00  11,900.00  其它  301,730.92 57,719.96  合计  8,838,198.37 5,165,585.03 注释27． 财务费用 类      别  本期发生额  上期发生额  利息支出  1,196,992.47 1,144,715.86 减：利息收入  39,765.79 181,399.34 手续费支出  42,895.82    60,981.76 贴现利息  281,496.75 448,175.40 合计  1,481,619.25 1,472,473.68 注释28． 资产减值损失 项      目  本期发生额  上期发生额  坏账准备  516,504.05 ‐1,663,727.69 存货跌价损失  656,518.28 合计  516,504.05 ‐1,007,209.41 注释29． 投资收益 项      目  本期发生额  上期发生额  处置子公司确认收益  1,147,714.05 合计  1,147,714.05 注释30． 营业外收入 项目  本期发生额  上期发生额  计入当期非经常性损 益的金额  非流动资产处置利得合计  18,673.44 110,998.78 18,673.44 其中：固定资产处置利得  18,673.44 110,998.78 18,673.44 政府补助  570,875.43 128,924.59 570,875.43 其他  69,043.80 74,869.26 69,043.80 合计  658,592.67 314,792.63 658,592.67 计入当期损益的政府补助         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  94  页  共  108  页 补助项目  本期发生额  上期发生额  与资产相关  /与收益相关 农村劳动力社保补差  12,259.43 15,424.59  与收益相关  2015 年新增规模以上工业企业奖励资金  200,000.00   与收益相关  湖里区 2015 年度规下转规上奖励  200,000.00   与收益相关  工业用电奖励  4,616.00   与收益相关  薪酬调查工作经费  4,000.00   与收益相关  “三星职工之家”奖励金  1,000.00  与收益相关  新能源电动汽车补贴  150,000.00 112,500.00  与资产相关  合计  570,875.43 128,924.59    注释31． 营业外支出 项目  本期发生额  上期发生额  计入本期非经常性 损益的金额  非流动资产处置损失合计  345,266.13 其中：固定资产处置损失  345,266.13 滞纳金  555.87 263.35 555.87 其他支出  5.30 5.30 合计  561.17 345,529.48 561.17 注释32． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目  本期发生额  上期发生额  当期所得税费用  1,312,450.70 755,839.94  递延所得税费用  57,597.63 426,029.52  合计  1,370,048.33 1,181,869.46 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项      目  本期发生额  利润总额  4,003,977.12 按法定/适用税率计算的所得税费用  1,000,994.28 调整以前期间企业所得税影响  32,279.62 非应税收入的影响  ‐18,750.00         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  95  页  共  108  页 项      目  本期发生额  不可抵扣的成本、费用和损失影响  92,415.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响  263,108.72 所得税费用  1,370,048.33 注释33． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目  本期发生额  上期发生额  资金往来、保证金、员工借款等  1,777,363.87 64,274,717.44 存款利息收入  39,765.79 181,176.08 政府补助  419,994.70 16,081.39  合计  2,237,124.36 64,471,974.91 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目  本期发生额  上期发生额  资金往来、保证金、员工借款等  33,725,049.09 52,746,754.43  支付日常经营费用  7,574,758.74 3,305,376.70  合计  41,299,807.83 56,052,131.13 注释34． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项      目  本期金额  上期金额  1．将净利润调节为经营活动现金流量  净利润  2,633,928.79 3,471,996.77 加：资产减值准备  516,504.05 ‐1,007,209.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,934,257.10 2,044,682.76 无形资产摊销  长期待摊费用摊销  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失  （收益以“－”号填列）  ‐18,673.44 234,267.35  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）  财务费用（收益以“－”号填列）  1,478,489.22 1,592,668.00  投资损失（收益以“－”号填列）  ‐1,147,714.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）  57,597.63 426,029.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  96  页  共  108  页 项      目  本期金额  上期金额  存货的减少（增加以“－”号填列）  4,228,435.75 2,155,021.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）  ‐4,334,118.80 23,667,237.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）  ‐28,723,313.55 ‐21,973,328.64 其他  经营活动产生的现金流量净额  ‐22,226,893.25 9,463,650.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动  债务转为资本  一年内到期的可转换公司债券  融资租入固定资产  3．现金及现金等价物净变动情况  现金的期末余额  3,546,788.49 1,185,913.90  减：现金的期初余额  1,185,913.90 657,048.51  加：现金等价物的期末余额  减：现金等价物的期初余额  现金及现金等价物净增加额  2,360,874.59 528,865.39 2． 现金和现金等价物的构成 项      目  期末余额  期初余额  一、现金  3,546,788.49 1,185,913.90 其中：库存现金  53,781.00 2,411.20 可随时用于支付的银行存款  3,493,007.49 1,183,502.70 可随时用于支付的其他货币资金  二、现金等价物  其中：三个月内到期的债券投资  三、期末现金及现金等价物余额  3,546,788.49 1,185,913.90 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物  510,528.96 注释35． 所有权或使用权受到限制的资产 项      目  账面价值  受限原因  房屋建筑物  14,192,449.39 用于本公司短期借款抵押担保  机器设备  2,560,327.84 售后回租固定资产  合计  16,752,777.23   八、 合并范围的变更         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  97  页  共  108  页 本报告期内无合并范围变更。 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 持股比 例(%) 取 得 方 式 漳浦盛新彩钢 结构有限公司 同 一 控 制 下 企 业 合 并 厦门中构电子 商务有限公司 （前身为厦门 中构建材有限 公司） 同 一 控 制 下 企 业 合 并 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险主要为汇 率风险和利率风险）本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少 对本公司财务业绩的潜在不利影响。  （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理 层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。  本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会 产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。  对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录 进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用 期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  98  页  共  108  页 对于投资的银行理财产品，公司设定相关政策，只投资于保本稳健型理财产品，交 易对方的信用评级较高。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对 方会无法履行义务。  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。  （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务 以及其他支付义务的风险。  本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备； 同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。  截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流 量按到期日列示如下：  项目  期末余额  账面净值  账面原值  1 年以内  1‐2 年  2‐5 年  5 年以上 货币资金  3,546,788.49  3,546,788.49 3,546,788.49   应收账款  26,988,873.50  28,835,877.5 4 28,835,877.5 4   其他应收款  684,942.31  691,363.57 691,363.57   金融资产小 计  31,220,604.30  33,074,029.6 0 33,074,029.6 0   短期借款  20,000,000.00  20,000,000.0 0 20,000,000.0 0   应付账款  6,868,808.50  6,868,808.50 6,868,808.50   其他应付款  32,207.01  32,207.01 32,207.01   长期应付款  786,174.75  786,174.75 786,174.75   金融负债小 计  27,687,190.26  27,687,190.2 6 27,687,190.2 6   续：  项目  期初余额  账面净值  账面原值  1 年以内  1‐2 年  2‐5 年  5 年以 上  货币资金  1,696,442.86  1,696,442.86 1,696,442.86   应收账款  27,324,697.28  28,656,195.1 6 28,656,195.1 6   其他应收款  440,929.70  441,372.59 111,372.59 330,000.00   金融资产小 计  29,462,069.84  30,794,010.6 1 30,464,010.6 1 330,000.00           厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  99  页  共  108  页 项目  期初余额  账面净值  账面原值  1 年以内  1‐2 年  2‐5 年  5 年以 上  短期借款  19,204,954.63  19,204,954.6 3 19,204,954.6 3   应付账款  3,109,755.95  3,109,755.95 3,109,755.95   其他应付款  33,063,733.42  33,063,733.4 2 33,063,733.4 2   长期应付款  1,870,808.44  1,870,808.44 1,084,633.69 786,174.75   金融负债小 计  57,249,252.44  57,249,252.4 4 56,463,077.6 9 786,174.75   （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款、银行承兑汇票贴现、非金融机构融资等。 浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面 临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相 对比例。  本年度公司无利率互换安排。  十一、 公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。  (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收账款、应收 票据、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期应付款、一年内到期的非 流动负债。  上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小  十二、 关联方及关联交易 （一）本公司实际控制人  本公司实际控制人为杨培顺。  （二）本公司的子公司详见“附注九(一) 在子公司中的权益”  （三）本公司无联营企业  （四）本公司的其他关联方情况  其他关联方情况  与本公司关系          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  100  页  共  108  页 其他关联方情况  与本公司关系  林建生  董事  肖明土  董事、总经理  厦门晟乾集团有限公司  持有本公司 63.67%的股份    厦门晟乾进出口有限公司  实际控制人杨培顺控制企业  厦门市晟乾实业发展有限公司  实际控制人杨培顺控制企业  福建盛新金属制品有限公司  实际控制人杨培顺兄弟控制企业  厦门金凯盛金属有限公司  实际控制人杨培顺叔叔控制企业  肖宝凤  实际控制人杨培顺的配偶  （五）关联方交易 1． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方  关联交易内容  本期发生额  上期发生额  厦门晟乾进出口有限公司  销售商品  1,884,678.40 1,113,167.60 厦门市晟乾实业发展有限公司  销售设备  205,770.00   3,150,815.07  厦门市晟乾实业发展有限公司  销售商品  11,850,880.11 厦门金凯盛金属有限公司  销售设备    788,140.00  合  计    13,941,328.51   5,052,122.67  2． 采购设备、接受劳务的关联交易 关联方  关联交易内容  本期发生额  上期发生额  厦门市晟乾实业发展有限公司  采购商品  3,993,526.85 福建盛新金属制品有限公司  采购商品  97,997.00 厦门金凯盛金属有限公司  采购运输设备  50,110.60 合  计    4,091,523.85 50,110.60 3． 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称  租赁资产种类  本期确认租赁费  上期确认的租赁费  厦门市晟乾实业发展有限公 司  房屋租赁  56,000.00 合  计      56,000.00         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  101  页  共  108  页 注：以上租赁事项系子公司厦门中构电子商务有限公司在 2015 年 1 月 8 日-2015 年 8 月 8 日期间承租厦门市同安区西柯镇西柯街 509 号为办公场所发生费用。 4． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方  期初余额  拆入金额  支付金额  期末余额  杨培顺  32,331,284.15 1,063,695.00 33,394,979.15  林建生  3,500.00 3,500.00  厦门晟乾进出口有限 公司  111,536.67  111,536.67  厦门晟乾集团有限公 司  525,000.00    1,120,000.00 1,645,000.00  合计  32,971,320.82 2,183,695.00 35,155,015.82  5． 关联担保情况 （1）借款担保 担保方  担保金额  担保起始日  担保到期日  担保是否已 经履行完毕 厦门晟乾集团有限公司、漳浦盛 新彩钢结构有限公司、厦门市晟 乾实业发展有限公司、厦门金凯 盛金属有限公司、杨培顺和肖宝 凤夫妇  20,000,000.00 2016/8/18 2017/8/18  否    关联担保情况说明： 2016 年 8 月 15 日，本公司与厦门银行股份有限公司签订授信额度协议（编号为 GSHT2016080345 额 1），协议约定授信额度金额为人民币 2,000.00 万元 ，授信额度使 用期限为自 2016 年 8 月 18 日起至 2017 年 8 月 18 日止。2016 年 8 月 15 日，厦门晟乾 集团有限公司、漳浦盛新彩钢结构有限公司、厦门市晟乾实业发展有限公司、厦门金凯 盛金属有限公司、杨培顺和肖宝凤夫妇与厦门银行股份有限公司签订最高额保证合同（编 号为 GSHT2016080345 额 1 保），为本公司与厦门银行股份有限公司于 2016 年 8 月 18 日至 2017 年 8 月 18 日期间内签订的一系列合同（包括但不限于编号为 GSHT2016080345 额 1 的《授信额度协议》）提供担保。 关联抵押情况说明：         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  102  页  共  108  页 子公司漳浦盛新彩钢结构有限公司与厦门银行股份有限公司签订《最高额抵押合 同》，合同约定被担保最高债权额为 3490.74 万元，以房产（房产证号：浦房权证漳浦 字第 28201 号建筑面积 10649.79 ㎡、浦房权证漳浦字第 06668 号建筑面积 9718.22 ㎡、 土地使用权证号：漳国用（2010）第 638 号土地面积 26742.93 ㎡））为本公司于主债权 确 定 期 间 （ 2016.8.18-2017.8.18 ） 内 签 订 的 一 系 列 合 同 （ 包 括 但 不 限 于 编 号 为 GSHT2016080345 额 1 的《授信额度协议》）以及该一系列合同项下各单项授信文件） 提供抵押担保。 （2） 采购合同担保 2016 年 11 月 15 日，本公司与供应商漳州路桥物资发展有限公司签订钢材销售合同 （编号为漳路物资（合）字第 ZLWZ2016-1131），该合同为框架协议，合同约定采购产 品名称为线材、螺纹钢、圆钢等钢材。合同约定需方（即本公司）在货款支付期限内累 计所欠货款不得超过 300 万元人民币，一旦达到此限制，即使货款尚未到期，供方可停 止供应材料。本合同由股东厦门晟乾集团有限公司和股东肖明土为本公司提供担保。 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项  项目名称  关联方  期末余额  期初余额  账面余额  坏账准备 账面余额  坏账准备 预付账款        厦门市晟乾实业发展有限 公司  205,739.34         （2）本公司应付关联方款项  项目名称  关联方  期末余额  期初余额  预收款项      厦门市晟乾实业发展有限公司  1,602,576.04   厦门晟乾进出口有限公司  111,488.80 其他应付款        厦门市晟乾实业发展有限公司    91,500.00   杨培顺    32,331,284.15   林建生    3,500.00         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  103  页  共  108  页 项目名称  关联方  期末余额  期初余额    厦门晟乾进出口有限公司    111,536.67    厦门晟乾集团有限公司    525,000.00    十三、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、 资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 根据本公司 2016 年第三次临时股东大会决议、章程规定，本公司增加注册资本人 民币 455.00 万元，增加股份 455.00 万股，每股面值人民币 1 元，均为人民币普通股， 发行价格为人民币 4 元，由全体新股东许宝珠、曾就生、张亚恋、吴卫东、杨添丁以货 币资金合计投入人民币 1,820.00 万元，该增资已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并于 2017 年 2 月 6 日出具中兴华验字（2017）第 190001  号验资报告验证。该新 增股份于  2017 年 4  月 10  日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。  十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款    按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款  28,835,877.54 100.00 1,847,004.04 6.41  26,988,873.50 其中：组合 1   组合 2 28,835,877.54 100.00 1,847,004.04 6.41  26,988,873.50 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款    合计  28,835,877.54 100.00 1,847,004.04 6.41  26,988,873.50 续： 种类  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  104  页  共  108  页 金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款    按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款  28,656,195.16 100.00 1,331,497.88 4.65  27,324,697.28 其中：组合 1 4,204,954.63 14.67   4,204,954.63 组合 2 24,451,240.53 85.33 1,331,497.88 5.45  23,119,742.65 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款    合计  28,656,195.16 100.00 1,331,497.88 4.65  27,324,697.28 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄  期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,219,127.94 1,110,956.40 5.00 1－2 年 6,244,886.25 624,488.63 10.00 2－3 年 371,863.35 111,559.01 30.00 合计  28,835,877.54 1,847,004.04   2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 515,506.16 元，本期无收回或转回坏账准备。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称  期末余额  占应收账款期末 余额的比例(%)  已计提坏账准备  中建钢构有限公司  19,718,723.40 68.38 1,378,208.76 中建三局集团有限公司  2,338,702.32 8.11 116,935.12 中建二局安装工程有限公司廊坊 钢结构分公司  2,025,278.17 7.02 101,263.91 中国建筑第八工程局有限公司  982,468.68 3.41 49,123.43 中国建筑第二工程局有限公司深 圳分公司  866,069.03 3.00 43,303.45 合计  25,931,241.60 89.92 1,688,834.67 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类  期末余额          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  105  页  共  108  页 账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款    按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款  4,658,453.71 100.00 1,090.78 0.02  4,657,362.93 其中：账龄组合 21,815.59 0.47 1,090.78 5.00  20,724.81 其中：组合 1 4,636,638.12 99.53   4,636,638.12 组合 2 21,815.59 0.47 1,090.78 5.00  20,724.81 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款    合计  4,658,453.71 100.00 1,090.78 0.02  4,657,362.93 续： 种类  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款    按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款  3,041,104.52 100.00 335.89 0.01    3,040,768.63 其中：组合 1 3,034,386.76 99.78 3,034,386.76 组合 2 6,717.76 0.22 335.89 5.00  6,381.87 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款    合计  3,041,104.52 100.00 335.89 0.01  3,040,768.63 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄  期末余额  其他应收款  坏账准备  计提比例（%）  1 年以内  21,815.59    1,090.78 5.00 合计  21,815.59 1,090.78 5.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 754.89 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目  期末余额  期初余额  往来款  4,317,302.12 2,940,050.76         厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  106  页  共  108  页 项目  期末余额  期初余额  保证金  300,000.00 75,000.00 押金及备用金  19,336.00 19,336.00 其他  21,815.59 6,717.76 合计  4,658,453.71 3,041,104.52 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称  款项性质  期末余额  账龄  占其他应收 款期末余额 的比例(%)  坏账准备  期末余额  漳浦盛新彩钢结构有限公司  往来款  4,317,302.12 1 年内  92.68  中建钢构有限公司  保证金  200,000.00 1 年内  4.29  中国建筑第八工程局有限公 司  保证金  100,000.00 1 年内  2.15    厦门永佳和塑胶有限公司  房租押金  19,336.00 3 年以上 0.42  代扣代缴社保  个人社保  9,075.29 1 年内  0.19  453.76 合    计    4,645,713.41       99.73  453.76 注释3． 长期股权投资 1． 对子公司投资 被投资单位  初始投资成本  期初余额  本期增加  本期 减少  期末余额  本期计 提减值 准备  减值 准备 期末 余额 漳浦盛新彩钢 结构有限公司  7,800,000.00  3,668,869.96    8,000,000.00 11,668,869.96  厦门中构电子 商务有限公司  12,000,000.00  10,789,762.31  10,789,762.31  合计  19,800,000.00  14,458,632.27 8,000,000.00 22,458,632.27  注 1：本公司 2016 年 2 月 29 日以货币资金对子公司漳浦盛新彩钢结构有限公司增 资 800 万元人民币，经由厦门信贤会计师事务所有限公司出具“厦信贤验字【2016】第 NY2-16 号”《验资报告》验证。 注释4． 营业收入及营业成本 营业收入、营业成本 项      目  本期发生额  上期发生额          厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  107  页  共  108  页 项      目  本期发生额  上期发生额  收入  成本  收入  成本  主营业务  63,548,691.14 49,765,568.64 68,156,592.87  54,426,655.10 其他业务  2,936,005.57 2,737,123.50 7,555,952.83  10,572,868.45 合计  66,484,696.71 52,502,692.14 75,712,545.70  64,999,523.55 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目  金额  说明  非流动资产处置损益  18,673.44   计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）  570,875.43   除上述各项之外的其他营业外收入和支出  68,482.63   减：所得税影响额  145,896.84   非经常性损益净额  512,134.66   （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润  加权平均  净资产收益率（%）  每股收益  基本每股收益  稀释每股收益  归属于公司普通股股东的净利润  11.33 0.10  0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润    9.23 0.08  0.08           厦门中构新材料科技股份有限公司                                 （公章）  二〇一七年四月一十七日            厦门中构新材料科技股份有限公司                                                                            2016 年度报告      第  108  页  共  108  页     附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。