839786_2017_源明杰_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 源明杰 NEEQ:839786 深圳源明杰科技股份有限公司 （ShenZhen Yuanmingjie Technology Co.,Ltd） 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 3、2017 年 6 月 1 日公司连 续三年被认定为《广东省守合 同重信用企业》，证书编号： 02240,有效期：一年。 2、2017 年，公司获得国家 知识产权局新授权发明专利 1 项、实用新型专利 5 项、登记软 件著作权 4 项、作品登记证书 1 项。 4、2017 年 09 月 22 日通过收购，成立全资子公 司：深圳市瑞创欣科技有限公司，统一社会信用代码： 91440300359438084J。公司借助子公司加快纵深发展 的步伐，将持续影响公司的经营战略。 5、2017 年 12 月 22 日，公司与专业公司签署正式协议，引入“SOLIDWORKS PDM 研 发管理平台”，标注着我司研发工作正式引入现代化管理软件，打造更加高效、标准、统 一的研发平台，为公司今后的研发工作，创造更好的平台。 1、2017 年 02 月 10 日在香 港成立全资子公司：源明杰有限 公司，编号：2483970。成立此 公司旨在完善公司的战略布局， 吸收国际先进的研发技术及人 才，加强在海外市场中的服务， 稳定市场竞争地位，为公司的国 际化打好基础工作。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 27 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 30 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 35 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、 源明杰 指 深圳源明杰科技股份有限公司 禾厚投资 指 深圳市禾厚投资管理中心（有限合伙） 瑞创欣 指 深圳市瑞创欣科技有限公司 源明杰有限公司 指 源明杰有限公司【在香港设立的有限公司】 RFID 指 Radio Frequency Identification，即一种无线射频识别的通信技术 CCD 视觉系统 指 一种将摄取目标转换成图像信号的系统 OCR 检测 指 一种可识别被测物上面的数字或者条码信息的检测方式 智能标签、电子标签 指 具有射频功能的智能标签，采用射频识别技术，对物体进行跟踪和状 态反馈。 SOLIDWORKS PDM 指 SOLIDWORKS 公司的研发数据管理系统 四基 指 核心基础零部件、先进基础工艺、关键基础材料和产业技术基础 中银证券 指 中银国际证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黎理明主管会计工作负责人黎理杰及会计机构负责人（会计主管人员）邹大卡保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、技术研发风险 智能卡专用自动化设备制造行业属于劳动和技术密集型相结合的行业, 新技术转化为生产力的周期在不断缩短。虽然公司已获得 22 项国家实用新 型专利及 3 项发明专利、23 项软件著作权。目前，还有 3 个发明专利、2 个 实用新型专利已进入实审阶段。但是面对专用自动化设备制造技术升级速度 不断加快，现代化工业生产对专用自动化设备的技术水平、稳定性能要求的 不断提高，公司如不能加大研发投入，将面临技术被赶超的风险,导致公司 在未来的市场竞争中处于不利的地位。 2、智能卡行业发展的风 险 随着世界迈向数字支付时代, 现代网络技术与支付技术融合，国内外传 统智能卡产业受到巨大的冲击，智能卡行业呈现冲高回落的态势，国内制卡 厂商对传统智能卡的投资欲望趋于保守与观望状态；国外欠发达地区智能卡 产业继续保持发展的态势，但也面临跨越式发展的影响，智能卡行业的发展 已日趋饱和，设备生产商之间的竞争更为激烈，已步入优胜劣汰的阶段，在 智能手机和移动支付系统成为专属支付手段之前，有限的市场存量促使各企 业面临突破与转型。 3、应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日,公司应收帐款金额为 13,395,915.97 元占相应期末 资产总额的比例为 27.31%，应收帐款占资产总额的比例较大。虽然报告期内 公司未发生坏账损失,但是如果公司应收账款不能得到有效的管理，公司可 能面临一定的坏账损失风险。公司将不断加大应收账款管理工作，提高产品 质量及品牌度，采用更有利于本公司的结算方式，减少应收账款比例。 4、公司治理风险 股份公司设立之后，虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 制度》、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制 度》等治理细则等公司治理规则，建立了股东大会、董事会、监事会等治理 结构，但股份公司设立时间较短，公司管理层对上述规则的理解和执行尚需 要在公司运营过程中不断完善。若公司治理欠佳，将会制约公司快速发展， 公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 5、实际控制人控制不当 的风险 自然人控股股东黎理明和黎理杰直接及间接合计持有源明 91.73%的股 份，为公司的实际控制人，处于绝对控制地位。虽然公司已制订了完善的内 部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用 其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交 易、人事任免、公司战略等的决策，公司存在实际控制人控制不当的风险。 6、厂房租赁事项的提示 公司的房屋系由杨贵碧从深圳市松岗西坊股份合作公司承租而来，并转 租给公司，该房屋于 2014 年 10 月 8 日已按规定办理房屋租赁合同备案手续, 但出租方未能提供相应的土地使用权证及房屋权属证书。经核查,红星西坊 村经济合作社于 2002 年 12 月 23 日就上述公司承租的房屋向宝安区松岗镇 处理历史遗留违法私房及生产经营性违法建筑办公室申报为历史遗留生产 经营性违法建筑。根据《<深圳市人民代表大会常务委员会关于农村城市化 历史遗留违法建筑的处理决定>试点实施办法》、《深圳市宝安区处理历史遗 留生产经营性违法建筑实施办法》，公司租赁使用该等房屋存在未取得房屋 所有权证的瑕疵,若在租赁期限内出现拆迁、产权纠纷或其他纠纷，致使厂 房无法正常使用，公司将面临搬迁、重新装修厂房、停工损失等风险。根据 公司的确认,公司对该等房产的使用未受到任何限制,即使因出租方未拥有 该等房屋所有权或未获得出租、转租该等房屋的合法授权而导致纠纷的,公 司亦能在较短时间内租赁到替代性的其他类似房屋继续经营，搬迁上述场所 亦不会对公司的经营造成重大不利影响。公司共同实际控制人黎理明、黎理 杰就此事出具承诺:“若厂房在租赁期间出现拆迁、产权纠纷或其他纠纷,致 使厂房无法正常使用,公司将尽快找到新厂房,且搬迁、重新装修、停工过程 中产生的一切费用及损失由其本人承担,与公司无关。” 本期重大风险是否发生 重大变化： 是 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳源明杰科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Yuanmingjie Technology Co.,Ltd 证券简称 源明杰 证券代码 839786 法定代表人 黎理明 办公地址 深圳市宝安区松岗街道红星社区大田洋西坊工业区 12 栋厂房 B 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邹大卡 职务 董事会秘书 电话 0755-27918086 传真 0755-27918093 电子邮箱 dk.zou@ 公司网址 http://www.ymjkj.co 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区松岗街道红星社区大田洋西坊工业区 12 栋厂房 B 518105 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 01 月 08 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-专用设备制造业(C35)-其他专用设备制造（C3599） 主要产品与服务项目 提供优质的智能卡生产设备及周边配套设施解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 17,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黎理明、黎理杰 实际控制人 黎理明、黎理杰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 统一社会信用代码 91440300699079305L 否 注册地址 深圳市宝安区松岗街道红星社区大田洋西坊工业区 12 栋厂房 B 否 注册资本 17,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘雪明、刘润斌 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 更改为集合竞价转让方式。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,619,483.78 39,267,543.40 -14.38% 毛利率% 48.28% 39.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,983,374.33 2,762,063.82 2.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,446,996.62 2,606,608.56 -44.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.63% 14.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.74% 13.88% - 基本每股收益 0.16 0.26 -38.46% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 49,046,060.02 36,203,631.88 35.47% 负债总计 23,585,938.08 13,927,355.20 69.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,800,676.30 22,276,276.68 11.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.31 11.45% 资产负债率%（母公司） 47.02% 38.47% - 资产负债率%（合并） 48.09% - - 流动比率 1.92 2.35 - 利息保障倍数 47.91 54.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,192,867.12 3,693,139.97 40.61% 应收账款周转率 2.38 2.51 - 存货周转率 2.55 5.95 - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.47% 3.83% - 营业收入增长率% -14.38% -6.56% - 净利润增长率% 4.73% -52.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,000,000 17,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 1,532,964.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,812.42 非经常性损益合计 1,640,776.42 所得税影响数 246,116.46 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,394,659.96 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自设立以来主要专注于智能卡专用设备研发、生产及销售。公司经营团队凭借其对智能卡生 产工艺流程的深刻理解和实践以及设备系统的独特设计与改进，公司持续进行技术创新，充分运用机 电一体化整合技术，同时根据产品自身的条件结合客户的实际应用需求，为客户提供专业化、定制化 产品。公司拥有独立完整的产品研发、材料采购、产品生产和销售体系。公司根据市场需求及自身情 况、市场规则和运作机制，独立进行生产经营活动，通过研发、生产、销售智能卡专用设备作为公司 的主要收益及利润来源，形成公司的主要盈利模式。近年来公司根据智能卡行业的趋势，不断调整经 营思路，在向着智能卡行业纵深发展的同时，也已逐步向 RFID 领域、其他自动化设备领域拓展，将公 司打造成提供智能卡与物联网射频识别生产及应用全面解决方案的综合运营商。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，国内智能卡产业在互联网的发展及移动支付方式的冲击下，呈现冲高回落的态势；但国 外欠发达地区智能卡产业继续保持发展的态势，国外销售业绩得到较大提高。公司在董事会的领导下， 克服种种困难，继续做好在智能卡行业的深耕工作，并在 RFID 领域、其他自动化设备领域取得突破，全 年实现营业收入 3361.95 万元，同比减少 14.38%；归属公司股东的净利润 289.28 万元，同比增加了 4.73%。 1、加大智能卡生产设备、RFID 生产设备的技术研发及技术升级 报告期内，公司技术团队积极研发，继续将各种智能卡专用设备尽可能提升到极致，在研发的智能 卡专用设备、RFID 专用设备、其他专用等新产品项目达到 8 个；继续做好老产品的更新换代工作，将智 能卡专用设备的自动化程度、速度、质量和工业设计等方面进一步提升。从而提高公司品牌的知名度， 提升了设备的性价比，提高客户的自动化生产水平，降低生产经营成本。 2、拓展公司业务领域 报告期内，公司加大海内外市场体系的建设，目前处于扩张期，为公司的持续发展做好积极的准备， 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 公司重点扩展海外销售领域，加快向美洲、欧洲、东亚等发达国家和地区的纵深推进，报告期内成功 开拓了美国、瑞士、日本、韩国等国家市场。 报告期内，在香港设立子公司，招聘外籍工程师，加大 吸收技术信息的能力；加快售后响应速度；提高企业的研发创新能力，提高公司的国际化水平。 3、结合公司自身的实际情况，投入资源向产业链上游延伸 经公司管理层决策，2017 年继续设立新的子公司，积极融入工业 4.0 大潮，响应国务院 2015 年 5 月 8 日印发的《中国制造 2025》，提升“四基”能力，努力实现传统制造业向智能化升级。为打造智能 卡生产行业的进一步网络化、自动化，我们在软件和硬件开发方面保持原本的优势基础上，实现网络数 据化管理的转变，公司将在传统智能卡自动化生产基础上，进行智能升级，为客户打造“智能生产”、 “智能工厂”。 报告期内，公司紧紧围绕既定目标，完善公司治理，在引入新产品研发、产品升级、市场开拓等方 面取得一定成效，有序开展各项工作，为公司的后续发展打下坚实基础。 (二) 行业情况 智能卡技术的发展是催生现代生活加快的一个重要因素。智能卡应用范围已经涵盖了从生活到工业 生产和消费的各个领域，我们的生活已经离不开智能卡，各种各样的一卡通不再鲜见。 现代工业生产和生活的变化，智能卡市场的发展也将顺应社会的节奏发生改变，智能卡市场发展将 产生的三大潮流趋势如下: 一、智能卡在全球范围内还有待全面普及，一卡多用的应用更加广泛 这一趋势体现在各式各样的一卡通的应用，未来几年里,智能卡一卡多用的应用技术和推广将更加 广泛，未来的人们生产活动和消费都只需要一张卡就可以实现所有的应用。北美地区，美国是世界上半 导体产业最发达的国家，但 IC 卡全面替代磁条卡的进展较为缓慢。欧洲拥有以金雅拓为代表的智能卡 厂商，同时拥有 ST、英飞凌以及 NXP 等智能卡芯片厂商，推动了智能卡产业的发展，目前欧洲大多数国 家都在进行 EMV 迁移，对智能卡的需求大增。亚太地区行业信息化的快速发展，印度、日本、韩国以及 其它东南亚国家对智能卡的需求持续，其中中国又是最大的应用市场，几乎占据了全球市场的三分之一。 在亚太区，预期在未来 1-2 年，将会有大型的移动 NFC 项目开展。NFC 移动设备同样也会及时更新 到非接触式银行信用卡和借记卡，安全问题已得到妥善解决。预计非接触式智能卡在电子护照和类似 政府 ID 身份申请的需求将在亚洲得以延续。 智能卡在电信领域的应用占据整个市场 70%以上的市场份额。规模庞大并不断增长的手机用户保证 了对智能卡的旺盛需求。同时，无线固话、上网本、具备通讯功能的 GPS 终端应用的普及，以及移动支 付的蓄势待发都将推动电信领域智能卡市场的增长。未来几年大力推进 5G 网络以及物联网的建设是智 能卡市场保持持续稳定发展的动力。 智能卡在金融及零售领域的应用市场份额约为 15%。在欧洲，非接触式支付卡正逐步普及，银行、 零售店对于智能卡的需求较高。尤其是 EMV 迁移（传统磁条银行卡转为智能卡）加速了智能卡的普及。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 因此，全球智能卡行业需求潜力依然较大。 二、移动支付与 IC 卡技术的结合 现在的信息时代发展趋势是移动支付与信息交流的结合，手机移动支付是未来的趋势，而移动通讯 技术与 IC 卡技术的结合就能实现这一技术，所以智能卡市场发展趋势在移动支付领域将有所作为。创 新支付模式与金融 IC 卡的融合将进一步推动金融 IC 卡的发卡量。创新支付模式如中国的支付宝钱包、 微信支付、Apple Pay 等是基于实体金融 IC 卡片的应用拓展，为用户提供了便利、快捷和简单的小额支 付方式，随着该模式的推广，亦将极大的促进金融 IC 卡的需求。金融 IC 卡的快速发展，全球智能卡的 快速发展以及广阔的市场空间，必然会从支付手段上完善和推动着电子商务行业的发展，推动新一轮的 经济发展。 三、RFID 市场已基本发展成熟并广泛应用 RFID 技术属于智能卡技术的一种,已基本发展成熟,但是 RFID 射频识别技术比 IC 卡技术具有很大的 优势,未来智能卡市场里，RFID 技术的发展成熟将给智能卡市场带来新的元素与变化。 据中国产业调研网发布的 2017-2022 年中国 RFID（电子标签）行业研究分析及发展趋势预测报告显 示，RFID 产业的发展依托于整个产业链的完善。目前中国已经掌握了 HF RFID 芯片技术；但在 UHF 和更 高频段的 RFID 芯片设计上还与国外存在较大差距。在中国，超高频的大规模应用还处于起步阶段，目 前真正从事 RFID 超高频核心技术开发，具有自主知识产权产品企业还不多，是中国 RFID 产业的薄弱环 节。但在经济高速发展，全社会运用信息技术提高效益和质量的形势推动下，政府加大了对 RFID 产业， 尤其在超高频的支持，加之超高频 RFID 的价格逐年下降，超高频应用正处于快速发展的时期。 RFID 应用市场现在的主要发展方向，包括在通道管理、数据采集与身份确认系统、定位系统、智慧 校园、智能交通、数字城管等领域，随着技术的成熟及成本的下降，将会在更多的领域得到应用。 2017 年中国电子标签行业市场规模已达到 670 亿元，未来三年（2018-2020）行业年均复合增长率 约为 26.37%，2020 年中国电子标签行业市场规模将达到 1,331 亿元。 图表：2016-2020 年中国电子标签行业市场规模预测。 数据来源：中投顾问产业研究中心 522 670 848 1,065 1,331 0 300 600 900 1,200 1,500 2016E 2017E 2018E 2019E 2020E 电子标签行业市场规模（亿元） 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 到 2025 年，中国 RFID 应用的市场价值将达到 43 亿美元。如果算上出口到其他国家的标签和读写 器，那这个数字几乎会翻倍。2017 年，中国 RFID 行业共有 250 多家公司，其 RFID 标签制造产能已经达 到了全球总产能的 85%。 此外，随着行业应用的逐步深入，行业解决方案提供及系统集成能力的提升，将成为企业能否快速 深入市场并获得规模成长的关键因素。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 12,432,316.39 25.35% 11,666,666.62 32.23% 6.56% 应收账款 13,395,915.97 27.31% 14,738,459.50 40.71% -9.11% 存货 11,383,775.00 26.45% 2,236,760.15 6.18% 408.94% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,869,153.75 7.89% 3,777,268.09 10.43% 2.43% 在建工程 - - - - - 短期借款 1,760,000.00 3.59% 1,000,000.00 2.76% 76.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 49,046,060.02 - 36,203,631.88 - 35.47% 资产负债项目重大变动原因： 一、本期存货较上年同期增加了408.94%，主要系以下原因所致：1、公司为应对市场的激烈竞争， 加大研发投入增加了材料采购；2、将研发基本成熟的新产品，生产出来后交给客户试用，加强市场影 响力和竞争力；3、增加了控股子公司存货。 二、本期短期借款较上年同期增加了76%，系向银行增加借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 33,619,483.78 - 39,267,543.40 - -14.38% 营业成本 17,388,583.18 51.72% 23,686,244.53 65.07% -31.95% 毛利率% 48.28% - 39.68% - - 管理费用 8,266,691.46 24.59% 9,316,816.38 23.73% -11.27% 销售费用 5,386,886.72 16.02% 3,636,928.61 9.26% 48.12% 财务费用 891,847.61 2.65% -428,188.70 -1.09% 308.28% 营业利润 2,095,233.55 4.62% 2,892,509.28 7.37% -46.34% 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 营业外收入 1,121,049.08 4.95% 376,042.23 0.96% 342.52% 营业外支出 23,272.66 0.07% 193,153.69 0.49% -87.95% 净利润 2,892,819.97 8.60% 2,762,063.82 7.03% 4.73% 项目重大变动原因： 一、营业成本较上年减少 31.95%，主要系本期母公司主攻海外市场、增加非标机器设备销售，毛利 率较高等原因所致。 二、销售费用较上年增加 48.12%，主要系本期母公司主攻海外市场，积极参加相关展会，开拓新的 客户，增加销售及售后费用等所致； 三、财务费用较上年增加 308.28%，主要系人民币升值，汇兑损失所致； 四、营业利润较上年减少-46.34%，是因为营业收入减少，销售费用及财务费用大幅增加所致； 五、营业外收入增加 342.52%，主要是因为本期受到政府政策的影响，公司获得的政府补贴大幅增 加及收到部分“新三板挂牌补贴”所致； 六、营业外支出减少 87.95%，系公司公司加强管理，减少不合理支出所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,853,140.56 38,022,217.06 -13.58% 其他业务收入 766,343.22 1,245,326.34 -38.46% 主营业务成本 16,983,171.93 22,745,336.35 -25.33% 其他业务成本 405,411.25 940,908.18 -56.91% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 10,634,813.48 32.37% 20,847,665.67 54.83% 外销 22,218,327.08 67.63% 17,174,551.39 45.17% 收入构成变动的原因： 为适应市场需求的变化，公司及时调整了市场的格局：公司针对国内市场竞争相对激烈、产能相对 过剩的情况，继续加大力度布局国外市场，从而带来 2017 年度整体销售下降，但外销呈上升趋势，预 计 2018 年的外销还将继续保持增长态势。 2018 年的个性化产品、RFID 产品、电子元器件销量预计也将呈上升趋势，市场还有待大力开发。 (3) 主要客户情况 单位：元 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Smart Systems Ltd. 3,671,043.64 10.92% 否 2 深圳毅能达金融信息股份有限公司 1,995,014.44 5.93% 否 3 Versatile Card Technology Pvt Ltd. 1,741,206.58 5.18% 否 4 Workz Media FZ-LLC 1,735,978.08 5.16% 否 5 Data Products Toppan Forms Ltd. 1,487,889.8 4.43% 否 合计 10,631,132.54 31.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市雄信金属制品有限公司 609,328.37 4.19% 否 2 深圳市中泰德科技有限公司 604,203.54 4.16% 否 3 SMC Pneumatics(Hong Kong) Ltd. 519,681.38 3.58% 否 4 河南广原精密机电有限公司 516,680.00 3.56% 否 5 深圳市祥美特科技有限公司 347,097.63 2.39% 否 合计 2,596,990.92 17.88% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,192,867.12 3,693,139.97 40.61% 投资活动产生的现金流量净额 -5,336,056.94 -3,151,248.42 -69.33% 筹资活动产生的现金流量净额 982,934.46 3,564,962.32 -89.72% 现金流量分析： 一、本年经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加40.61%，主要原因系：1、本期收到的税费 返还及财政资助，比上年度增加243.79万元；2、本年度支付的各项税费及其他与经营活动相关的现金 比上年减少234.43万元。 二、本年投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少69.33%，主要原因系减少了收到的其他与投 资活动有关的现金，增加了支付其他与投资活动有关的现金所致。 三、本年筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 89.72%，主要原因系 2017 收到投资的现金 减少、分配股利支付现金增加所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 本报告期内，本公司新设立一家全资子公司，收购了一家全资子公司。无单个子公司对公司净利润 影响达 10%以上。 截止报告期末，公司拥有一家控股子公司；拥有二家全资子公司： 1、深圳普兰德工业技术科技有限公司成立于 2016 年 12 月 26 日，注册资本：300 万元；主要产品 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 或服务：一般经营项目：气动元件、液压元件、气液压集成系统、传动器材、电器元件、光电元件的研 发及销售；光机电一体化控制系统、软件开发及应用；工业机械手、工业机器人、自动化、数字化、智 能化、机电工程的研发、安装、调试及周边设备的研发及销售；国内贸易；货物及技术进出口。许可经 营项目：气动元件、液压元件、气液压集成系统、传动器材、电器元件、光电元件的生产；工业机械手、 工业机器人、自动化、数字化、智能化、机电工程及周边设备的生产。与本公司业务关联性说明：该公 司的业务性质主要为源明杰的上游供应商，源明杰从普兰德采购小部份的产品配件，源明杰持股比例： 75%。 2、源明杰有限公司于 2017 年 2 月 10 日在中国香港成立，注册资本：港币 50 万元。主要产品或服 务：设立研发中心；贸易、自动化设备的销售、元器件的销售。与本公司业务关联性说明：该公司的业 务性质主要为源明杰的上下游供应商，如提供技术及服务、采购国外的零配件、配合国外参展等；源明 杰持股比例：100%。报告期内，由于该公司受国家政策影响，还没有取得对外投资批文，所以还未有实 质性的投资及经营情况发生。 3、2017 年 09 月 22 日通过收购成立深圳市瑞创欣科技有限公司，注册资本：50 万元；主要经营项 目：电子产品、机械设备、气动产品、机械配件、塑胶五金制品的研发、生产与销售；国内贸易、货物 及技术进出口。与本公司业务关联性说明：该公司的业务性质主要为源明杰的上游供应商，源明杰需从 瑞创欣采购部份的五金制品与配件，源明杰持股比例：100%。报告期内，该公司处于筹建阶段，人员、 资金、业务、设备等还没有投入，所以还未有实质性的投资及经营情况发生。 2、 委托理财及衍生品投资情况 本报告期内，部分履行内部决策程序购买了以下理财产品。 1、2017 年 1 月 18 日至 2017 年 11 月 22 日，购买了深圳农村商业银行的“双周盈第一期理财产品 1”人民币 300 万元； 2、2017 年 9 月 12 日至 2018 年 1 月 16 日，购买了深圳农村商业银行的“e 利系列开放式理财产品 （二月盈）机构产品 2” 人民币 300 万元； 3、2017 年 9 月 13 日至 2017 年 12 月 13 日，购买了深圳农村商业银行的“e 利系列开放式理财产 品（三月盈）机构产品 2” 人民币 100 万元； 4、2017 年 9 月 13 日至 2017 年 12 月 13 日，购买了深圳农村商业银行的“e 利系列开放式理财产 品（三月盈）机构产品 7” 人民币 200 万元； 5、2017 年 12 月 13 日至 2018 年 3 月 14 日，购买了深圳农村商业银行的“e 利系列开放式理财产 品（三月盈）机构产品 7” 人民币 100 万元； 6、2017 年 12 月 13 日至 2018 年 3 月 14 日，购买了深圳农村商业银行的“e 利系列开放式理财产 品（三月盈）机构产品 7”人民币 200 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。执行《企业会 计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产 相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计 入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助 冲减相关资产的账面价值。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，合并范围新增加如下子公司： （1）深圳普兰德工业技术有限公司，公司于 2016 年 12 月 26 日成立，在编制 2017 年报告时并入； （2）源明杰有限公司，公司于 2017 年 2 月 10 日在香港成立，在编制本报告时并入； （3）深圳市瑞创欣科技有限公司，公司于 2017 年 09 月 22 日收购成立，在编制本报告时并入。 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担相应的社会责任。今后公司将根据自身实 际情况，积极参与国家扶贫攻坚工作，为社会发展做出相应的贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、行政、财务等机构完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员、技术研发队伍稳定；产品研发的后劲充足；公司和全体员工无重大违法、违规行为。因 此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 五、 风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、技术研发风险 智能卡专用自动化设备制造行业属于劳动和技术密集型相结合的行业，新技术转化为生产力的周期 在不断缩短。虽然公司已获得 22 项国家实用新型专利及 3 项发明专利、23 项软件著作权。目前，还有 3 个发明专利、2 个实用新型专利已进入实审阶段。但是面对专用自动化设备制造技术升级速度不断加 快，现代化工业生产对专用自动化设备的技术水平、稳定性能要求的不断提高，公司如不能加大研发投 入，将面临技术被赶超的风险，导致公司在未来的市场竞争中处于不利的地位。公司将继续保持技术研 发力度，做好内部保密工作，加大研发力度，同时注意通过法律手段维护公司知识产权。 2、公司治理风险 股份公司设立之后，虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及关联 方占用公司资金管理制度》等治理细则等公司治理规则，建立了股东大会、董事会、监事会等治理结构， 但股份公司设立时间较短，公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。若 公司治理欠佳，将会制约公司快速发展，公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。公司 管理层将不断加强对公司制度、法律法规的学习，股东大会、董事会、监事会将继续根据法律法规及《公 司章程》的要求，切实履行各自的职责，做好公司治理工作。 3、应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日,公司应收帐款金额为 13,395,915.97 元占相应期末资产总额的比例为 27.31%, 应收帐款占资产总额的比例较大。虽然报告期内公司未发生坏账损失,但是如果公司应收账款不能得到 有效的管理,公司可能面临一定的坏账损失风险。公司将不断加大应收账款管理工作,提高产品质量及品 牌度,采用更有利于本公司的结算方式,减少应收账款比例。 4、实际控制人控制不当的风险 自然人控股股东黎理明和黎理杰直接及间接合计持有源明 91.73%的股份，为公司的实际控制人，处 于绝对控制地位。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际 控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事 任免、公司战略等的决策，公司存在实际控制人控制不当的风险。公司管理层将加强制度执行力度，确 保公司三会机制能够有效运行，继续完善内控制度，健全法人治理结构，通过制度执行减少实际控制人 的不当决策。 5、厂房租赁事项的提示 公司的房屋系由杨贵碧从深圳市松岗西坊股份合作公司承租而来，并转租给公司，该房屋于 2014 年 10 月 8 日已按规定办理房屋租赁合同备案手续，但出租方未能提供相应的土地使用权证及房屋权属 证书。经核查，红星西坊村经济合作社于 2002 年 12 月 23 日就上述公司承租的房屋向宝安区松岗镇处 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 理历史遗留违法私房及生产经营性违法建筑办公室申报为历史遗留生产经营性违法建筑。根据《<深圳 市人民代表大会常务委员会关于农村城市化历史遗留违法建筑的处理决定>试点实施办法》、《深圳市宝 安区处理历史遗留生产经营性违法建筑实施办法》，公司租赁使用该等房屋存在未取得房屋所有权证的 瑕疵，若在租赁期限内出现拆迁、产权纠纷或其他纠纷，致使厂房无法正常使用，公司将面临搬迁、重 新装修厂房、停工损失等风险。根据公司的确认，公司对该等房产的使用未受到任何限制，即使因出租 方未拥有该等房屋所有权或未获得出租、转租该等房屋的合法授权而导致纠纷的，公司亦能在较短时间 内租赁到替代性的其他类似房屋继续经营，搬迁上述场所亦不会对公司的经营造成重大不利影响。公司 共同实际控制人黎理明、黎理杰就此事出具承诺:“若厂房在租赁期间出现拆迁、产权纠纷或其他纠纷， 致使厂房无法正常使用，公司将尽快找到新厂房，且搬迁、重新装修、停工过程中产生的一切费用及损 失由其本人承担，与公司无关。” （二）报告期内新增的风险因素 智能卡行业发展的风险 随着世界迈向数字支付时代, 现代网络技术与支付技术融合，国内外传统智能卡产业受到巨大的冲 击，智能卡行业呈现冲高回落的态势，国内制卡厂商对传统智能卡的投资欲望趋于保守与观望状态；国 外欠发达地区智能卡产业继续保持发展的态势，但也面临跨越式发展的影响，智能卡行业的发展已日趋 饱和，设备生产商之间的竞争更为激烈，已步入优胜劣汰的阶段，在智能手机和移动支付系统成为专属 支付手段之前，有限的市场存量促使各企业面临突破与转型。 公司应对的措施 第一、随着工业 4.0 与中国智能制造 2025 的推进，信息化、智能化产品与服务，继续寻找并研制 符合行业重点规划的新项目、好产品； 第二、深耕国内市场，围绕厂家转型升级、提高生产效率的需求，提供符合需求的产品；继续加大 海外市场的开发力度，寻找并把握新的商机，对于重点产品在人财物资源配置方面给予重点支持； 第三、在既有产品市场挖潜和在新品市场开拓方面精耕细作，继续保持在智能卡专用设备领域的国 内领先地位，同时，为企业可持续发展战略作出长远规划。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 10,000,000.00 3,000,000.00 6．其他 - - 总计 10,000,000.00 3,000,000.00 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、本报告期内，经公司董事会批准，公司于 2017 年 2 月 10 日在香港成立全资子公司源明杰有限公 司，注册资金港币 50 万元； 2、本报告期内，经公司董事会批准，公司于 2017 年 09 月 22 日出资人民币 3 万元收购成立全资子 公司深圳市瑞创欣科技有限公司，该司认缴注册资金人民币 50 万元，实收资本人民币 0 元。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司共同实际控制人黎理明、黎理杰就此事出具承诺：“若厂房在租赁期间出现拆迁、产权纠纷 或其他纠纷，致使厂房无法正常使用，公司将尽快找到新厂房，且搬迁、重新装修、停工过程中产生的 一切费用及损失由其本人承担，与公司无关。” 在报告期内未有出现厂房无法正常使用的事项。 2、为避免同业竞争风险，公司共同控股股东、实际控制人黎理明、黎理杰签署了《避免同业竞争 与利益冲突的承诺函》，具体内容如下： “为保护深圳源明杰科技股份有限公司（下称“源明杰”）的合法权益，杜绝出现同业竞争等损害 源明杰及其中小股东的权益的情形，本人承诺如下： (1)截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的企业与源明杰不存在同业竞争。 (2)本人保证不利用股东的地位损害源明杰及源明杰其他股东的利益。 (3)在作为源明杰的股东期间，本人保证本人及本人实际控制的公司(除源明杰之外)不在中国境内 外以任何形式直接或间接从事与源明杰主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包 括不在中国境内外投资、收购、兼并与源明杰主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其 他经济组织。 (4)如源明杰进一步拓展业务范围，本人承诺本人及直系近亲属控制的企业(如有)将不与源明杰拓 展后的业务相竞争；若出现可能与源明杰拓展后业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、 或将相竞争的业务以合法方式置入源明杰、或将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式消除潜在的同 业竞争，以维护源明杰利益。 (5)本承诺为不可撤销的承诺，在本人作为源明杰实际控制人期间持续有效。 (6)本人愿意承担因违反上述承诺而给源明杰造成的全部经济损失。特此承诺。” 在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、公司股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺及说明》，承诺如下： “目前本公司（或本人）及本公司（或本人）控制的公司与公司尚不存在非公允的关联交易。本公 司将尽力减少或避免关联交易发生，对于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》、 三会（股东会、董事会、监事会）议事规则、关联交易制度的规定进行审议和表决，保证交易公允 性。公司现任全体董事承诺今后涉及关联交易事项时，将严格执行公司相关回避制度、信息披露制度 等。公司现任全体董事承诺，其已向公司新三板挂牌主办券商、法律顾问、会计师事务所等中介机构 提供了已发生的全部关联交易情况，且其相应资料是真实、完整的，不存在重大遗漏或重大隐瞒。” 上述承诺人在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 15,000,000.00 30.58% 自本合同生效日（2016 年 9 月 26 日）起贰年内 源明杰所产生的所有应 收账款为质押，向中国银 行深圳西乡支行取得 100 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 万元的借款。 总计 - 15,000,000.00 30.58% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 991,667 5.83% 3,485,000 4,476,667 26.33% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 3,485,000 3,485,000 20.50% 董事、监事、高管 85,000 0.50% 0 85,000 0.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,008,333 94.17% -3,485,000 12,523,333 73.67% 其中：控股股东、实际控制 人 13,940,000 82.00% -3,485,000 10,455,000 61.50% 董事、监事、高管 255,000 1.50% 0 255,000 1.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 17,000,000 - 0 17,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 黎理明 6,970,000 0 6,970,000 41.00% 5,227,500 1,742,500 2 黎理杰 6,970,000 0 6,970,000 41.00% 5,227,500 1,742,500 3 深 圳 市 禾 厚 投 资管理中心(有 限合伙) 2,720,000 0 2,720,000 16.00% 1,813,333 906,667 4 邹大卡 340,000 0 340,000 2.00% 255,000 85,000 合计 17,000,000 0 17,000,000 100.00% 12,523,333 4,476,667 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 黎理明与黎理杰系兄弟关系。黎理明是禾厚投资的普通合伙人；黎理杰是禾厚投资的有限合伙人。 除此之外截至本期末，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 黎理明，男，1979 年 8 月 17 日出生，中国籍，无境外永久居住权，高中学历。1999 年 8 月至 2009 年 9 月，就职于深圳市锐安集团有限公司；2010 年 1 月至 2016 年 6 月，任深圳市源明杰科技有限公司 执行董事兼总经理。2016 年 6 月至今任深圳源明杰科技股份有限公司董事长，任期三年（2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日）。黎理明直接持有公司 6,970,000 股股份，占公司股份总数的 41%，同时作为禾 厚投资的普通合伙人通过禾厚投资控制公司股东大会 16%的表决权，黎理明合计控制公司股东大会 57% 的表决权。 黎理杰，男，1982 年 8 月 13 日出生，中国籍，无境外永久居住权，本科学历。1999 年 7 月至 2006 年 6 月，就职于深圳市力创丰有限公司；2006 年 7 月至 2009 年 12 月，就职于深圳市鸿瑞模具有限公司； 2010 年 1 月至 2016 年 6 月，任深圳市源明杰科技有限公司监事。2016 年 6 月至今任深圳源明杰科技股 份有限公司总经理，任期三年（2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6 月 5 日）。黎理杰直接持有公司 6,970,000 股股份，占公司股份总数的 41%。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为黎理明、黎理杰，具体信息请见“控股股东情况” 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行短期贷款 中国银行股份有限 公司深圳西乡支行 1,000,000.00 5.00% 2016-09-26 至 2017-09-26 否 银行短期贷款 招商银行股份有限 公司深圳分行 1,000,000.00 6.09% 2017-06-23 至 2018-06-22 否 银行短期贷款 招商银行股份有限 公司深圳分行 1,000,000.00 6.09% 2017-12-05 至 2018-12-05 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 7 月 17 日 0.27 - - 合计 0.27 - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.30 - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黎理明 董事长 男 38 高中 2016.6.6-2019.6.5 是 黎理杰 董事、总经理 男 35 本科 2016.6.6-2019.6.5 是 邹大卡 董事、财务总监、 董事会秘书 男 49 大专 2016.6.6-2019.6.5 是 陈文志 董事 男 40 大专 2016.6.6-2019.6.5 是 刘锦祥 董事 男 37 大专 2016.6.6-2019.6.5 是 王芳玲 监事会主席 女 29 本科 2016.6.6-2019.6.5 是 鲍伟海 职工监事 男 39 大专 2017.9.15-2019.6.5 是 黄冠连 监事 女 45 大专 2016.6.6-2019.6.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 黎理明与黎理杰系兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黎理明 董事长 6,970,000 - 6,970,000 41.00% - 黎理杰 董事、总经理 6,970,000 - 6,970,000 41.00% - 邹大卡 董事、财务总监、 董事会秘书 340,000 - 340,000 2.00% - 合计 - 14,280,000 0 14,280,000 84.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 叶志材 职工监事 离任 - 岗位调整，不适合担任 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 鲍伟海 - 新任 职工监事 接任离任职工监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 鲍伟海，男，1978 年 5 月 16 日出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于成都航院，大专学历。 2000 年 4 月至 2001 年 5 月，任达腾相机厂结构工程师；2001 年 5 月至 2004 年 5 月，任富士康设备维 修员；2004 年 5 月至 2013 年 6 月，任综科光电设备有限公司机械工程师；2013 年 7 月至 2017 年 6 月， 任公司工程主管；2017 年 8 月至今，任公司研发工程部经理。2017 年 9 月起，任深圳源明杰科技股份 有限公司职工监事，任期从 2017 年 9 月 15 日至 2019 年 6 月 5 日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 14 生产人员 47 50 销售人员 9 17 技术人员 23 30 财务人员 4 4 员工总计 95 115 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 10 17 专科 21 35 专科以下 64 63 员工总计 95 115 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 报告期内，由期初的 95 人增加至期末的 115 人，主要是控股子公司增加了员工 22 人。 公司已拥有较为完整的薪酬福利制度，建立了包括《薪酬管理方案》、《绩效考核管理》、《关于 年度奖金分配、业务奖金、激励资金、项目奖励方案》等制度性文件，根据职能等级确定员工薪资标准， 主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、业务奖金构成。根据市场化、成果分享的原则，公司每年定期 根据公司上一年度业绩情况及员工个人业绩调整其薪酬水平，并保持在行业内的竞争力。 2、培训计划 公司根据预算、内外部资源，兼顾满足公司发展及员工个人技能提升、职业发展需求，制定全年内 外培训计划，具体培训内容包括：新入职三级安全培训，内部不定期的技能培训、例如基本财务常识培 训；聘请专业机构进行的质量管理、企业管理、绩效考核培训；针对技术研发、市场营销、安全生产的 专业技能培训等。 3、公司继续依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订相关合同、 协议，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育的社会保险和住房公积金。我司没有需公司承担费用的离退休职工。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，参照《上市公司治理准则》不断完善 公司法人治理结构、建立现代企业制度。2016 年 6 月 6 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会， 审议通过了《深圳源明杰科技股份有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》《防范控股股东及关联 方占用公司资金管理制度》等治理细则。2016 年 6 月 6 日，股份公司第一届董事会第一次会议通过了关 于选举董事长、聘任总经理、财务负责人、董事会秘书及《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》的议案。2016 年 6 月 6 日公司第一届监事会第一次会 议通过了关于选举公司监事会主席的议案。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章 程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司董事会认为，公司的治理机制给所有股东提供了保护和平等权利，公司能够确保全体股东享有 法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，保证所有股东能够充分行使自己的权利。截至报告期末， 公司机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公 司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加 公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权 益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、高级管理人员未发生变动； 报告期内，公司重大决策均已履行规定程序，并在全国中小企业股份转让系统披露公告。 4、 公司章程的修改情况 不适用 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第六次会议，审议通过：《关于公司对外投资设立全资子公 司》的议案。 2、第一届董事会第七次会议，审议通过：《关于聘请北京中证天通会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构》的议案；《关于提请召开公司 2017 年度第一次临时股东大会》的议案。 3、第一届董事会第八次会议，审议通过：《2016 年年度报告及年报摘要》； 《2016 年度董事会工作报告》；《2016 年度总经理工作报告》；《2016 年度财 务决算报告》；《2017 年度财务预算报告》；《2016 年度权益分派预案》；《关 于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》；《关于聘请北京中证天通会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案》；《关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案》；《关于提议召开 2016 年年度股东大会的议 案》。 4、第一届董事会第九次会议，审议通过：《关于批准公司 2017 年度内银行 借款授信额度》的议案；《关于提请召开公司 2017 年度第二次临时股东大会》的 议案。 5、第一届董事会第十次会议，审议通过：关于《深圳源明杰科技股份有限公 司 2017 年半年度报告》的议案。 6、第一届董事会第十一会议，审议通过：《深圳源明杰科技股份有限公司收 购股权的公告》。 监事会 3 1、第一届监事会第二次会议，审议通过: 《2016 年年度报告及年报摘要》； 《2016 年度监事会工作报告》；《关于提请召开公司 2016 年度股东大会的议案》。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 2、第一届监事会第三会议，审议通过：《深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年 半年度报告》的议案； 3、2017 年第一次职工大会，审议通过：《关于选举鲍伟海为深圳源明杰科 技股份有限公司监事会职工监事的议案》。 股 东 大 会 3 1、2017 年第一次临时股东大会，审议通过：《关于聘请北京中证天通会计师 事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构》的议案。 2、2016 年度股东大会,审议通过：《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》； 《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》；《关于<2016 年度总经理工作报告> 议案》；《关于<2016 年度财务决算报告>议案》；《关于<2017 年度财务预算报 告》议案》；《关于<2016 年年度报告及年报摘要>议案》；《关于<2016 年度权 益分派预案>议案》；《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》；《关于补 充确认 2016 年度偶发性关联交易的议案》；《关于聘请北京中证天通会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构的议案》。 3、2017 年第二次临时股东大会，审议通过：《关于批准公司 2017 年度内银 行借款授信额度的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会（职工大会），均符合《公司法》、《公司章 程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公 司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司保持董事会、监事会的人员架构和专业结构。同时，董事会、监事会成员不断加强 学习与沟通，提高董事会的科学决策水平、监事会的有效监督水平，从而进一步规避公司运行发展中的 风险。随着公司的发展，公司将持续加强公司治理，以保证规范运作、防范经营风险，公允反映公司的 财务状况和经营成果。公司管理层尚未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过电话、邮件以及内部组织、参加交流会等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通 渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 2017年年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和 公司章程，未发现公司2017年度报告所包含的信息存在不符合实际的情况，公司2017年年度报告真实、准确、 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 完整地反映公司当年度的经营管理和财务状况。 2017年，公司董事会秘书参加了参加全国股转公司举办的2017年第四期挂牌公司董事会秘书资格考 试，考试通过，并取得《董事会秘书资格证书》（证书编号：NQ201704000432）；积极学习深圳证监局 会计监管工作通讯(2017年第4期)；参加了政府部门资助的创新型企业董秘培训；以及参加持续督导主 办券商中银证券组织的持续督导培训，内容包括：日常信息披露要点、重大资产重组流程和指引、宏观 经济环境分析、行业发展机遇分析等。 公司总经理、董事会秘书参加了市、区两级政府部门组织的拟上市及新三板挂牌企业交流会。 同时，为加强对董监高的规范化教育与提升自律意识，公司通过微信平台，建立董监高学习微信群， 传达股转系统的业务资讯，转载关于新三板资本市场发展情况的专业报道，督导券商的指导信息等。上 述活动的开展，有利于董监高更深入地学习和了解证券法及监管机构的具体要求，努力避免出现违法违 规行为。 监事会在报告期内对公司的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、采购、生产、 销售体系，拥有独立的商标权、专利权、软件著作权等知识产权，业务发展不依赖于控股股东及其关联企业。 2、人员独立性 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其关联企业担任除董事、监事之外的职务。 公司的劳动人事、工资福利管理制度完全独立，控股股东推荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。 3、资产独立性 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施，同时具 有与生产经营相关的商标、专利、软件著作权等无形资产。根据公司拥有所有权或使用权的资产均在公 司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其他资产的情况，全部资产均由公 司独立拥有和使用。 4、机构独立性 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独 立运作，协调合作。公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会 严格按照《公司章程》规范运作，公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署 办公的情形。 5、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立 了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司开立了独立的基本结算账户，不存在与股东单位及其 他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务， 不存在与股东单位混合纳税的情况。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治 理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，基本符合现代企业制度的要求，在完整性与合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，结合公司实际需 求，做到有序工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，结合公司实际情况，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中证天通(2018)证审字第 10011 号 审计机构名称 北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 刘雪明、刘润斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中证天通（2018）证审字第 10011 号 深圳源明杰科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳源明杰科技股份有限公司（以下简称深圳源明杰公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳源明杰 公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于深圳源明杰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括深圳源明杰公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工 作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 深圳源明杰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估深圳源明杰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深圳源明杰公司、终止营运或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督深圳源明杰公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 深圳源明杰公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致深圳源明杰公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 除其他事项外，我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：刘雪明 （特殊普通合伙） 中国 · 北京 中国注册会计师：刘润斌 报告日期：二〇一八年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 12,432,316.39 11,666,666.62 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 （二） 100,000.00 200,000.00 应收账款 （三） 13,395,915.97 14,738,459.50 预付款项 （四） 655,476.19 677,062.51 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 其他应收款 （五） 725,983.83 597,083.91 买入返售金融资产 - 存货 （六） 11,383,775.00 2,236,760.15 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （七） 6,039,264.18 1,723,262.72 流动资产合计 44,732,731.56 31,839,295.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （八） 3,869,153.75 3,777,268.09 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 （九） 172,161.19 217,586.52 开发支出 - - 商誉 28,442.53 - 长期待摊费用 （十） 51,636.23 214,280.40 递延所得税资产 （十一） 191,934.76 155,201.46 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,313,328.46 4,364,336.47 资产总计 49,046,060.02 36,203,631.88 流动负债： 短期借款 （十二） 1,760,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 （十三） 11,828,920.75 6,244,245.17 预收款项 （十四） 7,268,709.96 4,673,308.60 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （十五） 1,911,604.86 1,180,482.00 应交税费 （十六） 174,243.78 127,082.13 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （十七） 320,178.11 349,896.85 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 23,263,657.46 13,575,014.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 （十八） 322,280.62 352,340.45 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 322,280.62 352,340.45 负债合计 23,585,938.08 13,927,355.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十九） 17,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （二十） 3,199,753.12 3,199,753.12 减：库存股 - - 其他综合收益 （二十一） 25.28 - 专项储备 - - 盈余公积 （二十二） 533,226.02 207,652.35 一般风险准备 - - 未分配利润 （二十三） 4,067,671.88 1,868,871.21 归属于母公司所有者权益合计 24,800,676.30 22,276,276.68 少数股东权益 659,445.64 - 所有者权益合计 25,460,121.94 22,276,276.68 负债和所有者权益总计 49,046,060.02 36,203,631.88 法定代表人：黎理明 主管会计工作负责人：黎理杰会计机构负责人：邹大卡 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,829,801.04 11,666,666.62 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 100,000.00 200,000.00 应收账款 （一） 12,262,211.40 14,738,459.50 预付款项 602,290.73 677,062.51 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （二） 1,021,375.90 597,083.91 存货 9,175,816.55 2,236,760.15 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 6,039,264.18 1,723,262.72 流动资产合计 41,030,759.80 31,839,295.41 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （三） 2,250,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 3,661,774.88 3,777,268.09 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 172,161.19 217,586.52 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 51,636.23 214,280.40 递延所得税资产 162,013.39 155,201.46 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,297,585.69 4,364,336.47 资产总计 47,328,345.49 36,203,631.88 流动负债： - 短期借款 1,760,000.00 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 11,026,971.00 6,244,245.17 预收款项 7,136,999.96 4,673,308.60 应付职工薪酬 1,738,835.01 1,180,482.00 应交税费 56,556.30 127,082.13 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 213,689.22 349,896.85 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 21,933,051.49 13,575,014.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 322,280.62 352,340.45 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 322,280.62 352,340.45 负债合计 22,255,332.11 13,927,355.20 所有者权益： 股本 17,000,000.00 17,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,199,753.12 3,199,753.12 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 533,226.02 207,625.35 一般风险准备 - - 未分配利润 4,340,034.24 1,868,871.21 所有者权益合计 25,073,013.38 22,276,276.68 负债和所有者权益合计 47,328,345.49 36,203,631.88 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 33,619,483.78 39,267,543.40 其中：营业收入 （二十四） 33,619,483.78 39,267,543.40 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 32,254,643.08 36,415,199.61 其中：营业成本 （二十四） 17,388,583.18 23,686,244.53 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 （二十五） 155,535.69 140,935.38 销售费用 （二十六） 5,386,886.72 3,636,928.61 管理费用 （二十七） 8,266,691.46 9,316,816.38 财务费用 （二十八） 891,847.61 -428,188.70 资产减值损失 （二十九） 165,098.42 62,463.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （三十） 146,895.58 40,165.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十一） -34,783.72 - 其他收益 （三十二） 618,280.99 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,095,233.55 2,892,509.28 加：营业外收入 （三十三） 1,121,049.08 376,042.23 减：营业外支出 （三十四） 23,272.66 193,153.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,193,009.97 3,075,397.82 减：所得税费用 （三十五） 300,190.00 313,334.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,892,819.97 2,762,063.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,892,819.97 2,762,063.82 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -90,554.36 - 2.归属于母公司所有者的净利润 2,983,374.33 2,762,063.82 六、其他综合收益的税后净额 25.28 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 25.28 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 25.28 - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,892,845.25 2,762,063.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,983,399.61 2,762,063.82 归属于少数股东的综合收益总额 -90,554.36 - 八、每股收益： 0.16 0.26 （一）基本每股收益 0.16 0.26 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：黎理明 主管会计工作负责人：黎理杰会计机构负责人：邹大卡 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 30,017,935.42 39,267,543.40 减：营业成本 （四） 15,148,872.16 23,686,244.53 税金及附加 141,748.00 140,935.38 销售费用 4,587,640.89 3,636,928.61 管理费用 7,393,377.16 9,316,816.38 财务费用 888,547.44 -428,188.70 资产减值损失 45,412.92 62,463.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 146,895.58 40,165.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -34,783.72 - 其他收益 618,280.99 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,542,729.70 2,892,509.28 加：营业外收入 1,066,391.02 376,042.23 减：营业外支出 23,272.66 193,153.69 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,585,848.06 3,075,397.82 减：所得税费用 330,111.37 313,334.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,255,736.69 2,762,063.82 （一）持续经营净利润 3,255,736.69 2,762,063.82 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 3,255,736.69 2,762,063.82 七、每股收益： - 0.26 （一）基本每股收益 - 0.26 （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,524,489.62 46,016,300.23 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 1,056,302.31 422,573.76 收到其他与经营活动有关的现金 2,124,525.70 320,434.86 经营活动现金流入小计 43,705,317.63 46,759,308.85 购买商品、接受劳务支付的现金 20,283,456.86 24,319,334.31 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,844,935.47 8,018,344.05 支付的各项税费 571,892.67 2,408,773.98 支付其他与经营活动有关的现金 7,812,165.51 8,319,716.54 经营活动现金流出小计 38,512,450.51 43,066,168.88 经营活动产生的现金流量净额 5,192,867.12 3,693,139.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,500,000.00 6,400,000.00 取得投资收益收到的现金 146,895.58 40,165.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,500.00 475,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,651,395.58 6,915,565.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 987,452.52 2,166,813.91 投资支付的现金 10,000,000.00 7,900,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 10,987,452.52 10,066,813.91 投资活动产生的现金流量净额 -5,336,056.94 -3,151,248.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 750,000.00 3,621,956.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,750,000.00 3,621,956.00 偿还债务支付的现金 1,240,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 527,065.54 56,993.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,767,065.54 56,993.68 筹资活动产生的现金流量净额 982,934.46 3,564,962.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -74,094.87 74,120.29 五、现金及现金等价物净增加额 765,649.77 4,180,974.16 加：期初现金及现金等价物余额 11,666,666.62 7,485,692.46 六、期末现金及现金等价物余额 12,432,316.39 11,666,666.62 法定代表人：黎理明 主管会计工作负责人：黎理杰会计机构负责人：邹大卡 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,946,469.64 46,016,300.23 收到的税费返还 1,056,302.31 422,573.76 收到其他与经营活动有关的现金 1,664,845.04 320,434.86 经营活动现金流入小计 39,667,616.99 46,759,308.85 购买商品、接受劳务支付的现金 15,917,588.70 24,319,334.31 支付给职工以及为职工支付的现金 8,964,006.56 8,018,344.05 支付的各项税费 539,193.79 2,408,773.98 支付其他与经营活动有关的现金 6,914,035.88 8,319,716.54 经营活动现金流出小计 32,334,824.93 43,066,168.88 经营活动产生的现金流量净额 7,332,792.06 3,693,139.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,500,000.00 6,400,000.00 取得投资收益收到的现金 146,895.58 40,165.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,500.00 475,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,651,395.58 6,915,565.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 729,867.53 2,166,813.91 投资支付的现金 2,250,000.00 7,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 12,979,867.53 10,066,813.91 投资活动产生的现金流量净额 -7,328,471.95 -3,151,248.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 3,621,956.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 3,621,956.00 偿还债务支付的现金 1,240,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 527,065.54 56,993.68 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,767,065.54 56,993.68 筹资活动产生的现金流量净额 232,934.46 3,564,962.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -74,120.15 74,120.29 五、现金及现金等价物净增加额 163,134.42 4,180,974.16 加：期初现金及现金等价物余额 11,666,666.62 7,485,692.46 六、期末现金及现金等价物余额 11,829,801.04 11,666,666.62 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 207,652.35 - 1,868,871.21 - 22,276,276.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 207,652.35 - 1,868,871.21 - 22,276,276.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - 25.28 - 325,573.67 - 2,198,800.67 659,445.64 3,183,845.26 （一）综合收益总额 - - - - - - 25.28 - - - 2,983,374.33 -90,554.36 2,892,845.25 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 750,000.00 750,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 750,000.00 750,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 325,573.67 - -784,573.66 - -458,999.99 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 325,573.67 - -325,573.67 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -458,999.99 - -458,999.99 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - 25.28 - 533,226.02 - 4,067,671.30 659,445.64 25,460,121.94 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,300,000.00 - - - - - - - 959,225.69 -- 8,633,031.17 - 15,892,256.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - -- - - 二、本年期初余额 6,300,000.00 - - - - - - - 959,225.69 -- 8,633,031.17 - 15,892,256.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,700,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - -751,573.34 - -6,764,159.96 - 6,384,019.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,762,063.82 - 2,762,063.82 （二）所有者投入和减少资本 3,060,000.00 - - - 561,956.00 - - - - - - - 3,621,956.00 1．股东投入的普通股 3,060,000.00 - - - 561,956.00 - - - - - - - 3,621,956.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 276,206.38 - -276,206.38 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 276,206.38 - -276,206.38 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 4．其他 - - - - - - - - -- - - - - （四）所有者权益内部结转 7,640,000.00 - - - 2,637,797.12 - - - -1,027,779.72 - -9,250,017.40 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 1,027,779.72 - - - - - - - -1,027,779.72 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 6,612,220.28 - - - 2,637,797.12 - - - - - -9,250,017.40 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 207,652.35 - 1,868,871.21 - 22,276,276.68 法定代表人：黎理明 主管会计工作负责人：黎理杰会计机构负责人：邹大卡 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 207,652.35 - 1,868,871.21 22,276,276.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 二、本年期初余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 207,652.35 - 1,868,871.21 22,276,276.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 325,573.67 - 2,471,163.03 2,796,736.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,255,736.69 3,255,736.69 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 325,573.67 - -784,573.66 -458,999.99 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 325,573.67 - -325,573.67 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -458,999.99 -458,999.99 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 533,226.02 - 4,340,034.24 25,073,013.38 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,300,000.00 - - - - - - - 959,225.69 - 8,633,031.17 15,892,256.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,300,000.00 - - - - - - - 959,225.69 - 8,633,031.17 15,892,256.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,700,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - -751,573.34 - -6,764,159.96 6,384,019.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,762,063.82 2,762,063.82 （二）所有者投入和减少资 本 3,060,000.00 - - - 561,956.00 - - - - - - 3,621,956.00 1．股东投入的普通股 3,060,000.00 - - - 561,956.00 - - - - - - 3,621,956.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 7,640,000.00 - - - 2,637,797.12 - - - -751,573.34 - -9,526,223.78 - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - 276,206.38 - -276,206.38 - 2．盈余公积转增资本（或股 本） 1,027,779.72 - - - - - - - -1,027,779.72 - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 6,612,220.28 - - - 2,637,797.12 - - - - - -9,250,017.40 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - 3,199,753.12 - - - 207,652.35 - 1,868,871.21 22,276,276.68 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 财务报表附注 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 （一）基本情况 本公司是由黎理明和黎理杰于2010年1月8日创建的有限公司，注册地为中华人民共和国 广东省深圳市，总部地址位于中华人民共和国广东省深圳市。 本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要是经营全自动上线机、全自动碰焊机、全 自动铣卡机、高速封装机、模具、制卡周边设备、非标自动化设备、智能机器人、机械手的 研发及销售;计算机软硬件的研发及销售;经营电子商务(涉及前置行政许可的,须取得前置性 行政许可文件后方可经营);国内贸易,货物及技术进出口(法律、行政法规、国务院决定规定在 登记前须经批准的项目除外);全自动上线机、全自动碰焊机、全自动铣卡机、高速封装机、 模具、制卡周边设备、非标自动化设备、智能机器人、机械手的生产业务。 本公司的营业期限为 2010-01-08 至 无固定期限，从《企业法人营业执照》签发之日起 计算。 本财务报表由本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括深圳普兰德工业技术有限公司（简称普兰 德公司）、深圳市瑞创欣科技有限公司（深圳瑞创欣公司）、源明杰有限公司（香港源明杰公 司）。报告期内新增2家子公司。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下 合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编 制外，其余均按照权责发生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 √适用□不适用 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 的计提方法附注（三（九））、存货的计价方法（三（十））、固定资产折旧和无形资产摊 销（三（十三））、收入的确认时点（三（二十一））等。 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体） 纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权 益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份 额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股 东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账 面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司 合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加 子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但 不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 1、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2） 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3） 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发 放贷款及垫款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 2、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资 单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚 未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资 是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 4、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 5、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工 具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 8、公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价 值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可 观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入 值。 （九） 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项 发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿 付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明 应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款以及金额为人民币 100 万元以上的其他 应收款确认为单项金额重大的应收款项。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合 同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 特定组合 合并内关联往来 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法计提坏账准备 特定组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项；等等 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 （十） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十一）持有待售及终止经营 1、持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流 动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用 后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产 生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：①根据类似交易中出 售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经 就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求 公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司 在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充 分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组 划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已 经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因 发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一 年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增 加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公 司处置或划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处 置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资 产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资 产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经 营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十二）长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 （1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费 用作为初始成本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企 业会计准则—非货币性交易》的规定计价；（3）以债务重组取得的投资，其初始投资成本按 《企业会计准则—债务重组》的规定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按 划出单位的账面价值作为初始投资成本计价；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资 成本按企业合并所述方法确认；（6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本；（7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始 投资成本。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期的投资收 益。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按 相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单 位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术 资料。 4、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账 面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则按可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产的分类和折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等 情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资 产原值的 5.00%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 机器设备 10 9.50 运输工具 5 19.00 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 电子设备 5 19.00 办公及其他社备 5 19.00 4、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替 换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修 理，在发生时计入当期损益。 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 6、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十四）借款费用 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者 溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发 生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五）无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未 来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用 期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时 止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年 度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期 间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的， 表明无形资产可能发生了减值： 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 （1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低； （4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无 形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； （6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估 计其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回 金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准 则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间 不能转回。 （十六）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十七）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 1、 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险 费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经 费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。 离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。 辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决 定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿 接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 2、 职工薪酬的确认和计量 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应 向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计 划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件 的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1） 服务成本；2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 利净负债或净资产所产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损 益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认 应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与 职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长 期残疾福利义务。 具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务 成本；2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3） 除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。 （十九）预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时 义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十）其他权益工具 本公司发行的其他权益工具（优先股、永续债等）应当按照金融工具会计政策进行初始 确认和计量，其后于每个资产负债表日计提利息或分派股利，以所发行金融工具的分类为基 础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利 息支出或股利分配都应当作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对 于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为本公司的借款费用进行处 理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余 成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣 除。 （二十一）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 主要交易方式的具体销售确认的时间为： ①内销：公司业务部门根据与客户签订合同将产品送至客户，安装调试，经客户验收后 确认收入。 ②外销：货物已经报关并办理了出口报关手续后确认销售收入。 2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。 公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入： 与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 （二十二）政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值（净额法）；存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入） / 或冲减相关成本； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日 常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） / 或冲减相 关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用 或收益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按 照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十四）租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十五）其他重要会计政策 无 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政 府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据 该准则进行调整。 营业外收入、其他收益 其他收益影响金额 75,280.99 元 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》 （财会〔2017〕 13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准 则。在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营 净利润”。比较数据相应调整。 “持续经营净利润”和“终 止经 营净利润”。 持续经营净利润影响金 额 2,751,102.22 元 终止经营净利润影响金 额 0 元 财政部于 2017 年度发布了财政部财会〔2017〕30 号文 《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以 后期间的财务报表。在利润表中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处 置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入、营业外支出、 资产处置收益 资产处置收益影响金额 -34,783.72 元 (二十七)重要前期差错更正 无 四、 税项 （一）本公司的主要税项及其税率列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%等 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% （二）存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 纳税主体名称 税率 深圳源明杰科技股份有限公司 15% 深圳普兰德工业技术有限公司 25% 深圳市瑞创欣科技有限公司 25% 源明杰有限公司 16.50% （三）税收优惠及批文 根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，深圳源明杰公 司于 2013 年 10 月 11 日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务 局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201344200679），有 效期三年。2013 年-2015 年执行 15%的企业所得税率。2016 年 11 月 15 日本公司重新认 定为高新技术企业认定证书编号：GR201644200738，2016 年起执行 15%的企业所得税率。 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 五、 合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日；上期指 2016 年度，本期指 2017 年度。 （一） 货币资金 1、货币资金分类： 项 目 期末余额 期初余额 现金 128,345.71 46,294.47 银行存款 12,303,970.68 11,620,372.15 其他货币资金 - - 合 计 12,432,316.39 11,666,666.62 2、本公司截止 2017 年 12 月 31 日无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境 外、有潜在回收风险的款项。 （二） 应收票据 1、应收票据按票据类型列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 100,000.00 200,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 100,000.00 200,000.00 2、期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 668,600.00 - 商业承兑汇票 - - 合 计 668,600.00 - （三） 应收账款 1、应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 14,431,123.82 100.00 1,035,207.85 13,395,915.97 其中：账龄组合 14,431,123.82 100.00 1,035,207.85 13,395,915.97 关联方组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 合 计 14,431,123.82 100.00 1,035,207.85 13,395,915.97 类 别 期初余额 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 15,674,710.40 100.00 936,250.90 14,738,459.50 其中：账龄组合 15,674,710.40 100.00 936,250.90 14,738,459.50 关联方组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 合 计 15,674,710.40 100.00 936,250.90 14,738,459.50 2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 无 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,914,687.06 82.57 595,734.35 1－2 年（含 2 年） 1,634,007.62 11.32 163,400.76 2－3 年（含 3 年） 825,709.14 5.72 247,712.74 3－4 年（含 4 年） 56,720.00 0.39 28,360.00 合 计 14,431,123.82 100.00 1,035,207.85 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,851,282.81 81.99 642,564.14 1－2 年（含 2 年） 2,766,707.59 17.65 276,670.76 2－3 年（含 3 年） 56,720.00 0.36 17,016.00 3－4 年（含 4 年） - - - 合 计 15,674,710.40 100.00 936,250.90 （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 无 4、本期坏账准备的变动情况 项 目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款计 提的坏账准备 1．期初余额 - 936,250.90 - 2．本期增加金额 - 98,956.95 - （1）计提金额 - 98,956.95 - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 3．本期减少金额 - - - （1）转回或回收金额 - - - （2）核销金额 - - - 4．期末余额 - 1,035,207.85 - 5、本期重要的坏账准备转回或收回情况 无 6、本期实际核销的重要应收账款情况 无 7、期末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账 准备金额 占应收账款总 额比例（%） Smart Systems Ltd. 非关联方 3,147,458.14 157,372.91 21.81 深圳毅能达金融信息股份有限公司 非关联方 1,051,210.00 52,560.50 7.28 北京意诚信通智能卡股份有限公司 非关联方 1,022,050.80 65,494.85 7.08 Beautiful card corporation 非关联方 898,716.94 65,697.52 6.23 第一美卡科技（苏州）有限公司 非关联方 604,852.00 31,781.60 4.19 合 计 6,724,287.88 372,907.38 46.59 8、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 9、转移应收账款且继续涉入的，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 （四） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 624,217.70 95.23 596,090.91 88.04 1—2 年（含 2 年） 31,258.49 4.77 80,971.60 11.96 合 计 655,476.19 100.00 677,062.51 100.00 2、账龄 1 年以上且金额重大的预付款项: 无 （五） 其他应收款 1、其他应收款按类别列示如下： 类 别 期末余额 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 890,550.77 100.00 164,566.94 725,983.83 其中：账龄组合 890,550.77 100.00 164,566.94 725,983.83 关联方组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - 合 计 890,550.77 100.00 164,566.94 725,983.83 类 别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 695,509.38 100.00 98,425.47 597,083.91 其中：账龄组合 695,509.38 100.00 98,425.47 597,083.91 关联方组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - 合 计 695,509.38 100.00 98,425.47 597,083.91 2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 581,762.71 65.33 29,088.13 1－2 年（含 2 年） 35,788.06 4.02 3,578.81 2－3 年（含 3 年） 23,000.00 2.58 6,900.00 3－4 年（含 4 年） 250,000.00 28.07 125,000.00 合 计 890,550.77 100.00 164,566.94 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 422,509.38 60.75 21,125.47 1－2 年（含 2 年） 23,000.00 3.31 2,300.00 2－3 年（含 3 年） 250,000.00 35.94 75,000.00 3－4 年（含 4 年） - - - 合 计 695,509.38 100.00 98,425.47 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 无 4、本期坏账准备的变动情况 项 目 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款计 提的坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款计提 的坏账准备 1．期初余额 - 98,425.47 - 2．本期增加金额 - 66,141.47 - （1）计提金额 - 66,141.47 - 3．本期减少金额 - - - （1）转回或回收金额 - - - （2）核销金额 - - - 4．期末余额 - 164,566.94 - 5、本期重要的坏账准备转回或收回情况 无 6、本期实际核销的重要其他应收款情况 无 7、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 218,200.45 238,000.00 押金、保证金 479,439.00 411,339.70 其他 192,911.32 46,169.68 合 计 890,550.77 695,509.38 8、其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备 金额 占应收账款总额 比例（%） 杨贵碧 非关联方 284,000.00 129,800.00 31.89 深圳市电子行业协会 非关联方 136,009.00 6,800.45 15.27 敦豪国际航空快件有限公司深圳分 公司 非关联方 60,713.42 3,035.67 6.82 深圳国立商事认证中心 非关联方 51,430.00 2,571.50 5.78 深圳市汉拓科技有限公司 非关联方 34,000.00 1,700.00 3.82 合 计 566,152.42 143,907.62 63.57 9、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 10、转移其他应收款且继续涉入的，继续涉入形成的资产、负债的金额 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 无 （六） 存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,164,265.05 - 3,164,265.05 182,106.16 - 182,106.16 在产品 1,488,025.37 - 1,488,025.37 749,166.15 - 749,166.15 库存商品 1,125,058.79 - 1,125,058.79 733,913.48 - 733,913.48 发出商品 5,606,425.79 - 5,606,425.79 571,574.36 - 571,574.36 合 计 11,383,775.00 - 11,383,775.00 2,236,760.15 - 2,236,760.15 注：本期存货较上年同期增加了 408.94%，主要系以下原因所致：1、公司为应对市场 的激烈竞争，加大研发投入增加了材料采购；2、将研发基本成熟的新产品，生产出来 后交给客户试用，加强市场影响力和竞争力；3、增加了控股子公司存货。 （七） 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 理财产品（明细详见下表） 6,000,000.00 1,500,000.00 预交企业所得税 39,264.18 223,262.72 合 计 6,039,264.18 1,723,262.72 其中期末理财产品明细： 项 目 期末余额 投资日 到期日 E 利多系列开放式理财产品 （三月盈）机构产品 7 3,000,000.00 2017.12.13 2018.3.14 E 利多系列开放式理财产品 （二月盈）机构产品 2 3,000,000.00 2017.11.15 2018.1.16 合 计 6,000,000.00 - - （八） 固定资产 1、固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 2,740,070.54 1,834,272.62 142,500.04 365,062.40 5,081,905.60 2.本期增加金额 741,453.00 62,393.16 42,807.68 - 846,653.84 ①购置 741,453.00 62,393.16 42,807.68 - 846,653.84 3.本期减少金额 45,811.96 - - - 45,811.96 ①处置或报废 45,811.96 - - - 45,811.96 4. 期末余额 3,435,711.58 1,896,665.78 185,307.72 365,062.40 5,882,747.48 二、累计折旧 - - - - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 1.期初余额 378,217.51 633,921.50 135,374.84 157,123.66 1,304,637.51 2.本期增加金额 290,993.72 349,737.46 4,204.09 70,549.19 715,484.46 ①计提 290,993.72 349,737.46 4,204.09 70,549.19 715,484.46 3.本期减少金额 6,528.24 - - - 6,528.24 ①处置或报废 6,528.24 - - - 6,528.24 4. 期末余额 662,682.99 983,658.96 139,578.93 227,672.85 2,013,593.73 三、减值准备 - - - - - 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - ①计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - ①处置或报废 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - ① 期 末 账 面 价 值 2,773,028.59 913,006.82 45,728.79 137,389.55 3,869,153.75 ② 期 初 账 面 价 值 2,361,853.03 1,200,351.12 7,125.20 207,938.74 3,777,268.09 2、期末暂时闲置的固定资产 无 3、未办妥产权证书的固定资产的情况 无 4、期末通过融资租赁租入的固定资产情况 无 5、期末通过经营租赁租出的固定资产 无 （九） 无形资产 1、无形资产情况： 项目 软件 合计 一、账面原值 1. 期初余额 265,998.21 265,998.21 2.本期增加金额 59,871.80 59,871.80 (1)购置 59,871.80 59,871.80 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 325,870.01 325,870.01 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 项目 软件 合计 二、累计摊销 - - 1. 期初余额 48,411.69 48,411.69 2.本期增加金额 105,297.13 105,297.13 (1)计提 105,297.13 105,297.13 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 153,708.82 153,708.82 三、减值准备 - - 1. 期初余额 - - 2.本期增加金额 - - (1)计提 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4. 期末余额 - - 四、账面价值 - - 1. 期末账面价值 172,161.19 172,161.19 2. 期初账面价值 217,586.52 217,586.52 2、期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例_0_。 3、期末未办妥产权证书的土地使用权情况： 无 （十） 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修款 214,280.40 43,500.00 206,144.17 - 51,636.23 合 计 214,280.40 43,500.00 206,144.17 - 51,636.23 （十一）递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,199,774.77 191,934.76 1,034,676.37 155,201.46 合 计 1,199,774.77 191,934.76 1,034,676.37 155,201.46 3、 未经抵销的递延所得税负债 无 （十二）短期借款 项目 期末余额 期初余额 担保、质押借款 1,760,000.00 1,000,000.00 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 项目 期末余额 期初余额 合计 1,760,000.00 1,000,000.00 注：由黎理明及其配偶陈雪连、黎理杰及其配偶蓝婵婷提供担保，向招商银行深圳分行 取得 200 万元的借款，截至 2017 年 12 月 31 日已偿还 24 万元，余额为 176 万元。 （十三）应付账款 1、应付账款明细情况 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 8,871,280.85 4,208,656.07 1－2 年（含 2 年） 1,481,888.47 1,914,918.10 2－3 年（含 3 年） 1,355,080.43 120,671.00 3－4 年（含 4 年） 120,671.00 - 合 计 11,828,920.75 6,244,245.17 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无 （十四）预收款项 1、预收账款明细情况 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,011,947.62 3,051,009.21 1－2 年（含 2 年） 701,394.69 1,622,299.39 2－3 年（含 3 年） 555,367.65 - 合 计 7,268,709.96 4,673,308.60 2、 账龄超过 1 年的重要预收账款 无 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,180,482.00 10,275,908.27 9,544,785.41 1,911,604.86 二、离职后福利-设定提存计划 - 309,021.23 309,021.23 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 五、其他 - - - - 合 计 1,180,482.00 10,584,929.50 9,853,806.64 1,911,604.86 2、短期薪酬： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,180,482.00 9,850,082.00 9,118,959.14 1,911,604.86 2、职工福利费 - 251,651.77 251,651.77 - 3、社会保险费 - 83,301.50 83,301.50 - 其中：基本医疗保险费 - 52,759.30 52,759.30 - 工伤保险费 - 17,558.99 17,558.99 - 生育保险费 - 12,983.20 12,983.20 - 4、住房公积金 - 90,873.00 90,873.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、其他短期薪酬 - - - - 合 计 1,180,482.00 10,275,908.27 9,544,785.41 1,911,604.86 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 - 283,395.87 283,395.87 - 2、失业保险费 - 25,625.36 25,625.36 - 3、年金缴费 - - - - 合 计 - 309,021.23 309,021.23 - （十六）应交税费 类 别 期末余额 期初余额 增值税 105,275.24 55,916.31 企业所得税 -30,973.49 - 个人所得税 28,871.26 20,000.09 城市维护建设税 29,111.47 17,907.45 教育费附加 13,921.26 7,674.62 地方教育费附加 7,570.80 5,116.42 印花费 20,467.24 20,467.24 合 计 174,243.78 127,082.13 （十七）其他应付款 1、其他应付款按款项性质分类情况： 账 龄 期末余额 期初余额 个人往来款 56,368.50 - 单位往来款 235,307.07 - 其他 28,502.54 349,896.85 合 计 320,178.11 349,896.85 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况： 无 （十八）递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 352,340.45 - 30,059.83 322,280.62 与资产相关 合计 352,340.45 - 30,059.83 322,280.62 其中，涉及政府补助的项目： 项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入其他 收益金额 其他变 动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 多芯铣槽封装技术的研究及产 业化资助 25,000.00 - 3,000.00 - 22,000.00 与资产相关 双界面卡封装机自动化生产设 备资助 46,571.22 - 1,418.80 - 45,152.42 与资产相关 多芯铣槽封装项目政府补助 280,769.23 - 25,641.03 - 255,128.20 与资产相关 合计 352,340.45 - 30,059.83 - 322,280.62 （十九）股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 黎理明 6,970,000.00 41.00 - - 6,970,000.00 41.00 黎理杰 6,970,000.00 41.00 - - 6,970,000.00 41.00 深圳禾厚投股权投资合伙企 业（有限合伙） 2,720,000.00 16.00 - - 2,720,000.00 16.00 邹大卡 340,000.00 2.00 - - 340,000.00 2.00 合计 17,000,000.00 100.00 - - 17,000,000.00 100.0 （二十）资本公积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 股本溢价 3,199,753.12 - - 3,199,753.12 其中： - - - - 其他资本公积 - - - - 合 计 3,199,753.12 - - 3,199,753.12 （二十一）其他综合收益 项 目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期增加 本期减少 所得税 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其 - - - - - - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 他综合收益 其中： - - - - - - - 重新计算设定受益计划净负债 和净资产的变动 - - - - - - - 权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - - - - - 二、以后将重分类进损益的其他 综合收益 - 25.28 - - - - 25.28 其中： - - - - - - - 权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - - - - - - 可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - - - - - 持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - - - - - 现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - - 外币财务报表折算差额 - 25.28 - - - - 25.28 其他综合收益合计 - 25.28 - - - - 25.28 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 207,652.35 325,573.67 - 533,226.02 做生意盈余公积 - - - - 合计 207,652.35 325,573.67 - 533,226.02 （二十三）未分配利润 项 目 本期数 上期数 提取或分配比例 调整前期初未分配利润 1,868,871.21 8,633,031.17 - 调整期初未分配利润合计数（调增十，调减－） - - - 调整后期初未分配利润 1,868,871.21 8,633,031.17 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,983,374.33 2,762,063.82 - 减：提取法定盈余公积 325,573.67 276,206.38 - 提取任意盈余公积 - - - 应付普通股股利 458,999.99 - - 转作股本的普通股股利 - 9,250,017.40 - 期末未分配利润 4,067,671.88 1,868,871.21 - （二十四）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 33,619,483.78 39,267,543.40 其中：主营业务收入 32,853,140.56 38,022,217.06 内销 10,634,813.48 20,847,665.67 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 外销 22,218,327.08 17,174,551.39 其他业务收入 766,343.22 1,245,326.34 营业成本 17,388,583.18 23,686,244.53 其中：主营业务成本 16,983,171.93 22,745,336.35 内销 6,839,485.81 12,195,736.58 外销 10,143,686.12 10,549,599.77 其他业务成本 405,411.25 940,908.18 （二十五）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 90,729.13 70,273.07 教育费附加 38,802.48 30,117.04 地方教育费附加 26,004.08 20,078.03 印花税 - 20,467.24 合 计 155,535.69 140,935.38 （二十六）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,974,896.60 897,998.80 差旅费 800,338.72 670,306.51 广告与业务宣传费 645,932.89 700,412.13 业务招待费 138,076.88 296,681.85 运输费 369,063.23 480,333.28 租赁费 46,379.22 37,671.45 维修费 449,607.56 297,136.92 包装费 36,230.00 64,128.65 佣金手续费 699,689.39 - 车辆费用 53,302.75 - 报关费 23,414.16 - 其他 149,955.32 192,259.02 合 计 5,386,886.72 3,636,928.61 （二十七）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,033,195.88 2,656,288.80 研发费用 2,656,362.56 2,943,573.69 咨询费 681,798.74 1,890,994.85 折旧与摊销 660,836.98 372,554.58 租金、水电费 395,434.49 400,706.99 办公费 271,425.13 160,947.38 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 32,305.74 42,724.71 业务招待费 98,947.13 181,043.22 开办费 175,466.05 - 其他 260,918.76 667,982.16 合 计 8,266,691.46 9,316,816.38 （二十八）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 68,065.55 56,993.68 减：利息收入 10,944.83 12,911.54 汇兑损失 728,493.18 114,027.09 减：汇兑收益 6,879.86 633,920.98 手续费支出 113,113.57 47,623.05 其他 - - 合 计 891,847.61 -428,188.70 （二十九）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 165,098.42 62,463.41 合 计 165,098.42 62,463.41 （三十）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 - - 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置持有至到期投资取得的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 其他 146,895.58 401,65.49 合 计 146,895.58 401,65.49 （三十一）资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -34,783.72 -127,094.20 合计 -34,783.72 -127,094.20 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 （三十二）其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 科技创新资助 543,000.00 543,000.00 专利补助 16,600.00 - 16,600.00 稳岗补贴 28,621.16 - 28,621.16 递延收益转入 30,059.83 - 30,059.83 合 计 618,280.99 - 618,280.99 （三十三）营业外收入 1、明细分类情况表： 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 989,964.00 250,339.50 989,964.00 赞助费 104,050.00 - 104,050.00 盘盈 - 20,653.18 - 其他 27,035.08 105,049.55 27,035.08 合 计 1,121,049.08 376,042.23 1,121,049.08 2、计入营业外收入的政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 国际化经营能力提升资金补贴 295,264.00 109,816.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 500,000.00 - 与收益相关 双创示范专项资金 194,700.00 与收益相关 市场和质量监督委 2016 年资助款 - 13,000.00 与收益相关 经贸委 2015-21-24 批资助资金 - 60,073.00 与收益相关 稳岗补贴 - 40,874.28 与收益相关 递延收益转入 - 26,576.22 与资产相关 合 计 989,964.00 250,339.50 - （三十四）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 23,272.66 66,059.49 23,272.66 合 计 23,272.66 66,059.49 23,272.66 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 336,923.30 322,703.52 递延所得税费用 -36,733.30 -9,369.52 合 计 300,190.00 313,334.00 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上期数 利润总额 3,193,009.97 3,075,397.82 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 478,951.50 461,309.67 子公司适用不同税率的影响 -39,213.88 - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,416.98 54,794.39 研发费加计扣除的影响额 -252,518.96 -202,770.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 90,554.36 - 计算递延所得税费用的所得税率与当期所得税费用的税 率差的影响 - - 弥补以前年度损益影响 - - 所得税费用 300,190.00 313,334.00 （三十六）其他综合收益 其他综合收益详见附注五、（二十一） （三十七）现金流量表项目注释 1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,888,694.97 2,762,063.82 加：资产减值准备 170,598.42 62,463.41 固定资产折旧 715,484.46 654,618.00 无形资产摊销 105,297.13 31,960.71 长期待摊费用摊销 206,144.17 224,658.10 处置固定资产、无形资产和长期资产的损失 34,783.72 127,094.20 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 递延收益摊销 -30,059.83 -22,976.22 财务费用 142,185.70 -17,126.61 投资损失 -146,895.58 -40,165.49 递延所得税资产减少 -38,108.30 -9,369.52 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -9,147,014.85 3,486,535.18 经营性应收项目的减少 -825,953.66 1,235,789.69 经营性应付项目的增加 11,259,428.52 -4,802,405.30 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 补充资料 本期金额 上期金额 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 5,334,584.87 3,693,139.97 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的年末余额 12,432,316.39 11,666,666.62 减：现金的年初余额 11,666,666.62 7,485,692.46 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金等价物净增加额 765,649.77 4,180,974.16 2、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 12,432,316.39 11,666,666.62 其中：库存现金 128,345.71 46,294.47 可随时用于支付的银行存款 12,303,970.68 11,620,372.15 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 12,432,316.39 11,666,666.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 - - （三十八）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 933,134.29 6.5342 6,097,302.75 港币 12,359.32 0.8359 10,331.28 欧元 1,239.52 7.8023 9,671.11 迪拉姆 2,180.00 1.7790 3,878.18 阿尔及利亚第纳尔 9,100.00 0.0568 517.32 马来西亚林吉特 243.80 1.6071 391.81 印度尼西亚卢比 496,000.00 0.0005 239.30 泰铢 1,500.00 0.2000 300.07 印度卢比 17,840.00 0.1020 1,819.13 俄罗斯卢布 7,200.00 0.1135 816.88 应收账款 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 95 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 1,175,212.11 6.5342 7,679,070.97 预付账款 其中：美元 114,975.06 0.8359 96,108.80 瑞士法郎 4,500.00 6.6779 30,050.55 预收账款 其中：美元 826,348.13 6.5342 5,399,523.95 其他应付款 其中：港币 93,295.15 0.8359 77,986.35 六、 合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并 √适用□不适用 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权取 得比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 深圳市瑞创欣科 技有限公司 2017.9. 14 0 100% 购买 2017. 9.14 完成工 商变更 0 0 2、合并成本及商誉 √适用□不适用 合并成本 深圳瑞创欣公司 --现金 - --非现金资产的公允价值 - --发行或承担的债务的公允价值 - --发行的权益性证券的公允价值 - --或有对价的公允价值 - --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - 合并成本合计 - 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -28,442.53 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份 额的金额 28,442.53 3、被购买方于购买日可辨认资产、负债 √适用□不适用 项 目 深圳瑞创欣公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 货币资金 60.01 60.01 应付款项 28,502.54 28,502.54 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 96 净资产 -28,442.53 -28,442.53 减：少数股东权益 - - 取得的净资产 -28,442.53 -28,442.53 （二）同一控制下企业合并 无 （三）反向购买 无 （四）处置子公司 无 （五）其他原因的合并范围变动 ①2017 年 2 月，深圳源明杰科技股份有限公司通过设立方式成立源明杰科技（香港有限 公司），实缴出资资本：0 万港元，深圳源明杰科技股份有限公司持股 100.00%。本期将该新 增公司纳入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权比 例 取得方 式 直接 间接 深圳普兰德工业技术有 限公司 深圳市 深圳市 制造业 75.00% - 75.00% 设立 深圳市瑞创欣科技有限 公司 深圳市 深圳市 制造业 100.00% - 100.00% 收购 源明杰有限公司 香港 香港 贸易 100.00% - 100.00% 设立 2、重要的非全资子公司 √适用□不适用 子公司名称 少数股东的持 股比例 少数股东的表 决权比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东支付的股利 期末少数股东 权益余额 深圳普兰德工业技术有限 公司 25.00% 25.00% -90,554.36 - 659,445.64 3、重要非全资子公司的主要财务信息 √适用□不适用 子公司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非流动 负债 负债 合计 深圳普兰 德工业技 术有限公 司 5,658 ,111. 45 237,3 00.24 5,895 ,411. 69 3,257 ,629. 13 - 3,257 ,629. 13 - - - - - - （续） 子公司名 本期发生额 上期发生额 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 97 称 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 深圳普兰 德工业技 术有限公 司 5,474,634. 67 -362,217. 44 - -2,217,27 2.02 - - - - 4、 使用资产和清偿债务的重大限制： 无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 无 （二）在合营安排或联营企业中的权益 无 （三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 （四）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 八、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、 信 用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）市场风险 1、外汇风险，指因汇率变动产生损失的风险。 2、利率风险，本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负 债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 （二）信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款和应收票据等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行 监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （三）流动风险 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 98 本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量 预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和 可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提 供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 九、 关联方及关联交易 （一）关联方 1）实际控制人所持股份及其变化情况 控股股东名称 本期金额 上期金额 持股金额 持股比例（%） 持股金额 持股比例（%） 黎理明 6,970,000.00 41.00 6,970,000.00 41.00 黎理杰 6,970,000.00 41.00 6,970,000.00 41.00 深圳禾厚投股权投资合伙企业 （有限合伙） 2,720,000.00 16.00 2,720,000.00 16.00 合计： 16,660,000.00 98.00 16,660,000.00 98.00 黎理明直接持有公司 6,970,000 股股份，占公司股份 总数的 41%，同时黎理明作为 禾厚投资的普通合伙人通过禾厚投资控制公司股东大会 16%的表决权，黎理明合计控制公 司股东大会 57%的表决权。黎理杰直接持有公司 6,970,000 股股份，占公司股份总数的 41%。股份公司成立后黎理明担任董事长，黎理杰担任公司总经理，两人共同实际控制公司 的经营管理，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针实际产生重大影响。黎理明与黎理 杰共同签署了 《一致行动协议》，约定双方在有关公司经营发展的重大事项上保持充分一致。 两人共同所持的表决权能够对公司股东大会进行有效地控制，因此认定黎理明与黎理杰共同 为公司的控股股东和实际控制人。股份公司成立至今控股股东及 实际控制人未发生改变。 本期实际控制人股权变化详见“五、财务报表主要项目注释：（十九）股本”。 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。 3、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳鸿炜商务有限公司 财务总监投资的公司 深圳市禾厚投资管理中心（有限合伙） 黎理明控制的公司 邹大卡 本公司股东 陈雪连 本公司股东黎理明配偶 蓝婵婷 本公司股东黎理杰配偶 （二）关联方交易情况 关联担保情况：本公司作为被担保方 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 99 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经履行完毕 黎理明、陈雪连、 黎理杰、蓝婵婷 760,000.00 2017 年 6 月 23 日 2018 年 6 月 22 日 否 黎理明、陈雪连、 黎理杰、蓝婵婷 1,000,000.00 2017 年 12 月 5 日 2018 年 12 月 5 日 否 合计 1,760,000.00 - - - 注：报告期内，由黎理明与陈雪连、黎理杰与蓝婷婵提供信用担保，公司获得招商银 行股份有限公司深圳分行授信额度 5,000,000.00 元， 《最高额不可撤销担保书》于 2017 年 6 月 27 日签订，上述保证人的保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》 项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另 加两年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。截止 2017 年 12 月 31 日，借款余额为 176 万元。 十、 或有事项 截至审计报告日，本公司无或有事项。 十一、资产负债表日后事项 资产负债表日后权益分派情况说明： 2018 年 4 月 25 日，经本公司第一届董事会第十二次会议决议，本公司拟以公司现有 总股本 17,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.30 元人民币现金（含税。个人股东、 投资基金适用股息红利差别化个人所得税政策（财税【2015】101 号文）。上述议案尚需提 交本公司 2017 年度股东大会审议，最终方案以股东大会审议结果为准。 十二、其他重要事项 截至审计报告日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 13,179,358.60 100.00 917,147.20 12,262,211.40 其中：账龄组合 12,069,910.82 91.58 917,147.20 11,152,763.62 关联方组合 1,109,447.78 8.42 - 1,109,447.78 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 合 计 13,179,358.60 100.00 917,147.20 12,262,211.40 类 别 期初余额 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 100 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 15,674,710.40 100.00 936,250.90 14,738,459.50 其中：账龄组合 15,674,710.40 100.00 936,250.90 14,738,459.50 关联方组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - 合 计 15,674,710.40 100.00 936,250.90 14,738,459.50 2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 无 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,662,921.84 80.91 477,673.70 1－2 年（含 2 年） 1,634,007.62 12.40 163,400.76 2－3 年（含 3 年） 825,709.14 6.27 247,712.74 3－4 年（含 4 年） 56,720.00 0.43 28,360.00 合 计 13,179,358.60 100.00 917,147.20 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,851,282.81 81.99 642,564.14 1－2 年（含 2 年） 2,766,707.59 17.65 276,670.76 2－3 年（含 3 年） 56,720.00 0.36 17,016.00 合 计 15,674,710.40 100.00 936,250.90 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 无 4、本期坏账准备的变动情况 项 目 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款计 提的坏账准备 1．期初余额 - 936,250.90 - 2．本期增加金额 - -19,103.70 - （1）计提金额 - -19,103.70 - 3．本期减少金额 - - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 101 （1）转回或回收金额 - - - （2）核销金额 - - - 4．期末余额 - 917,147.20 - 5、本期重要的坏账准备转回或收回情况 无 6、本期实际核销的重要应收账款情况 无 7、期末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准 备金额 占应收账款总 额比例（%） Smart Systems Ltd. 非关联方 3,147,458.14 157,372.91 23.88 深圳毅能达金融信息股份有限公司 非关联方 1,051,210.00 52,560.50 7.98 北京意诚信通智能卡股份有限公司 非关联方 1,022,050.80 65,494.85 7.75 Beautiful card corporation 非关联方 898,716.94 65,697.52 6.82 第一美卡科技（苏州）有限公司 非关联方 604,852.00 31,781.60 4.59 合 计 6,724,287.88 372,907.38 51.02 8、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 9、转移应收账款且继续涉入的，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 (二)其他应收款 1、其他应收款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大单独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 1,184,317.99 100.00 162,942.09 1,021,375.90 其中：账龄组合 858,053.72 72.45 162,942.09 695,111.63 关联方组合 326,264.27 27.55 - 326,264.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - 合 计 1,184,317.99 100.00 162,942.09 1,021,375.90 类 别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大单独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 102 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 695,509.38 100.00 98,425.47 597,083.91 其中：账龄组合 695,509.38 100.00 98,425.47 597,083.91 关联方组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - 合 计 695,509.38 100.00 98,425.47 597,083.91 2、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 875,529.93 73.93 27,463.28 1－2 年（含 2 年） 35,788.06 3.02 3,578.81 2－3 年（含 3 年） 23,000.00 1.94 6,900.00 3－4 年（含 4 年） 250,000.00 21.11 125,000.00 合 计 1,184,317.99 100.00 162,942.09 账 龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 422,509.38 60.75 21,125.47 1－2 年（含 2 年） 23,000.00 3.31 2,300.00 2－3 年（含 3 年） 250,000.00 35.94 75,000.00 合 计 695,509.38 100.00 98,425.47 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 无 4、本期坏账准备的变动情况 项 目 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款计 提的坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款计提的坏账准备 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款计提 的坏账准备 1．期初余额 - 98,425.47 - 2．本期增加金额 - 64,516.62 - （1）计提金额 - 64,516.62 - 3．本期减少金额 - - - （1）转回或回收金额 - - - （2）核销金额 - - - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 103 4．期末余额 - 162,942.09 - 5、本期重要的坏账准备转回或收回情况 无 6、本期实际核销的重要其他应收款情况 无 7、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 326,264.27 - 备用金 218,200.45 238,000.00 押金、保证金 479,439.00 411,339.70 其他 160,414.27 46,169.68 合 计 1,184,317.99 695,509.38 8、其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备 金额 占其他应收款总 额比例 深圳普兰德工业技术有限公司 关联方 326,264.27 - 27.55 杨贵碧 非关联方 284,000.00 129,800.00 23.98 深圳市电子行业协会 非关联方 136,009.00 6,800.45 11.48 敦豪国际航空快件有限公司深圳分 公司 非关联方 60,713.42 3,035.67 5.13 深圳国立商事认证中心 非关联方 51,430.00 2,571.50 4.34 合 计 858,416.69 142,207.62 72.48 9、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 10、转移其他应收款且继续涉入的，继续涉入形成的资产、负债的金额 无 (三)长期股权投资 1、长期股权投资分类 项 目 期末余额 期初余额 子公司投资 2,250,000.00 - 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - - 小 计 2,250,000.00 - 减：长期股权投资减值准备 - - 合 计 2,250,000.00 - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 104 2、长期股权投资明细 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加或减少投 资 权益法下 确认的投 资收益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 深圳普兰德工业技术 有限公司 2,250,000.00 - 2,250,000.00 - - - 合 计 2,250,000.00 - 2,250,000.00 - - - 续： 被投资单位 期末余额 减值准备期 末余额 本期计提减 值准备 期末净额 备注 深圳普兰德工业技术 有限公司 2,250,000.00 - - 2,250,000.00 - 合 计 2,250,000.00 - - 2,250,000.00 - (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 本期发生额 营业收入 30,017,935.42 39,267,543.40 其中：主营业务收入 29,251,592.20 38,022,217.06 内销 7,033,265.12 20,847,665.67 外销 22,218,327.08 17,174,551.39 其他业务收入 766,343.22 1,245,326.34 营业成本 15,148,872.16 23,686,244.53 其中：主营业务成本 14,743,460.91 22,745,336.35 内销 4,599,774.79 12,195,736.58 外销 10,143,686.12 10,549,599.77 其他业务成本 405,411.25 940,908.18 十四、补充资料 （一）非经常性损益 √适用□不适用 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助 1,532,964.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 105 项 目 金额 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组收益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 16、对外委托贷款取得的损益 - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 - 19、受托经营取得的托管费收入 - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,812.42 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 1,640,776.42 减：所得税影响额 246,116.46 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 1,394,659.96 （二）净资产收益率和每股收益 √适用□不适用 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 11.63 14.71 0.16 0.26 0.16 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.74 13.88 0.08 0.24 0.08 0.24 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准。 深圳源明杰科技股份有限公司 2018年4月25日 深圳源明杰科技股份有限公司 2017 年年度报告 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室