839723_2018_植物龙_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 植物龙 NEEQ : 839723 广东植物龙生物技术股份有限公司 2 公司年度大事记 事项 详情 取得农药生产许可 证 2018 年 3 月 5 日，公司高栏港新厂区取得广东省农业厅颁 发的农药生产许可证。 取得三个微生物肥 料登记证 2018 年 4 月 9 日，公司以蚕沙生物菌为基础的生物有机肥、 微生物菌剂取得农业部颁发的肥料登记证；2018 年 5 月 22 日，公司以蚕沙微生物为基础的复合微生物肥料取得登记 证。 公司作为广东省农 业科学院科技合作 基地、国家蚕桑产业 技术体系科技成果 基地挂牌 2018 年 5 月 8 日，公司作为广东省农业科学院科技合作基 地、国家蚕桑产业技术体系科技成果转化基地挂牌仪式在公 司高栏港厂区举行。 与广东省农业科学 院作物研究所签订 甘薯产业战略合作 框架协议 2018 年 8 月 2 日，公司与广东省农业科学院作物研究所举 行战略作合签约仪式，双方同意在“优势互补，合作共赢” 原则下，建立长期战略合作关系，在甘薯产业领域紧密合作， 为公司在陆丰创建农业科技园提供助力。 设立全资子公司 2018 年 8 月 9 日，公司全资子公司陆丰植物龙生态农业发 展有限公司取得营业执照。 汕尾市陆丰市萝卜 产业园被列为广东 省现代农业产业园 建设名单，公司作为 实施主体之一参与。 2018 年 7 月，广东省公布第二批现代农业产业园建设名单 日，公司参与的陆丰市萝卜产业园正在其中，产业园获得省 级补助资金 5000 万元。根据承担的建设项目，公司全资子 公司陆丰生态农业发展有限公司获得 1810.6 万元的建设补 助，已于 2018 年 12 月到子公司专用账户。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、植物龙、股份公司 指 广东植物龙生物技术股份有限公司 有限公司、植物龙有限 指 广东植物龙生物技术有限公司、广州植物龙生物技术 有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开 转让行为 公司章程 指 广东植物龙生物技术股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 广东植物龙生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 广东植物龙生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 广东植物龙生物技术股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2018 年 1-12 月 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 广东精诚粤衡律师事务所 真绿色 指 珠海真绿色技术有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴朝育、主管会计工作负责人赵艳君及会计机构负责人（会计主管人员）廖卫国保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人控制风险 公司的控股股东为真绿色，截至本年报披露之日，吴朝育通过 控制真绿色和科力赢间接控制公司 49.61%的股份,同时吴朝育 担任公司董事长兼总经理,为公司的实际控制人。若公司实际 控制人利用其对公司的实际控制权和管理职权对公司的经营 决策、人事、财务等进行不当控制,可能损害公司和少数权益股 东的利益。 2、公司治理风险 公司整体变更为股份公司后,完善了法人治理结构,制定了新的 《公司章程》、三会议事规则及其他内部管理制度,建立了内部 控制体系,提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立 时间较短,特别是公司股份在全国中小企业股份转让系统公开 转让后,对公司规范治理提出了更高的要求,公司管理层及员工 对相关制度的理解和执行尚需一个不断认识和提高的过程,因 此公司治理存在规范风险。 3、环境保护风险 公司属于农药和肥料制造行业,公司产品的主要生产工艺是对 农药原药进行加工复配,在生产过程中不产生化学反应,不产生 生产性废水、废渣、废气。对于因清洗反应釜而产生的废水,公 司使用废水回用零排放设备对其进行处理回用,不对外排放。 公司生产运营过程中会产生极低的噪声和少量的固体废弃物, 噪声的排放达到《工业企业厂界噪声标准》的三类区标准,固体 废弃物主要为原材料废包装桶、废弃包装材料和生活垃圾,原 材料废包装桶和废弃包装材料交由有相关资质的企业进行处 6 理,生活垃圾交由环卫部门清运,不存在污染环境的行为。公司 一直注重环境保护,拥有良好的环保设施,但随着公司生产规模 的扩大和国家环保政策要求的提高,如果今后生产过程中因环 境保护不力或安全管理措施执行不到位,公司发生环境污染,将 对公司生产经营造成风险。 4、市场竞争风险 农业为国民经济基础,长期稳定发展,农药行业与农业息息相 关,在国家农业政策的扶持下,农药行业也间接受益。但农业部 于 2015 年 2 月 17 日制定了“到 2020 年实现农药、化肥使用量 零增长”的行动方案,促使农化行业迫切需要提高技术与服务以 迎合市场变化。且我国农药行业产业集中度较低,企业众多,规 模相对较小,国内企业主要以控制生产成本及价格竞争为主要 策略,竞争较为激烈。“双减政策”的出台可能引发农资产品的价 格调整,有引发价格恶性竞争的风险。同时,欧美等发达国家的 大型农药公司不断进入中国市场,凭借先发优势、品牌影响力 以及高水准的产品质量不断冲击国内市场,导致细分行业市场 竞争趋于激烈,公司面临市场竞争风险。 5、现金流季节性波动风险 公司主要产品为生态植保系列产品和土壤治理系列产品,每年 的春季为销售高峰期,由于公司给予主要经销商的付款信用期 较长,大部分款项将在每年的第三季度和第四季度收回,因此, 公司在每年第一季度的经营性现金流呈净流出的状态,现金流 压力较大。为缓解每年第一季度的现金流压力,公司在每年末 保持较高的货币资金余额,同时,由于公司与主要供应商形成了 长久且良好的合作关系,主要供应商均给予公司较为灵活的付 款信用期,因此,公司在每年第一季度面临的付款压力不大,一 定程度上缓解了现金流压力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东植物龙生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Geolong BiotechnologyCo., Ltd ZWL 证券简称 植物龙 证券代码 839723 法定代表人 吴朝育 办公地址 珠海市高栏港经济区南水镇化联三路 17 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 庄智敏 职务 副总经理/董事会秘书 电话 0756-7861307 传真 0756-7861189 电子邮箱 13809235556@ 公司网址 联系地址及邮政编码 珠海市高栏港经济区南水镇化联三路 17 号,519050 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 10 月 26 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-农药制造-化学农药制造 (C2631) 主要产品与服务项目 公司是一家定位于生态植保、土壤治理、生物技术相关产品的 研发、生产和销售的国家高新技术企业。公司主要从事胺鲜酯 原药及制剂、农药制剂、蚕沙有机肥、微生物菌剂、土壤治理 系列产品的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 珠海真绿色技术有限公司 实际控制人及其一致行动人 吴朝育 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440400725035155U 否 注册地址 珠海市高栏港经济区南水镇化联 三路 17 号 否 注册资本（元） 100,000,000 否 - 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 洪梅生、杨平 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 102,402,562.15 77,924,392.44 31.41% 毛利率% 45.14% 45.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,913,223.63 3,518,232.10 68.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,722,680.10 58,093.48 6,308.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.56% 2.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.87% 0.05% - 基本每股收益 0.06 0.04 50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 238,403,786.12 194,953,949.09 22.29% 负债总计 105,710,346.80 68,173,733.40 55.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 132,693,439.32 126,780,215.69 4.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.27 4.66% 资产负债率%（母公司） 39.63% 34.97% - 资产负债率%（合并） 44.34% 34.97% - 流动比率 2.13 1.62 - 利息保障倍数 2.61 2.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,092,002.22 9,247,090.32 41.58% 应收账款周转率 3.22 2.93 - 存货周转率 2.65 2.74 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.29% 8.68% - 营业收入增长率% 31.41% -15.45% - 净利润增长率% 68.07% -71.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,103,078.85 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -555,968.82 非经常性损益合计 2,577,110.03 所得税影响数 386,566.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,190,543.53 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司定位于生态植保、土壤治理和生物技术三大领域，专注于农业高新技术开发与产业化。产品 包括胺鲜酯原药与制剂、生态农药制剂、蚕沙生态有机肥、土壤治理产品等多个领域。公司依托国内 领先的产品研发平台、全国性的营销网络、700 余家植物龙品牌店和众多的零销网点，实现技术成果 的快速商品化。 公司基于生态植保的事业平台，利用专业的植保技术服务体系，对重要目标农作物主要病虫害及 营养肥料使用情况进行长期跟踪、药效评估与监测，开发相应的产品。并根据农作物栽培管理特性、 病虫害发生情况及市场需求，以技术推广与植保服务先行，形成了技术推广与产品营销一体化的市场 网络与营销体系，快速响应市场需求，提供各种杀虫剂、杀菌剂、营养剂、调节剂、有机肥及植保技 术服务。 公司基于土壤治理事业平台，组织专业技术推广团队，通过土壤质量检测、作物应用效果评估、 作物抗逆性评价、安全指标评价，为用户提供系统性的土壤治理解决方案。 报告期内，公司的商业模式较上一年度没有发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司是一家定位于生态植保、土壤治理和生物技术相关产品的研发、生产和销售的国家高新技术 企业。报告期内生产的主要产品按用途可分为生态植保及土壤治理两大类。通过持续的技术创新，公 司目前已形成了以“蚕沙改土”为主体的土壤治理新型业务；以“鼎威”系列为龙头的农业微生物板 块；以“铜道”系列为基础的生态植保业务；以胺鲜酯为核心技术的化控系列，构建了面向未来的核 心竞争力。 报告期内，公司营业收入 10,240.26 万元，与上年同期相比增长 31.41%；实现净利润 591.32 万元， 与上年同期相比增长 68.07%；现金总流入 16,580.72 万元，总流出 15,255.84 万元，现金净流入 1,324.88 万元，其中经营活动净流入 1,309.20 万元。 报告期内营业收入同比增长，主要原因是公司战略转型初见成效，公司前期着力培育具有核心技 术的战略大品得到市场认可，销量快速增长，报告期内排名前 10 位产品销售收入比上年同期增长 12 46.85%。同时，公司坚持不懈的示范推广、技术服务等市场投入也发挥积极作用，公司重点市场广西、 广东两省报告期销售收入比上年同期分别增长 75.16%、17.73%。 报告期内净利润同比增长的主要原因是营业收入同比增长 31.41%。尽管报告期内部分原材料、包 装材料采购价格上涨，公司通过调整产品价格、提高生产效率等措施消化部分成本上升因素；另外， 公司严格控制销售费用支出，销售费用占营业收入比例有所下降。 公司从传统农药产业向生物技术和土壤治理产业转型升级已初见成效，其中土壤改良产品报告期 内实现销售收入 3,018.82 万元，与上年同期相比增长 48.05%。报告期内，土壤改良产品占营业收入比 例由去年的 26.17%提升到 29.48%，占比持续上升。 (二) 行业情况 2018 年，随着农业供给侧结构性改革、中央环保督查的全覆盖、《农药管理条例》等规章制度实 施，整个农化行业发生了深刻变化。农药化肥零增长、部分过剩产能淘汰、安全环保要求趋严，农药 行业优胜劣汰更加激烈，行业竞争格局将进一步改善，优势产品、优势企业将迎来较好的发展机遇。 生态已成为农业发展最重要的理念和导向，生态植保产品将得到越来越多的应用。 农业部 2017 年 2 月 8 日发布《开展果菜茶有机肥替代化肥行动方案》。2017 年 3 月 6 日，农业部 印发关于贯彻落实《土壤污染防治行动计划》的实施意见，以要求地方切实加强农用地土壤污染防治， 逐步改善土壤环境质量，保障农产品质量安全。 随着国家环保力度的加强，以及对农产品质量和食品安全性重视程度的提高，农药肥料正朝着环 境友好、可持续的方向发展。同时，土壤治理将迎来发展的黄金时期，这与公司的战略定位非常吻合， 我们预计未来几年公司将会迎来更好的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 31,271,756.86 13.12% 17,907,998.59 9.19% 74.62% 应收票据与应 收账款 38,059,904.52 15.96% 24,269,038.50 12.45% 56.82% 存货 24,882,219.21 10.44% 14,027,324.45 7.20% 77.38% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 119,646,792.62 50.19% 113,607,033.05 58.27% 5.32% 在建工程 979,158.57 0.41% 4,891,156.31 2.51% -79.98% 短期借款 22,093,309.00 9.27% 18,000,000.00 9.23% 22.74% 长期借款 32,618,906.00 13.68% 20,162,438.00 10.34% 61.78% 递延收益 25,283,460.54 10.61% 9,233,887.52 4.74% 173.81% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期期末金额 31,271,756.86 元与上年期末相较上涨 74.62%，原因为：陆丰植物 13 龙公司收到广东省级现代农业产业园建设财政资金 1,810.60 万元。 2、应收票据与应收账款：本期期末金额 38,059,904.52 元与上年期末相较上涨 56.82%，原因为： （1）、2018 年 12 月发货 1,397.21 万元，2017 年 12 月发货 815.55 万元，同比增加 581.66 万元。由 于 12 月发货基本都是冬储发货，造成部分应收账款增加；（2）、部分客户因资金问题，2019 年 1 月回 款 2018 年末应收账款 617.20 万元。 3、存货：本期期末金额 24,882,219.21 元与上年期末相较上涨 77.38%，原因为：由于销量增长， 并且部分材料市场供应较为紧张，导致产成品、原材料、包装材料备货有较大增长。 4、在建工程：本期期末金额 979,158.57 元与上年期末相较减少 79.98%，原因为：危险品仓库工 程、污水处理工程等完工结转入固定资产。 5、长期借款：本期期末金额 32,618,906.00 元与上年期末相较上涨 61.78%，原因为：新增中国 建设银行珠海分行两年期流动资金贷款 2000 万元。 6、递延收益：本期期末金额 25,283,460.54 元与上年期末相较上涨 173.81%，原因为：陆丰植物 龙公司收到广东省级现代农业产业园建设财政资金 1,810.60 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 102,402,562.15 - 77,924,392.44 - 31.41% 营业成本 56,174,497.90 54.86% 42,563,502.32 54.62% 31.98% 毛利率% 45.14% - 45.38% - - 管理费用 13,807,362.95 13.48% 11,094,256.24 14.24% 24.46% 研发费用 6,870,963.65 6.71% 5,838,489.89 7.49% 17.68% 销售费用 15,334,840.22 14.98% 15,704,412.20 20.15% -2.35% 财务费用 4,126,642.14 4.03% 1,330,464.43 1.71% 210.17% 资产减值损失 1,141,234.72 1.11% 379,624.76 0.49% 200.62% 其他收益 3,103,078.85 3.03% 4,103,378.72 5.27% -24.38% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 7,240,530.14 7.07% 3,841,224.16 4.93% 88.50% 营业外收入 20,234.28 0.02% 79,411.94 0.10% -74.52% 营业外支出 576,203.10 0.56% 112,039.34 0.14% 414.29% 净利润 5,913,223.63 5.77% 3,518,232.10 4.51% 68.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期期末金额 102,402,562.15 元与上年期末相较上涨 31.41%，原因为：公司前期 着力培育具有核心技术的战略大品得到市场认可，同时，公司坚持不懈地示范推广和技术服务也发挥 14 积极作用，使得营业收入增长较大。 2、营业成本：本期期末金额 56,174,497.90 元与上年期末相较上涨 31.98%，原因为：营业收入 增加导致营业成本增加。 3、财务费用：本期期末金额 4,126,642.14 元与上年期末相较上涨 210.17%，原因为：上期 1 月 至 8 月固定资产贷款利息支出全部资本化，本期全部费用化，造成大幅增加；同时，银行贷款本期期 末金额 65,602,082.00 元，与上年期末相较增加 16,424,286.00 元，上涨 33.40%，对财务费用增加也 有较大影响。 4、资产减值损失：本期金额 1,141,234.72 元与上年相较上涨 200.62%，原因为：应收账款、库 存产成品分别同比上升 54.81%、86.90%，造成计提坏帐损失、存货跌价损失同比大幅上升。 5、营业利润本期期末金额 7,240,530.14 元与上年期末相较上涨 88.50%，原因为： 营业收入同 比上升 31.41%。 6、营业外收入：本期期末金额 20,234.28 元与上年期末相较减少 74.52%，原因为： 上期收到诉 讼赔偿利息 3.99 万元，本期未有此项收入。 7、营业外支出：本期期末金额 576,203.10 元与上年期末相较上涨 414.29%，原因为： 本期预提 产品质量赔偿损失 50 万元。 8、净利润：本期期末金额 5,913,223.63 元与上年期末相较上涨 68.07%，原因为：营业收入同比 上升 31.41%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 102,233,875.38 77,924,392.44 31.20% 其他业务收入 168,686.77 - - 主营业务成本 55,990,548.04 42,563,502.32 31.55% 其他业务成本 183,949.86 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 土壤治理 30,188,171.67 29.48% 20,389,883.41 26.17% 生态植保 72,045,703.71 70.36% 57,534,509.03 73.83% 其他业务收入 168,686.77 0.16% - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 华南 69,238,706.71 67.61% 47,492,954.10 60.95% 华东 13,035,806.62 12.73% 12,510,308.04 16.05% 西南 11,249,563.81 10.99% 9,832,383.20 12.62% 15 其他 8,878,485.01 8.67% 8,088,747.10 10.38% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入 10,240.26 万元，与上年同期相比增长 31.41%。报告期内营业收入同比 增长的主要原因是，公司战略转型初见成效，公司前期着力培育具有核心技术的战略大品得到市场认 可，销量快速增长，报告期内排名前 10 位产品销售收入比上年同期增长 46.85%。同时，公司坚持不 懈的示范推广、技术服务等市场投入也发挥积极作用，公司重点市场广西、广东两省报告期销售收入 比上年同期分别增长 75.16%、17.73%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广西红日农业连锁有限公司 33,674,410.22 32.88% 否 2 云南艾禾农业科技有限责任公司 4,301,479.70 4.20% 否 3 深圳市圣楠农资贸易有限公司 3,692,915.58 3.61% 否 4 廉江市大宇农业生产资料有限公司 3,021,259.18 2.95% 否 5 江门市新会区国农农资有限公司 2,847,870.19 2.78% 否 合计 47,537,934.87 46.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江门市富成宝肥业有限公司、鹤山市 富宝肥业有限公司 20,800,482.50 35.36% 否 2 广州盛果源生物科技有限公司 2,909,910.91 4.95% 否 3 中山市惠农塑料包装有限公司 2,760,476.63 4.69% 否 4 珠海市艺中艺印刷有限公司 2,349,677.96 3.99% 否 5 中农立华生物科技股份有限公司北京 分公司 2,127,173.06 3.62% 否 合计 30,947,721.06 52.61% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,092,002.22 9,247,090.32 41.58% 投资活动产生的现金流量净额 -12,118,050.79 -18,918,787.79 -35.95% 筹资活动产生的现金流量净额 12,274,806.84 9,972,062.10 23.09% 现金流量分析： 16 1、经营活动产生的现金流量净额：本期期末金额 13,092,002.22 元与上年期末相较上涨 41.58%， 原因为：本年收到政府补助比上年大幅增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期期末金额-12,118,050.79 元与上年期末相较减少 35.95%， 原因为：公司高栏港新厂区建设已基本完成，固定资产投资减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2018 年 8 月在广东省陆丰市投资设立全资子公司，信息如下： 名称：陆丰植物龙生态农业发展有限公司 注册地：陆丰市碣石镇水塔南路 27 号底层及二层。 经营范围：农业技术开发服务；农作物种植；农产品收购及销售；农副食品加工；种苗、农用机 械、农具、化肥、农药（不含危险化学品）销售；有机肥生产；农业观光旅游。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动。） 注册资本：人民币 500 万元。 该子公司净利润对公司净利润影响未达 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司 2018 年 8 月设立全资子公司：陆丰植物龙生态农业发展有限公司，本期新纳入合并报表范 围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企 业对社会的责任。 三、 持续经营评价 公司拥有良好的持续经营能力。 （一）公司业务独立 公司根据《公司章程》所约定的经营范围开展业务。公司业务具有独立完整的业务流程、经营场 所、营销渠道、资质许可及经营所需企业业务资源，公司拥有能够独立支配和使用的人、财、物等生 产要素，独立签署各项与其生产经营相关的合同，顺利组织和开展经营活动。公司独立获取业务收入 17 和利润，具有独立自主的经营能力，对公司股东不存在重大依赖。公司的业务独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系， 未发生过显失公平的关联交易。 （二）公司资产独立 公司拥有独立于股东的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的资产所有权或使用权，各种资 产权属清晰、完整，不存在资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益 的情形。 （三）公司人员独立 公司设有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司员工与本公司签署了劳动合同并领取薪酬。公 司总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他单位担任除董事、监事、执行事务合伙人之外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他单位领取薪酬；本公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）公司财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备独立的财务人员，建立了独立、完整的财务核算体系，并独 立进行财务决策。公司开立有独立的银行账户，对所发生的业务进行独立结算。公司依法独立进行纳 税申报和税收缴纳。 （五）公司机构独立 公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章 程》，并建立了“三会一层”的公司治理架构，各机构独立规范运行。 （六）公司持续盈利，各项财务指标处于正常范围。 2018 年植物龙公司实现营业收入 10,240.26 万元，实现净利润 591.32 万元，合并报表资产负债 率为 44.34%。 （七）公司产品技术水平国内领先 公司生物技术自主创新与集成创新双驱动，连续攻关初步形成具有自己核心技术的农业微生物板 块。“基于药、肥双效的新型有机营养微生物制剂创制及产业化”项目获得 2017 年广东省应用型科技 研发及重大科技成果转化专项资金 800 万（按项目合同，其中 160 万分配给该项目合作单位广东省农 业科学院农业资源与环境研究所，公司获得剩余的 640 万）。以 R31 专利菌株为核心的生物菌剂取得 农业部微生肥料登记证。公司新增加从蚕沙提取的专利菌株 SEM-9 枯草芽孢杆菌，以 SEM-9 枯草芽孢 杆菌为核心的蚕沙生物菌剂和蚕沙生物菌肥已经研发成功，正在向农业部门申请办理微生物肥料登记 证。 （八）公司营销模式不断创新 持续实施技术营销，技术推广成为营销的前锋，技术营销成为植物龙营销新模式。以试验示范为 基础，举办观摩会、推广订货会、店面促销、扫村入园、互联网营销等多种活动，持续推进公司品牌 传播和品牌店建设。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人控制风险 公司的控股股东为真绿色，吴朝育通过控制真绿色和科力赢间接控制公司 49.61%的股份，同时吴 18 朝育担任公司董事长兼总经理，为公司的实际控制人。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权 和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股东的利益。 公司目前已建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理机制，制定和完善 了包括对外投资、对外担保、关联交易等管理制度和内控体系，能够有效保护中小股东的知情权、参 与权、质询权和表决权，避免实际控制人不当控制的风险。 （二）公司治理风险 公司整体变更为股份公司后，完善了法人治理结构，制定了新的《公司章程》、三会议事规则及其 他内部管理制度，建立了内部控制体系，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短， 特别是公司股份在全国中小企业股份转让系统公开转让后，对公司规范治理提出了更高的要求，公司 管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需一个不断认识和提高的过程，因此公司治理存在规范风 险。 公司股东、董事、监事、高级管理人员将认真学习各项公司治理制度，提高规范意识与执行能力， 不断完善治理结构，保护公司及投资者权益。 （三）环境保护风险 公司属于农药和肥料制造行业，公司产品的主要生产工艺是对农药原药进行加工复配，在生产过 程中不产生化学反应，不产生生产性废水、废渣、废气。对于因清洗反应釜而产生的废水，公司使用 废水回用零排放设备对其进行处理回用，不对外排放。公司生产运营过程中会产生极低的噪声和少量 的固体废弃物，噪声的排放达到《工业企业厂界噪声标准》的三类区标准，固体废弃物主要为原材料 废包装桶、废弃包装材料和生活垃圾，原材料废包装桶和废弃包装材料交由有相关资质的企业进行处 理，生活垃圾交由环卫部门清运，不存在污染环境的行为。公司一直注重环境保护，拥有良好的环保 设施，但随着公司生产规模的扩大和国家环保政策要求的提高，如果今后生产过程中因环境保护不力 或安全管理措施执行不到位，公司发生环境污染，将对公司生产经营造成风险。 公司将严格遵守相关环保法规及政策，完善环保内部控制制度及设施，增强相关负责人的责任意 识，避免发生污染环境的意外事件。 （四）市场竞争风险 农业为国民经济基础，长期稳定发展，农药行业与农业息息相关，在国家农业政策的扶持下，农 药行业也间接受益。但农业部于 2015 年 2 月 17 日制定了“到 2020 年实现农药、化肥使用量零增长” 的行动方案，促使农化行业迫切需要提高技术与服务以迎合市场变化。且我国农药行业产业集中度较 低，企业众多，规模相对较小，国内企业主要以控制生产成本及价格竞争为主要策略，竞争较为激烈。 “双减政策”的出台可能引发农资产品的价格调整，有引发价格恶性竞争的风险。同时，欧美等发达 国家的大型农药公司不断进入中国市场，凭借先发优势、品牌影响力以及高水准的产品质量不断冲击 国内市场，导致细分行业市场竞争趋于激烈，公司面临市场竞争风险。 公司将加大研发投入及力度，通过自主研发和外部合作等方式开发新技术、推出新产品，不断提 高产品的技术含量、知名度和市场竞争力，增强自身实力。同时，公司将保持与经销商的密切联系， 深化合作，提高服务能力，以应对市场饱和及竞争加剧的风险。 （五）现金流季节性波动风险 公司主要产品为生态植保系列产品和土壤治理系列产品，每年的春季为销售高峰期，由于公司给 予主要经销商的付款信用期较长，大部分款项将在每年的第三季度和第四季度收回，因此，公司在每 年第一季度的经营性现金流呈净流出的状态，现金流压力较大。为缓解每年第一季度的现金流压力， 公司在每年末保持较高的货币资金余额，同时，由于公司与主要供应商形成了长久且良好的合作关系， 主要供应商均给予公司较为灵活的付款信用期，因此，公司在每年第一季度面临的付款压力不大，一 定程度上缓解了现金流压力。 公司将完善现金流的管理，优化针对经销商的信用政策，增强回款能力，保持与供应商的良好合 作关系，以应对现金流季节性波动的风险。 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 285,000.00 285,000.00 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报 告编号 吴朝育、珠 海真绿色技 术有限公司 公司实际控制人吴 朝育、控股股东珠 海真绿色技术有限 公司为公司向银行 贷款提供担保 20,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 12 月 14 日 2017- 023 吴朝育、吴 建平 公司实际控制人吴 朝育、配偶吴建平 为公司向银行贷款 提供担保 45,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 4 月 24 日 2018- 007 吴朝育 公司实际控制人吴 朝育为公司向银行 贷款提供担保 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 22 日 2018- 017 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上表所列偶发性关联交易均是关联方为公司向银行贷款提供担保，目的是使公司能够较为便利地 获得银行贷款，不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。实际控制人及其配偶和控股股东无 偿为公司向银行贷款提供保证担保，支持了公司的经营发展，体现了实际控制人及其配偶和控股股东 对公司的支持，符合公司和全体股东的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 2016 年 1 月 21 日，真绿色和科力赢签署了《一致行动协议》，双方共同承诺，自本协议签署后， 双方在股东大会对公司的重大事项决策中保持一致，重大事项包括但不限于公司的经营方针、投资计 划、财务以及经营政策、董事、监事和高级管理人员的人事任免等。报告期内，真绿色和科力赢内在 股东大会对公司的重大事项决策中均保持一致。 2016 年 6 月 22 日，公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上的股东作出避免同业竞争的相关承 诺，承诺不参与与公司主营业务构成竞争的业务或活动，不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会。 报告期内，上述各方均严格履行上述承诺，上述人员均未违背承诺事项。 2016 年 6 月 22 日，公司持股 5%以上股东、董事、监事及高级管理人员作出规范关联交易的承诺： 将尽可能的避免和减少关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制 的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和 有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市 场独立第三方的价格或收费的标准，以维护股份公司及其他股东的利益。报告期内，上述各方均未违 背承诺事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 22 货币资金 质押 115,000.00 0.05% 公司向银行贷款 固定资产 抵押 89,093,964.87 37.37% 公司向银行贷款 无形资产 抵押 9,195,300.77 3.86% 公司向银行贷款 总计 - 98,404,265.64 41.28% - (六) 调查处罚事项 一、2018 年 4 月 24 日，珠海市公安局高栏港分局防火监督大队对公司做出行政处罚决定，文件 编号为：珠公港（防）（消）行罚决字 2018（0010）号，责令停止使用未经消防验收的甲类仓库，并 处罚款 3 万元。 二、2018 年 12 月 18 日，珠海市消防支队高栏港区大队对公司做出行政处罚决定，文件编号为： 港应急消行罚决字 2018（0010）号，罚款人民币 1 万元。处罚原因是丙类仓库货物堵塞安全出口。 公司已经及时完成甲类仓库消防验收，并正常投入使用；公司也加强了安全生产管理，规范操作， 并安排专人每天进行巡查。 以上处罚决定我公司已经执行完毕，不会影响公司今后正常运营。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 83,020,487 83,020,487 83.02% 其中：控股股东、实际 控制人 0 26,760,797 26,760,797 26.76% 董事、监事、高 管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 100,000,000 100% -83,020,487 16,979,513 16.98% 其中：控股股东、实际 控制人 40,141,196 40.14% -26,760,797 13,380,399 13.38% 董事、监事、高 管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 100,000,000 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 珠海真绿色技 术有限公司 40,141,196 0 40,141,196 40.14% 13,380,399 26,760,797 2 中国长天鹰科 技有限公司 26,760,797 0 26,760,797 26.76% 0 26,760,797 3 广州科技金融 创新投资控股 有限公司 22,300,665 0 22,300,665 22.30% 0 22,300,665 4 珠海科力赢投 资中心(有限合 伙) 10,797,342 0 10,797,342 10.80% 3,599,114 7,198,228 合计 100,000,000 0 100,000,000 100.00% 16,979,513 83,020,487 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东真绿色 80.00%的出资份额由吴朝育直接持有，吴朝育为真绿色的控股股东及实际控制人。 同时，吴朝育为公司股东科力赢的普通合伙人，直接持有 14.75%的合伙份额，并担任科力赢的执行事务 24 合伙人，为科力赢的实际控制人。此外，真绿色与科力赢签署了《一致行动协议》，承诺双方作为股东期 间在股东大会对公司的重大事项决策中保持一致，为一致行动人。因此，公司股东真绿色和科力赢的实 际控制人均为吴朝育，受同一自然人控制，采取一致行动。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 珠海真绿色技术有限公司，设立于 1999 年 1 月 28 日，现持有统一社会信用代码为 91440400707962529W 的《营业执照》，住所为珠海市南屏科技工业园屏西七路一号，法定代表人为吴 朝育，注册资本为 500 万，企业类型为有限责任公司，经营范围为：“生产和销售农药制剂（按《农药 生产批准证书》核定的产品经营，不含危险化学品）；生产和销售吗啉脂肪酸盐果蜡；保鲜技术的研发 及相关的技术服务；化工产品（不含化学危险品）、环保产品的批发、自有厂房租赁。营业期限为自 1999 年 1 月 28 日至长期。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 吴朝育，男，1962 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，工程师。1982 年 8 月至 1986 年 1 月，任肇庆华达机器厂研究所副所长；1986 年 1 月至 1987 年 7 月，任珠海市科学 技术委员会科员；1987 年 7 月至 2000 年 10 月，任珠海绿色南方保鲜总公司总经理；2001 年 2 月至 2009 年 2 月，任焦点科技董事长、总经理；2009 年 3 月至 2010 年 12 月，任焦点科技董事长；2001 年 8 月至今，历任真绿色副董事长、董事长；2015 年 9 月至今，任科力赢执行事务合伙人；2000 年 10 月至 2004 年 12 月，任植物龙有限董事长；2005 年 1 月至 2015 年 12 月，任植物龙有限董事长、 总经理；2016 年 1 月至今，任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 截至 2018 年末，公司与控股股东、实际控制人之间的控制关系的方框图： 80% 广东植物龙生物技术股份有限公司 吴朝育 珠海真绿色技术有限公司 40.14% 珠海科力赢投资中心（有限合伙） 10.80% 14.75%（执行事务合伙人） 一致行动人 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 29,800,000.00 5.39% 2013-8-9 至 2019-8-9 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 10,000,000.00 5.88% 2014-8-20 至 2020-8-20 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 12,000,000.00 5.88% 2015-6-17 至 2021-6-17 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 10,000,000.00 5.64% 2017-7-14 至 2023-7-14 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 8,000,000.00 5.00% 2018-1-16 至 2019-1-16 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 1,106,138.00 5.00% 2018-3-12 至 2019-3-12 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 893,862.00 5.00% 2018-3-19 至 2019-3-19 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 2,048,040.00 5.44% 2018-4-13 至 2019-4-13 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 1,005,308.00 5.44% 2018-4-17 至 2019-4-17 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 2,078,347.00 5.44% 2018-4-28 至 2019-4-28 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 541,120.00 5.44% 2018-9-20 至 2019-9-20 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 1,000,000.00 5.44% 2018-9-5 至 2019-9-5 否 26 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 1,000,000.00 5.44% 2018-10-9 至 2019-10-9 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 1,556,898.00 5.44% 2018-10-11 至 2019-10-11 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 1,851,325.00 5.44% 2018-11-8 至 2019-11-8 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 1,747,753.00 5.44% 2018-12-10 至 2019-12-10 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 1,425,400.00 5.44% 2018-12-24 至 2019-12-24 否 抵押贷款 珠海农村商业银行 南湾支行 1,069,118.00 5.44% 2018-12-29 至 2019-12-29 否 保证贷款 中国建设银行珠海 市分行 20,000,000.00 4.75% 2018-5-2 至 2020-5-1 否 质押+保证贷款 中国银行珠海分行 1,140,000.00 5.17% 2018-10-19 至 2019-10-18 否 合计 - 108,263,309.00 - - - 注：公司上述贷款中珠海农村商业银行南湾支行部份贷款为固定资产贷款，银行分批发放贷款，并 由约定还款日起每季度偿还贷款。截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚有未偿还贷款 65,602,082.00 元，其 中一年内到期的长期借款为 10,889,867.00 元。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 吴朝育 董事长、总经理 男 1962 年 10 月 硕士 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 蓝建平 副董事长 男 1963 年 5 月 硕士 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 张帆 副董事长 男 1960 年 10 月 本科 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 否 何小维 董事 男 1959 年 2 月 博士 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 匡丽军 董事 女 1972 年 10 月 本科 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 否 林江 董事 男 1964 年 6 月 本科 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 吕庆 董事 男 1965 年 9 月 硕士 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 赵艳君 董事、财务总监 女 1963 年 8 月 大专 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 温书恒 董事、副总经理 男 1977 年 6 月 硕士 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 支胡钰 监事会主席 男 1977 年 11 月 本科 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 殷海波 监事 男 1984 年 11 月 硕士 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 武展 监事 男 1986 年 9 月 本科 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 温锦贞 副总经理 男 1969 年 12 月 本科 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 庄智敏 副总经理、董事会 秘书 男 1973 年 7 月 本科 2016 年 1 月 21 日至 2022 年 2 月 19 日 是 伍健怀 副总经理 男 1970 年 12 月 本科 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 黄活宁 副总经理 男 1980 年 2 月 本科 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 张林汉 副总经理 男 1971 年 10 月 本科 2019 年 2 月 20 日至 2022 年 2 月 19 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 28 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴朝育 董事长、总经 理 0 0 0 0% 0 蓝建平 副董事长 0 0 0 0% 0 张帆 副董事长 0 0 0 0% 0 何小维 董事 0 0 0 0% 0 匡丽军 董事 0 0 0 0% 0 林江 董事 0 0 0 0% 0 吕庆 董事 0 0 0 0% 0 赵艳君 董事、财务总 监 0 0 0 0% 0 温书恒 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 支胡钰 监事会主席 0 0 0 0% 0 殷海波 监事 0 0 0 0% 0 武展 监事 0 0 0 0% 0 温锦贞 副总经理 0 0 0 0% 0 庄智敏 副总经理、董 事会秘书 0 0 0 0% 0 伍健怀 副总经理 0 0 0 0% 0 黄活宁 副总经理 0 0 0 0% 0 张林汉 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 29 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘志军 董事 离任 无 辞职 匡丽军 无 新任 董事 股东大会补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 匡丽军，女，1972 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1995 年 7 月 至 2000 年 4 月，任广州科技开发总公司办公室职员；2000 年 4 月至 2002 年 10 月，任广州科技房地 产开发公司办公室主任；2002 年 10 月至 2004 年 4 月，任广州屈臣氏公司行政主管；2004 年 4 月至 2014 年 10 月，任广州市科达实业发展公司总经理、广州科技金融创新投资控股有限公司副总经理； 2014 年 10 月至今，任广州科技金融创新投资控股有限公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 16 16 研发人员 30 29 销售人员 51 57 生产人员 40 50 其他人员 19 22 员工总计 156 174 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 23 21 本科 60 61 专科 21 30 专科以下 51 61 员工总计 156 174 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工人数由 156 人增加至 174 人。主要增加了销售人员、生产人员以及公司其他 业务所必需的岗位。公司博土、硕士及本科以上学历人员与上一年度基本持平。公司坚持寻找具有真 本领的研发人才，持续强大营销精英团队和打造技术推广团队。公司通过网络招聘、高等院校现场招 聘、行业资深人士推荐和员工介绍等多种方式广纳人才。 公司根据行业特点和岗位要求，以适应公司快速增长和应对更复杂事务的管理需要为目标，开展 多层次、多渠道、多领域、多形式的员工培训。 在劳动政策及薪酬福利方面，公司建立有效的激励机制、以奋斗者为本。公司严格按照国家的相 关法律法规，完善各项制度，合理发放薪酬福利，保障员工合法权益。公司无需承担的离退休职工费 30 用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经根据《公司法》及公司的实际情况建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担 保管理制度》、《关联交易决策制度》、《委托理财管理制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》等公司治理制度，形成了“三会一层”相互支持、 相互制约的公司治理体系，保证了投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东知情权、参与权、质询权及表决权，在制度层面切 实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、 召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与 大股东享有平等权利；《公司章程》明确规定了纠纷解决机制：公司、股东、董事、监事、高级管理人 员之间涉及章程规定的纠纷，应当先行通过协商解决；协商不成的，任何一方可向公司注册登记所在 地人民法院提起诉讼；制定三会议事规则、《关联交易决策制度》等制度，对公司关联交易的审批权 限、审批程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于实际 控制人规范运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务 33 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 审议公司 2017 年年度报告、2018 半年报、 向银行申请授信额度等重大事项。 监事会 2 审议公司 2017 年年度报告、2018 半年报等 重大事。 股东大会 2 审议公司 2017 年年度报告、公司向银行申 请授信额度、补选董事等重大事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统 相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照相关法律法规要求，及时、准确、完整进行了信息披露。公司通过电话、邮 件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通、事务处理良好。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控 股股东及实际控制人不存在影响挂牌公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《委托理财管理 制度》和财务管理制度等一系列管理制度，涵盖了公司采购、生产、销售等各个环节，确保公司各项 工作有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理制度和内部控制制度在完整性、有效性、合 理性方面不存在重大缺陷，能够防止、发现、纠正错误，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高 公司经营效率、实现经营目标。但随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要，公司内部控 制体系仍需不断调整与优化，满足公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层遵守相关制度，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]002931 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 洪梅生、杨平 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2019]002931 号 广东植物龙生物技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东植物龙生物技术股份有限公司(以下简称植物龙公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了植物龙 公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于植物龙公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 植物龙公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 36 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 植物龙公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，植物龙公司管理层负责评估植物龙公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算植物龙公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督植物龙公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 植物龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致植物龙公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6.就植物龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：洪梅生 中国·北京 中国注册会计师：杨平 二〇一九年四月十九日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、注释 1 31,271,756.86 17,907,998.59 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 附注六、注释 2 38,059,904.52 24,269,038.50 其中：应收票据 - 490,000.00 - 应收账款 - 37,569,904.52 24,269,038.50 预付款项 附注六、注释 3 4,658,560.20 3,453,291.05 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 附注六、注释 4 392,949.57 182,763.82 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 附注六、注释 5 24,882,219.21 14,027,324.45 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注六、注释 6 1,276,536.51 3,104,957.91 流动资产合计 100,541,926.87 62,945,374.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注六、注释 7 119,646,792.62 113,607,033.05 在建工程 附注六、注释 8 979,158.57 4,891,156.31 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注六、注释 9 13,811,053.41 9,575,397.39 开发支出 - - - 38 商誉 - - - 长期待摊费用 附注六、注释 10 1,063,372.05 1,373,269.66 递延所得税资产 附注六、注释 11 1,283,762.60 1,295,194.36 其他非流动资产 附注六、注释 12 1,077,720.00 1,266,524.00 非流动资产合计 137,861,859.25 132,008,574.77 资产总计 238,403,786.12 194,953,949.09 流动负债： 短期借款 附注六、注释 13 22,093,309.00 18,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 附注六、注释 14 3,079,959.98 2,596,176.21 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 3,079,959.98 2,596,176.21 预收款项 附注六、注释 15 3,151,174.50 1,622,869.85 合同负债 - - - 卖出回购金融资产 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注六、注释 16 3,034,424.86 2,049,404.28 应交税费 附注六、注释 17 1,090,494.95 76,420.34 其他应付款 附注六、注释 18 3,948,241.92 3,417,179.20 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 附注六、注释 19 10,889,867.00 11,015,358.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 47,287,472.21 38,777,407.88 非流动负债： 长期借款 附注六、注释 20 32,618,906.00 20,162,438.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 附注六、注释 21 520,508.05 - 递延收益 附注六、注释 22 25,283,460.54 9,233,887.52 递延所得税负债 - - - 39 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 58,422,874.59 29,396,325.52 负债合计 - 105,710,346.80 68,173,733.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、注释 23 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注六、注释 24 10,663,709.54 10,663,709.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注六、注释 25 2,280,156.87 1,611,910.62 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注六、注释 26 19,749,572.91 14,504,595.53 归属于母公司所有者权益合 计 132,693,439.32 126,780,215.69 少数股东权益 所有者权益合计 132,693,439.32 126,780,215.69 负债和所有者权益总计 238,403,786.12 194,953,949.09 法定代表人：吴朝育 主管会计工作负责人：赵艳君 会计机构负责人：廖卫国 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 12,784,266.11 17,907,998.59 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 附注十四、注释 1 38,381,251.52 24,269,038.50 其中：应收票据 - 490,000.00 - 应收账款 - 37,891,251.52 24,269,038.50 预付款项 - 4,466,246.20 3,453,291.05 其他应收款 附注十四、注释 2 381,069.03 182,763.82 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 24,482,163.11 14,027,324.45 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 40 其他流动资产 - 1,060,649.01 3,104,957.91 流动资产合计 - 81,555,644.98 62,945,374.32 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 附注十四、注释 3 2,000,000.00 - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 119,586,303.62 113,607,033.05 在建工程 - 713,866.57 4,891,156.31 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 13,811,053.41 9,575,397.39 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,063,372.05 1,373,269.66 递延所得税资产 - 1,253,274.96 1,295,194.36 其他非流动资产 - 1,077,720.00 1,266,524.00 非流动资产合计 - 139,505,590.61 132,008,574.77 资产总计 - 221,061,235.59 194,953,949.09 流动负债： 短期借款 - 22,093,309.00 18,000,000.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 3,079,959.98 2,596,176.21 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 3,079,959.98 2,596,176.21 预收款项 - 3,151,174.50 1,622,869.85 合同负债 - - - 应付职工薪酬 - 3,029,424.86 2,049,404.28 应交税费 - 1,089,705.55 76,420.34 其他应付款 - 3,948,241.92 3,417,179.20 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 10,889,867.00 11,015,358.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 47,281,682.81 38,777,407.88 非流动负债： - - - 长期借款 - 32,618,906.00 20,162,438.00 应付债券 - - - 41 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 520,508.05 - 递延收益 7,177,460.54 9,233,887.52 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 40,316,874.59 29,396,325.52 负债合计 - 87,598,557.40 68,173,733.40 所有者权益： - - - 股本 - 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 10,663,709.54 10,663,709.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,280,156.87 1,611,910.62 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 20,518,811.78 14,504,595.53 所有者权益合计 - 133,462,678.19 126,780,215.69 负债和所有者权益合计 - 221,061,235.59 194,953,949.09 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 102,402,562.15 77,924,392.44 其中：营业收入 附注六、注释 27 102,402,562.15 77,924,392.44 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 98,265,110.86 78,186,547.00 其中：营业成本 附注六、注释 27 56,174,497.90 42,563,502.32 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 42 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 附注六、注释 28 809,569.28 1,275,797.16 销售费用 附注六、注释 29 15,334,840.22 15,704,412.20 管理费用 附注六、注释 30 13,807,362.95 11,094,256.24 研发费用 附注六、注释 31 6,870,963.65 5,838,489.89 财务费用 附注六、注释 32 4,126,642.14 1,330,464.43 其中：利息费用 - 4,149,479.16 1,352,854.90 利息收入 - 34,071.18 35,843.07 资产减值损失 附注六、注释 33 1,141,234.72 379,624.76 信用减值损失 - - - 加：其他收益 附注六、注释 34 3,103,078.85 4,103,378.72 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 7,240,530.14 3,841,224.16 加：营业外收入 附注六、注释 36 20,234.28 79,411.94 减：营业外支出 附注六、注释 37 576,203.10 112,039.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 6,684,561.32 3,808,596.76 减：所得税费用 附注六、注释 38 771,337.69 290,364.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,913,223.63 3,518,232.10 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） - 5,913,223.63 3,518,232.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 5,913,223.63 3,518,232.10 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合 - - - 43 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,913,223.63 3,518,232.10 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 5,913,223.63 3,518,232.10 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益（元/股） - 0.06 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.06 0.04 法定代表人：吴朝育 主管会计工作负责人：赵艳君 会计机构负责人：廖卫国 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十四、 注释 4 102,716,523.03 77,924,392.44 减：营业成本 附注十四、 注释 4 56,285,207.88 42,563,502.32 税金及附加 - 808,929.88 1,275,797.16 销售费用 - 15,327,640.22 15,704,412.20 管理费用 - 13,219,422.45 11,094,256.24 研发费用 - 6,870,963.65 5,838,489.89 财务费用 - 4,126,188.89 1,330,464.43 其中：利息费用 - 4,149,479.16 1,352,854.90 利息收入 - 33,695.43 35,843.07 44 资产减值损失 - 1,140,992.26 379,624.76 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - 3,103,078.85 4,103,378.72 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,040,256.65 3,841,224.16 加：营业外收入 - 20,234.28 79,411.94 减：营业外支出 - 576,203.10 112,039.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,484,287.83 3,808,596.76 减：所得税费用 - 801,825.33 290,364.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 6,682,462.50 3,518,232.10 （一）持续经营净利润 - 6,682,462.50 3,518,232.10 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 6,682,462.50 3,518,232.10 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 45 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 95,165,030.50 85,438,474.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,352,531.72 - 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、 注释 39 19,210,595.45 8,984,838.87 经营活动现金流入小计 - 115,728,157.67 94,423,313.77 购买商品、接受劳务支付的现金 - 64,059,573.66 45,224,801.86 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,198,289.04 15,593,266.56 支付的各项税费 - 1,496,746.64 7,488,215.77 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、 注释 39 19,881,546.11 16,869,939.26 经营活动现金流出小计 - 102,636,155.45 85,176,223.45 经营活动产生的现金流量净额 - 13,092,002.22 9,247,090.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 12,118,050.79 18,918,787.79 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 46 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 12,118,050.79 18,918,787.79 投资活动产生的现金流量净额 - -12,118,050.79 -18,918,787.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 50,078,994.00 24,384,315.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 50,078,994.00 24,384,315.00 偿还债务支付的现金 - 33,654,708.00 11,784,892.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,149,479.16 2,627,360.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 37,804,187.16 14,412,252.90 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,274,806.84 9,972,062.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 13,248,758.27 300,364.63 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,907,998.59 17,607,633.96 六、期末现金及现金等价物余额 - 31,156,756.86 17,907,998.59 法定代表人：吴朝育 主管会计工作负责人：赵艳君 会计机构负责人：廖卫国 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 95,165,030.50 85,438,474.90 收到的税费返还 - 1,352,531.72 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,104,219.70 8,984,838.87 经营活动现金流入小计 - 97,621,781.92 94,423,313.77 购买商品、接受劳务支付的现金 - 63,969,573.66 45,224,801.86 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,188,439.04 15,593,266.56 支付的各项税费 - 1,496,746.64 7,488,215.77 支付其他与经营活动有关的现金 - 18,688,292.11 16,869,939.26 经营活动现金流出小计 - 101,343,051.45 85,176,223.45 经营活动产生的现金流量净额 - -3,721,269.53 9,247,090.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 11,792,269.79 18,918,787.79 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 2,000,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 13,792,269.79 18,918,787.79 投资活动产生的现金流量净额 - -13,792,269.79 -18,918,787.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 50,078,994.00 24,384,315.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 50,078,994.00 24,384,315.00 偿还债务支付的现金 - 33,654,708.00 11,784,892.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,149,479.16 2,627,360.90 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 37,804,187.16 14,412,252.90 筹资活动产生的现金流量净额 - 12,274,806.84 9,972,062.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -5,238,732.48 300,364.63 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,907,998.59 17,607,633.96 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,669,266.11 17,907,998.59 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,00 0,000.0 0 - - - 10,663, 709.54 - - - 1,611, 910.62 - 14,50 4,595. 53 - 126,78 0,215.6 9 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,00 0,000.0 0 - - - 10,663, 709.54 - - - 1,611, 910.62 - 14,50 4,595. 53 - 126,78 0,215.6 9 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 668,24 6.25 - 5,244, 977.38 - 5,913,2 23.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,913, 223.63 - 5,913,2 23.63 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 49 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 668,24 6.25 - -668,2 46.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 668,24 6.25 - -668,2 46.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,00 0,000.0 0 - - - 10,663, 709.54 - - - 2,280, 156.87 - 19,74 9,572. 91 - 132,69 3,439.3 2 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,00 0,000.0 0 - - - 10,663, 709.54 - - - 1,260, 087.41 - 11,33 8,186. 64 - 123,26 1,983. 59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,00 0,000.0 0 - - - 10,663, 709.54 - - - 1,260, 087.41 - 11,33 8,186. 64 - 123,26 1,983. 59 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 351,82 3.21 - 3,166, 408.89 - 3,518, 232.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,518, 232.10 - 3,518, 232.10 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 51 （三）利润分配 - - - - - - - - 351,82 3.21 - -351,8 23.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 351,82 3.21 - -351,8 23.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,00 0,000.0 0 - - - 10,663, 709.54 - - - 1,611, 910.62 - 14,50 4,595. 53 - 126,78 0,215. 69 法定代表人：吴朝育 主管会计工作负责人：赵艳君 会计机构负责人：廖卫国 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000, 000.00 - - - 10,663,7 09.54 - - - 1,611,91 0.62 - 14,504,59 5.53 126,780, 215.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000, 000.00 - - - 10,663,7 09.54 - - - 1,611,91 0.62 - 14,504,59 5.53 126,780, 215.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 668,246. 25 - 6,014,21 6.25 6,682,46 2.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,682,46 2.50 6,682,46 2.50 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 668,246. - -668,246. - 53 25 25 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 668,246. 25 - -668,246. 25 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000, 000.00 - - - 10,663,7 09.54 - - - 2,280,15 6.87 - 20,518,81 1.78 133,462, 678.19 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000, 000.00 - - - 10,663,7 09.54 - - - 1,260,08 7.41 - 11,338,18 6.64 123,261, 983.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000, 000.00 - - - 10,663,7 09.54 - - - 1,260,08 7.41 - 11,338,18 6.64 123,261, 983.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 351,823. 21 - 3,166,40 8.89 3,518,23 2.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,518,23 2.10 3,518,23 2.10 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 351,823. 21 - -351,823. 21 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 351,823. 21 - -351,823. 21 - 55 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000, 000.00 - - - 10,663,7 09.54 - - - 1,611,91 0.62 - 14,504,59 5.53 126,780, 215.69 56 广东植物龙生物技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 广东植物龙生物技术股份有限公司（以下简称“公司或本公司”），前身为广州植物龙生 物技术有限公司，于 2000 年 10 月 9 日经广州市人民政府商外资穗开合资证字[2000]8021 号批准证书批准，于 2000 年 10 月 26 日取得《企业法人营业执照》，依法成立。 2015 年 12 月 28 日，根据发起人协议及公司章程的规定，公司整体变更为股份有限公 司，变更基准日为 2015 年 10 月 31 日，变更后注册资本为人民币 10,000.00 万元，由广东 植物龙生物技术有限公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计的净资产人民币 110,663,709.54 元投入，按 1: 0.9036 的比例折合股份总额 10,000 万股，每股面值 1 元，股本共计人民币 10,000.00 万元，由原股东按原持股比例分别持有，原股东珠海真绿色技术有限公司、中国 长天鹰科技有限公司、广州科技金融创新投资控股有限公司、珠海科力赢投资中心（有限合 伙）即为广东植物龙生物技术股份有限公司的全体发起人。 公司于 2016 年 3 月 29 日领取了珠海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91440400725035155U 的营业执照。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统 函[2016]7679 号文批准同意，公司于 2016 年 12 月 6 日在全国中小企业股份转让系统挂牌， 股票代码：839723。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司股本总数 10,000 万股，注册资本为 10,000.00 万元， 公司注册地址：珠海市高栏港经济区南水镇化联三路 17 号。法定代表人：吴朝育。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围为：土壤治理及修复；研究、开发生物工程技术（不含基因工程技术）、 农作物优质高产新技术；植物生长调节剂、有机肥料、有机无机复混肥、微生物肥料、各种 作物专用肥、叶面肥系列产品、水溶肥料、土壤调理剂、农药（上述产品须涉及许可证管理、 专项规定管理的按照国家有关规定办理）的研发、生产和销售；提供技术咨询及服务。 本公司属农药及肥料制造企业，主要产品包括：农药产品、肥料等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 57 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 陆丰植物龙生态农业发展有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名称 变更原因 陆丰植物龙生态农业发展有限公司 投资设立 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 58 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 59 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 60 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 61 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 62 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 63 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 64 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 65 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 66 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 67 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 68 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单笔金额在 100 万元以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 69 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 存在关联关系的双方，包括关键管理层人员及其直系亲属 无风险组合 不计提坏账准备 保证金及押金 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 2 2 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 3－4 年 50 50 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 70 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按移动加权平均法计价。 消耗性生物资产具体计价方法详见附注四（二十）生物资产。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十二) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 71 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十三) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 72 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 73 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 74 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 75 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 76 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 4.75-2.71 机器设备 年限平均法 5-10 5-10 19-9 运输设备 年限平均法 5 5-10 19-18 其他设备 年限平均法 5 5-10 19-18 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 77 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十五) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 78 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 79 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括各类软 件系统。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 80 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 43 年 10 个月 土地使用剩余年限 财务软件 3-10 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 81 (十八) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 车间零星工程 5 年 — 绿化工程 5 年 — (二十) 生物资产 82 1． 生物资产分类 本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括农产品。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2． 生物资产初始计量 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买 价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的 生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 3． 生物资产后续计量 （1）后续支出 自行种植的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的材料费、人工费和应分摊的 间接费用等必要支出确定。 （2）生物资产处置 收获或出售消耗性生物资产时，按照收获亩数结转成本；生物资产转变用途后的成本按 转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及 相关税费后的余额计入当期损益。 4． 生物资产减值 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表 明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的 可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金 额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 83 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 (二十二) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 84 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司收入的具体确认收入时点：公司报告期内收入主要来自于农药和肥料的销售，公司 向客户销售产品时，仓库职员将产品移送至发货区，销售发货人员与货运公司联系，货运公 司与发货人员当场清点移送的产品，货运公司接收产品后交付客户，财务人员凭出库单、货 运单和经客户确认的客户签收单记账确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 85 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 86 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除政府贴息外的其他政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 政府贴息 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 87 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 88 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十四）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十七) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (二十八) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十九) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项 目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表 格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 89 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收票据 --- --- --- --- 应收账款 24,269,038.50 -24,269,038.50 --- --- 应收票据及应收账款 --- 24,269,038.50 24,269,038.50 --- 应收利息 --- --- --- --- 应收股利 --- --- --- --- 其他应收款 182,763.82 --- 182,763.82 --- 固定资产 113,607,033.05 --- 113,607,033.05 --- 固定资产清理 --- --- --- --- 应付票据 --- --- --- --- 应付账款 2,596,176.21 -2,596,176.21 --- --- 应付票据及应付账款 --- 2,596,176.21 2,596,176.21 --- 应付利息 --- --- --- --- 应付股利 --- --- --- --- 其他应付款 3,417,179.20 --- 3,417,179.20 --- 管理费用 16,932,746.13 -5,838,489.89 11,094,256.24 --- 研发费用 --- 5,838,489.89 5,838,489.89 --- 其他收益 4,103,378.72 --- 4,103,378.72 --- 营业外收入 79,411.94 --- 79,411.94 --- 收到其他与经营活动有关的现金 7,264,838.87 1,720,000.00 8,918,122.40 --- 收到其他与筹资活动有关的现金 1,720,000.00 -1,720,000.00 -- -- 五、 税项 90 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售货物 11%、10% 注 1 简易计税方法 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加（含地方教育费附加） 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 广东植物龙生物技术股份有限公司 15% 陆丰植物龙生态农业发展有限公司 20% (二) 税收优惠政策及依据 2017 年 11 月 9 日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局联合认定本公司为高新技术企业，有效期 3 年。根据《企业所得税法》及实施条例， 本公司适用企业所得税税率为 15%，优惠期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 根据财税[2018]77 号文规定，本年度陆丰植物龙生态农业发展有限公司符合小型微利 企业条件，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据财税[2008]56 号、国家税务总局公告 2015 年第 86 号，纳税人生产销售和批发、 零售有机肥产品免征增值税，享受上述免税政策的有机肥产品是指有机肥料、有机-无机复 混肥和生物有机肥。本公司销售有机肥享受免税政策，已于 2018 年 1 月 29 日进行备案登 记，减免期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日；本公司销售有机无机复混肥享受免税 政策，已进行备案登记，减免期为 2018 年 2 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 根据《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕 113 号），农业生产资料免征增值税。批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值 税，本公司已进行备案登记，减免期为 2018 年 8 月 1 日至 2023 年 7 月 25 日。 本公司销售微生物肥属于生物制品，按 3%税率简易办法征收，已于 2017 年 1 月 23 日 进行备案登记。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 91 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 --- 5,830.50 银行存款 31,156,756.86 17,902,168.09 其他货币资金 115,000.00 --- 合计 31,271,756.86 17,907,998.59 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 为取得借款质押的保证金 115,000.00 --- 合计 115,000.00 --- 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司以人民币 115,000.00 元保证金为质押，取得中国银行 珠海分行人民币 1,140,000.00 元短期借款，详见附注六/注释 13。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 490,000.00 --- 应收账款 37,569,904.52 24,269,038.50 合计 38,059,904.52 24,269,038.50 （一）应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 490,000.00 --- 合计 490,000.00 --- 2． 期末公司不存在已质押的应收票据。 3． 期末公司不存在已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。 4． 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （二）应收账款 1． 应收账款分类披露 92 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 38,533,898.32 100.00 963,993.80 2.50 37,569,904.52 其中：关联方组合 --- --- --- --- --- 无风险组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 38,533,898.32 100.00 963,993.80 2.50 37,569,904.52 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 38,533,898.32 100.00 963,993.80 2.50 37,569,904.52 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 24,890,406.37 99.01 621,367.87 2.50 24,269,038.50 其中：关联方组合 --- --- --- --- --- 无风险组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 24,890,406.37 99.01 621,367.87 2.50 24,269,038.50 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 249,114.21 0.99 249,114.21 100.00 --- 合计 25,139,520.58 100.00 870,482.08 3.46 24,269,038.50 2． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 93 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,076,966.21 721,539.32 2.00 1－2 年 1,798,776.43 89,938.82 5.00 2－3 年 441,405.44 44,140.54 10.00 3－4 年 216,750.24 108,375.12 50.00 合计 38,533,898.32 963,993.80 — 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 344,538.71 元；本期收回坏账准备金额 7,668.00 元；转回坏账 准备金额 30,000.00 元。 4． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 228,694.99 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 广西红日农业连锁有限公司 11,543,548.49 29.96 230,870.97 江门市新会区国农农资有限公司 2,682,329.52 6.96 53,646.59 廉江市大宇农业生产资料有限公司 2,480,134.24 6.44 49,602.68 烟台北方果蔬技术开发连锁有限公司 2,251,702.77 5.84 45,034.06 海南诺泽农农业发展有限公司 1,963,843.53 5.10 39,276.87 合计 20,921,558.55 54.30 418,431.17 6． 期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。 7． 期末公司不存在因转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 94 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,579,928.94 98.31 3,308,291.05 95.80 1－2 年 58,631.26 1.26 145,000.00 4.20 2－3 年 20,000.00 0.43 --- --- 合计 4,658,560.20 100.00 3,453,291.05 100.00 2． 期末公司不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 江门市富成宝肥业有限公司 1,871,104.00 40.16 2018 年 加工未完成 鹤山市富宝肥业有限公司 581,596.56 12.48 2018 年 加工未完成 保定万国生物化学有限公司 237,176.80 5.09 2018 年 货未到 珠海市仟艺文化传播有限公司 185,000.00 3.97 2018 年 服务未完成 广州进展生物科技有限公司 186,375.68 4.00 2018 年 货未到 合计 3,061,253.04 65.70 — 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 392,949.57 182,763.82 合计 392,949.57 182,763.82 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 395,676.30 100.00 2,726.73 0.69 392,949.57 其中：关联方组合 --- --- --- --- --- 无风险组合 259,340.00 65.54 --- --- 259,340.00 账龄分析法组合 136,336.30 34.46 2,726.73 2.00 133,609.57 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 395,676.30 100.00 2,726.73 0.69 392,949.57 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 183,831.60 100.00 1,067.78 0.58 182,763.82 其中：关联方组合 --- --- --- --- --- 无风险组合 136,790.00 74.41 --- --- 136,790.00 账龄分析法组合 47,041.60 25.59 1,067.78 2.27 45,973.82 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 183,831.60 100.00 1,067.78 0.58 182,763.82 2． 其他应收款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 96 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 136,336.30 2,726.73 2.00 合计 136,336.30 2,726.73 — 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,658.95 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本期无实际核销的其他应收款。 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 9,340.00 36,790.00 保证金 250,000.00 100,000.00 应收回社保款 44,094.30 --- 员工备用金 80,118.00 36,000.00 墙体水泥基金 --- 3,731.60 员工房租 --- 7,310.00 其他 12,124.00 --- 合计 395,676.30 183,831.60 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市五谷网络科技有限公司 保证金 100,000.00 3 至 4 年 25.27 --- 上海沪联生物药业（夏邑）股份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 25.27 --- 郑少英 员工备用金 64,995.00 1 年以内 16.43 1,299.90 广州真知码信息科技有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 12.64 --- 应收回社保款 应收回社保款 44,094.30 1 年以内 11.14 881.89 合计 — 359,089.30 — 90.75 2,181.79 7． 期末公司不存在涉及政府补助的应收款项。 8． 期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 9． 期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 97 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,390,620.49 301,648.26 7,088,972.23 4,828,833.40 470,301.47 4,358,531.93 库存商品 12,636,381.03 1,283,890.82 11,352,490.21 6,760,865.29 956,173.66 5,804,691.63 发出商品 --- --- --- 86,990.56 --- 86,990.56 周转材料 3,724,613.44 165,681.09 3,558,932.35 2,056,618.85 145,618.62 1,911,000.23 自制半成品 2,634,261.27 116,547.20 2,517,714.07 1,988,923.22 122,813.12 1,866,110.10 消耗性生物资产 364,110.35 --- 364,110.35 --- --- --- 合计 26,749,986.58 1,867,767.37 24,882,219.21 15,722,231.32 1,694,906.87 14,027,324.45 2． 存货跌价准备 3． 公司存货期末余额不存在借款费用资本化金额的情况。 4． 消耗性生物资产 项目 期末余额 期初余额 一、种植业 364,110.35 --- 萝卜 364,110.35 --- 合计 364,110.35 --- 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 328,433.77 2,591,642.65 待抵扣进项税 732,215.24 177,855.94 多缴企业所得税 --- 335,459.32 其他 215,887.50 --- 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 470,301.47 38,817.63 --- --- 207,470.84 --- 301,648.26 库存商品 956,173.66 327,717.16 --- --- --- --- 1,283,890.82 周转材料 145,618.62 193,146.96 --- --- 173,084.49 --- 165,681.09 自制半成品 122,813.12 116,547.20 --- --- 122,813.12 --- 116,547.20 合计 1,694,906.87 676,228.95 --- --- 503,368.45 --- 1,867,767.37 98 项目 期末余额 期初余额 合计 1,276,536.51 3,104,957.91 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 119,646,792.62 113,607,033.05 固定资产清理 --- --- 合计 119,646,792.62 113,607,033.05 （一）固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 100,463,968.12 12,244,274.15 1,779,463.58 5,540,280.83 120,027,986.68 2． 本期增加金额 5,248,212.78 5,161,980.87 61,512.89 977,568.18 11,449,274.72 购置 649,887.39 2,386,967.85 61,512.89 977,568.18 4,075,936.31 在建工程转入 4,598,325.39 2,775,013.02 --- --- 7,373,338.41 3． 本期减少金额 --- 247,785.45 123,000.00 46,425.00 417,210.45 处置或报废 --- 247,785.45 123,000.00 46,425.00 417,210.45 4． 期末余额 105,712,180.90 17,158,469.57 1,717,976.47 6,471,424.01 131,060,050.95 二. 累计折旧 1． 期初余额 913,858.03 3,233,323.41 933,503.19 1,340,269.00 6,420,953.63 2． 本期增加金额 2,754,650.67 1,222,036.48 249,608.73 996,483.92 5,222,779.80 计提 2,754,650.67 1,222,036.48 249,608.73 996,483.92 5,222,779.80 3． 本期减少金额 --- 226,800.71 110,700.00 41,782.50 379,283.21 处置或报废 --- 226,800.71 110,700.00 41,782.50 379,283.21 4． 期末余额 3,668,508.70 4,228,559.18 1,072,411.92 2,294,970.42 11,264,450.22 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- 148,448.18 --- 359.93 148,808.11 计提 --- 148,448.18 --- 359.93 148,808.11 99 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 3． 本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 4． 期末余额 --- 148,448.18 --- 359.93 148,808.11 四. 账面价值 1． 期末余额 102,043,672.20 12,781,462.21 645,564.55 4,176,093.66 119,646,792.62 2． 期初余额 99,550,110.09 9,010,950.74 845,960.39 4,200,011.83 113,607,033.05 2． 期末暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 2,506,682.90 2,065,532.55 148,448.18 292,702.17 — 其他设备 3,247.01 2,724.73 359.93 162.35 — 合计 2,509,929.91 2,068,257.28 148,808.11 292,864.52 — 3． 期末公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4． 期末公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5． 期末公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 6． 期末用于抵押的固定资产情况详见附注六/注释 41。 注释8． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 979,158.57 4,891,156.31 工程物资 --- --- 合计 979,158.57 4,891,156.31 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 机器设备安装工程 --- --- --- 1,465,144.80 --- 1,465,144.80 危险品仓库工程 --- --- --- 3,426,011.51 --- 3,426,011.51 发酵平台工程 483,966.57 --- 483,966.57 --- --- --- 100 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他工程 229,900.00 --- 229,900.00 --- --- --- 板房搭建工程 265,292.00 --- 265,292.00 --- --- --- 合计 979,158.57 979,158.57 4,891,156.31 --- 4,891,156.31 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减 少 期末余额 危险品仓库工程 3,426,011.51 1,172,313.88 4,598,325.39 --- --- 合计 3,426,011.51 1,172,313.88 4,598,325.39 --- --- 3． 本报告期不存在计提在建工程减值准备的情况。 注释9． 无形资产 1．无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 商标权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 10,627,025.00 311,917.72 --- 10,938,942.72 2． 本期增加金额 --- --- 4,528,301.89 4,528,301.89 购置 --- --- 4,528,301.89 4,528,301.89 内部研发 --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 4． 期末余额 10,627,025.00 311,917.72 4,528,301.89 15,467,244.61 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,189,742.67 173,802.66 --- 1,363,545.33 2． 本期增加金额 241,981.56 50,664.31 --- 292,645.87 计提 241,981.56 50,664.31 --- 292,645.87 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 4． 期末余额 1,431,724.23 224,466.97 --- 1,656,191.20 101 项 目 土地使用权 软件 商标权 合计 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末余额 9,195,300.77 87,450.75 4,528,301.89 13,811,053.41 2． 期初余额 9,437,282.33 138,115.06 --- 9,575,397.39 2．期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。 3．期末用于抵押的无形资产情况详见附注六/注释 41。 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 车间零星工程 19,887.13 --- 19,887.13 --- --- 绿化工程 1,353,382.53 --- 290,010.48 --- 1,063,372.05 合计 1,373,269.66 --- 309,897.61 --- 1,063,372.05 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,983,053.55 447,458.03 2,566,456.73 384,968.51 递延收益 4,851,604.80 727,740.72 6,068,172.31 910,225.85 未实现收益 203,250.90 30,487.64 --- --- 预计负债 520,508.05 78,076.21 --- --- 合计 8,558,417.30 1,283,762.60 8,634,629.04 1,295,194.36 102 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 242.46 --- 可抵扣亏损 219,482.65 --- 可以结转以后年度税前扣除的广告宣传费 7,200.00 --- 合计 226,925.11 --- 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付购工程设备款 207,720.00 686,524.00 预付购专用技术款 870,000.00 580,000.00 合计 1,077,720.00 1,266,524.00 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 --- 18,000,000.00 抵押借款 5,630,000.00 --- 抵押+保证 15,323,309.00 --- 质押+保证 1,140,000.00 --- 合计 22,093,309.00 18,000,000.00 借款保证担保情况详见附注十一/（四），质押、抵押情况详见附注六/注释 41。 注释14． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 --- --- 应付账款 3,079,959.98 2,596,176.21 合计 3,079,959.98 2,596,176.21 （一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 2,970,792.99 2,362,695.21 应付运费 109,166.99 229,831.00 应付设备款 --- 3,650.00 103 项目 期末余额 期初余额 合计 3,079,959.98 2,596,176.21 1． 期末公司不存在账龄超过一年的重要应付账款。 注释15． 预收款项 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 3,151,174.50 1,622,869.85 合计 3,151,174.50 1,622,869.85 2． 期末公司不存在账龄超过一年的重要预收款项。 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,049,404.28 17,398,074.52 16,413,053.94 3,034,424.86 离职后福利-设定提存计划 --- 785,385.10 785,385.10 --- 合计 2,049,404.28 18,183,459.62 17,198,439.04 3,034,424.86 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,047,703.37 14,910,892.16 13,988,036.58 2,970,558.95 职工福利费 --- 1,547,517.80 1,485,352.80 62,165.00 社会保险费 --- 453,245.64 453,245.64 --- 其中：基本医疗保险费 --- 405,221.54 405,221.54 --- 工伤保险费 --- 11,177.16 11,177.16 --- 生育保险费 --- 36,846.94 36,846.94 --- 住房公积金 --- 466,008.00 466,008.00 --- 工会经费和职工教育经费 1,700.91 20,410.92 20,410.92 1,700.91 合计 2,049,404.28 17,398,074.52 16,413,053.94 3,034,424.86 3． 设定提存计划列示 104 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 757,114.11 757,114.11 --- 失业保险费 --- 28,270.99 28,270.99 --- 合计 --- 785,385.10 785,385.10 --- 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 9,335.66 3,187.52 企业所得税 87,137.24 --- 个人所得税 150.00 --- 城市维护建设税 653.50 223.13 教育费附加（含地方教育费附加） 466.78 159.38 印花税 58,306.86 53,978.31 房产税 915,572.91 --- 土地使用税 18,872.00 18,872.00 合计 1,090,494.95 76,420.34 注释18． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 --- --- 应付股利 --- --- 其他应付款 3,948,241.92 3,417,179.20 合计 3,948,241.92 3,417,179.20 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付厂房建设工程款 3,491,257.28 2,946,554.56 应付费用 456,984.64 470,624.64 合计 3,948,241.92 3,417,179.20 2． 公司期末不存在账龄超过一年的重要其他应付款。 105 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,889,867.00 11,015,358.00 合计 10,889,867.00 11,015,358.00 注释20． 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 9,511,618.00 --- 保证借款 20,000,000.00 --- 抵押+保证借款 13,997,155.00 31,177,796.00 减：一年内到期的长期借款 10,889,867.00 11,015,358.00 合计 32,618,906.00 20,162,438.00 借款保证担保情况详见附注十一/（四），抵押情况详见附注六/注释 41。 注释21． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 520,508.05 --- 产品质量纠纷 合计 520,508.05 --- — 预计负债说明详见附注十二/（二）。 注释22． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 4,397,585.32 12,906,000.00 524,128.39 16,779,456.93 详见表 1 与收益相关政府补助 4,836,302.20 5,200,000.00 1,532,298.59 8,504,003.61 详见表 1 减：重分类到流动负债的递延收益 --- --- --- --- — 合计 9,233,887.52 18,106,000.00 2,056,426.98 25,283,460.54 — 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 生态安全多功能蚕沙生 物肥研究及产业化开发 2,677,585.32 --- 109,729.58 242,000.00 2,325,855.74 与资产相关 106 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 生态安全多功能蚕沙生 物肥研究及产业化开发 352,707.28 --- 594,707.28 -242,000.00 --- 与收益相关 华南蔬菜地菊酯类农药 残留降解微生物制剂研 制与应用示范 135,422.61 --- 135,422.61 --- --- 与收益相关 基于药、肥双效的新型有 机营养微生物制剂创制 及产业化 1,720,000.00 --- 172,398.81 --- 1,547,601.19 与资产相关 基于药、肥双效的新型有 机营养微生物制剂创制 及产业化 4,348,172.31 --- 1,044,168.70 --- 3,304,003.61 与收益相关 汕尾市陆丰市广东省级 现代农业产业园建设财 政资金 --- 12,906,000.00 --- --- 12,906,000.00 与资产相关 汕尾市陆丰市广东省级 现代农业产业园建设财 政资金 --- 5,200,000.00 --- --- 5,200,000.00 与收益相关 合计 9,233,887.52 18,106,000.00 2,056,426.98 --- 25,283,460.54 — 递延收益说明：根据广东省科学技术厅粤科规财字[2015]150 号文，本公司收到拨款 200,000.00 元，用于华南蔬菜地菊酯类农药残留降解微生物制剂研制与应用示范项目，项 目执行期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 根据广东省科学技术厅粤科规财字[2016]120 号文，本公司收到拨款 5,600,000.00 元， 用于生态安全多功能蚕沙生物肥研究及产业化开发，项目执行期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 根据珠海市财政局珠财教[2017]26 号文，本公司收到拨款 6,400,000.00 元，用于基于 药、肥双效的新型有机营养微生物制剂创制及产业化，项目执行期为 2017 年 3 月 1 日至 2020 年 2 月 29 日。 根据陆丰市人民政府《汕尾市陆丰市广东省级现代农业产业园财政资金使用方案》，陆 107 丰植物龙公司收到拨款 18,106,000.00 元，用于汕尾市陆丰市萝卜现代农业产业园建设。 本期计入当期损益金额中，计入其他收益 2,056,426.98 元，计入营业外收入 0 元，冲 减营业成本 0 元。 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 100,000,000.00 --- --- --- --- --- 100,000,000.00 上述股本经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“大华验字[2016] 000086 号”验资报告。 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 10,663,709.54 --- --- 10,663,709.54 合计 10,663,709.54 --- --- 10,663,709.54 注释25． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,611,910.62 668,246.25 --- 2,280,156.87 合计 1,611,910.62 668,246.25 --- 2,280,156.87 注释26． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 14,504,595.53 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- — 调整后期初未分配利润 14,504,595.53 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,913,223.63 — 减：提取法定盈余公积 668,246.25 按母公司净利润的 10%计提 提取任意盈余公积 --- — 应付普通股股利 --- — 期末未分配利润 19,749,572.91 — 108 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,233,875.38 55,990,548.04 77,924,392.44 42,563,502.32 其他业务 168,686.77 183,949.86 --- --- 合计 102,402,562.15 56,174,497.90 77,924,392.44 42,563,502.32 注释28． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 47,694.72 239,543.13 教育费附加（含地方教育费附加） 34,067.66 171,102.23 房产税 655,309.79 785,458.62 土地使用税 18,872.00 18,872.00 印花税 46,264.63 53,978.30 车船使用税 7,360.48 6,842.88 合计 809,569.28 1,275,797.16 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 4,456,089.55 3,712,606.62 运输费 2,241,894.45 1,543,187.99 办公费 24,086.55 35,008.03 差旅费 2,761,890.05 2,681,440.10 广告宣传费 228,746.27 783,879.19 折旧及摊销 210,144.58 205,433.88 业务招待费 890,949.66 985,511.64 汽车费用 378,890.91 422,198.25 促销费 3,940,024.04 5,026,999.70 样品 138,706.34 168,670.61 109 项目 本期发生额 上期发生额 其他 63,417.82 139,476.19 合计 15,334,840.22 15,704,412.20 注释30． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 6,780,447.21 6,637,296.35 办公费 230,903.65 292,129.54 差旅费 186,702.89 72,339.67 折旧及摊销 2,278,346.94 820,805.82 汽车费用 325,825.75 251,840.91 业务招待费 1,108,069.85 616,897.84 房租 122,742.22 253,333.32 水电费 259,044.25 254,486.02 维修费 285,974.77 97,788.81 存货报废损失 153,043.05 409,660.95 中介机构费 946,960.87 321,703.78 董事会费 270,000.00 270,000.00 诉讼费 20,508.05 --- 其他 838,793.45 795,973.23 合计 13,807,362.95 11,094,256.24 注释31． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 3,413,278.71 2,518,113.70 材料费 413,583.07 360,356.66 试验费 879,573.25 1,202,980.52 折旧及摊销 1,074,899.55 372,433.72 差旅费 360,837.03 334,421.85 水电费 138,504.85 --- 110 项目 本期发生额 上期发生额 专利费 70,515.38 72,937.99 检测费 120,859.43 246,643.82 技术服务费 158,773.58 325,892.75 其他相关费用 240,138.80 404,708.88 合计 6,870,963.65 5,838,489.89 注释32． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,149,479.16 1,352,854.90 减：利息收入 34,071.18 35,843.07 汇兑损益 --- --- 其他 11,234.16 13,452.60 合计 4,126,642.14 1,330,464.43 注释33． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 316,197.66 30,686.03 存货跌价损失 676,228.95 348,938.73 固定资产减值损失 148,808.11 --- 合计 1,141,234.72 379,624.76 注释34． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,103,078.85 4,103,378.72 合计 3,103,078.85 4,103,378.72 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 华南蔬菜地菊酯类农药残留降解微生物制剂研制与应用 示范项目 135,422.61 64,577.39 与收益相关 111 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 生态安全多功能蚕沙生物肥研究及产业化开发 109,729.58 64,467.40 与资产相关 生态安全多功能蚕沙生物肥研究及产业化开发 594,707.28 1,124,383.84 与收益相关 基于药、肥双效的新型有机营养微生物制剂创制及产业 化 172,398.81 --- 与资产相关 基于药、肥双效的新型有机营养微生物制剂创制及产业 化 1,044,168.70 331,827.69 与收益相关 企业研发费补助 61,000.00 796,415.00 与收益相关 珠海市失业保险稳岗补贴 17,032.17 18,707.40 与收益相关 高新技术产品补贴 --- 3,000.00 与收益相关 企业研究开发中心奖励金 --- 700,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 --- 1,000,000.00 与收益相关 2017 年研发费省级补贴 509,700.00 --- 与收益相关 2017 年高企认定奖补金 400,000.00 --- 与收益相关 2016 年度发明专利奖励金 45,000.00 --- 与收益相关 促进就业再就业经费 7,592.40 --- 与收益相关 社保补贴 6,327.30 --- 与收益相关 合计 3,103,078.85 4,103,378.72 --- 注释35． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的 金额 备注 计入其他收益的政府补助 1,046,651.87 1,046,651.87 详见附注六注释 34 计入递延收益的政府补助 18,106,000.00 2,056,426.98 详见附注六注释 22 合计 19,152,651.87 3,103,078.85 — 注释36． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 20,234.28 79,411.94 20,234.28 112 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 合计 20,234.28 79,411.94 20,234.28 注释37． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产报废损失 36,203.10 52,307.15 36,203.10 罚款支出 40,000.00 --- 40,000.00 产品质量赔偿损失 500,000.00 --- 500,000.00 其他 --- 59,732.19 --- 合计 576,203.10 112,039.34 576,203.10 注释38． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 759,905.93 1,132,070.27 递延所得税费用 11,431.76 -841,705.61 合计 771,337.69 290,364.66 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,684,561.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,002,684.20 子公司适用不同税率的影响 -22,692.54 调整以前期间所得税的影响 --- 非应税收入的影响 --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 314,595.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 56,731.28 其他（研发费加计扣除） -579,981.12 113 项目 本期发生额 所得税费用 771,337.69 注释39． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 19,152,651.87 8,918,122.40 利息及其他收入 34,071.18 35,843.07 往来款及其他 23,872.40 30,873.40 合计 19,210,595.45 8,984,838.87 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付费用 19,881,546.11 16,869,939.26 支付往来款及其他 --- --- 合计 19,881,546.11 16,869,939.26 注释40． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,913,223.63 3,518,232.10 加：资产减值准备 637,866.27 -151,886.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,222,779.80 2,255,835.82 无形资产摊销 292,645.87 296,090.05 长期待摊费用摊销 309,897.61 269,645.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 36,203.10 52,307.15 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 4,149,479.16 1,352,854.90 投资损失（收益以“－”号填列） --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,431.76 -841,705.61 114 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,027,755.26 -397,153.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,892,300.33 6,093,724.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,438,530.61 -3,200,854.44 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 13,092,002.22 9,247,090.32 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 31,156,756.86 17,907,998.59 减：现金的期初余额 17,907,998.59 17,607,633.96 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 13,248,758.27 300,364.63 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 31,156,756.86 17,907,998.59 其中：库存现金 --- 5,830.50 可随时用于支付的银行存款 31,156,756.86 17,902,168.09 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 31,156,756.86 17,907,998.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- --- 注释41． 所有权或使用权受到限制的资产 115 项目 余额 受限原因 货币资金 115,000.00 为取得借款而用于质押的保证金 固定资产 89,093,964.87 为取得借款而用于抵押的房屋建筑物 无形资产 9,195,300.77 为取得借款而用于抵押的土地使用权 合计 98,404,265.64 — 七、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 1.新设子公司 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 陆丰植物龙生态农业发展有限公司 陆丰市 陆丰市 农作物种植；农产品 收购及销售等 100.00 — 投资设立 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 陆丰植物龙生态农业发展有限公司 陆丰市 陆丰市 农作物种植；农产 品收购及销售等 100.00 — 投资设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的 信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 116 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2018年 12月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 54.30% (2017 年：52.88%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 31,271,756.86 31,271,756.86 31,271,756.86 --- --- --- 应收票据 490,000.00 490,000.00 490,000.00 --- --- --- 应收账款 37,569,904.52 38,533,898.32 38,533,898.32 --- --- --- 其他应收款 392,949.57 395,676.30 395,676.30 --- --- --- 金融资产小计 69,724,610.95 70,691,331.48 70,691,331.48 --- --- --- 短期借款 22,093,309.00 22,093,309.00 22,093,309.00 --- --- --- 应付账款 3,079,959.98 3,079,959.98 3,079,959.98 --- --- --- 其他应付款 3,948,241.92 3,948,241.92 3,948,241.92 --- --- --- 长期借款 43,508,773.00 43,508,773.00 10,889,867.00 6,061,860.00 26,557,046.00 --- 金融负债小计 72,630,283.90 72,630,283.90 40,011,377.90 6,061,860.00 26,557,046.00 --- 117 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 17,907,998.59 17,907,998.59 17,907,998.59 --- --- --- 应收账款 24,269,038.50 25,139,520.58 25,139,520.58 --- --- --- 其他应收款 182,763.82 183,831.60 183,831.60 --- --- --- 金融资产小计 42,359,800.91 43,231,350.77 43,231,350.77 --- --- --- 短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 --- --- --- 应付账款 2,596,176.21 2,596,176.21 2,596,176.21 --- --- --- 其他应付款 3,417,179.20 3,417,179.20 3,417,179.20 --- --- --- 长期借款 31,177,796.00 31,177,796.00 11,015,358.00 10,368,477.00 8,889,884.00 904,077.00 金融负债小计 55,191,151.41 55,191,151.41 35,028,713.41 10,368,477.00 8,889,884.00 904,077.00 （三） 市场风险 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 本报告期公司无利率互换安排。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金 额为 43,508,773.00 元，其中一年内到期的长期借款 10,889,867.00 元，详见附注六/注释 19、注释 20。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 118 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 珠海真绿色技术有限公司 珠海 农产品保鲜剂生产销售 500.00 40.1412 40.1412 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 吴朝育 法定代表人及关键管理人员 吴建平 法定代表人配偶 中国长天鹰科技有限公司 股东 广州科技金融创新投资控股有限公司（原广州科技风险投资有限公司） 股东 珠海科力赢投资中心（有限合伙） 股东 温锦贞 关键管理人员 赵艳君 关键管理人员 温书恒 关键管理人员 庄智敏 关键管理人员 黄活宁 关键管理人员 伍健怀 关键管理人员 张林汉 关键管理人员 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 珠海真绿色技术有限公司 生产及办公用房 285,000.00 798,000.00 合计 — 285,000.00 798,000.00 3． 关联担保情况 119 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 吴朝育 30,000,000.00 2013 年 7 月 23 日 借款到期后 2 年 否 吴朝育 10,000,000.00 2014 年 8 月 18 日 借款到期后 2 年 否 吴朝育 12,000,000.00 2015 年 6 月 17 日 借款到期后 2 年 否 吴朝育 20,000,000.00 2017 年 3 月 22 日 借款到期后 2 年 否 吴朝育 20,000,000.00 2018 年 4 月 24 日 借款到期后 3 年 否 吴朝育 45,000,000.00 2018 年 4 月 25 日 借款到期后 2 年 否 吴建平 45,000,000.00 2018 年 4 月 25 日 借款到期后 2 年 否 吴朝育 3,000,000.00 2018 年 9 月 28 日 借款到期后 2 年 否 珠海真绿色技术有限公司 20,000,000.00 2017 年 3 月 22 日 借款到期后 2 年 否 珠海真绿色技术有限公司 20,000,000.00 2018 年 4 月 24 日 借款到期后 3 年 否 合计 225,000,000.00 — — — 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,762,475.00 2,663,089.00 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 公司借款以本公司自有其他货币资金作为质押物，土地使用权及房屋建筑物作为抵押物， 期末用于质押、抵押的资产情况详见附注六/注释 41。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 本公司因产品质量纠纷事宜被他人起诉，本公司按预计损失已计提预计负债金额 520,508.05 元，截至本财务报表批准报出日止，此案在二审审理阶段。 除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要 或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 120 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事 项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 490,000.00 --- 应收账款 37,891,251.52 24,269,038.50 合计 38,381,251.52 24,269,038.50 （一） 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 490,000.00 --- 合计 490,000.00 --- 2． 期末公司不存在已质押的应收票据。 3． 期末公司不存在已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。 4． 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （二） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 38,855,245.32 100 963,993.80 2.48 37,891,251.52 其中：关联方组合 321,347.00 0.83 --- --- 321,347.00 无风险组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 38,533,898.32 99.17 963,993.80 2.50 37,569,904.52 121 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 38,855,245.32 100.00 963,993.80 2.48 37,891,251.52 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 24,890,406.37 99.01 621,367.87 2.50 24,269,038.50 其中：关联方组合 --- --- --- --- --- 无风险组合 --- --- --- --- --- 账龄分析法组合 24,890,406.37 99.01 621,367.87 2.50 24,269,038.50 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 249,114.21 0.99 249,114.21 100.00 --- 合计 25,139,520.58 100.00 870,482.08 3.46 24,269,038.50 2． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,076,966.21 721,539.32 2.00 1－2 年 1,798,776.43 89,938.82 5.00 2－3 年 441,405.44 44,140.54 10.00 3－4 年 216,750.24 108,375.12 50.00 合计 38,533,898.32 963,993.80 — 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 122 本期计提坏账准备金额 344,538.71 元；本期收回坏账准备金额 7,668.00 元；转回坏账 准备金额 30,000.00 元。 4． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 228,694.99 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 广西红日农业连锁有限公司 11,543,548.49 29.71 230,870.97 江门市新会区国农农资有限公司 2,682,329.52 6.90 53,646.59 廉江市大宇农业生产资料有限公司 2,480,134.24 6.38 49,602.68 烟台北方果蔬技术开发连锁有限公司 2,251,702.77 5.80 45,034.06 海南诺泽农农业发展有限公司 1,963,843.53 5.05 39,276.87 合计 20,921,558.55 53.84 418,431.17 6． 期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。 7． 期末公司不存在因转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 --- --- 应收股利 --- --- 其他应收款 381,069.03 182,763.82 合计 381,069.03 182,763.82 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 123 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 383,553.30 100.00 2,484.27 0.65 381,069.03 其中：关联方组合 --- --- --- --- --- 无风险组合 259,340.00 67.62 --- --- 259,340.00 账龄分析法组合 124,213.30 32.38 2,484.27 2.00 121,729.03 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 383,553.30 100.00 2,484.27 0.65 381,069.03 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 183,831.60 100.00 1,067.78 0.58 182,763.82 其中：关联方组合 --- --- --- --- --- 无风险组合 136,790.00 74.41 --- --- 136,790.00 账龄分析法组合 47,041.60 25.59 1,067.78 2.27 45,973.82 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 183,831.60 100.00 1,067.78 0.58 182,763.82 2． 其他应收款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 124,213.30 2,484.27 2.00 合计 124,213.30 2,484.27 — 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,416.49 元，本期无收回或转回的坏账准备。 124 4． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 9,340.00 36,790.00 保证金 250,000.00 100,000.00 墙体水泥基金 --- 3,731.60 员工备用金 67,995.00 36,000.00 员工房租 --- 7,310.00 应收回社保款 44,094.30 --- 其他 12,124.00 --- 合计 383,553.30 183,831.60 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳市五谷网络科技有限公司 保证金 100,000.00 3 至 4 年 26.07 --- 上海沪联生物药业（夏邑）股份有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 26.07 --- 郑少英 员工备用金 64,995.00 1 年以内 16.95 1,299.90 广州真知码信息科技有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 13.04 --- 应收回社保款 应收回社保款 44,094.30 1 年以内 11.50 881.89 合计 — 359,089.30 — 93.63 2,181.79 6． 期末公司不存在涉及政府补助的应收款项。 7． 期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 8． 期末公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- --- 合计 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- --- 1． 对子公司投资 125 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 陆丰植物龙生态农 业发展有限公司 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- 合计 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- --- 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,547,836.26 56,101,258.02 77,924,392.44 42,563,502.32 其他业务 168,686.77 183,949.86 --- --- 合计 102,716,523.03 56,285,207.88 77,924,392.44 42,563,502.32 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 3,103,078.85 其他收益政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 债务重组损益 --- --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- 126 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,000.00 应收账款减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 --- --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- --- 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -555,968.82 其他营业外收支 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 减：所得税影响额 386,566.50 --- 少数股东权益影响额（税后） --- --- 合计 2,190,543.53 --- （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.56 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.87 0.04 0.04 广东植物龙生物技术股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月十九日 127 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室