839771_2016_麒麒文化_2016年年度报告_2017-05-07.txt

1 麒麒文化 NEEQ :839771 广东麒麒文化传播股份有限公司 GuangDong QiQi Culturel Transmission,Co.,Ltd. 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 1、 2016 年 2 月 3 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意将注册资金由原人民币 1,100 万元变更为人民币 1,189.19 万元，其中，陈泽民认购 59.46 万股；梁正坚认购 29.73 万股。 2、 2016 年 7 月 22 日，公司取得了广州市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 914401047519780697 的《营业执照》，股份公司正式成立。 3、 2016 年 8 月 13 日，公司临时股东大会通过决议定向发行股份 144,700 股，募集资金 100 万元。 4、 2016 年 8 月 31 日，公司临时股东大会通过决议定向发行股份 117,600 股，募集资金 100 万元。 5、 本公司股票于 2016 年 11 月 9 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌公开转让 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 31 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................................... 35 第七节 融资及分配情况 ............................................................................................................... 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................................................... 38 第九节 公司治理及内部控制 ....................................................................................................... 45 第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 52 4 释义 释义项目 释义 麒麒、麒麒文化、股份公司、公司、本 公司 指 广东麒麒文化传播股份有限公司 分公司 指 广东麒麒文化传播股份有限公司广州分公司 本报告 指 广东麒麒文化传播股份有限公司 2016 年年度报告 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股东会、股东大会 指 广东麒麒文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 广东麒麒文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 广东麒麒文化传播股份有限公司监事会 公司章程 指 广东麒麒文化传播股份有限公司公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 天健会所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 雅居乐 指 雅居乐地产控股有限公司及其下属子公司 舞台剧 指 可以定义为呈现于舞台的戏剧艺术。舞台剧按内容可 以分为喜剧、悲剧和正剧；按表现形式可以分为歌剧、 舞剧、话剧、哑剧、诗剧、偶发剧、木偶剧等。 话剧 指 话剧指以对话方式为主的戏剧形式。与传统舞台剧、 戏曲相区别，话剧主要叙述手段为演员在台上无伴奏 的对白或独白，但可以使用少量音乐、歌唱等。话剧 是一门综合性艺术，剧本创作、导演、表演、舞美、 灯光、评论缺一不可。 剧院 指 专门用来表演戏剧、话剧、歌剧、歌舞、曲艺、音乐 等文娱的场所，一般较正式。通常分舞台和观众席。 现在的剧院也兼有放映电影的功能。 5 舞美 指 既舞台美术，是戏剧和其他舞台演出的一个重要组成 部分，包括布景、灯光、化妆、服装、效果、道具等。 它们的综合设计称为舞台设计。 舞美工程 指 舞美工程指从事舞台灯光、舞台音响、舞台多媒体、 舞台装置制作工程的方案设计、设备配置、安装、调 试、检测、系统维护的工程。 编导 指 是指从现实生活中选取有价值的题材进行策划、采访、 制定拍摄提纲、组织拍摄、编辑制作，最后对作品进 行把关检查的系统性创作活动。也指从事这项工作的 人。 营业性演出 指 营业性演出是指以营利为目的的演出 上座率 指 售出票数/满座人数 IP 指 既知识产权，各种智力创造比如发明、文学和艺术作 品，以及在商业中使用的标志、名称、图像以及外观 设计，都可被认为是某一个人或组织所拥有的知识产 权。 活动策划 指 活动策划是提高市场占有率的有效行为，一份可执行、 可操作、创意突出的活动策划案，可有效提升企业的 知名度及品牌美誉度。 品牌推广 指 是指企业塑造自身及产品品牌形象,使广大消费者广 泛认同的系列活动过程。主要目的是提升品牌知名度。 AV 器材 指 是指展览或会议使用的音频与视频设备的统称。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了带强调事项的无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、流动资金短缺导致的经营风险 公司目前主要有三块业务， 传统的与品牌推广相关的活动策 划与演出服务、新的剧场秀业务以及广告代理。 与品牌推广 相关的活动策划与演出服务在报告期内客户主要为雅居乐等 房地产公司，由于公司客户所处行业的特点及强势地位，公 司给予客户的信用期都在 180 天以上，该业务的性质导致公 司往往需要先行支付执行业务的成本费用，在业务执行完成 后一段时间方可收回资金。剧场秀业务在报告期内只有投入 没有产出。目前公司正处在快速发展时期，流动资金需求大， 同时轻资产属性决定了公司筹资渠道较为狭窄，因此公司总 体现金流情况较为紧张。如果公司在未来发展的过程中，不 能解决资金瓶颈问题，则公司可能面临流动资金短缺导致的 经营风险。 7 2、营业规模较小的市场风险 报告期内营业收入 1,314.25 万元，净利润-1,460.60 万元。 公司收入金额较小，从盈利能力来看，公司在近两年尚处于 连续亏损状态，虽然公司开发新产品，开拓市场，扩大营业 收入，同时积极拓展融资渠道，增加公司的资金实力，但公 司仍面临营业规模较小，抵御市场风险能力较弱的风险。 3、人才短缺和流失风险 优秀的人才是公共关系业的核心资源， 公共关系业人才的业 务能力决定着公司活动策划的质量与品质。目前国内公共关 系专业人才短缺，流动率较高，特别是中高级专业人员的严 重紧缺制约着行业的快速发展。由于人才在公司竞争力中的 重要作用，行业内的很多公司已经将公司的竞争延伸为人才 的竞争，使得人才在行业内各公司之间跳槽成为普遍现象。 公司的高级管理人员和主要核心人员均在公共关系行业从业 多年，具有丰富的市场经验和稳定的客户群，但在行业快速 发展的情况下，公司如不能及时引进和培养足够的高素质人 才，将面临人才短缺的风险。同时虽然公司目前的核心团队 较为稳定，但同行业竞争对手仍可能给出更高的待遇以吸引 公司核心人才，或受其他因素影响导致公司核心人才流失， 公司面临核心人才流失的风险。 4、客户集中度较高的风险 公司 2014 年、2015 年及 2016 年前五大客户销售收入合计占 主营业务收入比例分别为 98.88%、95.28%及 68.38%。同时， 雅居乐地产控股有限公司下属企业作为公司第一大客户， 2014 年、2015 年各期占比均超过 80%，2016 年占比下降至 28.66%。公司存在客户集中度较高的风险。近三年公司累计 为广州从化雅居乐房地产开发有限公司、佛山市顺德区雅新 房地产开发有限公司、佛山市山水雅居乐雍景房地产有限公 司、上海松江雅居乐房地产开发有限公司、 广州花都雅居乐 房地产有限公司等 20 家雅居乐下属企业提供活动策划服务。 若公司与目前主要客户的合作关系发生不利变化且公司未能 及时拓展新客户，将对公司经营业绩造成较大影响。 8 5、房地产行业下行导致的需求波动 风险 公司主营业务为活动策划与品牌推广， 主要服务于房地产行 业的客户。因此公司业绩受房地产行业影响较大。目前，我 国房地产行业整体低迷，二、三线城市处于去库存的状态， 各地新开楼盘较少，开发商也大幅消减营销支出。房地产行 业下行对公司经营产生较大的不利影响， 公司面临的市场需 求也将产生较大波动。 若公司无法持续开发其他客户，扩宽 收入范围，将面临较大的需求波动风险。 6、剧场秀产品偏离市场认可的风险 演艺产品是一种产品需求不确定性较强的文化产品，主要表 现在消费者对演艺产品的需求缺乏可预期性。在社会热点的 转移、经济水平的发展和外来文化的冲击等因素影响下，消 费者对演艺产品的主题、内容、风格等方面的需求变化较快， 这种需求变化较快，需求的不确定性使得新推出的演艺产品 存在销售风险。同时，观众对演艺产品的消费是一种文化体 验， 很大程度上具有一次性特征，客观上需要演艺企业不断 创作和推出新的演艺产品。对于演艺企业来说，始终处在新 产品的生产与销售之中。由于是新的产品，市场需求的不确 定性使得公司只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性把握 创作剧本、配备演职人员班底，而未来是否为市场和广大观 众所需要及喜爱， 是否能够畅销并取得良好的票房表现均存 在一定的不确定性而导致的销售风险。 7、应收账款发生坏账的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 6,333,979.75 元，占总资产比例为 76.07%。公司应收账款管理 较好，账龄在 1 年以内的应收账款达到 98.52%，但如果公司应 收大客户的款项由于行业系统性风险等原因而无法收回，可能 引起公司发生大额坏账的风险。随着公司未来对市场的进一步 开拓，对应收账款的管理将提出更高的要求， 如果出现应收账 款不能及时回收或无法回收的情况， 将对公司的营运资金安排 和经营业绩产生一定的影响。 8、剧场秀项目之一韩式功夫舞台剧被 报告期内，原计划聘请国内知名导演、编剧，启用韩国演员 9 迫终止 及制作团队，将中国故事与韩国表演形式结合起来，打磨出 中国式剧场秀新的创作理念和方式，预计年底在全国范围内 巡演。但由于 2016 年第四季度中韩两国关系日渐紧张，经公 司研究决定，无限期终止该中韩合作项目。 9、持续经营能力风险 公司 2016 年营业收入为 1,314.25 万元，净利润为-1,460.60 万元。已连续两年处于亏损状态且亏损额逐年扩大，考虑到公 司原有业务所处宏观环境的不利影响，以及公司新业务实现盈 利尚需时日，处于重大转型期内的公司持续经营能力暂时存在 一定的不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期增加如下风险： 1、应收账款发生坏账的风险 如果公司应收大客户的款项由于行业系统性风险等原因而无法 收回，可能引起公司发生大额坏账的风险。将对公司的营运资 金安排和经营业绩产生一定的影响。 2、剧场秀项目之一韩式功夫舞台剧被迫终止 报告期内，由于 2016 年第四季度中韩两国关系日渐紧张，经公 司研究决定，无限期终止该中韩合作项目。3、持续经营能力 风险: 公司已连续两年处于亏损状态且亏损额逐年扩大，处于重大转 型期内的公司持续经营能力暂时存在一定的不确定性。 10 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东麒麒文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDong QiQi Culturel Transmission,Co.,Ltd. 证券简称 麒麒文化 证券代码 839771 法定代表人 罗敏滋 注册地址 广东省广州市越秀区德政北路 538 号达信大厦 2307－2308 号 办公地址 广东省广州市越秀区德政北路 538 号达信大厦 2307－2308 号 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何晓明、汪新民 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄成艳 电话 020-83287191 传真 020-83287191 电子邮箱 huangcy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省广州市越秀区德政北路 538 号达信大厦 2307－2308 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-09 11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 1、活动策划与品牌推广，主要包括策划组织各类品牌宣传及商 业推广活动；2、剧场秀，包括剧目的制作演出、传播发行、授 权运营的产业链闭环；3、广告代理、整合传播业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,154,200 做市商数量 0 控股股东 罗敏滋 实际控制人 罗敏滋 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914401047519780697 是 税务登记证号码 914401047519780697 是 组织机构代码 914401047519780697 是 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,142,528.51 12,044,903.63 9.11% 毛利率% 17.11 37.10 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -14,606,031.17 -270,949.90 -5,290.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -14,035,772.68 -86,320.92 -16,159.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -204.22 -2.88 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -196.24 -0.92 - 基本每股收益 -1.22 -0.02 -6,000.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 8,326,081.97 15,665,435.47 -46.85% 负债总计 7,143,496.71 1,876,819.04 280.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,182,585.26 13,788,616.43 -91.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.10 1.16 -91.38% 资产负债率%（母公司） 85.80 11.98 - 资产负债率%（合并） 85.80 11.98 - 流动比率 0.94 4.48 - 利息保障倍数 -5,896.21 0.21 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 13 经营活动产生的现金流量净额 -2,239,678.53 -797,399.71 - 应收账款周转率 2.20 3.01 - 存货周转率 － - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -46.85 87.19 - 营业收入增长率% 9.11 106.57 - 净利润增长率% -5,290.68 -3,227.87 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,154,200.00 11,891,900.00 2.21 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -570,258.49 非经常性损益合计 -570,258.49 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -570,258.49 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 无 14 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要从事与品牌推广相关的活动策划与演出服务； 同时积极利用自身的演艺资源，进行舞台剧 的创作、编排和演出；以及开拓互联网传播及广告代理业务。 品牌推广业务主要是为政府部门、文艺协会、国内外知名企业的各类型演出活动提供创意策划及执行 服务，以及为客户提供线上品牌推广服务。公司亦会提供活动落地执行、活动媒体推广、演艺编导、物料 制作等服务，为客户创造最大化价值， 提升品牌知名度。 通过品牌推广活动的成功举行， 向客户收取 费用，从而获取利润。 通过多年的演出活动策划与执行，公司培养了自身的创作和表演团队，同时与知名的编剧、导演合作， 进行舞台剧的创作、编排和演出。舞台剧通过前期的广告招商、冠名赞助；正式上演的门票收入；后续衍 生品的销售等方式获取利润。 近年来，中国广告市场尤其是互联网市场和移动市场广告增速迅猛，也为第三方互联网广告代理平台 带来机遇和挑战： 互联网广告代理与传统媒体的广告代理不同，一方面需充分发掘网络媒体资源的广告 利用率，另一方面需对网络用户行为等数据充分研究，从而更好的提高广告和消费者之间的精确匹配度。 飞速发展的互联网广告行业使更多的传统广告公司将业务的范围逐渐扩展到互联网广告代理，近年互联网 及新媒体发展迅猛，华南市场广告代理业务量较大，行业发展空间大，公司结合自身拥有广告代理资质基 础及拥有自身有广告代理需求客户的基础上开拓互联网广告代理业务，通过赚取代理费，从而获取利润。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 是 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 是 关键资源是否发生变化 是 销售渠道是否发生变化 是 15 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 是 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司已经实现营业收入 13,142,528.51 元，较去年同期上升 9.11%，其中归属于挂牌公司股 东的净利润为-14,606,031.17 元，较上年同期下降 5,290.68%。加权平均净资产收益率和基本每股收益较 上年度减少。报告期内公司的毛利率较上年下降，去年同期整体毛利率从 37.10%下降到今年同期的 17.11 %。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产规模为 8,326,081.97 元，与去年年末相比减少 46.85%， 同时负债规模较上年度大幅上升，从 1,876,819.04 元上升到 7,143,496.71 元，公司资产负债率从 11.98% 上升至 85.80%。现金流方面，当期公司经营性活动现金净流出-2,239,678.53 元，较上年同期净流出增加。 主要为人力费用的支出、新三板挂牌中介费用支出、剧场秀项目前置考察、谈判等业务费用的增加所致。 报告期内，公司进一步优化产品结构，优化市场。一是扩张销售渠道，发展更多的新客户，；二是逐 步扩大公司业务范围，开拓客户品牌推广线上服务市场；三是布局剧场秀业务，扩大经营范围，降低对单 项业务的依赖。提升了公司整体经济运行成效。 本年度的营运情况如下： 1、营业收入持续提升 报告期内，公司潜心经营、积极开拓新市场、发展新客户，公司业绩稳步增长。2016 年公司实现营 业收入 1,314.25 万元，较上年同期增加 209.76 万元，同比增长 9.11%：实现净利润-1,460.60 万元，较 上年同期增加亏损 1,433.51 万元，同比下降 5,290.68%。 公司本年度收入稳步增长的主要原因是开拓了线上推广服务市场，占营业收入 59.71%。 主要在于媒 介代理及网络广告领域，同时以新客户开拓为主，互联网传播及广告代理业务的毛利润很低，这导致公司 的整体毛利率整体降低。 报告期内，互联网线上推广实现收入 784.72 万元，占主营业务收入比重为 59.71%，是公司本年度主 要的收入构成部分，也是本年度拓展新客户，逐步降低客户集中过高风险的重要体现，主要客户包括广州 爱蒲娱乐有限公司、广州尚思传媒广告股份有限公司、广州智普广告有限公司、杭州诺霖互动科技股份有 限公司。 报告期内，传统线下活动推广实现收入 529.54 万元，占主营业务收入的比重为 40.29% ，主要客户 为雅居乐、德迈斯文化创意（北京）股份有限公司、广州秀妆美容用品有限公司等，2014 年及 2015 年期 间，雅居乐各期占比均超过 80%，本报告期内，雅居乐占比下降至 28.66%% ，公司意识到客户集中的风 16 险，为降低其对公司业绩的影响，公司本年度对该部分业务进行有针对性、选择性的承接，故占比大幅下 降。 2、继续布局剧场秀业务 报告期内，原计划聘请国内知名导演、编剧，启用韩国演员及制作团队，将中国故事与韩国表演形式 结合起来，打磨出中国式剧场秀新的创作理念和方式，预计年底在全国范围内巡演。但由于 2016 年第四 季度中韩两国关系日渐紧张，经公司研究决定，无限期终止该中韩合作项目。 公司仍对剧场秀形式的业务看好，故持续开拓本土化的小剧场业务。公司与各团队合作发掘优质 IP 产品，以降低公司自行开发 IP 的成本。 公司将依托精良的制作和独到的创意打造麒麒文化剧场秀的优质品牌，计划出品一系列的优秀舞台 剧，以点带面、立足广州，迅速辐射全中国的一二线城市，开创自己完善的发行体系。 3、公司积极拓展融资渠道，增加公司的资金实力 报告期内，公司成功进行了二次定向发行股份，合计收到资本金 200 万元，新增股本 26.23 万股 。 4、内部管理进一步提升 公司有健全的管理制度，稳定的管理、技术和营销团队，积极向上的企业文化和多项吸引人才的激励 政策，为企业持续、稳定发展提供了必要条件。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 13,142,528.51 9.11% 100.00% 12,044,903.63 206.57% 100.00% 营业成本 10,894,219.31 43.79% 82.89% 7,576,484.74 295.87% 62.90% 毛利率 17.11% - - 37.10% - - 管理费用 5,578,530.93 168.47% 42.45% 2,077,912.39 137.85% 17.25% 销售费用 3,043,152.60 64.99% 23.16% 1,844,491.08 122.40% 15.31% 财务费用 8,091.39 -97.46% 0.06% 318,251.86 19,860.82% 2.64% 营业利润 -13,863,163.50 11,640.31% -105.48% -118,081.72 -203.94% -0.98% 营业外收入 600.01 -10.75% 0.00% 672.29 100.00% 0.01% 营业外支出 570,858.50 208.07% 4.34% 185,301.27 276.49% 1.54% 17 净利润 -14,606,031.17 5,290.68% -111.14% -270,949.90 -3,227.87% -2.25% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，互联网线上推广实现收入 784.72 万元，占主营业务收入比重为 59.71%，是公司本年度主 要的收入构成部分，也是本年度拓展新客户，逐步降低客户集中过高风险的重要体现，主要客户包括广州 爱蒲娱乐有限公司、广州尚思传媒广告股份有限公司、广州智普广告有限公司、杭州诺霖互动科技股份有 限公司。 报告期内，传统线下活动推广实现收入 529.54 万元，占主营业务收入比重为 40.29%，主要客户为雅 居乐、德迈斯文化创意（北京）股份有限公司、广州秀妆美容用品有限公司等，2014 年及 2015 年期间， 雅居乐各期占比均超过 80%，本报告期内，雅居乐占比下降至 28.66%% ，公司意识到客户集中的风险，为 降低其对公司业绩的影响，公司本年度对该部分业务进行有针对性、选择性的承接，故占比大幅下降。 公司本年度收入增长的主要原因是开拓了线上推广服务市场，实现的收入占本期主营业务收入比重为 59.71%。 主要在于媒介代理及网络广告领域，同时以新客户开拓为主，互联网传播及广告代理业务的毛 利率非常低，故导致公司的整体毛利率降低。 2、营业成本 公司本年度主要营业收入为线上推广服务，实现的收入占本期主营业务收入比重为 59.71%。 主要在 于媒介代理及网络广告领域，同时以新客户开拓为主，互联网传播及广告代理业务的毛利率非常低，故导 致公司的营业成本整体占比有较大的上升。 3、管理费用 2016 年公司管理费用为 5,578,530.93 元，较上年同期增长 168.47%， 主要原因为企业持续稳定发展， 公司加大投入发展急需的各类人才，实行富有竞争力的薪酬政策，导致当期职工薪酬支出大幅增加。此外， 2016 年公司完成股份制改造和新三板挂牌，当期支付的新三板推荐挂牌、律师、审计、评估等服务费增 加。 4、销售费用 2016 年公司销售费用 3,043,152.60 元，较上年同期增长 64.99%，主要原因是公司在剧场秀项目、传 统公关策划业务中，为稳定人才实行富有竞争力的薪酬政策，导致当期职工薪酬支出大幅增加，同时剧场 秀项目前置考察、谈判等业务费用有所增长。 5、财务费用 2016 年公司财务费用为 8,091.39 元， 较上年同期减少-97.46%， 主要原因是公司向南粤银行广东分 18 行借款 2,600,000.00 元，于 2016 年 2 月 8 号前已还清。2016 年度无新增金融机构借款，本年度利息主 要是向关联方罗敏滋借款所承担的利息，进行了相应的计提。 6、营业利润 2016 年公司整体毛利率大幅下降，同时管理费用及销售费用较上年大幅增长的综合影响下，加之因中 韩合作之项目目前处于终止状态，供应商前期投入款项回收可能性小，基于谨慎性原则，公司对该项目进 行全额减值计提，金额为 7,823,300.00 元。故本报告期内的营业利润为-14,606,031.17 元，与上年相比 亏损严重。 7、营业外支出 2016 年公司营业外支出为 570,858.50 元，较上年同期增长 208.07%，主要原因为本年度公司提早终止 租赁新的办公地点，而产生的租金、押金及其它费用的损失。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 13,142,528.51 10,894,219.31 12,044,903.63 7,576,484.74 其他业务收入 － － - - 合计 13,142,528.51 10,894,219.31 12,044,903.63 7,576,484.74 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 活动策划 5,295,374.85 40.29% 12,044,903.63 100% 互联网传播及广告代理 7,847,153.66 59.71% － － 收入构成变动的原因： 1. 报告期内，公司原来的活动类策划收入，因受房地产行业需求下行的影响，故业务量整体下降，同时 公司意识到客户集中的风险，为降低其对公司业绩的影响，公司本年度对该部分业务进行有针对性、 选择性的承接，故占比大幅下降。 2. 互联网传播及广告代理是公司有意降低客户及行业集中高的风险，积极开拓新客户及新业务市场的需 求下新增的。华南市场广告代理业务量较大，行业发展空间大，公司在较低业务拓展成本前提下及回 款周期快速前提下，开展互联网传播及广告代理业务，增加公司盈收。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,239,678.53 -797,399.71 19 投资活动产生的现金流量净额 -3,218,437.44 -7,868,707.68 筹资活动产生的现金流量净额 3,490,000.00 10,640,084.07 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额变动原因为：报告期内剧场秀项目前置考察、谈判等业务费用支出、公 司整体人力费用的支出、新三板挂牌中介费用支出等支出增加，导致 2016 年经营活动产生的现金流量净 额下降。 投资活动产生的现金流量净额变动的原因为：2016 年公司充分利用公司闲置资金购买银行理财产品 211 万元，累计收回理财资金 211 万元；以及剧场秀项目供应商的前期投入 329.40 万元所致。两者导致 本期投资活动净流出金额较大。 筹资活动产生的现金流量净额变动的原因为： 本年发生非公开发行股份筹得资金 200 万元、向关联方 罗敏滋发生借款筹资 159 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州诺霖互动科技股份有限公司 2,841,493.32 21.62% 否 2 广州尚思传媒广告股份有限公司 2,496,226.41 18.99% 否 3 广州爱蒲娱乐有限公司 1,566,037.70 11.92% 否 4 德迈斯文化创意（北京）股份有限公司 1,056,603.78 8.04% 否 5 佛山市南海区雅恒房地产开发有限公 司 1,026,321.67 7.81% 否 合计 8,986,682.88 68.38% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州掌优科技有限公司 2,980,983.00 27.32% 否 2 广州志卓广告传媒有限公司 2,047,275.00 18.76% 否 3 西藏利峰嘉创信息科技有限公司 1,769,400.00 16.21% 否 4 北京大道信通科技股份有限公司 1,734,000.00 15.89% 否 5 广东世纪华文动漫文化传播有限公司 980,000.00 8.98% 否 合计 9,511,658.00 87.16% - （6）研发支出与专利 20 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 270,559.53 -87.91% 3.25% 2,238,675.50 745.74% 14.29% -77.26% 应收账款 6,333,979.75 13.18% 76.07% 5,596,255.95 131.63% 35.72% 112.96% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,555,367.92 -38.40% 18.68% 2,524,759.89 7,295.06% 16.12% 15.88% 其他非流动资产 0.00 -100.00% 0.00% 4,529,300.00 100.00% 28.91% -100.00% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 8,326,081.97 -46.85% 100.00% 15,665,435.47 87.19% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 21 1、货币资金 2016 年期末公司货币资金 270,559.53 元，较上年同期减少 1,968,115.97 元，减少 87.91%，主要原因 如下：剧场秀项目前置考察、谈判等业务费用支出、公司整体人力费用的支出、新三板挂牌中介费用支 出等费用支出增加。同期因收到投资者出资金额，故资金结余较高。 2、应收帐款 2016 年期末公司应收帐款 6,333,979.75 元，较上年同期增长 737,723.80 元，增加 13.18%，主要原因 如下：受房地产市场宏观调控的影响，回款周期延长。 3、固定资产 2016 年期末公司固定资产 1,555,367.92 元，较上年同期减少 969,391.97 元，减少 38.40%。主要原因 是计提的固定资产折旧费用共计 988,731.97 元 4、其它非流动资产 2016 年期末公司其它非流资产为 0 元，主要原因为：中韩合作项目目前处于终止状态，供应商前期投入 款项回收可能性小，基于谨慎性原则，公司对该项目进行全额减值计提，金额为 7,823,300.00 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，本公司持有的银行理财产品明细如下： 1、向中国工商银行广州江湾支行购买的无固定期限超短期人民币理财产品，理财产品名称：工商 银行 0701CDQB。该理财产品年初余额 11 万元，于 2016 年 7 月 13 日赎回，此次银行理财产品取得投资 收益 1,211.5 元， 2、向交通银行广海支行购买的无固定期限保本浮动收益型人民币理财产品，理财产品名称：“蕴通 财富·日增利”A 款 0191120101。该理财产品 1 月 18 日购买 100 万元，于 3 月 2 日赎回 100 万元，此 次银行理财产品取得投资收益 2,628.12 元， 3、向交通银行广海支行购买的无固定期限保本浮动收益型人民币理财产品，理财产品名称：“蕴通 财富·日增利”A 款 0191120101。该理财产品 4 月 27 日购买 100 万元，于 5 月 12 日赎回 100 万元，此 次银行理财产品取得投资收益 862.95 元， 截至报告期末，无未赎回的银行理财产品。公司于 2016 年 7 月 4 日召开了创立大会暨 2016 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案》，对公司以自有闲置 22 资金购买理财产品的事项予以事后追认。 报告期内，公司未发生金融衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 公司主营业务为房地产线下营销，主要需求均来自于地产开发商，因此公司所处行业趋势与地产行 业保持较高的一致性。2016 年，虽然一线城市住宅销售火爆，但地区分化严重，三四线城市库存仍处于 高位。由于新开楼盘较少，开发商对于楼盘营销投入也相应减少，整个房地产线下营销行业较为萧条。 剧场秀业务方面，公司原准备推出一部与韩国合作的韩式功夫喜剧。受萨德事件的影响，中韩关系 日渐紧张。因我国对韩政策的不确定性，以及民间对韩流文化的排斥，公司决定无限期终止上述剧目。 中韩关系的变化对公司剧场秀业务造成了重大不利的影响，但公司仍将剧场秀业务作为未来的布局重 点，积极排演新的剧目。 互联网传播及广告代理业务为近几年新兴及快速发展的业务，华南区域市场互联网广告代理业务量 较大，行业发展空间大。此项业务虽然利润率不高，但是相对应的业务人力及拓展成本很低，回款周期 快。公司新增互联网广告代理业务，一方面为了更好地适应公司的长远发展，改善公司经营状况，开拓 新的业务增长点；另一方面进一步提升公司的盈收与盈利能力。 （四）竞争优势分析 麒麒文化目前在区域内仍有较强的竞争优势，特别是在房地产营销和活动策划领域以及互联网广告 代理业务方面。公司长期深耕广东本地市场、客户基础扎实。同时，公司致力于打造精品项目，在当地 得到客户的广泛认可，客户资源稳定，业务延续性强。另外，管理层及业务人员经验丰富，有较强业务 承揽能力。同时，公司结合长期积累的项目经验，对行业内技术有较为深入的研究。公司优势具体如下： 1、独到的策划和创意模式优势 经过多年发展，本公司逐渐成为主要为中外知名企业进行全方位线下营销整合机构，公司立足于客户的 业务本质，从市场营销创意到传播模式创意再到品牌的创意表现，构建推动客户稳健成长的闭合创意链。 涵盖创意策划设计、资源开发利用、活动落地执行、活动媒体推广、演艺编导、物料制作等范畴，经过 13 年的探索发展，逐渐形成了麒麒特有的经营模式，极大增强了各业务板块的联动效应和协同效应，为 公司的持续快速发展奠定了基础。公司在充分聚合政府、房地产、汽车、家电、家居、快速消费品等上 下游产业各类资源的基础上，可以使公司各项业务具备较强的盈利能力和竞争实力。 2、人才优势 文化类企业是典型的轻资产、重创意的公司，因此优秀的文化创意人才对公司的发展至关重要。优秀的 23 策划设计人员、导演、编剧和演员等对演出活动的效果起到直接作用。知名导演和演员往往意味着优质 的演出效果和强大的市场号召力。 公司成立以来一直重视年轻人才的挖掘与培养，建立科学的人才选拔机制，使得公司能够在竞争激烈的 演出市场中脱颖而出，使得公司在优秀剧目的创作上始终处于市场领先地位。 公司董事兼艺术顾问罗学光先生曾先后担任广东省民间文艺家协会主席，中国民间文艺家协会理事，广 东省文联委员、舞蹈家。 罗学光先后荣获中国民间文艺“山花奖•民间文艺成就奖“，这是我国在民间文艺领域内的最高奖，广 东人首次获得此项荣誉。曾被广东省人民政府授予《广东省关心青少年健康成长先进工作者》称号，在 音乐舞蹈史诗《东方红》演出团被评为五好演员，被广东省文联评为《广东省文联机关先进工作者》， 2001 年被第五届中国民间艺术节组委会授予《优秀组织工作者奖》。 3、区位优势 公司立足广州，辐射深圳、长沙、上海、北京、武汉、成都等国内主要一二线城市，且拥有便利交通、 配套齐全的演出场馆，在区位及场馆地理位置上具备竞争优势。公司所在地区收入水平处在全国前列， 强大的文化消费能力带动了当地文化演出市场的发展，从而对公司发展带来积极影响。 总体而言，公司拥有良好的业务基础，但由于公司目前规模较小，在资金实力上与大型公关企业存在较 大差异。公司未来在股转系统挂牌后将拓宽融资渠道，资金、品牌实力将得到大幅提高，公司募资后业 绩增长将具有一定潜力 4、互联网广告代理优势 （1）具备丰富的客户服务经验。在客户规模、客户数量等方面具备有利资源优势，需要有较为稳定的 客户群体。广告代理公司对广告主及媒体特质、属性等具备丰厚的熟识。 （2）具备优秀的组织协调能力。在带动公司整体发展的同时，能够建立广告主与媒体之间无缝隙的密 切沟通与合作，加强广告主、媒体和网友三方的有效互动。 （3）具备较强沟通能力、娴熟的沟通技巧和高效的执行能力。广告代理公司能够深入洞察广告主宣传 需求，并结合媒体产品和品牌活动，促进资源整合，实现匹配效应。 （4）具有较强的策划、创意能力，能够促进广告行业的创新发展。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，会计核算、财务管理、风险控制等经 24 营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。由于占公司原有业务较大份额的房地产企业线下推 广服务业务，受房地产市场宏观调控的影响，出现业务量、营业额、利润额下降且回款周期延长的情况， 以及公司原拟重点开拓的国际合作剧场秀业务受当前中韩关系的影响无限期终止；导致公司收入金额较 少。公司 2014 年、2015 年及 2016 年营业收入分别为 583.08 万元、1,204.49 万元和 1,314.25 万元， 净利润分别为 0.87 万元、-27.09 万元和-1,460.60 万元。基于以上现状，公司积极转型并采取多项改 进措施，其中包括： 精简人员，降低公司运营成本；筹备多项新业务、开拓新的业务收入等； 控股股 东借款给挂牌公司确保日常运营。 考虑到公司原有业务所处宏观环境的不利影响，以及公司新业务实现盈利尚需时日，处于重大转型 期内的公司持续经营能力存在一定的不确定性。 （六）扶贫与社会责任 无 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 （一）房地产线下营销。公司主营业务为房地产线下营销，主要需求均来自于地产开发商，因此公司所处 行业趋势与地产行业保持较高的一致性。由于新开楼盘较少，开发商对于楼盘营销投入也相应减少，整个 房地产线下营销行业较为萧条。 (二)剧场秀业务。 随着体验型经济大行其道，极富眼球效应的文艺演出舞台正在被商业地产商所重视，演出功能成为地产开 发功能定位的组成部分。消费者也期待在购物中心、主题公园等地看到更多的文艺演出场馆及精彩剧目， 于是专注于真人演出的剧场剧院开始逐步复苏，走进国内一、二线城市的各类商业地产项目内，以文艺演 出场馆为主力店的文化综合体也开始浮现。当前的旅游演艺产品都非常重视对地方文化资源和内涵的开 发，打造具有地方特色的文化演艺大餐。自然景区戏剧节、印象系列、音乐与旅游结合等旅游演艺，推动 演艺形式与内容更加丰富、多元化。 （二）公司发展战略 公司未来发展的目标主要分为三个部分:一是品牌推广部分立志成为中国最好的线下营销整合传播机构， 加大建立广东以至全国范围内的业务合作关系，全面整合国内外多方优势资源，为客户创造最大化的价值， 成为中国最好的线下营销整合传播机构。 25 二是剧场秀业务板块的目标主要为：一、独立完成麒麒文化剧场秀的剧目从创作到发行、传播包装、授权 运营的产业链闭环；二、要完善麒麒文化品牌的营销包装、授权输出体系，创建自己的发行体系能力，立 足于广州，辐射全国，加强麒麒文化剧场秀事业部在音乐剧等文化产品在商业演出市场的份额和影响力； 三、将现有的优质 IP 向网络剧、影视剧等产品改编，让更多的观众接触麒麒文化的内容；四、完善戏剧 人才孵化平台及相关创新业务板块，不断扩大该板块营收规模。 三是开拓体育旅游市场。结合健康、旅游等跨界概念，打造城市大众的参与性体育赛事及围绕赛事 IP 衍 生出来的大众运动生态平台。 （三）经营计划或目标 1、市场拓展计划 公司通过搜集公开的行业信息、已有的业务渠道以及项目跟踪服务等方式，及时、全面了解客户的信息与 需求，通过公司销售部门积极参与市场招投标、接受客户主动合作与原有客户推荐的方式，获得业务来源。 接着，公司针对不同的产品和不同的客户需求，采用个案服务的原则，即针对不同品牌、受众和不同传播 理念进行完整独立的方案设计，并依据方案进行人员和资源投入，通过提供专业的服务，实现提升客户品 牌价值，树立和维护客户良好的品牌形象，以及产品营销推广、媒体宣传等目的。 公司正积极的向全国市场扩张，跨市场跨行业，有计划收购合并同类型带业务量及能有固定盈利的公司以 达到增长母公司业务量，并与业务已经成为著名品牌的机构商议合作（不排除进行并购），在一些已经成 熟的作业平台中进行标准化业务的拓展。 2、资源拓展计划： （1）成立专门的资源拓展事业部，积极与上下游合作单位沟通，拓展资源（包括：客户群及供应商等） 获得途径，全面整合国内外多方优质资源，同时积累建立庞大的资源库，增强公司的竞争力。 （2）积极关注移动互联网的发展，增加公司在这个领域的人力以及资源的投入，使我们的服务专业能力 能够快速跟上整个整合营销传播领域的移动互联网化、大数据化的发展趋势，保持专业竞争力。 3、产品开发计划： 全面整合公司的优势资源，创新公关活动产品化服务的商业模式。通过各种创意的研发，结合客户在营销 和品牌上的核心需求，在整合各种资源的前提下，活动的创新和研发，并形成产品化的服务，予以复制， 往往是一次投入，多次受益，形成巨大的市场想象空间。公司正计划通过国际平台引进国际最新的文化艺 术作品的版权或展出权，进行适合市场需求的改变，形成产品化的系列服务。 4、人力资源计划 （1）公司强化使命意识、责任意识，让每一个员工的价值观始终与公司文化、价值观保持一致,增强工作 26 协同效应。 （2）建立适应性创新设计人才机制。即要打造一种边学习、边创造的新模式新方法，公司可以在学习和 创造之间快速切换的解决之道，让公司员工、团队、组织、流程适应这样的机制，帮助公司成功地化解风 险。 （3） 建立员工上升通道，形成公司内部人才提升机制和良性竞争机制。建立完善的培训、薪酬、绩效和 激励机制，加大管理人员和员工培训的投入，确保公司各类人才各尽其用。 （4）多渠道、多机制引进各类优秀人才。与高校合作、与艺术机构合作、股权期权激励等 5、打造品牌剧目计划： 2017 年，公司将依托精良的制作和独到的创意打造麒麒文化剧场秀的优质品牌，计划出品一系列的优秀 舞台剧，以点带面、立足广州，迅速辐射全中国的一二线城市，开创自己完善的发行体系。 另一方面，基于内容创作优势，依次开发出网络剧、电影、培训等产品，并积极参与综艺类产品的制作和 策划。麒麒文化品牌不仅仅定位为优秀的舞台剧或影视公司，更是定位为高纬度的综合文化运营公司。 未来，公司将凭借最优质的演艺资源不断巩固商业舞台剧领域的领先地位，通过整合各类演艺人才平台资 源，增强内容质量的同时使内容横跨多个领域，将演艺内容击穿技术、艺术限制，实现全媒体推广，源源 不断地向观众传递智慧的、快乐的正能量，最终成为最具号召力的演艺品牌。 （四）不确定性因素 演艺产品是一种产品需求不确定性较强的文化产品，主要表现在消费者对演艺产品的需求缺乏可预期性。 在社会热点的转移、经济水平的发展和外来文化的冲击等因素影响下，消费者对演艺产品的主题、内容、 风格等方面的需求变化较快，这种需求变化较快，这种需求的不确定性使得新推出的演艺产品存在销售风 险。 同时，观众对演艺产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上需要演艺企业不断创 作和推出新的演艺产品。对于演艺企业来说，始终处在新产品的生产与销售之中。由于是新的产品，市场 需求的不确定性使得公司只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性把握创作剧本、配备演职人员班底，而 未来是否为市场和广大观众所需要及喜爱，是否能够畅销并取得良好的票房表现均存在一定的不确定性而 导致的销售风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、流动资金短缺导致的经营风险。 27 公司目前主要有三块业务，传统的与品牌推广相关的活动策划与演出服务和新的剧场秀业务以及 广告代理。与品牌推广相关的活动策划与演出服务在报告期内客户主要为雅居乐等房地产公司，由于公 司客户所处行业的特点及强势地位，公司给予客户的信用期都在 180 天以上，该业务的性质导致公司往往 需要先行支付执行业务的成本费用，在业务执行完成后一段时间方可收回资金。剧场秀业务在报告期内只 有投入没有产出。目前公司正处在快速发展时期，流动资金需求大，同时轻资产属性决定了公司筹资渠道 较为狭窄，因此公司总体现金流情况较为紧张。如果公司在未来发展的过程中，不能解决资金瓶颈问题， 则公司可能面临流动资金短缺导致的经营风险。 应对措施：公司积极进行业务转型，提高股东回报率，吸引现有股东增加投资和引进新的股东；同时 公司积极与供应商建立良好的长期合作关系，延长供应商给予公司的信用期。同时实际控制人罗敏滋基于 对公司未来持续稳定发展的信心，通过质押股票及自筹资金等途径，向公司注入流动资金，通过上述方式 预计公司现金流短缺问题得到改善。 2、营业规模较小的市场风险 报告期内营业收入 1,314.25 万元，净利润-1,460.60 万元。公司收入金额较小，从盈利能力来 看，公司在近两年尚处于连续亏损状态，虽然公司开发新产品，开拓市场，扩大营业收入，同时积 极拓展融资渠道，增加公司的资金实力，但公司仍面临营业规模较小，抵御市场风险能力较弱的风 险。，已连续两年处于亏损状态且亏损额逐年扩大。 应对措施：公司开拓了线上推广服务市场，主要是媒介代理及网络广告领域，以新客户开拓为主，扩 大营业收入；同时积极拓展融资渠道，增加公司的资金实力，但公司仍面临营业规模较小，抵御市场风险 能力较弱的风险。 3、人才短缺和流失风险 优秀的人才是公共关系业的核心资源， 公共关系业人才的业务能力决定着公司活动策划的质量与品 质。目前国内公共关系专业人才短缺，流动率较高，特别是中高级专业人员的严重紧缺制约着行业的快速 发展。 由于人才在公司竞争力中的重要作用，行业内的很多公司已经将公司的竞争延伸为人才的竞争， 使得人才在行业内各公司之间跳槽成为普遍现象。 公司的高级管理人员和主要核心人员均在公共关系行 业从业多年，具有丰富的市场经验和稳定的客户群，但在行业快速发展的情况下，公司如不能及时引进和 培养足够的高素质人才，将面临人才短缺的风险。同时虽然公司目前的核心团队较为稳定，但同行业竞争 对手仍可能给出更高的待遇以吸引公司核心人才，或受其他因素影响导致公司核心人才流失，公司面临核 心人才流失的风险。 应对措施：公司将不断完善人才建设体系，自主培养创意设计、管理等方面的人才，并不断从外部引 28 进优秀人才，通过内外部相结合的方式，解决公司人才短缺的风；公司拟将主要管理者及核心技术人员纳 为公司股东，使他们能够以股东的身份参与企业决策﹑分享利润，同时公司将为核心人才提供在行业内有 竞争力的待遇和培训机会，从而留住核心人才。 4、客户集中度较高的风险 公司 2016 年前五大客户销售收入合计占主营业务收入比例为 68.38% 。雅居乐地产控股有限公 司下属企业过往作为公司第一大客户，公司存在客户集中度较高的风险。近三年公司累计为广州从 化雅居乐房地产开发有限公司、佛山市顺德区雅新房地产开发有限公司、佛山市山水雅居乐雍景房 地产有限公司、上海松江雅居乐房地产开发有限公司、 广州花都雅居乐房地产有限公司等 20 家雅 居乐下属企业提供活动策划服务。 若公司与目前主要客户的合作关系发生不利变化且公司未能及时 拓展新客户，将对公司经营业绩造成较大影响。 应对措施：公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。一是扩张销售渠道，发展更多的新客户， 分散风险；二是逐步扩大公司业务范围，重点开拓华北各地品牌推广服务市场；三是布局剧场秀业务，扩 大经营范围，降低对单项业务的依赖。本报告期内，雅居乐占比下降至 28.66%% ，公司意识到客户集中 的风险，为降低其对公司业绩的影响，公司本年度对该部分业务进行有针对性、选择性的承接，故占比大 幅下降，同时新开拓客户：德迈斯文化创意（北京）股份有限公司、广州秀妆美容用品有限公司等，逐步 降代客户集中度较高的风险。 5、房地产行业下行导致的需求波动风险 公司主营业务为活动策划与品牌推广， 主要服务于房地产行业的客户。 因此公司业绩受房地产行业 影响较大。目前，我国房地产行业整体低迷，二、三线城市处于去库存的状态，各地新开楼盘较少，开发 商也大幅消减营销支出。房地产行业下行对公司经营产生较大的不利影响， 公司面临的市场需求也将产 生较大波动。 若公司无法持续开发其他客户， 扩宽收入范围， 将面临较大的需求波动风险。 应对措施：公司将采取如下方式降低房地产下行对业绩的影响：1、公司不断扩宽客户范围，降低对 房地产行业的依赖性；2、重点布局剧场秀业务，增加新的盈利增长点。 6、剧场秀产品偏离市场认可的风险 演艺产品是一种产品需求不确定性较强的文化产品， 主要表现在消费者对演艺产品的需求缺乏可预 期性。在社会热点的转移、经济水平的发展和外来文化的冲击等因素影响下，消费者对演艺产品的主题、 内容、风格等方面的需求变化较快，这种需求变化较快，这种需求的不确定性使得新推出的演艺产品存在 销售风险。同时， 观众对演艺产品的消费是一种文化体验， 很大程度上具有一次性特征，客观上需要演 艺企业不断创作和推出新的演艺产品。对于演艺企业来说，始终处在新产品的生产与销售之中。由于是新 29 的产品，市场需求的不确定性使得公司只能基于经验凭借对消费者需求的前瞻性把握创作剧本、配备演职 人员班底，而未来是否为市场和广大观众所需要及喜爱， 是否能够畅销并取得良好的票房表现均存在一 定的不确定性而导致的销售风险。 应对措施：公司将以国际行业标准考核评价体系为标准，在启用导演或编剧前会经过全面考核，同时， 公司非常注重市场消费者的观赏消费习惯数据分析，使得新创作的作品符合当下文化环境以及市场环境。 （二）报告期内新增的风险因素 1、应收账款发生坏账的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 6,333,979.75 元，占总资产比例为 76.07%。公司应收 账款管理较好，账龄在 1 年以内的应收账款达到 98.52%，但如果公司应收大客户的款项由于行业系统性 风险等原因而无法收回，可能引起公司发生大额坏账的风险。随着公司未来对市场的进一步开拓，对应收 账款的管理将提出更高的要求， 如果出现应收账款不能及时回收或无法回收的情况， 将对公司的营运资 金安排和经营业绩产生一定的影响。 应对措施：1、重视对信用优质的客户入口的筛选，审慎选择资信良好的合作对象；2、重视对销售货 款的催收，必要时采取诉讼等多种方式，并将回款率与销售人员的奖金挂钩，形成有效激励，以保证在收 入增长的同时，相关款项回收风险可控。 2、剧场秀项目之一韩式功夫舞台剧被迫终止 报告期内，原计划聘请国内知名导演、编剧，启用韩国演员及制作团队，将中国故事与韩国表演形式 结合起来，打磨出中国式剧场秀新的创作理念和方式，预计年底在全国范围内巡演。但由于 2016 年第四 季度中韩两国关系日渐紧张，经公司研究决定，无限期终止该中韩合作项目。 应对措施：公司仍对剧场秀形式的业务看好，故持续开拓本土化的小剧场业务，与各团队合作发掘优 质 IP 产品，起到降代研发或开发成本的作用。公司将依托精良的制作和独到的创意打造麒麒文化剧场秀 的优质品牌，计划出品一系列的优秀舞台剧，以点带面、立足广州，迅速辐射全中国的一二线城市，开创 自己完善的发行体系。 3、持续经营能力风险: 公司 2016 年营业收入为 1,314.25 万元，净利润为-1,460.60 万元。已连续两年处于亏损状态且亏损 额逐年扩大，考虑到公司原有业务所处宏观环境的不利影响，以及公司新业务实现盈利尚需时日，处于重 大转型期内的公司持续经营能力暂时存在一定的不确定性。 应对措施：公司管理层积极开拓新业务，新客户为主，对应收帐款进行加紧追收，同时通过向控股股 东借入资金进行经营运作。公司为降低运营成本，对富余人员进行裁减。积极拓展融资渠道，增加公司的 30 资金实力。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 是 审计意见类型： 带强调事项段的无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：2016 年度公司出现亏损，净利润为负，主要原因是：2016 年度公司业 务面临转型，公司为降低客户集中的风险及回款周期长对业绩的影响，在传统房地产线下业务方面进行针 对性、选择性承接，故公司毛润率大幅下降；同时公司 2016 年新增加的互联网广告代理业务，基于代理 行业的毛利率普遍偏低及暂时以新客户开拓为主，也导致公司的整体毛利率降低；另外由于公司剧场秀项 目的启动，在引进行业内专业性、优质性人才团队方面薪酬支出及项目前期合作考察、谈判等相关业务费 用大幅增加，一定程度增加了公司的亏损。与此同时，公司在 2016 年完成股份制改造和新三板挂牌，当 期支付的新三板推荐挂牌、律师、审计、评估等服务费的增加，也一定程度增加了公司的亏损。 公司董事会对天健会计师事务所 （特殊普通合伙）出具带强调事项段的无保留意见审计报告予以理解。 同时，公司拟采取以下措施予以解决： （一）公司积极筹备多项新业务，开拓新的业务收入。 （二）精简人员，降低公司运营成本；加强内部控制，节约各项开支。 （三）加强与银行及相关金融机构的合作沟通，筹集一定资金确保不影响公司持续经营能力。 （四）与行业内具有影响力的优质平台公司达成战略合作，资源共享，优势互补，为公司发展创造更大的 商业价值。 公司董事会认为，公司现处于业务转型的攻坚阶段，受房地产政策影响及剧场秀业务受（萨德事件） 政治影响等原因，2016 年业绩亏损均有其特殊原因。董事会将努力尽快改善经营状况，促进公司的持续 稳定发展。 （二）关键事项审计说明： 无 31 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 五、二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 罗敏滋 2,304,000.00 债务履行期届 满之日起至债 务履行期届满 之日后两年止 保证 连带责任担 保 是 是 总计 2,304,000.00 - - - - 32 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） - 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 清偿情况： 2015 年 12 月 15 日，罗敏滋（借款人）与交通银行股份有限公司海珠分行（下称“交通银行珠海 分行”）签订《个人借款合同》，借款金额 192 万元，借款期限最长不超过 12 个月。同日，罗敏滋与交通 银行珠海分行签署了 《抵押合同》 ，约定其以个人房产为前述《个人借款合同》提供最高额抵押，抵押 担保的最高债权额为 230.40 万元；公司与交通银行签署《保证合同》，约定公司为前述《个人借款合同》 提供最高额保证，最高额保证金额为 230.40 万元。2016 年 7 月 2 日，公司与罗敏滋签订了不可撤销反担 保协议》，约定如罗敏滋在个人借款合同》约定的期限内履行还款责任，导致银行向公司追偿的，罗敏滋 承担由此给公司造成的全部经济损失。2016 年 7 月 4 日公司全体股东在股份有限公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会上追认公司与交通银行签署的《保证合同》。2016 年 12 月 15 日，罗敏滋女士已偿 还该笔 192 万的借款，同时公司的担保风险已解除。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 罗敏滋 无息借款 390,000.00 是 罗敏滋 计息借款 1,200,000.00 是 罗学光 租赁汽车 3,000.00 是 罗敏滋 公司为罗敏滋提供担 保 2,304,000.00 是 总计 - 3,897,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 公司实际控制人罗敏滋女士及其父亲罗学光先生为公司的关联方。 33 2、 公司向罗敏滋女士借款合计 209 万，其中无息借款 39 万（公司已偿还 10 万），借款期限至 2016 年 12 月 31 日止；计息借款 120 万，借款期限至 2018 年 1 月 1 日，年利率 6.6% 。借款主要是用于补充公 司日常流动资金，有利于公司的可持续发展，交易价格公允、公平、合理，不存在损害公司及其他股 东利益情况。2016 年 12 月 23 日，公司股东分别对无息借款 39 万进行追认；向控股股东罗敏滋女士 借款 170 万进行审议，两项议案获得一致通过，其中 170 万借款 2016 年实际收到 120 万元，余款 50 万元于 2017 年 1 月到帐。 3、 2016 年公司向罗学光先生支付租赁小汽车租金 3000.00 元（使用期为 2014 年－2016 年）。2017 年 1 月 15 日，经公司股东会审议通过，继续向罗学光先生租赁小汽车三年使用期，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止。租金合计 3，000.00 元，租赁期间车辆的费用由公司承担。主要是解决公司公 务用车问题，有利于公司的业务开展。 4、公司为罗敏滋债务提供担保详见请见“第五节重要事项之二、重要事项请之（一）公司发生的对外担 保事项” （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 无 （四）股权激励计划在本年度的具体实施情况 无 （五）承诺事项的履行情况 一、关于避免同行业竞争采取的措施及做出的承诺 为避免同行业竞争的潜在风险，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避免同 行业竞争的承诺函》，报告期内公司全体股东及董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 二、关于避免和规范关联交易的承诺 为避免同行业竞争的潜在风险，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避免和 规范关联交易的承诺函》 ， 报告期内公司全体股东及董事、 监事、 高级管理人员均未发生违反承诺的 事宜。 三、 关于避免占用资金的承诺 为避免占用资金的潜在风险，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避免占用 资金的承诺函》，报告期内公司全体股东及董事、 监事、 高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 34 四、 关于资金、资产及其他资源的使用情况的声明 为有效防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、 资产及其他资源行为的发生，公司持股 5%以上 的股东罗敏滋、罗学光、森芸展览、陈泽民及董事、监事、高级管理人员均作出如下承诺： “在本人/本公司作为公司的持股 5%以上（含 5%）股份的股东/董事/监事或高级管理人员期间，本人 /本公司及关联方将不发生占用公司资金行为，包括但不限于如下行为：1.本人/本公司及关联方不要求且 不会促使麒麒文化为本人/本公司代垫费用，也不互相代为承担成本和其他支出。2.本人/本公司及关联方 不会要求且不会促使麒麒文化通过下列方式将资金直接或间接地提供给本人/本公司及关联方使用。 ” 报告期内公司全体股东及董事、 监事、 高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 五、 关于诚信状况的书面声明 为符合法律法规要求的任职资格，公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于诚信状况的书面 声明》,报告期内公司董事、 监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 无 （七）调查处罚事项 无 （八）自愿披露重要事项 无 35 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 11,891,900 100.00% -11,629,600 262,300 2.16% 其中：控股股东、实际控制人 9,000,000 75.68% -9,000,000 0 0 董事、监事、高管 1,694,600 14.25% -1,694,600 0 0 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 11,891,900 11,891,900 97.84% 其中：控股股东、实际控制人 - - 9,000,000 9,000,000 74.05% 董事、监事、高管 - - 1,694,600 1,694,600 13.94% 核心员工 - - - - - 总股本 11,891,900 100.00% 262,300 12,154,200 100.00% 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 罗敏滋 9,000,000 － 9,000,000 74.05% 9,000,000 - 2 罗学光 1,100,000 － 1,100,000 9.05% 1,100,000 - 3 广州森芸展览 策划有限公司 900,0000 － 900,000 7.40% 900,000 - 4 陈泽民 594,600 － 594,600 4.89% 594,600 - 5 梁正坚 297,300 － 297,300 2.45% 297,300 - 6 李朝晖 0 144,700 144,700 1.19% 0 144,700 36 7 陈坚霖 0 117,600 117,600 0.97% 0 117,600 合计 11,891,900 262,300 12,154,200 100% 11,891,900 262,300 1、2016 年 12 月 5 日，公司实际控制人、控股股东罗敏滋将其持有的有限售条件的 5,500,000 股进行了质 押，截至本年报公告日，共有 5,500,000 股进行了质押，质押比列为公司股本总额的 45.25%；其他股东无质 押的情况。 前十名股东间相互关系说明： 实际控制人、控股股东罗敏滋与股东罗学光为父女关系。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 无 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东和实际控制人均为罗敏滋。报告期初持有公司股份 9,900,000 股， 占公司总股本 90%，报告期内减持了公司 900,000 股(减持行为在有限公司期间内发生)，减持后罗敏滋持有公司 9,000,000 股，占公司总股本的 74.05%，持股比例高于 50%，且一直担任公司的总经理，目前担任 公司董事长、总经理和法定代表人，能够对公司经营管理决策产生重大影响并实际支配。 罗敏滋女士，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 5 月出生，本科学历，1996 年 7 月 至 1999 年 8 月，就职于广州市委宣传部，任传播中心干部；1999 年 8 月至 2003 年 6 月，未在任 何企事业单位就职；2003 年 7 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任麒麒有限执行董事兼总经理； 2016 年 5 月至今，就职于本公司，任麒麒文化董事长、总经理和法定代表人。 （二）实际控制人情况 同第六节、三、（一）一致，报告期内公司实际控制人无变动。 37 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 无 三、 债券融资情况 无 四、 间接融资情况 无 五、利润分配情况 无 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 罗敏滋 董事长、总经理 女 43 本科 2016.06.12－2019.06.11 是 罗学光 董事 男 72 专科 2016.06.12－2019.06.11 是 赖梦海 董事 男 42 本科 2016.06.12－2019.06.11 是 黄佳 董事、副总经理 女 42 本科 2016.06.12－2019.06.11 是 陈泽民 董事 男 37 本科 2016.06.12－2019.06.11 否 李瀛 监事会主席 男 32 专科 2016.06.12－2016.12.23 是 黄演城 监事会主席 男 35 中专 2017.01.07－2019.06.11 是 白琳琳 监事 女 32 本科 2016.06.12－2019.06.11 是 张振黎 监事 男 36 本科 2016.06.12－2017.02.16 是 梁志文 财务总监、董秘 男 39 本科 2016.06.12－2017.02.16 是 黄成艳 董秘 女 31 本科 2017.03.10－2019.06.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人罗敏滋（现任董事长、总经理）与董事罗学光为父女关系。除此之外，董事，监事、 高级管理人员之间均不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 罗敏滋 董事长、总经理 9,000,000 - 9,000,000 74.05% - 罗学光 董事 1,100,000 - 1,100,000 9.05% - 39 赖梦海 董事 - - - - - 黄佳 董事、副总经理 - - - - - 陈泽民 董事 594,600 - 594,600 4.89% - 李瀛 监事会主席 - - - - - 黄演城 监事会主席 - - - - - 白琳琳 监事 - - - - - 张振黎 监事 - - - - - 梁志文 财务总监、董秘 - - - - - 黄成艳 董秘 - - - - - 合计 10,694,600 - 10,694,600 87.99% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 罗敏滋 执行董事、总经 理 新任 董事长、总经理 股份公司成立后选举 罗学光 － 新任 董事、艺术顾问 股份公司成立后选举 赖梦海 － 新任 董事 股份公司成立后选举 黄佳 － 新任 董事、副总经理 股份公司成立后选举 陈泽民 － 新任 董事 股份公司成立后选举 李瀛 － 新任 监事会主席 股份公司成立后选举 李瀛 － 离任 监事会主席 辞职 黄演城 项目经理 新任 监事会主席 监事会选举 白琳琳 策划专员 新任 监事、策划专员 股份公司成立后选举 张振黎 行政专员 新任 监事、行政专员 股份公司成立后选举 40 张振黎 离任 监事、行政专员 辞职 梁志文 财务负责人 新任 财务总监、董秘 股份公司成立后选举 梁志文 离任 财务总监、董秘 辞职 黄成艳 新任 董秘 董事会任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 2003 年 7 月 20 日，麒麒有限设立时，未设立董事会及监事会，由罗敏滋担任执行董事及总经理；杨 叠燕担任监事。为建立健全公司治理机制，为公司的法人化治理和生产经营的长远发展考虑，2016 年 7 月 4 日，股份公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，选举产生了第一届董事会成员和监事会成员， 其中有 1 名监事为职工代表大会选举产生的职工代表监事，并按照相关制度规定聘任了总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历如下： 罗敏滋，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 5 月出生，本科学历，1996 年 7 月， 毕业于星海音乐学院管弦系小提琴专业。1996 年 7 月至 1999 年 8 月，就职于广州市委宣传部，任传 播中心干部；1999 年 8 月至 2003 年 6 月，未在任何企事业单位就职；2003 年 7 月至 2016 年 5 月， 就职于有限公司，任麒麒有限执行董事兼总经理； 2016 年 7 月 4 日，由股份公司创立大会选举为公司董 事，由公司第一届董事会第一次会议选举为董事长并聘为总经理，任期三年。 罗学光，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1944 年 10 月出生，专科学历，1962 年 8 月 毕业于广东舞蹈学校。 1962 年 9 月至 1986 年 1 月， 就职于华南歌舞团 （后改名广东省歌舞团、广 东歌舞剧院），任舞蹈演员；1986 年 1 月至 1996 年 1 月，就职于广东省舞蹈家协会，任办公室副主任、 主任、副秘书长；1996 年 1 月至 2000 年 5 月，就职于广东省文联发展公司，任副总经理；2000 年 5 月至 2005 年 11 月，就职于广东省民间文艺家协会，任专职副主席；2005 年 11 月至 2011 年 11 月， 就职于广东省民间文艺家协会，任主席（2004 年 11 月已办理退休）。2016 年 7 月 4 日，由股份公司创 立大会选举为公司董事，任期三年。 陈泽民，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 12 月出生，本科学历，2002 年 8 月， 毕业于汕头大学工商管理专业。2002 年 9 月至今，就职于广东轻出口百货有限公司，任业务经理。2016 年 7 月 4 日，由股份公司创立大会选举为公司董事，任期三年。 黄佳，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 1 月出生，本科学历，2014 年 8 月，毕 业于吉林师范大学人力资源管理专业。1997 年 9 月至 1998 年 3 月，就职于萍乡市建筑工程有限公司， 任预算员；1998 年 3 月至 2016 年 2 月，就职于雅居乐地产置业有限公司，任人力行政中心副总经理； 2016 年 3 月至报告期内，就职于本公司，任副总经理。2016 年 7 月 4 日，由股份公司创立大会选举为 41 公司董事，任期三年。 赖梦海，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 7 月出生，本科学历，1997 年 7 月，毕 业于于广州工业大学工商管理系。1997 年 7 月到 1998 年 8 月，就职于万科企业股份有限公司总部企 划部，任企划员；1998 年 10 月到 2001 年 2 月，就职于北京新地带物业代理有限责任公司，任营销经 理；2001 年 8 月到 2003 年 6 月，就职北京蓝深计算机网络总公司广州分公司，任总经理；2003 年 11 月 到 2016 年 2 月，就职于广州睿捷网络科技有限公司，任董事长、总经理；2016 年 2 月到 2016 年 4 月， 就职于广州森芸展览策划有限公司，任执行董事、总经理；2016 年 7 月 4 日，由股份公司创立大会选举 为公司董事，任期三年。 李瀛，男，汉族，中国国籍无境外永久居留权，1984 年 11 月出生，大专学历，2007 年 6 月，毕 业于亚视演艺职业学院表演专业。2008 年 9 月到 2011 年 11 月，就职于广州市丝路花雨文化传播有限 公司，任导演；2011 年 12 月到 2015 年 5 月，就职于广州尚仕高度广告有限公司，任导演；2015 年 6 月至报告期内，就职于广东麒麒文化传播有限公司，任监制。2016 年 7 月 4 日，由股份公司创立大会选 举为公司职工代表监事，并由公司第一届监事会第一次会议选举为监事会主席，任期三年。于 2016 年 12 月 23 日辞去监事会主席职务。 黄演城，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 10 月出生，中专学历，1994 年 9 月 到 1997 年 9 月，就读于广州市第 72 华侨中学;1997 年 9 月到 2000 年 9 月，就读于广州市白云职业培训 院，学电工电子设备技术毕业，2001 年 4 月至 2004 年 10 月，就职于广州谊华电子设备有限公司，担任 电子设备检测员;2005 年 1 月至 2010 年 12 月 自主经营餐饮连锁行业，个体户，私营老板;2011 年１月 至 2012 年６月 ，自由职业;2012 年 7 月至 2017 年至今，就职于广东麒麒文化传播股份有限公司，任项 目经理;2017 年 1 月 10 日，职工代表大会选举为公司职工代表监事，并由公司第一届监事会第二次会议 选举为监事会主席，任职期限为本次职工大会审议通过之日至第一届监事会任职期限届满为止。 白琳琳，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 7 月出生，本科学历，2010 年 3 月毕 业于华南师范大学编辑出版专业。2005 年 9 月至 2007 年 9 月，就职于海南碧凯药业，任广州地区医 药销售代表；2007 年 10 月至 2011 年 11 月，就职于广州金典（艾清/君力）生物科技有限公司，任市 场招商经理；2011 年 11 月至 2013 年 3 月，就职于广州董易奇文化有限公司，任客服专员；2013 年 3 月至 2013 年 6 月，就职于广州易理文化发展有限公司，任客服经理；2013 年 6 月至 2015 年 4 月， 未在任何企事业单位就职；2015 年 4 月至报告期内，就职于本公司，任策划专员。2016 年 7 月 4 日，由 股份公司创立大会选举为公司监事，任期三年。 42 张振黎，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 9 月出生，本科学历。2009 年 6 月， 毕业于华南理工大学继续教育学院业余市场营销专业。2003 年 6 月到 2005 年 7 月，就职于广州民润 岛内价商业连锁有限公司，任信息员；2005 年 8 月到 2014 年 10 月，就职于广州睿捷网络科技有限公 司，任行政主管；2014 年 10 月至报告期内，就职于广东麒麒文化传播有限公司，任行政专员。2016 年 7 月 4 日，由股份公司创立大会选举为公司监事，任期三年。 梁志文，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 6 月出生，大专学历，1997 年 6 月，毕 业于广州财经职业高级中学会计专业。1997 年 6 月至 2000 年 2 月，就职于广州伟佳群利工贸发展公司， 任财务会计；2000 年 2 月至 2003 年 7 月，就职于广州鹰富电子有限公司，任主办会计；2003 年 11 月 至 2008 年 2 月，就职于惠州超霸科技拓展有限公司，任高级财务主任；2008 年 6 月至 2013 年 6 月，就 职于广州金榜图书连锁销售有限公司，任财务总监；2013 年 7 月至 2016 年 2 月，就职于广东群洲文化传 播有限公司，任财务副总经理；2016 年 3 月至报告期内，就职于本公司，任财务负责人。2016 年 7 月 4 日，由股份公司创立大会聘为公司财务总监及董事会秘书，任期三年。 黄成艳，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 2 月出生，本科学历，2012 年 9 月，华 南师范大学本科自考毕业，2007 年 9 月至 2009 年 9 月，任职于广州雅居乐房地产开发有限公司 担任行 政人事助理；2009 年 9 月至 2013 年 6 月，任职于成都雅居乐房地产开发有限公司，担任营销中心副主管； 2013 年 6 月至 2014 年 12 月 任职于广东麒麒文化传播有限公司，担任执行总监;2015 年 1 月至 2016 年 9 月，任职于广东南方文化发展有限公司，担任运营总监;2016 年 12 月至今，任职于广东麒麒文化传播股 份有限公司，担任总经理助理;2017 年 3 月 10 日，由公司第一届董事会第五次会议任命为董事会秘书， 任期自本次董事会审议通过之日至本届董事会任期届满时为止。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 6 4 人事行政类 2 3 财务类 3 4 营销类 4 0 设计类 1 0 策划类 3 6 43 剧场秀类 3 3 演艺类 15 9 员工总计 37 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 8 专科 8 9 专科以下 18 12 员工总计 37 29 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进 报告期内，公司正式员工流失率低，人员变动处于合理水平。截止报告期末，公司在职员工 29 人，较 上年有所减少。为确保公司生产经营的稳健发展，公司采取一系列措施确保团队的稳定、丰富员工文化生 活等。在人才引进方面，公司采取内部培训和外部引进两种方式，公司优化薪酬福利，利用更有竞争优势 的薪酬 福利吸引优秀的人才加入。 2、员工培训 公司坚持“以人为本”的原则，重视员工培训和对企业文化的理解，根据不同岗位的要求，采取内培 和外培结合的方式，有计划的对员工进行培训，包括新员工培训、岗位技能、专业知识培训等。鼓励员工 继续学习相关专业知识，持续不断的提升员工素质和能力，为员工的再教育提供了良好的物质和精神依托。 3、员工薪酬政策 公司薪酬制度合理有效， 根据 《中华人民共和国劳动法》 和地方相关法规、 规范性文件，与全体 员工依法签订劳动合同，按时足额支付员工薪酬并按时缴纳“五险一金”。年末根据公司个人业绩表现发放 奖金，以提高员工的工作积极性。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 44 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 9,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员主要有 4 人，分别是罗敏滋、李瀛、王梦、冯文志。 1、罗敏滋，详见“‘第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况’之‘（三）变动情况’‘本年新任 董事、监事、高级管理人员简要职业经历’”。 2、李瀛，男，大专学历，2007 年毕业于亚视演艺学院表演专业。曾任广东丝路花雨演艺公司导演， 广州尚仕高度广告有限公司导演。现任广东麒麒文化传播有限公司监制，任期为 2015 年 6 月至 2018 年 6 月，主要负责项目的整体把控、挑选整个项目团队人员、梳理内部工作分配。先后担任河源巴伐利亚庄 园客家围屋全景剧场秀《家·源》执行导演，深圳世界大学生运动会开幕式、闭幕式现场执行导演，广东 卫视 2014-2015 年跨年晚会编导，2004 年至今担任 KPMG 毕马威振华会计师事务所广州、深圳年会编导， 2013 年至今担任 PWC 普华永道会计师事务所广州、澳门年会编导。2016 年 7 月 4 日，由股份公司创立大 会选举为公司职工代表监事，并由公司第一届监事会第一次会议选举为监事会主席，任期三年 3、王梦，女，本科学历，2016 年毕业于中国传媒大学公共事业管理专业。曾任广州市天握展览设计 有限公司编导。现任广东麒麒文化传播有限公司编导，任期为 2015 年 6 月至 2018 年 6 月，负责剧目 中舞蹈部分的编排指导。先后担任 2010 年杭州雪碧榜音乐榜年度盛典中担任舞蹈总监，2012 年幸福中国 年广东卫视 2012 春节晚会担任舞蹈编导，2013 年广汽丰田汽车展全国巡展担任导演，2014 年中国、芬兰 当代音乐剧中文版《play me》编导，2016 年媒体融合过年秀（饺子捞起来我包）现场执行导演。 4、冯文志，男，中专学历，1997 年毕业于广东舞蹈学院中国古典舞专业。曾任骑师制作有限公司导 演，CK 酒吧策划总监，MOSS 酒吧策划总监，广州尚仕高度广告有限公司营运总监。现任广东麒麒文化传 播有限公司编导、高级业务经理，任期为 2015 年 9 月至 2018 年 9 月。负责剧目中舞蹈部分的编排指 导，维护高端客户业务关系。先后担任 2000 年在广州番禺体育场开展的“万人倒数疯狂派对”现场总导 演， 2000 年在广州天河体育场开展 “555 品牌万人派对” 现场导演， 2014 年亚洲冠军杯恒大夺冠庆 典之夜编导及现场执行导演，2014 年首届广府人晚会现场执行导演。 李瀛、王梦、冯文志三人均于 2017 年 1 月离职 上述核心技术人员除罗敏滋外，均未持有公司的股份。 45 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限责任公司时期，公司只设立了股东会，未设立董事会和监事会，只设 1 名执行董事和 1 名监事， 但公司增资、股权转让、变更经营范围等重大事项均通过了股东会的审议，相关决议也得到了执行。总体 来说，有限公司的法人治理机制尚未完全建立，如公司只有在涉及到相关工商变更登记时才召开股东会， 监事的功能没有得到有效发挥等，公司的规范性运作存在一定的不足。股份公司成立以后，形成了股东大 会、董事会、监事会和经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构；公司关于股东大会、董 事会、监事会的相关制度健全，运行情况良好。《公司章程》的制定和内容符合《公司法》及其他法律法规 的规定。公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了公司《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、 召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公 司法》等法律法规、《公司章程》以及其他公司内部相关议事规则的规定。 三会的组成人员以及高级管理 人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。公司重要决策制定能够按照《公司章程》和 相关议事规则的规定，通过相关会议审议通过，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议， 并履行相应的职责。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 46 职责和义务。 本年度内建立的各项公司治理制度主要包括： 1、《公司章程》 2、《股东大会议事规则》 3、《董事会议事规则》 4、《监事会议事规则》 5、《关联交易管理制度》 6、《对外投资管理制度与对外担保管理制度》 7、《投资者关系管理制度》 8、《信息披露管理制度》 9、《募集资金管理制度》 10、《总经理工作细则》 11、《董事会秘书工作细则》 12、《印章管理制度》 13、《分子公司管理制度》 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善 公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展 的内部控制体系，并已得到有效执行。 股份公司设立以来，公司的股东、董事、监事都依照三会议事规则等内部制度的规定出席会议并行使 了表决权，公司的三会会议等治理机制得到了较好的执行。公司日常经营中的重大事项均按照规定的程序 经过了董事会、股东会的审议和确认，公司治理机制得到了相应的执行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，明确规定了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等股东参 与公司治理的权利，保证了股东在公司治理中各项权利的充分行使。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，《公司章程》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理制度》等对公司重要的人事变动、对外 投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体的规定，公司均能按照相关规定召开董事会或股东 大会，会议的召集、召开等程序也符合有关法律法规的规定，未出现违法、违规现象，董监高能够切实履 47 行应 尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、 公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理保 证内部控制目标的实现。这些内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改变，内 部控制的有效性可能随之改变，公司将随着管理的不断深化，进一步给予、补充和完善，优化内部控制制 度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 14 日，召开 2016 年麒麒有限公司第一次股东会，审议通过因罗敏滋股权转让《关于修改 公司章程的议案》，根据转让后的股权结构变化等，修改公司章程的相应条款。 2016 年 2 月 3 日，召开 2016 年麒麒有限公司第二次股东会，审议通过因增加注册资本《关于修改公 司章程的议案》 ，根据增资后的股权结构变化等，修改公司章程的相应条款。 2016 年 4 月 11 日，召开 2016 年麒麒有限公司第三次股东会，审议通过因修改经营范围《关于修改公 司章程的议案》，根据修改后的经营范围变化等，修改公司章程的相应条款。 2016 年 7 月 4 日，召开 2016 年股份公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《广东麒 麒文化传播股份有限公司章程公司章程》 2016 年 8 月 13 日，召开 2016 年股份公司第二次临时股东大会，审议通过因定向发行股份及变更公 司住所《关于修改公司章程的议案》，根据股票发行后的股本变化等，修改公司章程的相应条款。 2016 年 8 月 31 日，召开 2016 年股份公司第三次临时股东大会，审议通过因定向发行股份《关于修 改公司章程的议案》，根据股票发行后的股本变化等，修改公司章程的相应条款。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、第一届董事会第一次会议 审议通过了《关于执行公司创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会通过的<关于申请 广东麒麒文化传播股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并以协议转让的方式 公开转让的议案>的议案》、《关于执行公司创立 大会暨 2016 年第一次临时股东大会通过的<关 48 于广东麒麒文化传播股份有限公司股东大会授 权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并以协议转让方式公开转让的全部 事宜的议案>的议案》、《关于选举广东麒麒文化 传播股份有限公司第一届董事会董事长的议 案》、 《关于决定广东麒麒文化传播股份有限公司 高级管理人员聘用人选的议案》、《关于<广东麒 麒文化传播股份有限公司总经理工作细则>的议 案》 、《关于<广东麒麒文化传播股份有限公司 董事会秘书工作细则>的议案》、 《关于<广东麒麒 文化传播股份有限公司投资者关系管理制度>的 议案》、《关于<广东麒麒文化传播股份有限公司 印章管理制度>的议案》、 《关于<广东麒麒文化传 播股份有限公司信息披露管理制度>的议案》 二、第一届董事会第二次会议 审议《关于追认关联交易的议案》、《关于向 控股股东借款的关联交易的议案》、 《关于变更会 计师事务所的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案》 三、第一届董事会第三次会议 审议《关于向关联方租赁汽车暨偶发性关联 交易的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第一 次临时股东大会的议案》 监事会 1 一、第一届监事会第一次会议 审议通过了《关于选举广东麒麒文化传播股 份有限公司第一届监事会主席的议案 股东大会 4 一、创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会 审议并通过了 《关于广东麒麒文化传播股 49 份有限公司筹办报告的议案》、 《关于广东麒麒文 化传播股份有限公司设立费用的议案》、《关于< 广东麒麒文化传播股份有限公司章程>的议案》、 《关于选举广东麒麒文化传播股份有限公司第 一届董事会董事的议案》、 《关于选举广东麒麒 文化传播股份有限公司第一届监事会股东代表 监事的议案》、 《关于广东麒麒文化传播股份有限 公司董事、监事津贴的议案》、《关于授权董事会 办理与广东麒麒文化传播股份有限公司发起设 立有关的一切事宜的议案》、 《关于申请广东麒麒 文化传播股份有限公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并以协议转让的方式公开转让 的议案》、关于广东麒麒文化传播股份有限公司 股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并以协议转让方式公开 转让的全部事宜的议案》、《关于<广东麒麒文化 传播股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、 《关于<广东麒麒文化传播股份有限公司董事会 议事规则>的议案》、 《关于<广东麒麒文化传播 股份有限公司监事会议事规则>的议案》、 《关于< 广东麒麒文化传播股份有限公司对外投资管理 制度>的议案》、 《关于<广东麒麒文化传播股份有 限公司关联交易管理办法>的议案》、 《关于<广东 麒麒文化传播股份有限公司对外担保管理制度 >的议案》 、 《关于<广东麒麒文化传播股份有 限公司分子公司管理制度>的议案》、《关于广东 麒麒文化传播股份有限公司追认关联交易的议 案》、 《关于公司使用闲置资金购买理财产品的 议案》 50 二、2016 年第二次临时股东大会 审议通过《定向发行股份及变更公司住所的 议案》 三、2016 年第三次临时股东大会 审议通过《定向发行股份的议案》 四、2016 年第四次临时股东大会 审议《关于追认关联交易的议案》、《关于向 控股股东借款的关联交易的议案》、 《关于变更会 计师事务所的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。会议文件存档保存情况规范，三会决议均能 得到切实的执行。 （三）公司治理改进情况 公司在多年经营和管理过程中，针对自身特点，逐步建立并完善了一系列内部控制制度，建立了符合 《公司法》、《证券法》等相关法律法规的管理制度。公司在运作过程中力争做到有制度可循、有制度必循、 违反制度必究。公司现已明确建立了以下内部控制制度，包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、 《对 外担保管理制度》、《分子公司管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理 制度》、《印章管理制度》等。 公司章程》对累积投票制、关联股东和董事回避事项进行了具体规定，并根据《非上市公众公司监管 指引第 3 号——章程必备条款》进行修订，建立健全了投资者关系管理制度，并约定了纠纷解决机制。上 述制度的建立，使公司经营活动中的各项业务，有了规范的内部控制制度或管理办法 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范文件，通过了《投资者关 系管理制度》，并在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时 51 在指定的信息披露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益； 同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件、现场接待、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管 理，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、机构、人员、 财务方面与公司股东及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向市场的独立经营的能力。 （一）业务独立情况 公司主要从事与品牌推广相关的活动策划与演出服务。公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所 以及供应、销售部门和渠道。公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动， 与股东之间不存在依赖关系。 （二）资产独立情况 公司的主要财产，包括运输设备、办公设备、电子设备等，相关财产均有权利凭证。股权转让、增资、 整体变更为股份公司均通过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司的股东。 （三）机构独立情况 公司设有财务部、人力行政部、资本投资部、公关活动事业部、剧场秀事业部等部门，公司各部门均已 建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于股东的组织机构，公司不存在与股东及其控制的其他企业 合署办公、混合经营的情形。 （四）人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在股东越权任命的情形。同时，公司 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司领取薪酬，并签署了《双重任职的书面声明》，声明 不存在在麒麒文化的股东单位中双重任职的情形。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度， 依法与员工签订的劳动合同、建立人事关系资料和档案，按时为员工缴纳了社保，员工均在本公司领取薪 52 酬。综上，公司人员独立。 （五）财务独立情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司严格遵 守 《关联交易管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》等 规定。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度重大差错责任追究制度》。 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 带强调事项段的无保留意见审计报告 审计报告编号 天健审〔2017〕3-226 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 6 日 注册会计师姓名 何晓明、汪新民 会计师事务所是否变更 是 53 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2017〕3-226 号 广东麒麒文化传播股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东麒麒文化传播股份有限公司（以下简称麒麒文化公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益 变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是麒麒文化公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 54 我们认为，麒麒文化公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了麒麒文化公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金 流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，截至 2016 年 12 月 31 日，公 司剧场秀项目因合作环境变化处于终止状态，并且该公司当年发生净亏损 14,606,031.17 元，累计亏损 17,817,414.74 元，这些情况表明其持续经营能力仍然存在的重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晓明 中国·杭州 中国注册会计师：汪新民 二〇一七年四月六日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一）1 270,559.53 2,238,675.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 55 应收票据 应收账款 五（一）2 6,333,979.75 5,596,255.95 预付款项 五（一）3 12,800.00 117,286.70 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（一）4 119,274.40 340,950.28 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）5 123,767.96 流动资产合计 6,736,613.68 8,416,936.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（一）6 1,555,367.92 2,524,759.89 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 56 无形资产 五（一）7 21,230.00 21,830.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（一）8 12,870.37 递延所得税资产 五（一）9 172,609.19 其他非流动资产 五（一）10 0.00 4,529,300.00 非流动资产合计 1,589,468.29 7,248,499.08 资产总计 8,326,081.97 15,665,435.47 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（一）11 5,168,736.00 1,507,769.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（一）12 276,366.90 155,160.15 应交税费 五（一）13 85,086.31 182,700.53 应付利息 应付股利 其他应付款 五（一）14 1,613,307.50 31,189.36 应付分保账款 保险合同准备金 57 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,143,496.71 1,876,819.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,143,496.71 1,876,819.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）15 12,154,200.00 11,891,900.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）16 3,758,891.55 5,108,100.00 减：库存股 其他综合收益 58 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（一）17 -14,730,506.29 -3,211,383.57 归属于母公司所有者权益合计 1,182,585.26 13,788,616.43 少数股东权益 所有者权益合计 1,182,585.26 13,788,616.43 负债和所有者权益总计 8,326,081.97 15,665,435.47 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 59 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 13,142,528.51 12,044,903.63 其中：营业收入 五（二）1 13,142,528.51 12,044,903.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,187,094.58 12,172,763.43 其中：营业成本 五（二）1 10,894,219.31 7,576,484.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五（二）2 30,557.92 74,486.99 销售费用 五（二）3 3,043,152.60 1,844,491.08 管理费用 五（二）4 5,578,530.93 2,077,912.39 财务费用 五（二）5 8,091.39 318,251.86 资产减值损失 五（二）6 7,455,842.43 281,136.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二）7 4,702.57 9,778.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,863,163.50 -118,081.72 60 加：营业外收入 五（二）8 600.01 672.29 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五（二）9 570,858.50 185,301.27 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,433,421.99 -302,710.70 减：所得税费用 五（二）10 172,609.18 -31,760.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,606,031.17 -270,949.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 -14,606,031.17 -270,949.90 归属于少数股东的综合收益总额 61 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.22 -0.02 （二）稀释每股收益 -1.17 -0.02 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 单位：元 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,388,248.20 9,358,182.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 342,958.49 17,136.51 经营活动现金流入小计 13,731,206.69 9,375,319.41 购买商品、接受劳务支付的现金 7,531,357.45 6,120,769.27 客户贷款及垫款净增加额 62 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,159,305.73 1,780,755.90 支付的各项税费 402,622.09 677,471.04 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 3,877,599.95 1,593,722.91 经营活动现金流出小计 15,970,885.22 10,172,719.12 经营活动产生的现金流量净额 -2,239,678.53 -797,399.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,110,000.00 3,399,778.08 取得投资收益收到的现金 4,702.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,114,702.57 3,399,778.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,333,140.01 7,768,485.76 投资支付的现金 2,000,000.00 3,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,333,140.01 11,268,485.76 投资活动产生的现金流量净额 -3,218,437.44 -7,868,707.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,600,000.00 发行债券收到的现金 63 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三）3 1,590,000.00 8,111,000.00 筹资活动现金流入小计 3,590,000.00 16,711,000.00 偿还债务支付的现金 2,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 295,245.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）4 100,000.00 3,175,670.37 筹资活动现金流出小计 100,000.00 6,070,915.93 筹资活动产生的现金流量净额 3,490,000.00 10,640,084.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,968,115.97 1,973,976.68 加：期初现金及现金等价物余额 2,238,675.50 264,698.82 六、期末现金及现金等价物余额 270,559.53 2,238,675.50 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 64 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,891,900.00 5,108,100.00 -3,211,383.57 13,788,616.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,891,900.00 5,108,100.00 -3,211,383.57 13,788,616.43 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 262,300.00 -1,349,208.45 -11,519,122.72 -12,606,031.17 （一）综合收益总额 -14,606,031.17 -14,606,031.17 （二）所有者投入和减少资本 262,300.00 1,737,700.00 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 262,300.00 1,737,700.00 2,000,000.00 65 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -3,086,908.45 -3,086,908.45 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -3,086,908.45 -3,086,908.45 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 66 （六）其他 四、本年期末余额 12,154,200.00 3,758,891.55 -14,730,506.29 1,182,585.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 -2,940,433.67 8,059,566.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－” 891,900.00 5,108,100.00 -270,949.90 5,729,050.10 67 号填列） （一）综合收益总额 -270,949.90 -270,949.90 （二）所有者投入和减少资本 891,900.00 5,108,100.00 6,000,000.00 1．股东投入的普通股 891,900.00 5,108,100.00 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,891,900.00 5,108,100.00 -3,211,383.57 13,788,616.43 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________ 69 广东麒麒文化传播股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东麒麒文化传播股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由罗文茵、杨叠燕两个自 然人出资设立，于 2003 年 7 月 25 日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广 州市。公司现持有统一社会信用代码为 914401047519780697 的营业执照，注册资本 1,215.42 万元，股份总数 1,215.42 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 11,892,200 股；无限售条件的流通股份 262,000 股。公司股票已于 2016 年 11 月 9 日在全国中小企业股 份转让系统挂牌交易。 本公司属文化艺术业行业。主要经营活动为大型活动组织策划服务、营业性文艺表演、 互联网传播及广告代理业务。提供的劳务主要有：公关活动劳务、互联网传播及广告代理。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 6 日第一届第六次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 截至 2016 年 12 月 31 日，公司剧场秀项目因合作环境变化处于终止状态，并且该公司 当年发生净亏损 14,606,031.17 元，累计亏损 17,817,414.74 元，这些情况表明公司的持续 经营能力存在重大不确定性。针对上述情况，公司拟采取对外借款、加强成本管控工作，多 措并举压缩成本等措施来应对持续经营能力存在的重大不确定性。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 70 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 71 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 72 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 73 ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (七) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上 的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 74 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (八) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公、电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 (九) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 75 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 计算机软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 76 公司无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十一) 部分长期资产减值 对固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可 收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十二) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十三) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 77 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 78 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公关活动劳务、互联网传播及广告代理服务提供完成经由客户验收后确认收入。 (十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十六) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17% 79 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 18,051.81 22,999.75 银行存款 252,507.72 2,215,675.75 合 计 270,559.53 2,238,675.50 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 6,693,370.00 100.00 359,390.25 5.37 6,333,979.75 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 6,693,370.00 100.00 359,390.25 5.37 6,333,979.75 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 6,254,338.00 100.00 658,082.05 10.52 5,596,255.95 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 6,254,338.00 100.00 658,082.05 10.52 5,596,255.95 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 80 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,594,483.00 329,724.15 5.00 2-3 年 98,887.00 29,666.10 30.00 小 计 6,693,370.00 359,390.25 5.37 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1) 本期计提坏账准备-341,406.80 元，收回坏账准备 42,715.00 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 杭州诺霖互动科技股份有限公司 3,011,983.00 45.00 150,599.15 广州尚思传媒广告股份有限公司 885,000.00 13.22 44,250.00 佛山市南海区雅恒房地产开发有 限公司 750,000.00 11.21 37,500.00 广州雅恒房地产开发有限公司 716,775.00 10.71 35,838.75 惠州市惠阳雅居乐房地产开发有 限公司 550,000.00 8.22 27,500.00 小 计 5,913,758.00 88.36 295,687.90 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 12,800.00 100.00 12,800.00 117,286.70 100.00 117,286.70 合 计 12,800.00 100.00 12,800.00 117,286.70 100.00 117,286.70 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 广州秀演广告有限公司 12,800.00 100.00 小 计 12,800.00 100.00 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 81 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 125,578.32 100.00 6,303.92 5.02 119,274.40 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 125,578.32 100.00 6,303.92 5.02 119,274.40 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备 按信用风险特征组合计提坏账 准备 373,304.98 100.00 32,354.70 8.67 340,950.28 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 合 计 373,304.98 100.00 32,354.70 8.67 340,950.28 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 125,478.32 6,273.92 5.00 2-3 年 100.00 30.00 30.00 小 计 125,578.32 6,303.92 5.02 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1) 本期计提坏账准备-26,050.78 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 95,184.40 78,713.98 备用金 30,393.92 45,091.00 往来款 249,500.00 合 计 125,578.32 373,304.98 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性 质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账准备 是否为 关联方 广州建利房地产有限公司 押金 42,771.72 1 年以内 34.06 2,138.59 否 黄演城 备用金 20,000.00 1 年以内 15.93 1,000.00 否 82 广东江湾新城物业管理有限公司 押金 18,450.00 1 年以内 14.69 922.50 否 广东迅维办公自动化有限公司番禺分公司 押金 15,000.00 1 年以内 11.94 750.00 否 广州达诚物业管理有限公司 押金 10,642.92 1 年以内 8.48 532.15 否 小 计 106,864.64 85.10 5,343.24 5. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税 13,767.96 银行理财产品 110,000.00 合 计 123,767.96 6. 固定资产 项 目 运输设备 办公、电子设备 其他设备 合 计 账面原值 期初数 600,000.00 2,650,082.54 41,923.62 3,292,006.16 本期增加金额 19,340.00 19,340.00 其中：购置 19,340.00 19,340.00 本期减少金额 期末数 600,000.00 2,669,422.54 41,923.62 3,311,346.16 累计折旧 期初数 23,748.00 706,242.40 37,255.87 767,246.27 本期增加金额 142,518.60 842,852.80 3,360.57 988,731.97 其中：计提 142,518.60 842,852.80 3,360.57 988,731.97 本期减少金额 期末数 166,266.60 1,549,095.20 40,616.44 1,755,978.24 减值准备 账面价值 期末账面价值 433,733.40 1,120,327.34 1,307.18 1,555,367.92 期初账面价值 576,252.00 1,943,840.14 4,667.75 2,524,759.89 7. 无形资产 项 目 计算机软件 合 计 账面原值 期初数 22,200.00 22,200.00 本期增加金额 4,800.00 4,800.00 83 其中：购置 4,800.00 4,800.00 本期减少金额 期末数 27,000.00 27,000.00 累计摊销 期初数 370.00 370.00 本期增加金额 5,400.00 5,400.00 其中：计提 5,400.00 5,400.00 本期减少金额 期末数 5,770.00 5,770.00 减值准备 账面价值 期末账面价值 21,230.00 21,230.00 期初账面价值 21,830.00 21,830.00 8. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修款 15,000.0 0 2,129.63 12,870.37 合 计 15,000.00 2,129.63 12,870.37 9. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 690,436.75 172,609.19 合 计 690,436.75 172,609.19 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 365,694.17 可抵扣亏损 14,606,031.17 小 计 14,971,725.34 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 年 14,606,031.17 小 计 14,606,031.17 84 10. 其他非流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 剧场秀项目 7,823,300.00 7,823,300.00 4,529,300.00 4,529,300.00 合 计 7,823,300.00 7,823,300.00 4,529,300.00 4,529,300.00 (2) 其他说明 2016 年 12 月，公司剧场秀因合作环境因素影响处于终止状态。公司项目管理层一致决 定无限押后该项目，同时减员压缩成本。供应商的前期投入款可收回性很低，计提剧场秀项 目减值准备 7,823,300.00 元。 11. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 5,168,736.00 1,507,769.00 合 计 5,168,736.00 1,507,769.00 12. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 155,160.15 4,204,226.79 4,083,020.04 276,366.90 离职后福利—设定提存计划 106,058.76 106,058.76 辞退福利 19,000.00 19,000.00 合 计 155,160.15 4,329,285.55 4,208,078.80 276,366.90 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 155,160.15 3,943,172.73 3,821,965.98 276,366.90 职工福利费 133,641.56 133,641.56 社会保险费 87,600.50 87,600.50 其中：医疗保险费 77,973.85 77,973.85 工伤保险费 1,563.60 1,563.60 生育保险费 8,063.05 8,063.05 85 住房公积金 39,812.00 39,812.00 小 计 155,160.15 4,204,226.79 4,083,020.04 276,366.90 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 102,699.80 102,699.80 失业保险费 3,358.96 3,358.96 小 计 106,058.76 106,058.76 13. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 72.81 108,183.11 企业所得税 26,354.74 代扣代缴个人所得税 48,773.07 城市维护建设税 21,005.88 28,094.89 教育费附加 9,140.73 12,040.68 地方教育附加 6,093.82 8,027.11 合 计 85,086.31 182,700.53 14. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 1,490,000.00 31,189.36 其他 123,307.50 合 计 1,613,307.50 31,189.36 15. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,891,900 262,300 262,300 12,154,200 (2) 其他说明 86 1) 根据公司 2016 年 7 月 4 日股东会决议，整体变更为股份有限公司，以 2016 年 3 月 31 经审计的净资产 13,913,091.55 元，折合股份 11,891,900.00 股（每股面值 1 元），净资 产折股业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(大信验字 〔2016〕第 22-00043 号)。 2) 2016 年 8 月，本公司增加注册资本 26.23 万元，其中，新增自然人股东李朝晖和陈 坚霖各出资 100.00 万元，溢价 173.77 万元计入资本公积。 16. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,108,100.00 1,737,700.00 3,086,908.45 3,758,891.55 合 计 5,108,100.00 1,737,700.00 3,086,908.45 3,758,891.55 (2) 其他说明 本期资本公积增减变动原因详见本附注五、15.股本之说明。 17. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -3,211,383.57 -2,940,433.67 加：本期净利润 -14,606,031.17 -270,949.90 减：净资产折股 -3,086,908.45 期末未分配利润 -14,730,506.29 -3,211,383.57 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 13,142,528.51 10,894,219.31 12,044,903.63 7,576,484.74 合 计 13,142,528.51 10,894,219.31 12,044,903.63 7,576,484.74 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 87 城市维护建设税 17,362.68 43,450.74 教育费附加 7,579.34 18,621.75 地方教育附加 5,052.90 12,414.50 印花税[注] 563.00 合 计 30,557.92 74,486.99 注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计 处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月印花税的发生额列报于“税金及附加” 项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,895,803.74 1,116,478.53 折旧费 823,342.68 520,317.41 招待费 114,049.85 85,385.56 其他 209,956.33 122,309.58 合 计 3,043,152.60 1,844,491.08 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,435,609.81 680,845.20 折旧费 170,789.29 40,226.94 中介机构费用 1,538,428.34 359,887.16 租赁费 535,946.27 529,637.09 汽车费用 100,787.69 81,204.96 招待费 477,608.63 115,711.80 其他 319,360.90 270,399.24 合 计 5,578,530.93 2,077,912.39 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,447.50 295,245.56 减：利息收入 2,513.68 3,216.22 银行手续费 8,157.57 26,222.52 88 合 计 8,091.39 318,251.86 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 剧场秀损失 7,823,300.00 坏账损失 -367,457.57 281,136.37 合 计 7,455,842.43 281,136.37 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 银行理财产品收益 4,702.57 9,778.08 合 计 4,702.57 9,778.08 8. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 其他 600.01 672.29 600.01 合 计 600.01 672.29 600.01 9. 营业外支出 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 违约金 512,978.00 512,978.00 滞纳金 2,880.50 2,880.50 其他 50,000.00 185,301.27 50,000.00 合 计 570,858.50 185,301.27 570,858.50 (2) 其他说明 公司 2016 年 9 月与广州市建设开发有限公司签订的租赁合同因租赁费用提前终止，发 生违约损失 512,918.00 元。 10. 所得税费用 89 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 38,523.29 递延所得税费用 172,609.18 -70,284.09 合 计 172,609.18 -31,760.80 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -14,433,421.99 -302,710.70 按适用税率计算的所得税费用 -3,608,355.50 -75,677.68 调整以前期间所得税的影响 172,609.19 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,768.37 43,916.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 3,530,587.12 所得税费用 172,609.18 -31,760.80 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 340,444.81 13,920.29 利息收入 2,513.68 3,216.22 合 计 342,958.49 17,136.51 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现费用 3,869,442.38 1,567,500.39 银行手续费 8,157.57 26,222.52 合 计 3,877,599.95 1,593,722.91 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款 1,590,000.00 8,111,000.00 合 计 1,590,000.00 8,111,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 90 项 目 本期数 上年同期数 往来款 100,000.00 3,175,670.37 合 计 100,000.00 3,175,670.37 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -14,606,031.17 -270,949.90 加：资产减值准备 7,455,842.43 281,136.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 988,731.97 726,367.04 无形资产摊销 5,400.00 370.00 长期待摊费用摊销 2,129.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,447.50 295,245.56 投资损失(收益以“－”号填列) -4,702.57 -9,778.08 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 172,609.19 -70,284.10 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -30,335.68 -3,299,320.47 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,774,230.17 1,549,813.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,239,678.53 -797,399.71 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 270,559.53 2,238,675.50 减：现金的期初余额 2,238,675.50 264,698.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,968,115.97 1,973,976.68 91 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 270,559.53 2,238,675.50 其中：库存现金 18,051.81 22,999.75 可随时用于支付的银行存款 252,507.72 2,215,675.75 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 270,559.53 2,238,675.50 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 88.36%(2015 年 12 月 31 日：77.64%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 92 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合股东借款等融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平 衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 5,168,736.00 5,168,736.00 5,168,736.00 其他应付款 1,613,307.50 1,692,507.50 1,692,507.50 小 计 6,782,043.50 6,861,243.50 6,861,243.50 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 1,507,769.00 1,507,769.00 1,507,769.00 其他应付款 31,189.36 31,189.36 31,189.36 小 计 1,538,958.36 1,538,958.36 1,538,958.36 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计息的银行借款，不会对本公司的利润 总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司无外汇变动市场风险。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 93 1. 本公司的实际控制人情况 自然人名称 地址 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 罗敏滋 广州市海珠区千禧三街 17 号 501 房 74.05 74.05 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 罗学光 股东 (二) 关联交易情况 1. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 罗学光 宝来汽车 3,000.00 2. 关联方资金拆借 1）拆入 关联方 本期借入 本期归还 备注 罗敏滋 1,590,000.00 100,000.00 计息 2）拆出 关联方 本期借入 本期归还 备注 罗敏滋 1,561,378.97 1,561,378.97 经营备用金 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,684,981.00 227,356.27 (三) 关联方应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 罗敏滋 1,492,447.50 17,714.36 小 计 1,492,447.50 17,714.36 八、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺及或有事项。 94 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 广告代理业务 7,847,153.66 7,748,935.91 线下活动策化 5,295,374.85 3,145,283.40 小 计 13,142,528.51 10,894,219.31 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 95 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -570,258.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -570,258.49 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 归属于本公司所有者的非经常性损益净额 -570,258.49 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -204.22 -1.22 -1.22 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -196.24 -1.17 -1.17 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -14,606,031.17 非经常性损益 B -570,258.49 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -14,035,772.68 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 13,788,616.43 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E 2,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 7,152,267.51 加权平均净资产收益率 M=A/L -204.22% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -196.24% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 96 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A -14,606,031.17 非经常性损益 B -570,258.49 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -14,035,772.68 期初股份总数 D 11,891,900.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 262,300.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 11,979,333.33 基本每股收益 M=A/L -1.22 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -1.17 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广东麒麒文化传播股份股份有限公司 二〇一七年四月六日 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室