140金融经济FINANCIALANDECONOMIC基于资金安全管控的智慧密钥一体化平台建设与应用胡婷婷王灿国网安徽省电力有限公司综合服务中心张莉国网安徽省电力有限公司朱宁宁国网安徽省电力有限公司综合服务中心杨益伟国网安徽省电力有限公司摘要：资金安全是企业本质安全的重要组成，保障资金安全是财务工作的核心和使命。网银U盾作为企业资金支付管控的重要载体，在实际使用中，网银U盾管理缺少一定的监控手段。本文系统介绍了国网安徽电力智慧密钥一体化平台的背景及存在的管理问题，利用人工智能技术，实现网银密钥“存放——使用——签退”全链路的线上闭环管理，加强外部银行账户的监控和管理，为企业支付最后一道防线加上智能防护锁。关键词：资金安全；管理制度；网银密钥；不相容岗位；财务信息化引言资金是企业发展的血脉，是企业资产管理的重要组成部分。目前企业资金管理中仍然大量使用网上银行支付，虽然网银结算方便快捷，极大提高了财务人员的工作效率，但近年来国内企业的很多重大资金安全事件，金额之大，让人瞠目结舌，诸如某地产公司出纳挪用公司资金近4800万元打赏网络主播；某铁路局出纳通过盗用审核密钥、伪造对账单等方式挪用公司资金1000余万元，等等，这些案例无一例外地暴露出如果企业缺乏对网银支付的操作风险加以控制，就会给一些不法分子留下可钻之洞。因此，如何加强网银管理，控制网银支付操作风险，是企业不容忽视的问题，也是企业风险控制管理的重要内容。一、建设背景国资发监督〔2021〕19号文《关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知》[1]中明确要严格银行账户和网银监管，确保账户和网银安全可控。2021年《国资委办公厅关于开展网银U盾等印鉴自查工作的通知》中需要全面开展网银U盾等印鉴管理情况自查。2022年初，国网公司下发《国家电网有限公司司库管理办法》[2]，针对网银支付相关事项，进一步明确各级单位应通过公司统一资金结算平台办理结算业务，原则上不得使用现金、支票、网银等传统结算方式，确需使用的应由本单位财务负责人审批并按月报上级单位备案。国网安徽电力涉及银行网银支付的账户数量超150个，近350人保管约400个银行网银U盾，开通网银支付的账户数量多，涉及的保管人员分布广。全省平均每年使用网银进行支付的笔数约57万笔，金额约达90亿元，支付笔数多、金额大，如果缺少对网银支付的安全管控，那么资金安全风险难以得到管控。目前，内网财务信息系统已实现了对集团内部账户资金支付的安...
