医院收费处审核工作详解第一页，共二十八页。^欢送大家参加我们的团队！第二页，共二十八页。局部相关的法律、法规?中华人民共和国会计法??中华人民共和国预算法??内部会计控制标准??事业单位财务规那么??事业单位国有资产管理暂行方法??医院财务制度??医院会计制度??医疗机构财务会计内部控制规定〔试行〕?第三页，共二十八页。法律法规的作用维护国有资产的平安与完整，堵塞管理漏洞，提高医疗机构财务管理水平,提高会计信息质量。第四页，共二十八页。内部控制的概念事前防范、事中控制、事后监督和纠正第五页，共二十八页。内部会计控制的目的：严格约束单位内部涉及会计控制的所有人员，保证单位内部涉及会计机构的岗位合理设置，及其职责权限的合理划分，真正做到不相容职务互相别离，互相制约，相互监督，从源头和制度上保证经济活动的有效进行和资产的平安完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整、提高会计信息质量。第六页，共二十八页。内部会计控制制度第七页，共二十八页。收费审核是内部会计控制的一个非常重要的组成局部。第八页，共二十八页。收费审核的目标和方法•一、表内审核•二、表间审核•三、表实审核•四、工作标准审核•五、不定期岗位审核第九页，共二十八页。一、表内审核•1、表内小工程小计→表内分类工程合计•2、表内分类工程合计→表内汇总数据第十页，共二十八页。一、表内审核•1、表内小工程小计→表内分类工程合计第十一页，共二十八页。一、表内审核•2、表内分类工程合计→表内汇总数据第十二页，共二十八页。二、表间审核1、收费月报表→收费汇总日报2、收费汇总日报→收费员日报第十三页，共二十八页。二、表间审核1、收费月报表→收费汇总日报第十四页，共二十八页。二、表间审核2、收费汇总日报→收费员日报第十五页，共二十八页。三、表实审核•1、收费员日报→收费存根•2、收费报表→银行存款交款单及POS单•3、银行存款交款单及POS进账单→银行对账单第十六页，共二十八页。三、表实审核•1、收费员日报→收费存根第十七页，共二十八页。〔1〕收费员日报→收费存根1、汇总金额是否相符，收费员、审核人签章齐全。2、收据号的号码连续。3、跳号的空白收据及错误打印收据必须有简要说明，收费员、审核人签章齐全。4、退款手续齐全……。第十八页，共二十八页。退款手续齐全检查申请单、退款申请单、护士长签字、被冲单据...
