近期未决赔款准备金估计研究殷崔红ＺＨＯＵＪｕｎ王晓全［摘要］传统的准备金估计方法主要基于流量三角形，通过稳定的发展因子预测未决赔款准备金。流量三角形中近期事故的准备金是未决赔款准备金中最大的部分，其受发展因子的影响也是最显著的，因此所有发展因子的稳定性对近期未决赔款准备金的估计尤为重要。但由于大额赔付的影响，发展因子的稳定性受到很大挑战；由于保单生效日期的不同，近期事故的暴露单位一般不同，相应赔付额度也将不同，但传统的准备金估计方法基本不考虑暴露单位的影响。为解决上述问题，本文提出了一种近期未决赔款准备金估计方法，充分利用个体保单的赔付额和暴露单位信息，将保单按风险强度分类，避免由于赔付额差异大造成的准备金预测不准确等问题，并进一步给出保单组的未决赔款准备金汇总方法；最后，基于一组车险的索赔数据，比较了经典方法和本文提出的新方法在近期未决赔款准备金估计上的表现，说明本文构建的方法的可行性和有效性。［关键词］近期事故；未决赔款准备金；泊松过程；风险分类［中图分类号］Ｆ２２２.３［文献标识码］Ａ［文章编号］１００４－３３０６（２０２３）０１－００４３－０８ＤＯＩ：１０．１３４９７／ｊ．ｃｎｋｉ．ｉｓ．２０２３．０１．００４［基金项目］西南财经大学科技创新项目“基于机器学习的保单分组与准备金评估”（ＪＢＫ２１０３０１），西南财经大学社科项目“机器学习框架下基于个人驾驶里程行为的新能源车险的定价研究”（ＪＢＫ２２０３００４）。［作者简介］殷崔红，西南财经大学金融学院保险与精算系讲师，Ｅ⁃ｍａｉｌ：ｙｉｎｃｈ＠ｓｗｕｆｅ．ｅｄｕ．ｃｎ；ＺＨＯＵＪｕｎ，华安财产保险股份有限公司总精算师；王晓全，西南财经大学金融学院保险与精算系副教授。一、引言保险公司为承保保单已经发生还没有结案的事故所作的资金准备称为未决赔款准备金，由于赔付延迟的存在，这些未结案事故往往发生在过去几年。一般来说，事故发生的越久，已完成的赔付越多，未决责任越少。相反，评估年当期发生的事故，仅在当年完成了部分赔款，未来未尽责任最大，这即本文研究的近期未决赔款准备金。国际会计准则理事会于２０２０年６月２５日发布了修订版《国际财务报告准则第１７号—保险合同》（ＩＦＲＳ１７），２０２３年１月１日起生效，要求各实体从保单组合中识别相似风险的保单，以便分组优化管理。在保险实务中，当保单在风险上存在异质性时，保险公司需要基于...
