内部控制制度范文内部控制制度范文1第一章总那么第一条为加强公司财务管理和内部控制，标准企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业开展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其根本任务和方法是：做好各项财务收支的方案、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以到达合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。第三条建立和健全公司的内部控制制度。第四条本公司内部控制的根本原那么。1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现过失和弊端。2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。4.责任明确，各部门和人员要职责清楚，以便任何情况都能落实到个人责任。5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金〔包括银行〕收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。。3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账局部，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。4.凡预算外的财务收支，需单列工程呈报总经理批准后办理。第六条建立定额备用金制度。1.各部门零用现金定额规定如下：生产部times;times;元经销部times;times;元综合部times;times;元工程部times;times;元办公室times;times;元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销方法。〔1〕各部门单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇总填制备用金支付单〔略〕，将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制付款凭证，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。〔2〕各部门单项支出高于1000元的，不能在备用金中支付，应由用款部门填制请款单，经归口的负责人签批后，到财务部办理预支款手续，由会计填制付款凭证，凭此单到出纳处领取支票或现金。〔3〕用...
