第1页共3页审计方案与工作总结审计工作方案篇一一、工作思路：以防控操作风险为核心，推进稽核审计任务制度化，稽核检查程序化，稽核文档格式化，稽核责任明晰化，稽核处分标准化，扩大稽核审计范围和深度，提升稽核审计能力，进一步促进我区联社依法合规经营稳步开展。二、具体工作：1、安排两次序时稽核。对2023年6-11月全面业务开展稽核检查，对存在的问题通过现场辅导纠改、发整改通知书、限期整改、违规积分、以及处分相关责任人等方式手段，强化合规意识，躲避操作风险。2、安排两次专项稽核。一是对信用社对公账户管理专项检查主要是开户的合规性、使用的标准性、对账的及时性检查。二是对2023年新增贷款专项稽核检查，重点是2023万元以上贷款的全面检查，充分揭示信贷管理风险点，为进一步体提高信贷工作质量提供更可靠地决策依据。3、加强后续稽核检查，确保纠改到位。采取人盯社包片稽核，后续再稽核和整改到位。三、工作措施1、部门人员加强学习、强化培训，推行稽核人员到一线业务岗位实践制度，增强非现场稽核能力。2、改进稽核审计方式提高效率，非现场和现场稽核相结合，合理收集业务操作风险点，做到全方位、多角度、分层次地立体稽核。3、加强内控建设，强力推进稽核管理标准化。重点落实省联社稽核审计主审制和办事处的稽核审计工作问责制。实施有效约束的质量控制机制，完善内部审计工作责任制度，建立统一的稽核人员工作日志对下乡执行任务和整理资料全程予以如实登记，制度管人管事的长效机制。四、存在问题：1、稽核人员学习不够，素质有待提高。今年稽核人员变动后，新到稽核岗位人员较多，虽然稽核审计部对稽核人员的学第2页共3页习培训作了方案，规定了稽核人员必学篇目和制度规定，规定了学习时间，但由于部门人员根本上都在信用社稽核检查，回到单位的时间不统一，所以组织学习的时间相对较少。2、稽核工作创新不够。由于今年联社成立事后监督中心，业务传票统一上缴联社保管，针对这一变化，稽核审计工作没有相应的应对措施，对基层社的序时稽核不全面，容易留下死角。3、稽核力量缺乏，稽核任务完成不理想。我联社现有专职稽核人员5人，按省联社标准缺乏，加之今年派员参加上级检查和接待检查次数较多，对自身稽核任务有所耽误。4、稽核的广度和深度不够。一是对会计出纳业务的稽核在一定程度上停留在外表层次上，注重帐平款准，而对业务合法性，操作的合规性，以及操作风险和道德风险关注不够。二是对贷款业务的稽核...
