住建局财务管理工作制度一、总那么为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节省费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，依据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于县建设局机关。局属企、事业单位可参照执行。三、财务管理制度（一）预算管理坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡〞原那么，科学合理编制单位预算。（二）收入管理1、收入是指依法取得的非归还性资金，包括财政拨款收入、上级补助收入、预算外收入、其他收入、非税收入等2、各项收入应全部纳入财务预算，统一核算，统一管理。在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应当准时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒挪用。严格执行“收支两条线〞管理，严禁坐支现金和设立小金库。（三）支出管理1、支出是指开展业务及其他活动发生的资金，主要包括经常性经费支出、专项经费支出和根本建设支出等。2、坚持“审核把关〞制度。各项支出必需严格遵守国家、省、市、县有关财务规章制度。对报销票据管理规定、财务管理制度以及相关支付依据进行审核，财务科把好第一关。对不符合报销规定的款项及超规定的支出，财务人员有权拒绝审核报销。3、坚持严格的审批制度，报销或者请款时须有经办人签字，分管局长签字并经财务科审核后，由分管财务的领导签字审批。对于超万元以上资金由局进步行审核。4、各项支出应坚持厉行节省、预先申报的原那么；各项专项资金必需专款专用，严禁挪作其他用途。5、全体干部职工应严格遵守内部财务报销规定，严格报销手续。全部报销费用支出必需真实、合法，并取得正规合法票据，凭票据报销，禁止白条报销有关费用。报销票据必需依据规定填写标准。对于虚假、无效或填写不标准的报销票据，财务人员有权拒绝赐予报销，并向领导汇报状况处理。6、费用报销应严格把握在报销规定额度内，超额支出局部不得报销；如有特殊状况，须经领导审核同意方可报销在资金结算中，各项开支报销尽量通过银行转账付款，一般不现金结算；1000元以上的大额开支必需通过银行转账，不能用现金支付。7、工程资金支付制度。建设工程第一次支付工程资金时需附合同、中标通知书复印件或班子会议纪要，工程进度审核表，按合同要求支付，付余款时须附工程决算审核书验收报告、正式发票。（四）往来款项管理1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经分管领导审核，报请主要领导审批后，财务部门...
