1©2005LenovoLenovoConfidential如何打造健康的现金流销售商务部2006-12(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)企业的流动资金流动资金的来源？自有资金上游厂商的信用资源银行融资流动资金的一般投向？库存应收各种税费3(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)企业的现金流动库存应收应付自投（含融资）库存＋应收＝应付＋自投4(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)健康现金流的重要性健康现金流的重要性如果库存周转过长，或者应收周转过长，而自有资金投入（含融资）如果库存周转过长，或者应收周转过长，而自有资金投入（含融资）又不足，就会造成应付不及时，即逾期，并产生滞纳金。又不足，就会造成应付不及时，即逾期，并产生滞纳金。库存周转过快，可能丧失一些潜在的市场机会。库存周转过快，可能丧失一些潜在的市场机会。过于压缩应收规模，也可能丧失一些潜在的市场机会。过于压缩应收规模，也可能丧失一些潜在的市场机会。因此，保持合适的库存和应收和自投规模，有利于打造健康的现金流，因此，保持合适的库存和应收和自投规模，有利于打造健康的现金流，从而为企业赢得市场和现金折扣。从而为企业赢得市场和现金折扣。5(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)1、应订多少货？在保证不缺货情况下，如何控制存货占用资金？2、应收规模控制在多大范围？坏帐规模应控制在多少？3、付款时机的选择，迅速付款还是到期付款？如何维护企业信誉？4、资金不够怎么办？融资多少为宜？现金流的关键点6©2005LenovoLenovoConfidential库存管理7(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)库存管理库存成本的分析库存的衡量指标合理库存量的确定甩货的初步分析8(InsertDate)LenovoConfidential©2005Lenovo(InsertAuthor)(InsertPresentationTitle)存货管理的相关成本存货管理的相关成本存货资金占用量分析储存成本储存成本缺货成本+++采购成本订货成本1、订货成本：取得订单的成本•订货变动成本：与订货次数相关，如：传真费等。•订货固定成本：与订货次数无关，如：常设机构的折旧、管理费等。2、采购成本：存货本身的价值数量×单价3、储存成本：保持库存的成本•储存变动成本...
