第1页共5页集团企业财政专项资金管理制度财政专项资金管理制度一、目的：①标准政府机构投资的财政专项资金管理，保障政府投资工程按批准的规划实施到位；②合规、有效、节约地使用财政专项资金，保障并提升工程的经济效益，到达工程验收标准并通过工程的验收和审计。根据中华人民共和国预算法、财政部根本建设财务管理规定以及XX市政府投资工程管理暂行方法等有关规定，结合集团的实际，特制定本制度，请各部门及分子公司遵照执行。二、适用范围：本文件适用于集团各公司（含全资子公司、控股公司）；本文件主要针对财政专项资金，非财政专项资金的新工程建设可参考执行。三、财政专项资金的定义和分类：财政专项资金指公司向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，并获得批复或批准，来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息；且该专项资金形成的成果需要验收和审计。本制度所称财政专项资金（以下简称专项资金），主要包括①财政等政府机构预算内安排的建设资金；②上级部门专项补助的建设资金；③集团公司承担政府投资工程的融资建设资金；④其他用于工程建设的财政性资金。四、专项资金的管理原那么：①专户管理原那么。按专项资金划拨部门、资金来源部门的要求在银行开立专户，用于接收划拨的专项资金、使用专项资金、调拨专项资金。新开立账户、注销账户按集团集团银行账户管理方法执行。承担工程的分公司财务经理在落实清楚专项资金划拨部门、资金来源部门不需要专户管理后，可申请非专户管理，且需报请集团财务总监批准，否第2页共5页那么一律实行专户管理。②专款专用原那么。专项资金的使用范围不允许超过被批准（批复）的、已备案的、具体的投资工程预算内。挪用、超范围使用专项资金需工程负责人申请，分公司财务经理审核，且需报请集团相关领导批准，否那么一律实行专款专用原那么。③事前预算原那么。专项资金纳入公司预算管理范围，事前明确支出的具体内容、时间、规模、产出目标，工程预算按资金拨付要求进行评审，设定工程绩效目标。④绩效管理原那么。集团对专项资金的管理、工程竣工财务审计决算、工程绩效目标完成情况等进行全方位综合考评，提高专项资金使用效益。五、专项资金管理操作方法：5.1、专项资金管理职责①各公司财务部门是专项资金的管理部门，各公司单位负责人和财务经理是专项资金的主人，负责本单位专项资金使用的日常工作，并接受上级主管部门的检查、监督。②集团工程部是专项...
