第1页共18页集团公司审计报告针对2023年至——2023年4月份度内控审计反响审计时间：2023年4月14日-2023年4月16日审计重点：账务处理的标准性、经济业务的真实性审计结果通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的标准性（问题见附件）。审计意见：1、标准往来科目（其他应收款、其他应付款）的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险；2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏方案性和统筹性，局部经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险；3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不标准，在一定程度上影响了费用的真实反映；4.局部经济业务原始单据欠缺、不标准，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性；5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现局部业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时防止资产无效流失；本次内部审计是在未完全熟悉公司业务根底上进行的，审计标准是依据企业会计准那么和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作根底。xxx2023-第2页共18页4-16篇二：某企业内部审计报告（范文）企业内部审计报告范文一、导言日期：2022年2023月26日接受者：公司总经理xxx引言：经公司2022年度内部审计的方案安排，我们对公司方案物控部业务管理程序政策、采购方案及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从2022年1月1日至2022年月9月30日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及方案物控部从2022年1月1日至2022年月9月30日止方案物控部有关采购方案的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货本钱管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是方案物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为适宜的、必要的审计程序...
