第1页共5页农商银行信用风险控制分析一、绪论（一）研究背景和意义。在2022年6月，巴塞尔委员会公布了巴塞尔新资本协议，协议中对现代全球商业银行所面临的风险进行了详细的划分和理论界定。一共分为三块，信用风险，操作风险，市场风险。首当其冲，在有限银行监管的核心原那么中明确提出信用风险是商业银行面临的主要风险类别。以后很长时间里，巴塞尔新资本协议被作为商业银行开展业务监督管理的根本准那么在全球广为流行。在2023年经济危机后，我国的市场经济不断好转，通过政府在区间和定向调控并向实施的政策宏观调控的引导下，我国经济持续勇攀顶峰，实现快速增长。但近年来由于互联网的崛起，造成的直接影响就是实体经济不景气，而且银行信贷的下滑和实际利率的上升又进一步冲击了企业的经营，很多中小企业已经濒临破产甚至已经倒闭。在如此境况下，国内企业的信用水平有了一定幅度的下降，而中小城市的商业银行多是以对企业放贷为主要经营业务，信用的降低势必导致银行贷款回收的风险增加。目前商业银行对客户的信用风险评估多数是依据财务指标进行的，财务指标只能从静态和定量的角度分析风险，无法准确预测客户未来的信用还贷能力，局限性很大。平衡计分卡可以用作绩效管理评价，因为其通过财务，客户，业务流程，学习与成长四个层面选取的评价指标可以动态、定性的反响企业的财务状况，正好补充了传统财务评价分析的缺乏。把平衡计分卡和传统财务分析相结合，是一个突破性的创新，可以帮助银行信贷人员更好的把握企业真实的还贷水平。（二）文献综述。世界最早使用平衡计分卡的企业是analogdevice（1987），其后卡普兰发现这个工具对进行了相关的理论研究。他在哈佛商业评论上发表了平衡计分卡：推进业绩提升的评价指标体系，首次公开把平衡计分卡认定为一种新型的业绩评价体系。沈涟波（202223）对平衡计分卡的内部控制体系进行了升级改造，使得其可以节约本钱的同时内部控制的效果也明显提升。迟骏（2023）在研究过大量文献后找到第2页共5页了平衡积分卡在国内无法有限实施的原因，并且总结出相关的解决方案。李宋岚、刘嫦娥（2023）完成了平衡计分卡和商业银行绩效管理相结合的构建，对相关指标和权重的选择有了初步的探索。随着社会的开展，国内越来越多的企业采取平衡计分卡作为业绩评价的手段，商业银行也更加注重非财务指标的影响。现有的风险控制手段未能将平衡计分卡纳入其中，所以探索商业银行如何将平衡计分卡纳入风险控制具...
