项目7：内部控制的设计.pptVIP免费

项目七Page3项目七：内部控制的设计教学目标（1）了解公司组织架构的法律规定。（2）掌握资金活动内部控制。（3）掌握采购业务内部控制。（4）掌握资产管理内部控制。（5）掌握销售业务内部控制。（6）掌握筹资与投资业务内部控制。知识目标（1）会设计公司组织架构。（2）能设计不同业务的内部控制。能力目标Page4项目七：内部控制的设计任务一组织架构设计一、内部控制的含义二、内部控制的构成要素三、组织架构的设计Page5项目七：内部控制的设计一、内部控制的含义内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。Page6项目七：内部控制的设计6信息与沟通控制环境风险评估控制活动监控二、内部控制的构成要素Page7项目七：内部控制的设计仁智合一，商行天下7信息与沟通控制环境风险评估控制活动监控构成一个企业的氛围，是其他内部控制要素的基础，是推动控制工作的发动机主要包括:诚信原则和道德价值观、评定员工能力、董事会、管理哲学和经营风格、组织结构、责任的分配与授权、人力资源政策及实务等Page8项目七：内部控制的设计仁智合一，商行天下8信息与沟通控制环境风险评估控制活动监控风险是一种潜在的问题或损失。风险评估：确定什么地方可能出错，会有什么影响？Page9项目七：内部控制的设计仁智合一，商行天下9信息与沟通控制环境风险评估控制活动监控为合理保证经营管理目标的实现，管理和防范风险所采取的措施和行动。•控制活动包括：高层管理人员对企业绩效进行分析、直接部门管理、对信息处理的控制、实物控制、绩效指标的比较、职责分离等•控制活动能够防范风险Page10项目七：内部控制的设计仁智合一，商行天下10集团召开全面风险管理项目启动会Page11项目七：内部控制的设计仁智合一，商行天下11王仁泉总经理结合当前集团面临的形势及存在的风险针对如何有效实施全面风险管理工作提出了四个方面的要求，一是要提高对集团全面风险管理重要性的认识，增强全面风险管理的自觉性和紧迫性；二是要加强风险管理的组织与领导，各单位要成立由“一把手”负责的领导小组，明确专职部门来组织实施该项工作；三是要建立全面风险管理的长效机制，做好考核工作，务求实效；四是要逐步形成企业风险管理文化，提高全员风险意识，增强集团抵抗和驾...