《税法》思考题答案（含增值税、消费税、企业所得税、个人所得税）第二章增值税【思考题1】境外单位A向境外单位B出售一栋位于北京的大楼；境内某公司接受境外某公司提供的产品设计服务并将此设计用于本企业新产品；某公司在境外租用仓库保管货物。请问上述三种情形之下，纳税人是否应该向我国政府缴纳增值税？<解答>上述第一和第二种情形需要向我国政府纳税，第三种情形不需要。原因：第三种情形不属于在境内。【思考题2】某摩托车厂生产出最新型号的摩托车，不含税销售单价为5000元/辆，2015年12月21日发货给外省的分支机构200辆摩托车用于销售，则该业务是否计算销项税？为什么？<解答>该业务计算销项税。因为税法规定：设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售的视同销售，但相关机构设在同一县(市)的除外。【思考题3】某生产厂商为了奖励某奥运冠军队，决定给每位队员赠送一台VCD机，共赠送了20台，当月该厂家同类VCD不含税销售价为1000元/台，则该业务是否计算销项税？为什么？<解答>该业务计算销项税。因为税法规定：将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人的视同销售。【思考题4】某钢厂属于增值税一般纳税人，2016年3月销售A类钢材开出的增值税专用发票上注明的价款为500万元，税额85万元，销售B类钢材开具了普通发票取得含税销售额23.4万元。试确定该钢厂当月应纳增值税的销售额。<解答>3月份应纳增值税的销售额：1、销售A类钢材应纳增值税的销售额为500万元，2、不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率)，销售B类钢材应纳增值税的销售额为20万元（23.4万元÷1.17）。【思考题5】某企业某月发生以下业务：销售给A企业货物1000件，单价1500；销售给B企业同类货物2000件，单价1400；销售给C企业同类货物500件，单价500；将同类货物100件用于换取生活资料。当月生产一种新产品500件，生产成本每件2000元，全部发放职工福利和赠送客户使用。确定企业当月的销售额。1<解答>税法规定：价格明显偏低，且无正当理由的，或是纳税人发生了视同销售货物的行为而无销售额的，主管税务机关有权核定其销售额。其确定顺序及方法为：第一，按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定；第二，按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；第三，按组成计税价格确定。组成计税价格＝成本×(1+成本利润率)+消费税税额公式中的成本利润率由国家税务总局确定，一般为10%。销售给C企业同类货物500件，单价500元；将...
