注册会计师-公司战略与风险管第10讲确定风险偏好和风险承受度、风险度【考点】确定风险偏好和风险承受确定企业整体风险偏好要考虑以下因素：·—般来讲，风险偏好和风险承受度是针对公司的重大风险制定偏好和风险承受度不一定要十分明确，甚至可以先不提出。·重大风险的风险偏好是企业的重大决策，应由董事会决定。的，对企业的非重大风险的风【考点】风险度第1关键在于量风险偏好可以只定性，但风险承受度一定要定量。风险度量方法（不用背，熟悉文字即可）（1）最大可能损失。最大可能损失指风险事件发生后可能造成的最大损失。企业一般在无法判断发生概率或无须判断发生概率的时候，使用最大可能损失作为风险的衡量方法。（2）概率值。概率值是指风险事件发生的概率或造成损失的概率。在可能的结果只有好坏、对错、是否、输赢、生死等简单情况下，常常使用概率值。（3）期望值。期望值通常指的是数学期望，即概率加权平均值。所有事件中，先将每一事件发生的概率乘以该事件的影响得出乘积，然后将这些乘积相加得到和。期望值综合了概率值和最大损失两种方法。（4）波动性：波动性反映数据的离散程度。也就是该变量离其期望值的距离。一般用方差或均方差（标准差）来描述波动性。方差是各个数据与其期望值的离差平方和的平均数；方差的算术平方根称为该变量的标准差，也称均方差。（5）在险值。在险值，又称VAR，是指在正常的市场条件下，在给定的时间段中，给定的置信区间内，预期可能发生的最大损失。在险值具有通用、直观、灵活的特点，为《巴塞尔协议》所采用。在险值的局限性是适用的风险范围小，对数据要求严格，计算困难，对肥尾效应无能为力。（6）直观方法。直观方法指不依赖于概率统计结果的度量方法，即人们直观判断『考试频率』★★『重要程度』重要『考试题型』选择题『复习建议』简单了解，以原文熟悉为主（1）风险个对每一个风险都可以确定风险偏好和风险承受度（2）相互关系既要考虑同一个风险在各个业务单位或子公司之间的分配，又要考虑不同风险之间的关系（3）整体形状一个企业的整体风险偏好和风险承受度是基于针对每一个风险的风险偏好和风险承受度（4）行业因同一风险在不同行业风险偏好不同『考试频率』★『重要程度』不重要『考试题型』个别选择题『复习建议』简单了解，以原文熟悉为主考前精准押题微信：2977945028注册会计师-公司战略与风险管【考点】风险管理的有效性标确立风险管理有效性标准的原则如下：（1）风险...
