一级指标二级指标三级指标四级指标五级指标六级指标七级指标销售助理技术支持培训收入各培训员收入市场专员0市场份额市场规模销售毛利各大区毛利率各平台毛利率各业务员毛利率信用度0准确度成本调整直接营运费广告及宣传费间接营运费宣传制作费销售费用市场发展费市场活动费人力资源费市场服务费税前净利率0固定资产费市场合作资金返还0.0%财务费用贷款额销价准备金利息坏帐准备金0%税前净利00北京中心订货配货上海中心订货0配货广州中心订货配货贷款周转天数积压清理退货0维修信用条件谈判付款天数控制0财务费用率闲置贷款控制应付保证程度KPI结构树各大区销售收入各平台销售收入各业务员销售收入销售收入分支销售毛利分支MBO返点期间费用分支投资回报率应收帐款周转各大区应收周转天数各平台应收周转天数各业务员应收周转天数信用审查欠款催收存货周转运货周期应付周转资金管理外生变量表销售收入分支支持系统业务管理，技术支持，技术培训，市场专员，销售助理销售毛利分支期间费用分支应收帐款周转分支存货周转分支应付周转分支资金管理分支可建立函数关系可以进行度量只可以见到历史参数初始预算参数可调协参数实际参数状态操作毛利部分销售毛利率销售回佣整体毛利率变动成本直接营运费用率资本需求状况风险削价准备金率CISCO事业部外生变量——示例MBO返点贷款/营运资本需求返回一级指标二级指标三级指标指标名称任务目标计划测算控制点责任人指标名称任务目标计划测算控制点责任人指标名称任务目标计划测算控制点责任人投资回报率0%0%√销售收入销售成本毛利期间费用削价准备金坏帐准备金税前净利二级指标三级指标指标名称任务目标计划测算控制点责任人指标名称任务目标计划测算控制点责任人贷款周转天数应收帐款周转天数固定资产周转天数平均应收帐款其他资产周转天数库存周转天数流动资金周转天数平均存货应付帐款周转天数平均应付帐款预付周转天数预收周转天数资金管理二级指标现金流状况指标名称任务目标计划测算控制点责任人自由现金流√投资回报能力投资回报率分解——盈利能力税前净利率分解税前利润率返回主页面投资回报率分解——资产周转能力流动资金周转分解支持系统岗位职责支持内容责任人业务管理决策支持规划、整体经营监控业务管理提供经营数据，经营预测业务管理完善经营流程、支持集团计划业务管理部门各相关接口技术技术指导、技术流程的制定技术技术支持技术技术支持技术技术支持技术技术支持三级指标四级指标销售收入指...
