柜面业务风险管理与防控2016年4月引言柜面业务是银行的一项基础性工作。近年来，银行发生的各类案件中有大量的发生于柜面或者与柜面有关联，给银行的管理、效益以及声誉都带来了极大的负面影响。银行柜面业务风险已成为商业银行基层营业机构日常运营中面临的最大最直接的风险。柜面业务能否安全、有序地开展直接影响了银行经营的稳定及经营目标的实现。作为我行案件防控“七道防线”中的第一、二道防线，柜面业务的风险管理与风险防控至关重要。案件警示案例一：柜员挪用现金案件（2006）建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室柜员，在49天内从容盗用银行资金2180万元，用于购买彩票。其主要作案手法为：一是空存现金，即在没有资金进入银行的情况下，通过更改账户信息，虚增存款2126万元，由于存单本身是真实的，所以，作案人员通过提取或转账方式将该部分虚增存款支取后自己支配；二是直接盗取现金54万元，即利用银行中午休息临柜人员削减为2人的时机，找借口支走另一名柜员，直接从库箱盗取现金交由柜台外男友。案件警示案例一：柜员挪用现金案件（2006）直到第50天，建行德州分行计财部监控资金头寸时，发现平原支行现金库存高达2152万元，遂对其进行突击检查，该案件才浮出水面。思考：1、该行核定库存为200万元，在近50天里，每日现金库存都严重超标10倍余，却无人注意到，风险预警严重缺失；2、在该段时间里，营业室副主任先后查库6次，但都未实际盘点库款，仅在核查登记簿中进行了“账实相符”的登记，管理人员履职不到位。案件警示案例一：柜员挪用现金案件（2006）思考：3、实际操作中，该柜员分别向开立的四个账户中虚存资金52笔，共计2126万元；将其中1954万元分54次转入体彩中心账户。其中多次需要大额交易的授权及审批，但相关授权人员都未对业务真实性进行必要核实，随意授权审批，严重失职。4、中午值班期间，仅有两名临柜人员，且另一名柜员因故随意离开柜台，致使作案人员有机可乘，直接盗取现金。说明内控管理不到位，柜员风险与责任意识单薄。案件警示案例一：柜员挪用现金案件（2006）警示：1、如果该机构负责人员在查库时认真履行职责，对柜员尾箱现金进行实际盘点，该起案件会在连续作案49天后才被发现吗？如果机构负责人员每日有查看报表的习惯，会发现不了该机构现金库存的异常情况吗？2、在连续49天的大额资金存取及转账业务中，如果授权审批人员切实履行职责，核实交易发生的真实性，会给作案人员留有多次作案的机会吗...
