D11预提费用 (2).xls

客户：签 名日 期 项目：预提费用审计程序编制人索引号D 11 1 截止日：复核人页次1 一、审计目标 1、确定预提费用的计提和转销记录是否完整；2、确定预提费用的年末余额是否正确；3、确定预提费用在会计报表上的披露是否充分。二、审计程序执行情况说明索引号 1、获取或编制预提费用明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和 总帐余额核对相符；2、抽查大额预提费用提取的记帐凭证及相关文件资料，确定其预提金额 和会计处理是否正确；3、抽查大额预提费用转销的记帐凭证及相关文件资料是否齐全，其会计 处理是否正确。4、检查有无不属于预提费用性质的会计事项，有无长期未转销的预提费 用，如有，应查明原因并作出记录，必要时作适当调整；5、验明预提费用是否已在资产负债表上充分披露。xxx会计师事务所客户名称：签名 日期档案号：审计项目：预提费用审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数合计-审计结论：审计说明：客户名称：签名 日期档案号：审计项目：预提费用发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初余额本期借累计本期贷累计期末余额审计调整审定数-合计-审计结论：审计说明：客户名称：签名 日期档案号：审计项目：预提费用月发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注合计-审计说明：客户名称：签名 日期审计项目：编制人：会计截止日：复核人：凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额档案号：索引号：页次：贷方金额客户名称:签名 日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次: