表3－21索引号：（审计机关名称）项目工程建设业务循环符合性测试程序表审计期间：＿＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号项目法人履行职责1．取得建设单位的营业执照、公司章程等文件，查明是否建立项目法人制。2．取得建设单位组织结构图，检查机构是否建全。3．取得建设单位各项管理制度，查明管理制度是否健全。4．检查项目投资方履行职责（测试重点是检查项目资本金制度的执行和落实情况）（1）对照公司章程和项目立项报告，检查承诺的资本金是否及时足额到位；（2）通过调阅注册会计师的验资报告等资料和有关会计凭证，检查到位资本金的形式是否符合国家有关规定；（3）延伸调查投资者的财务资料，检查资本金来源是否合规，有无违规将贷款、拆借资金、非法集资、债券等充当资本金。5．检查业主履行职责（测试重点是项目的质量、工期、造价和效益）（1）依据国家年度投资计划、批准的项目设计文件和世界银行项目评估报告及贷款协定，监督概算控制、资金使用情况，确保工程建设内容符合设计文件和概算，无设计外工程和超规模、超标准工程。（2）按照批准的可行性报告和世界银行贷款协定，对建设工期进行检查，关注工程进度，揭示建设进度是否存在滞后的问题，并分析产生的原因。（3）查阅业主各项内控制度，特别是项目财务、采购、工程管理等制度，从制度的健全性、程序的严密性上，对业主在设计、施工管理、工程监理等方面的组织、管理情况进行审计。通过分析工程中出现的损失浪费，揭示施工组织和工程质量控制情况，并分析原因，明确责任。（4）通过审计生产准备和试生产阶段财务资料以及调阅相关经营文件，检查项目建设的各项经济目标、生产能力和国有资产形成及投资效益情况，分析世界银行贷款项目效益与项目执行单位盈亏的关系，关注项目的还贷能力，特别是世界银行贷款本息的归还情况。项目立项程序1．取得可行性研究报告、项目建议书、设计任务书、初步设计和经国家有权部门批准的设计概算，检查项目立项程序是否合规，审批手续是否齐备。测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号2．对照经国家有权部门审定的概算检查《基建投资表》或《项目进度表》所列建设内容是否存在以下问题：（1）有无概算外项目；（2）有无超概算的情况；（3）有无任意扩大建设规模和标准的问题。工程设计1．审阅招投标资料,检查工程设计单位的选择是否通过招投标确定。2．查阅设计单位的资质等级证书，检查设计单位...
