资金管理制度编号：版号：C/0页码：第1页共12页1.程序概况程序目的为了加强对货币资金的内部控制和管理，保障货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，制定本制度。程序风险程序范围适用于XX公司的资金管理定义资金管理制度编制日期审核日期审批日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人C资金管理制度编号：版号：C/0页码：第2页共12页所涉及流程名称资金管理流程客户内部客户外部客户流程参与部门上游流程名称下游流程名称子流程名称总则作业指引岗位分工及授权批准作业指引现金管理作业指引银行存款的管理作业指引其他货币资金的管理作业指引备用金、借款的管理作业指引资金计划管理作业指引监督检查作业指引罚则作业指引附则作业指引流程KPI责任部门/岗位数据来源流程关键点关键点说明支持文件2.工作程序2.1总则2.1.1为了加强对货币资金的内部控制和管理，保障货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，制定本制资金管理制度编号：版号：C/0页码：第3页共12页度。2.1.2本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。2.2岗位分工及授权批准2.2.1公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。2.2.2公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。2.2.3公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，确定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。2.2.4审批人应当根据货币资金授权审批制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门或上级授权人报告。2.2.5公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务2.2.5.1申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向财务部提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关原始凭证等。2.2.5.2复核：主办会计对货币资金支付申请进行复核，复核货币资金...
