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河南天方药业股份有限公司 HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 2002 年年度报告 董事长：崔晓峰 二 00 三 年 二 月 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -1- 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 本公司 2002 年度财务报告经北京中天华正会计师事务所有限公司审 计并出具了标准无保留意见报告书。 公司董事长崔晓峰先生、总经理张文学先生、财务负责人别耀琴女士 声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 河南天方药业股份有限公司董事会 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -2- 目 录 一、公司简介………………………………………………………………………..3 二、会计数据和业务.数据摘要……………………………………………………. 4 三、股本变动及股东持股情况……………………………………………………..6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………….………….8 五、公司治理结构…………………………………………………………………. 11 六、股东大会情况简介……………………………………………………………. 1 3 七、董事会工作报告………………………………………………………………. 1 3 八、监事会工作报告………………………………………………….…………....21 九、重要事项…………………………………………………………….………..23 十、财务报告…………………………………………………………….………..24 十一、备查文件目录………………………………………………………………54 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -3- 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：河南天方药业股份有限公司 中文缩写：天方药业 公司法定英文名称：HENAN TOPFOND PHARMACEUTICAL CO.， LTD. 英文缩写：TOPFOND （二）公司法定代表人：崔晓峰 （三）公司总经理：张文学 （四）公司董事会秘书：梁耀武 联系地址：河南省驻马店市光明路 2 号 电话：0396—3823517 传真：0396—3815761 电子信箱：stock@ （五）公司注册地址：河南省驻马店市光明路 2 号 公司办公地址：河南省驻马店市光明路 2 号 邮政编码：463003 公司电子信箱：info@ 公司国际互联网网址：http：// （六）公司选定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http：// 公司年度报告备置地点：公司证券部 （七）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：天方药业 股票代码：600253 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -4- （八）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 5 月 4 日 公司注册登记地点：河南省驻马店市光明路 2 号 企业法人营业执照注册号：豫工商企 4100001004706 税务登记号码：412800712641519 公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区阜成门外大街 2 号万通广场 B 座 十八层 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况（合并报表） （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 79,958,291.98 净利润 54,476,410.44 扣除非经常性损益后的净利润 54,611,718.09 主营业务利润 161,753,586.58 其他业务利润 353,572.70 营业利润 80,180,115.38 投资收益 -19,871.68 补贴收入 21,916.40 营业外收支净额 -201,951.72 经营活动产生的现金流量净额 98,021,862.38 现金及现金等价物净增减额 -109,700,235.61 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -5- 注：2002 年元至 12 月扣除的非经常性损益和涉及金额为： -135,307.65 元，其中：补贴 收入 21,916.40 元，营业外支出 223,868.12 元，扣除所得税影响 -66,644.07 元。 （二）、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项 目 2002（合并数） 2001 2000 主营业务收入 479,870,443.31 383,343,918.58 366,971,458.27 净利润 54,476,410.44 54,039,775.61 41,075,822.72 总资产 1,141,971,154.88 1,026,145,160.58 1,103,561,193.46 股东权益 748,860,925.66 715,384,515.22 678,070,313.56 摊薄 0.13 0.26 0.20 每股收益（元/股） 加权 0.13 0.26 0.27 每股净资产 1.78 3.49 3.23 调整后的每股净资产 1.77 3.38 3.21 每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.19 0.15 净资产收益率（%） 7.34 7.55 6.04 （三）、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》（第 9 号）的要求，本年 度利润表附表列示如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.60 21.78 0.39 0.39 营业利润 10.71 10.80 0.19 0.19 净利润 7.27 7.34 0.13 0.13 扣除非经常性损益后的净利润 7.29 7.35 0.13 0.13 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -6- （四）、报告期内股东权益变动情况： （单位：人民币元） 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 210,000,000 467,301,021.81 16,242,524.01 5,414,174.67 21,840,969.40 715,384,515.22 本期增加 210,000,000 —— 8,247,695.05 2,749,231.68 54,476,410.44 54,476,410.44 本期减少 —— 210,000,000.00 —— —— 29,247,695.05 21,000,000.00 期末数 420,000,000 257,301,021.81 24,490,219.06 8,163,406.35 47,069,684.79 748,860,925.66 变动原因 资本公积金 转增股本 资本公积金转 增股本 本 年 度 实 现 的 净 利 润 计 提 的 盈 余 公 积 本 年 度 实 现 的 净 利 润 计 提 的 法 定 公 益金 本 年 度 净 利 润 计 提 两 金 后 转 入 及 派 发现金股利 本年度实现净 利润分配后的 剩余利润转入 三、股本变动及股东持股情况 （一）股本变动情况表： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送 股 公积金转股 增发 其 他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 （1） 境外上市的外资股 （2） 其他 已上市流通股份合计 150, 000, 000 149, 849, 307 150, 693 150, 000, 000 60, 000, 000 60, 000, 000 150, 000, 000 149, 849, 307 150, 693 150, 000, 000 60, 000, 000 60, 000, 000 150, 000, 000 149, 849, 307 150, 693 150, 000, 000 60, 000, 000 60, 000, 000 300, 000, 000 299, 698, 614 301, 386 300, 000, 000 120, 000, 000 120, 000, 000 三、股份总数 210, 000, 000 210, 000, 000 210, 000, 000 420, 000, 000 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -7- （二）股票发行与上市情况： 经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]162 号文批准，公司于 2000 年 12 月 6 日通过 上海证券交易所系统以上网定价方式向社会公众发行 60,000 千股人民币普通股，每股发行价 格 7.75 元。经上海证券交易所上证上字[2000]118 号文件批准，公司股票于 2000 年 12 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市交易。 2002 年 8 月 22 日，公司第二届董事会第二次会议提出了资本公积金转增股本的预案（每 10 股转增 10 股）；2002 年 9 月 27 日，公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过了每 10 股 转增 10 股的资本公积金转增股本的议案；2002 年 10 月 23 日，公司发布资本公积金转增股 本实施公告，以 2002 年 10 月 28 日为股权登记日，10 月 29 日为除权日，10 月 30 日为新增 可流通股份上市流通日。资本公积金转增股本实施完毕后，公司股份总数为 420,000,000 股， 其中法人股为 300,000,000 股，流通股为 120,000,000 股。 （三）股东情况 1、本公司报告期末股东总数为 33,725 户。 2、公司主要股东持股情况 （1）河南省天方药业集团公司为本公司主发起人，2002 年中期，由于公司实施资本公积 金转增股本（每 10 股转增 10 股），增加持股 149,360,819 股；截止 2002 年末，河南省天方药 业集团公司持股 298,721,638 股，为未上市流通的国有法人股，占公司总股份的 71.12%。 报告期内，河南省天方药业集团公司所持股份未发生质押、冻结情况。 （2）报告期末公司前十名股东情况表 （截止 2002 年 12 月 31 日） 序号 股东名称 持股数量（股） 持股占总股本的比例（%） 股份性质 1 天方集团 298,721,638 71.124 国有法人股 2 李玉花 618,808 0.147 流通股 3 潘春英 437,446 0.104 流通股 4 孙俊 418,701 0.100 流通股 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -8- 5 徐道明 390,000 0.093 流通股 6 第一造纸 374,204 0.089 国有法人股 7 张洁 302,000 0.072 流通股 8 飞龙房产 301,386 0.072 社会法人股 9 佳梦燃气 301,386 0.072 国有法人股 10 液化公司 301,386 0.072 国有法人股 注：a、公司前 10 名股东中第 1、6、8、9、10 位为发起人股东，相互之间不存在关联关 系。 b、公司前 10 名股东中第 2、3、4、5、7 位为流通股股东，本公司未知其关联关系。 （3）公司控股股东情况 本公司控股股东为河南省天方药业集团公司，其法定代表人为崔晓峰，注册资本为 53,555 千元，主要业务为医药研究、科技开发、技术引进，同时兼营医药器械加工制作、粮油等业务。 河南省天方药业集团公司为国有企业。 （4）报告期内控股股东无变更情况。 四、董事、监事、高管人员和员工情况 （一）董事、监事、高管人员基本情况： 姓 名 性别 职 务 年龄 任职起止日期 持股数（股） 崔晓峰 男 董事长、党委书记 39 2002、4——2005、4 0 张文学 男 副董事长、总经理 58 2002、4——2005、4 0 马立功 男 董事、党委副书记 57 2002、4——2005、4 0 谈遂初 男 董事、副总经理 60 2002、4——2005、4 0 闫荫枞 男 董事、副总经理 43 2002、4——2005、4 0 年大明 男 董事、副总经理 42 2002、4——2005、4 0 李青山 男 董事、副总经理 56 2002、4——2005、4 0 李玉霞 女 董事 49 2002、4——2005、4 0 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -9- 任 军 男 董事 38 2002、4——2005、4 0 陈国豪 男 独立董事 56 2002、4——2005、4 0 李正伦 男 独立董事 37 2002、4——2005、4 0 田生文 男 监事会召集人 55 2002、4——2005、4 0 李富志 男 监事 39 2002、4——2005、4 0 吴 梦 女 监事 40 2002、4——2005、4 0 吕朝阳 女 监事 47 2002、4——2005、4 0 王华兴 男 副总经理 40 2002、8——2005、4 0 梁耀武 男 董事会秘书 38 2002、4——2005、4 0 别耀琴 女 财务负责人 46 2002、4——2005、4 0 说明：1、董事、监事、高管人员均未持有本公司股份； 2、董事、监事、高管人员在股东单位任职情况： （1）董事长崔晓峰先生在本公司控股股东河南省天方药业集团公司任总经理兼党委书 记。 （2）董事李玉霞女士在本公司发起人股东驻马店市佳梦燃器具有限公司任总经理。 （3）董事任军先生在本公司发起人股东驻马店市第一造纸厂任纪检书记兼厂办主任。 （4）监事会召集人田生文先生在本公司控股股东河南省天方药业集团公司任工会主席。 （5）监事吕朝阳女士在本公司发起人股东驻马店市飞龙房地产综合开发有限公司任党 委副书记。 （二）董事、监事、高管人员年度报酬情况： 2002 年度，公司董事、监事、高管人员领取报酬主要由月度工资（含基本工资和岗位工 资）和年终奖励两部分构成。月度工资系根据其岗位职能按月发放；年终奖励根据公司年度方 针目标的完成情况年底发放。 根据公司第二届董事会第二次会议决议和公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过公司 独立董事津贴为 30 千元/年，外部董事报酬为 10 千元/年，外部监事报酬为 5 千元/年。 公司现任董事、监事、高管人员在公司领取的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金等） 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -10- 为 566 千元，其中金额最高的前三名董事在公司领取的报酬总额为 133.7 千元，金额最高的前 三名其他高管人员在公司领取的报酬总额为 117.2 千元。 公司现任董事、监事、高管人员共 18 人，在公司领取报酬或津贴的 18 人，其中年度报酬 数额在 40 千元以上的 4 人，年度报酬数额在 35—40 千元之间的 5 人，年度报酬数额在 35 千 元以下的 9 人。 （三）报告期内董事、监事、高管人员离任情况及原因： 报告期内，公司第一届董事会和监事会任期届满，公司 2001 年度股东大会选举崔晓峰先 生、张文学先生、马立功先生、谈遂初先生、闫荫枞先生、李玉霞女士、李青山先生、年大明 先生、任军先生为公司第二届董事会董事，陈国豪先生、李正伦先生为公司第二届董事会独立 董事，其中崔晓峰先生、张文学先生、马立功先生、谈遂初先生、李玉霞女士、李青山先生、 年大明先生、陈国豪先生、任军先生为连选连任；选举田生文先生、吕朝阳女士为公司第二届 监事会股东代表监事，都为连选连任，公司职工代表大会选举李富志先生、吴梦女士为公司第 二届监事会职工代表监事（公告详见 2002年 3月 22日及 4月 25日的《中国证券报》、《上海 证券报》）。 公司第二届董事会第一次会议选举崔晓峰先生为公司第二届董事会董事长，张文学先生为 公司第二届董事会副董事长；经董事长崔晓峰先生提名，聘任张文学先生为公司总经理，聘任 梁耀武先生为公司董事会秘书；经总经理张文学先生提名，公司聘任谈遂初先生、闫荫枞先生、 年大明先生、李青山先生为公司副总经理，聘任别耀琴女士为财务负责人（公告详见 2002年 4 月 25日的《中国证券报》、《上海证券报》）。经总经理张文学先生提名，公司第二届董事会 第二次会议决议，公司聘任王华兴先生为公司副总经理（公告详见 2002年 8月 26日的《中国 证券报》、《上海证券报》）。 （四）公司员工情况： 公司现有在册员工 2100人，其中，生产技术人员 1236人，占员工总数的 58. 86%，销售 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -11- 人员 430人，占员工总数的 20. 47%，财务人员 24人，占员工总数的 1. 14%，行政管理人员 125 人，占员工总数的 5. 95%，具有大专以上学历的 968人，占员工总数的 46. 09%，没有需公司承 担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、为进一步健全公司股东大会、董事会、监事会的制度，公司根据《上市公司治理准则》 等国家有关规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》、《信息披露管理办法》、《募集资金使用管理办法》等管理细则，并对原《公 司章程》进行了修订，从制度上加强和细化了公司管理。 2、2002 年 5 月，中国证券监督管理委员会和国家经贸委联合发布了《关于开展上市公 司建立现代企业制度检查的通知》，公司根据通知的相关要求以及对检查工作的安排，成立了 以董事长为组长的自查领导小组，进行了全面认真的自查，并填写了自查报告，上报中国证券 监督管理委员会和国家经贸委；并格按照要求，建立现代企业制度，使公司顺利通过了监管部 门的检查。同时，公司控股股东河南省天方药业集团公司也进行了自查。 3、公司确保所有股东、特别是中小股东应该享有的权利；公司严格按照《股东大会规范 意见》的要求召集召开股东大会，确保所有股东能够充分行使自己的权利；同时，公司证券部 配备专线电话和传真，并保持畅通，随时接待股东来电咨询和日常来访的接待工作。 4、公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事和聘任高管人员，积极推行累积投票 制度；各位董事都能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律、法规，了解 作为董事的权利、义务和责任；公司已经设立熟悉法律、会计、证券和生物工程技术的独立董 事二名，对公司法人治理结构的建设起到了良好作用；同时，公司将逐步设立董事会专门委员 会。 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -12- 5 公司监事能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司董事、总经理及其 他高管人员、公司财务进行有效的监督。 6、公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东的来访和咨询工作；公司严格按照法律、 法规和《公司章程》之规定，真实、准确、完整、及时地披露公司相关信息，确保公司全体股 东平等地了解公司的详细情况；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的 详细资料及其所持股份的变化情况；对于公司内部各分厂、子公司、各部门的重大事项，及时 上报董事会如实披露。 （二）独立董事履行职责情况 公司召开的 2001 年度股东大会，审议通过了选举陈国豪先生、李正伦先生为公司独立董 事，两位独立董事自上任以来，认真负责地履行了独立董事职责，在董事会中充分发挥了独立 董事的作用。积极审议各项议案和参与公司的管理，同时发挥了自己的专业才能和工作经验， 对公司的良性发展起到了推动作用。公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》的规定，将进一步建立健全独立董事制度。 （三）公司与控股股东“ 五分开” 的情况： 本公司的控股股东行为规范，没有超越股东大会、董事会直接或间接干预公司决策和经营 的活动；本公司与控股股东在人员、资产、财务、经营、机构等方面实现了彻底的分开，本公 司董事会、监事会和内部机构都能够独立运作。 （四）对高管人员的考评及激励机制： 公司基于业务开拓和长远发展的需要，逐步建立对高管人员的考评及激励机制，对公司高 管人员的业绩和履职情况进行全面考评，根据工作业绩决定其薪酬。 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -13- 六、股东大会情况简介 2002 年公司共召开了三次股东大会，即二次临时股东大会和一次年度股东大会： （一）2002 年第一次临时股东大会于 2002 年 2 月 8 日在公司会议室召开，会议审议通过 了《河南天方药业股份有限公司股东大会议事规则》和关于变更部分募集资金投资项目的议案。 本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 2 月 9 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （二）2001 年度股东大会于 2002 年 4 月 23 日在公司会议室召开，会议审议通过了公司 2001 年度报告正文及摘要、2001 年度董事会报告、2001 年度监事会工作报告、2001 年度财务 决算和 2002 年度财务预算报告、2001 年度利润分配方案、修改《公司章程》的议案、董事会 换届选举的议案、监事会换届选举的议案和关于聘请会计师事务所的议案。本次股东大会决议 公告刊登于 2002 年 4 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （三）2002 年第二次临时股东大会于 2002 年 9 月 27 日在公司会议室召开，会议审议通 过了公司独立董事津贴和外部董事、外部监事报酬的议案、公司投资建设固体制剂车间 GMP 技术改造项目的议案、公司续聘会计师事务所的议案、公司 2002 年度中期资本公积转增股本 的议案。本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 9 月 28 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （四）选举、更换公司董事、监事情况： 公司 2001 年度股东大会于 2002 年 4 月 23 日在公司会议室召开，会议选举产生了第二届 董事会董事和第二届监事会监事。董事、独立董事、监事人员的简历以及独立董事声明详见 2002 年 4 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 七、董事会工作报告 （一）报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 （1）本公司主要从事生物原料药、化学原料药、成品制剂的生产加工和销售，同时进行 新产品的研制及开发。本公司是国家科技部和中科院共同认证的“ 高新技术企业”，主导产品 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -14- 为天方罗欣、克林霉素磷酸酯、乙酰螺旋霉素和维脑路通等。2002 年，公司紧紧围绕“ 更新 观念、优化结构、多元经营、加快发展” 的工作方针，以提高经济效益为中心，不断提高公司 的核心竞争力，面对激烈的医药市场竞争，在保证质量的基础上，加大市场开发和营销体系建 设的力度，加强内部管理，挖掘潜力，降低成本，减少费用，实现了经营业绩的稳步增长。报 告期内，公司实现主营业务收入 479, 870 千元，同比增长 25%，主营业务利润 161, 754千元， 同比增长 8. 4%。 （2）报告期内占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上产品： 单位：千元 产 品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 克林霉素注射液 57, 008 34, 204 40 乙酰螺旋霉素片 65, 317 53, 560 18 乙酰螺旋霉素 111, 463 81, 368 27 天方罗欣 25, 927 14, 001 46 硫氰酸红霉素 61, 353 57, 058 7 （3）报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化。 2、公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。 3、主要供应商和销售客户情况 2002年，本公司采购总额为342, 326千元，公司向前五名供应商合计的采购金额为118, 443 千元，占年度采购总额的 35%。 2002年，本公司总销售收入为 479, 870 千元，公司向前五名客户合计的销售金额为 67, 596 千元，占年度销售总额的 14%。 4、在经营中出现的问题及解决方案 2002 年，公司对新产品开发和市场营销工作十分重视，投入了大量资金，取得了良好成绩。 但是，仍然不能适应公司快速发展的要求，无法充分体现公司产品价值和品牌形象。为此，2003 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -15- 年，公司将进一步加快新产品的开发力度和高新技术成果的转化，努力跟踪国内外最新先进技 术，使公司的新技术、新产品处于国内领先地位；同时引进专业人才，系统改进营销工作，从 公司发展规模和要求出发，制订适应市场要求的营销策略，逐步实现“ 天方药业” 产品及品牌 由中档次向高档次转变，加大品牌对产品销售的拉动作用，扩大市场占有率。 本报告期末，公司募集资金投资项目大部分已基本完工，公司将本着对投资者认真负责的 原则，狠抓生产管理，确保产品质量，尽快占领市场，争取获得良好的经济效益。 （二）报告期内的投资情况 1、募集资金的使用情况 公司于2000年12月 6日发行6,000万 A股股票，扣除发行费用后实际共募集资金448,200 千元。按照《河南天方药业股份有限公司招股说明书》的承诺，并根据董事会确立的原则，对 投资项目进行了认真审慎、分析、论证，有计划、有步骤地进行投资建设；对于不宜建设的项 目，严格按照法定程序及时地进行了变更，使募集资金得到较好的利用。截止报告期末公司对 募集资金投资项目的进度情况如下： 单位：人民币千元 投 资 项 目 公告投资 实际投资 项目进度 天方罗欣技术改造项目 49, 750 40, 011 已完工 针剂和输液车间 GMP 技术改造项目 95, 410 81, 610 已完工 克林霉素磷酸酯技术改造项目 49, 300 36, 410 已完工 乙酰螺旋霉素技术改造项目 49, 900 53, 020 已完工 技术开发中心工程项目 49, 880 44, 210 已完工 废水综合治理项目 46, 160 40, 070 已完工 110 千伏输变电站工程项目 49, 210 42, 180 已完工 原料药精、烘、包 GMP 技术改造项目 39, 070 17, 870 70% 增资重组郑州大成制药有限公司 40, 000 40, 000 已完工 投资设立河南国信医药股份有限公司 30, 000 30, 000 已完工 总 计 498, 680 425, 381 —— 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -16- 注：2002 年元月 6 日，公司第一届董事会第八次会议和 2002 年第一次临时股东大会分别审 议通过了《关于变更募集资金使用用途的议案》：同意原泰乐菌素技术改造项目和热电联产综 合节能工程项目不予实施，把用于该两个项目的 98,910 千元募集资金改为投资原料药精、烘、 包 GMP 技术改造项目、投资设立河南国信医药股份有限公司、增资重组郑州大成制药有限公 司，以上三个项目共需资金 109,070 千元，资金不足部分 10,160 千元由公司自筹解决（详见 2002 年元月 8 日和 2 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》）。 （2）募集资金的收益情况 通过实施上述募股资金项目，股份公司扩大了销售量，增强了公司的盈利能力，2002 年主 营业务收入比 2001 年增加 96,526,524.73 元，增幅 25.18%；2002 年主营业务利润比 2001 年增 加 12,519,013.28 元。 ①天方罗欣技术改造项目已经完工并投入使用，股份公司在国内首家获得新药证书与生产 权，目前已经开发出原料药、片剂、胶囊剂和注射剂等系列产品。近年来，由于国家宏观调控 政策、产业政策和医疗卫生政策的影响，天方罗欣技术改造项目目前尚未达到满负荷生产。 ②克林霉素磷酸脂技术改造项目基本完工，目前处于生产设备调试阶段。 ③乙酰螺旋霉素技术改造项目 2002 年 8月试生产，目前尚未到达产年限，未达正常收益。 ④针剂和输液车间 GMP 技术改造项目 2001 年投入使用，并已经通过国家药品监督管理局 GMP 认证，目前生产经营正常。 ⑤技术开发中心工程项目已完工，满足以后新产品的科研开发、检测化验、技术资料的收 集，促进了股份公司研发能力的提高。 ⑥110 千伏输变电站工程项目已经投入使用，满足了股份公司生产用电量，能够适应股份 公司扩大生产的需求。 ⑦废水综合治理项目一期工程已经竣工并投入使用，二期工程基本完工，目前处于设备调 试阶段，该项目设计能力为日处理废水 6000 吨，正常使用后能够完全符合各项环保指标的要 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -17- 求。 ⑧原料药精、烘、包 GMP 技术改造项目是股份公司的募股资金变更项目，目前正处于建 设期。 ⑨投资设立河南国信医药股份有限公司已经完成，目前该公司处于筹建阶段，尚未产生效 益。 ⑩增资重组郑州大成制药有限公司后，该公司更名河南天方药业中药有限公司，目前该公 司的生产经营正常。 （3）非募集资金的投资情况：报告期内，公司自筹资金 47,554 千元投资片剂 GMP 工程 项目，目前该项目进展顺利；自筹资金 2,877 千元进行建设企业信息网络工程；自筹资金 4,979 千元完成新建办公楼的建设；自筹资金 5,387 千元进行了一些其他技术改造。 （三）公司财务状况 公司主要财务指标如下： 单位：千元 项 目 2002 年度 2001 年度 增减（%） 原因分析 总资产 1, 141, 971 1, 026, 145 11. 29 报告期内的贷款增加和利润增加所致 股东权益 748, 861 715, 385 4. 68 报告期内的利润增加所致 主营业务利润 161, 754 149, 235 8. 39 产品结构调整，毛利润增加所致 净利润 54, 476 54, 040 0. 8 报告期内实现的利润增加所致 现金及现金等 价物净增加额 - 109, 700 - 154, 834 29. 15 固定资产投资增加所致 （四）新年度经营计划 公司 2003 年的工作方针为“ 更新观念、优化结构、增收节支、加快发展”，围绕上述方针， 公司总的指导思想是：通过自身发展和运用兼并收购等多种资本运营手段，积极拓展公司科研、 生产和销售业务的发展空间。同时规范管理，健全机制，努力培养和引进高层次专业人才，提 高企业创新能力及市场竞争能力； 2003 年的工作重点是： 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -18- 1、严格按照法人治理结构要求，规范运做，强化信息披露，搞好生产经营工作。 2、抓紧抓好新建项目的建设和已投产项目的达产达标，精心组织满负荷生产，在确保质 量的基础上，增产促销，增加效益；同时对参股、控股企业抓好经营管理与监督，力争取得良 好的投资收益。 3、加大新产品开发力度，加强与科研院所的合作，立足开发高附加值、适应市场需求的 新产品。 4、继续加大市场开发力度，转变经营观念，扩大营销网络，对区域管理人员进行优化调 整，进一步细化销售区域，开拓国内外新市场和新用户；并根据国际市场形势的变化，进一步 调整出口产品的品种结构，尽力满足外商对产品质量的要求，适时调整出口战略，为企业创汇。 5、进一步加强生产成本管理和费用管理，加强责任目标的考核，做好增收节支和监控工 作，努力降低生产成本和财务费用。 6、建立和完善人才培训机制，在公司内部营造一支结构合理，充满活力的人才队伍，大 力引进专业人才和管理人才，优化公司人才结构。 7、抓好配股工作，优化股权结构，扩大企业规模，拓展盈利新渠道。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况： 报告期内董事会共召开了八次会议，主要内容如下： （1）2002 年元月 6 日在公司会议室召开第一届董事会第八次会议，会议审议通过了《河 南天方药业股份有限公司股东大会议事规则》（草案）、《河南天方药业股份有限公司董事会议 事规则》、《河南天方药业股份有限公司总经理工作细则》、《河南天方药业股份有限公司董事会 秘书工作细则》、《河南天方药业股份有限公司信息披露管理办法》、《河南天方药业股份有限公 司募集资金使用管理办法》、关于变更部分募集资金投资项目的议案和关于召开 2002 年第一次 临时股东大会的议案。本次会议决议公告详见 2002 年 1 月 8 日的《中国证券报》和《上海证 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -19- 券报》。 （2）2002 年 2月 8日在公司会议室召开第一届董事会第九次会议，会议审议通过了公司 改聘会计师事务所的议案。本次会议决议公告详见 2002 年 2 月 9 日的《中国证券报》和《上 海证券报》。 （3）2002年 3月 20日在公司会议室召开第一届董事会第十次会议，会议审议通过了公司 2001年年度报告及其摘要、2001年董事会工作报告、2001 年总经理工作报告、2001 年度财务 决算及 2002 年度财务预算草案、2001年度利润分配预案、2001年度报废清理部分固定资产的 议案、2002 年度利润分配政策、修改公司章程（草案）、董事会换届选举的议案和召开 2001 年度股东大会的议案。本次会议决议公告详见 2002 年 3 月 22 日的《中国证券报》和《上海证 券报》。 （4）2002年 4月 23日在公司会议室召开第二届董事会第一次会议，会议选举崔晓峰先生 为公司董事长、张文学先生为副董事长，聘请张文学先生为公司总经理，梁耀武先生为董事会 秘书，聘请谈遂初先生、闫荫枞先生、年大明先生、李青山先生为公司副总经理，聘请别耀琴 女士为财务负责人，会议审议并通过了公司2002年第一季度报告。本次会议决议公告详见2002 年 4 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （5）2002年 8月 22日在公司会议室召开第二届董事会第二次会议，会议审议通过了公司 2002 年度半年度报告正文及摘要、公司独立董事津贴和外部董事、外部监事报酬的议案、公 司投资建设固体制剂 GMP技术改造车间的议案、续聘会计师事务所的议案、公司 2002年度中 期资本公积转增股本的预案、增补王华兴先生为公司副总经理的议案和召开 2002 年度第二次 临时股东大会的议案。本次会议决议公告详见 2002 年 8 月 26 日的《中国证券报》和《上海证 券报》。 （6）2002年 9月 10日在公司会议室召开第二届董事会第三次会议，会议审议通过了公司 投资组建包头天方医药有限公司的议案。本次会议决议公告详见 2002 年 9 月 11 日的《中国证 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -20- 券报》和《上海证券报》。 （7）2002 年 10月 27日在公司会议室召开第二届董事会第四次会议，会议审议通过了公 司 2002 年度第三季度报告。本次会议决议公告详见 2002 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《上 海证券报》。 （8）2002 年 11月 15日在公司会议室召开第二届董事会第五次会议，会议审议通过了公 司投资设立黑龙江省天方医药有限公司的议案。本次会议决议公告详见 2002 年 11 月 16 日的 《中国证券报》和《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： （1）根据公司 2002 年度第一次临时股东大会决议，董事会严格按照公司制定的《股东大 会议事规则》的有关规定，认真组织召开每次股东大会，同时组织实施了变更部分募集资金项 目的投向工作。 （2）根据公司 2001 年度股东大会决议，认真完成了 2001年度利润分配方案：公司 2001 年实现净利润 54, 039, 775. 61元，根据《公司章程》规定，首先提取 10%的法定公积金，再提 取 5%的公益金。当年可供股东分配的利润为 45, 933, 809. 27 元，加上年初未分配利润 1, 107, 160. 13 元，本年度可供股东分配的利润为 47, 040, 969. 40 元。经董事会研究，拟以 2001 年末股份总数 210,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.20 元（含税），共 计派发现金 25, 200, 000 元，剩余 21, 840, 969. 4 元留待以后年度分配。公司于 2002 年 5 月 15 日发布公告，以 2002 年 5 月 17 日为股权登记日，5月 20 日为除息日，5 月 24 日为红利到 帐日，成功实施了上述方案。 （3）根据公司 2002 年度第二次临时股东大会决议，组织实施了公司 2002 年中期资本公 积金转增股本的方案：以公司 2002年 6月 30日股份总数 210, 000, 000 股为基数，向公司全体 股东按每股转增 1股的比例（即每10股转增 10股）实施资本公积金转增股本，每股面值 1元， 共计转增股本数为 210, 000, 000股。公司于 2002 年 10月 23日发布公告，以 2002年 10月 28 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -21- 日为股权登记日， 10月 29日为除权日， 10月 30日为新增可流通股份上市流通日，成功完 成了上述方案。 （六）本年度利润分配预案 经北京中天华正会计师事务所有限公司审计，公司 2002 年实现净利润 54, 476, 410. 44 元， 提取 10%的法定公积金 5, 498, 463. 37 元、提取 5%的法定公益金 2, 749, 231. 68 元后，加上年初 未分配利润 21, 840, 969. 40 元，本年度可供股东分配的利润为 68, 069, 684. 79 元。经公司第二 届董事会第六次会议审议通过，拟以公司 2002年末总股本 420, 000, 000 股为基数，每 10股派 发现金红利 0. 50 元（含税），共计派发现金 21, 000, 000 元，剩余 47, 069, 684. 79元留待以后 年度分配。本年度不送红股，也不进行公积金转增股本。以上利润分配预案尚需提交股东大会 审议通过。 （七）报告期内，公司选定《中国证券报》、《上海证券报》为信息披露报纸，没有发生变 更信息披露指定报刊的情况。 八、监事会工作报告 （一）报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会共召开了四次会议，主要内容如下： 1、2002 年 1月 6日召开第一届监事会第七次会议，会议审议通过了变更部分募集资金投 向的议案和《河南天方药业股份有限公司监事会议事规则》（修订稿）。本次会议决议公告刊登 于 2002 年 1 月 8 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 2、2002 年 3月 20日召开第一届监事会第八次会议，会议审议通过了公司 2001年度监事 会工作报告、2001 年度报告及摘要、2001 年度财务决算报告、关于监事会换届及提名监事会 候选人的议案。本次会议决议公告刊登于 2002 年 3 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 3、2002 年 4月 23日召开第二届监事会第一次会议，会议审议通过了公司 2002年第一季 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -22- 度报告和选举田生文为公司第二届监事会召集人的议案。本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 25 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 4、2002 年 8 月 22 日召开第二届监事会第二次会议，会议审议通过了公司 2002 年度半年 度报告正文及摘要和投资建设固体制剂车间 GMP 技术改造项目的议案。本次会议决议公告刊 登于 2002 年 8 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （二）监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况：监事会依据国家有关法律法规之规定，对公司股东大会、董事会 的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管人员执行职务的情况以 及公司管理制度进行了监督，认为公司董事会及高管人员 2002 年度能够严格履行职责，保障 了股东大会各项决议的贯彻执行，切实执行了股东大会决议，其决策程序符合《公司法》、《证 券法》、《上市规则》、《公司章程》等有关规定，工作认真负责、经营决策科学合理，没有违反 国家法律、法规、公司章程及其他损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况：监事会对公司财务制度和财务状况进行了仔细认真的检查，监 事会认为，一年来公司资金使用情况良好，财务管理规范，内控制度能够严格执行，有效地保 证了生产经营工作的顺利进行。2002年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果， 北京中天华正会计师事务所有限公司出具的审计报告和对有关事项做出的评价是客观公正的。 3、报告期内，公司募集资金使用正常，对于不宜实施的募集资金投资项目，董事会经过 充分调研论证后，提请股东大会表决，变更为有发展前景的项目，同时上报中国证券监督管理 委员会及其派出机构备案，并履行了信息披露义务。有效地保证了公司募集资金使用的安全性， 报告期内，没有发生挤占挪用募集资金等现象。 4、对公司重要经济业务严格把关，公司本年度在增资重组郑州大成制药有限公司、投资 设立河南国信医药股份有限公司、投资设立包头天方医药有限公司以及黑龙江省天方医药有限 公司等实施过程中，监事会对这些事项都进行了严格的审查，没有内幕交易以及损害部分股东 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -23- 的权益或造成公司资产流失的行为，认为这些行为有利于公司的长远发展。 5、公司与关联方交易主要为水、电、汽供应等，属正常经营往来，其价格依照市场价格 确定，按照公平合理的原则进行，没有损害上市公司利益的行为。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司无其他重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内，本公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况： 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的情况。 2、报告期内，公司出资 30000 千元投资组建河南国信医药股份有限公司，其中占总股 本的 20. 27%；主要经营医药品、医疗器械的批发零售（以上公告详见 2002年 1月 8日的《中 国证券报》和《上海证券报》）。 3、报告期内，公司以现金 40000 千元出资对郑州大成制药有限公司重组，占总股本的 62. 99%，增资重组后，原郑州大成制药有限公司将更名为河南天方中药有限公司，主要从事中 药、保健品的生产和销售（以上公告详见 2002年 1月 8日的《中国证券报》和《上海证券报》）。 4、河南省天方药业集团公司为本公司的借款 217, 000, 000. 00 元提供担保。 5、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理的情况。 （五）报告期内，公司及持股 5%以上股东在相关报刊及网站上无重大承诺事项。 （六）报告期内公司聘请中天华正会计师事务所有限公司担任本公司审计工作。本报告年 度支付给会计师事务所的报酬为 40 万元，全部为财务审计费用。该事务所已经为公司提供审 计服务的年限为 2 年。 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -24- （七）报告期内公司、公司董事会以及董事均没有受到中国证监会稽查、中国证监会处罚、 通报批评、交易所公开谴责的情形。 （八）报告期内公司无其他重大事项。 十、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 中天华正（京）审字[ 2003] 第 015 号 河南天方药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002年 12月 31日的资产负债表与合并资产负债表、2002 年度利润及利润分配表与合并利润及利润分配表、现金流量表与合并现金流量表。这些会计报 表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册 会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，贵公司上述会计报表符合《企业会计准则》及《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年 12月31日的财务状况及2002年度的经营成果及 现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 北京中天华正会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：梁 涛 中国注册会计师：李旭冬 中国 北京 二 00 三年一月三十日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -25- 河南天方药业股份有限公司 2002 年度会计报表附注 一、公司简介： 河南天方药业股份有限公司(以下简称本公司)是经河南省人民政府豫股批字[1999]3 号文 批准，由河南省天方药业集团公司(原河南省华中医药集团公司，以下简称集团公司)作为主发 起人,并联合驻马店市液化公司、驻马店市佳梦燃气具有限公司、驻马店市飞龙房地产综合开 发有限公司和驻马店市第一造纸厂四家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，其中：集团 公司以其下属原河南省驻马店地区制药厂的经评估并确认后的净资产出资，其他四家发起人均 以现金出资。本公司于 1999 年 5 月 4 日在河南省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执 照注册号为豫工商企 4100001004706。本公司成立时注册资本为人民币 15000万元，业经河南 华为会计师事务所华会证验字[ 99] 第 006 号验资报告验证。 2000年 11月 29日经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 2000] 162 号文核准，向社会公 开发行 6, 000 万股人民币普通股股票，并于 2000年 12月 27日在上海证券交易所上市交易。 公开发行股票后注册资本为人民币 21, 000 万元, 业经河南华为会计师事务所华会证验字[2000] 第 602 号验资报告验证，并于 2000 年 12月 15日在河南省工商行政管理局办理了工商变更登 记，换发了工商营业执照。 本公司法定代表人：崔晓峰；注册地址：河南省驻马店市光明路 2 号。 本公司主要从事原料药生产加工、药品生产、销售以及新产品研制等。 本公司于 1999 年 6月、1999 年 8月分别通过了中国科技部和中国科学院的高科技企业认 证（即双高认证）。 二、主要会计政策及会计估计和合并财务报表的编制方法： 1、会计制度：本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：本公司自公历 1 月 1 日至 12 月31日为一个会计年度。 3、记账本位币：本公司选用的记账本位币为人民币。 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -26- 4、记账原则和计价基础：本公司采用的记账原则为权责发生制原则；各项资产除按规定 应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。其后如果发生减值，则按规定计提减值准 备。 5、外币业务核算方法： 涉及外币的经济业务，按交易发生当月 1 日中国人民银行公布的人民币外汇牌价折算人 民币记账。期末时各外币账户的外币余额，按当日的人民币外汇牌价折合的记账本位币金额与 账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益；其中：属于与购建固定资产有关的外币专门 借款的本金及利息发生的部分，按照借款费用资本化的原则进行处理；属于筹建期间的部分计 入长期待摊费用；其他部分计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准： 本公司将持有期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险较小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法： 短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和 相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利（或已到付息期但 尚未领取的债券利息）入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认 为当期投资收益。 短期投资在期末按成本与市价孰低法计量，市价低于成本的部分确认为短期投资跌价准 备。本公司按单项投资计算并确定所计提的跌价准备，并计入当期损益。 8、坏账损失的核算方法： A、坏账确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -27- 以上确实不能收回的款项，在审批核销权限内报经董事会批准后，作为坏账转销。 B、坏账损失核算方法：采用备抵法。 本公司坏账准备的计提范围包括应收账款、其他应收款（但应收河南省天方药业集团公司 的款项不做为计提基数）。根据以往经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，坏账 准备按期末应收款项的余额，采用账龄分析法计算。坏账准备的计提比例如下： 账龄 比例 1 年以内 6% 1—2 年 50% 2—3 年 70% 3—4 年 90% 4—5 年 95% 5 年以上 100% 9、存货核算方法： 本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、自制半成品等六 类。各类存货均以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定。 本公司存货采用永续盘存制。 生产成本核算方法采用品种法。在产品成本按其所耗用的原材料费用计算，其他费用全 部由完工产品负担。 低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。包装物随生产领用时一次性进入生产成本。 存货跌价准备：根据董事会决议，本公司期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值 孰低法计价，以可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。 当存在以下一项或若干项情况时，该存货账面价值全部转入当期损益： ①已霉烂变质的存货； ②已过期且无转让价值的存货； ③生产中已不需要，且已无使用价值和转让价值的存货； ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -28- 10、长期投资核算方法： ㈠、长期股权投资核算方法： A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用）作为初始成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价 款减去已宣告的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入 长期股权投资的，按应收债权账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 B、公司持有被投资单位有表决权资本 20%（含 20%）以上，或虽投资不足 20%但具有重大 影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20％以下，或虽投资占 20%（含 20%），但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金时，确认投资收益；采用权益 法核算的单位，期末按分享被投资单位实现的利润或应分担的被投资单位发生的净亏损的份 额，调整投资的账面价值, 并确认为当期投资收益。 C、长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权 益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本 与享有被投资单位所有者权益份额的差额，均计入股权投资差额。股权投资差额按合同规定的 投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者 权益之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 D、处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -29- ㈡、长期债权投资核算办法 A、 长期债权投资在取得时，按取得时实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成 本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入 长期债权投资的，按应收债权账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。 B、 长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算利息收入，长期债权投资的初始投 资成本减去已到付息期但尚未领取的债权利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费， 与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关 债券利息收入时采用直线法摊销。 C、处置长期债权投资时，按实际取得价款与长期债券投资的账面价值的差额，作为当期 投资损益。 ㈢、长期投资减值准备计提方法：长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量，按个 别投资项目成本高于其可收回的金额的差额，计提长期投资减值准备。对有市价的长期投资， 在市价持续 2年低于账面价值计提长期投资减值准备；对无市价的长期投资，在被投资单位连 续多年亏损，财务状况恶化，现金流量严重不足时计提长期投资减值准备。 11、固定资产及累计折旧的核算方法： A、固定资产的标准是指与生产经营有关且使用年限超过一年的房屋建筑物、机器设备、 运输工具或用于非生产经营、单位价值在 2000元以上且使用年限在两年以上的实物资产。 B、固定资产计价方法： 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -30- ①购建的固定资产以实际成本计价； ②接受的以非现金资产抵偿债务而取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为固定资产的入账价值。 ③非货币交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为固定 资产的入账价值。 C、固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，残值率均为 2%；各类固定资产 折旧年限及折旧率如下： 项 目 折旧年限 年折旧率 ( %) 房屋建筑物 13—35 7. 54- 2. 80 机器设备 10- - 22 9. 80- 4. 45 运输工具 6- - 12 16. 33- 8. 17 其 他 4—10 24. 50- 9. 80 D、固定资产减值准备的计提方法：在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市 价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收 回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法： 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -31- 在建工程项目已竣工验收、交付使用并办理竣工结算手续时按实际成本结转固定资产；在 建工程项目已正式交付使用，但尚未办理竣工结算手续的，暂估转入固定资产，待工程竣工结 算手续办理完毕后，按实际成本调整估价入账的固定资产。 专项用于在建工程的借款所产生的借款利息，按借款费用资本化原则进行处理。 在建工程减值准备的计提方法： 在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对 其计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济 利益 具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 13、无形资产核算方法： A、无形资产计价方法： ①购入的无形资产, 按实际支付的价款作为实际成本； ②投资者投入的无形资产, 按投资各方确认的价值作为实际成本； ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产, 或以应收债权换入无形 资产的, 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费, 作为实际成本； ④以非货币性交易换入的无形资产, 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费, 作为 实际成本； ⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费 用等作为实际成本。 B、无形资产摊销方法： 无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -32- 年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原 则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限 两者之中较短者； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过 6 年。 本公司按协议支付的技术转让费在取得国家药品监督管理局新药证书及生产批件时，作 为无形资产；并自取得新药证书及生产批件的当月起分 6 年摊销。 C、无形资产减值准备的计提方法： 在报告期末，对无形资产进行逐项检查，如果有证据表明无形资产预计可收回金额低于 其账面价值的，则对该项无形资产计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，应当计提 无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 D、当存在下列一项或若干项情况时，应当将无形资产的账面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、长期待摊费用摊销方法： 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -33- 甲磺酸多沙唑嗪临床费支出按直线法平均摊销，摊销期限为 3年；支付的技术服务费按协 议期限 15 年进行摊销。 15、借款费用资本化核算方法： A、借款费用资本化的确认条件： 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条 件时，借款费用予以资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用并计入财务费用。 B、资本化金额的确定： 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化 率，资本化率按以下原则确定： ①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 C、 暂停资本化： 若固定资产的购建活动发生非常中断，并且时间连续超过 3个月，则暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 D、停止资本化： 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款 费用于当期确认费用计入当期财务费用。 16、收入确认原则： 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -34- 销售商品，已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 17、所得税的会计处理方法： 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 18、利润分配政策： 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，按以下顺序进行利润分配： ( 1) 弥补以前年度亏损； ( 2) 提取法定盈余公积( 10%) ； ( 3) 提取法定公益金( 5%) ； ( 4) 按股东大会决议提取任意盈余公积金； ( 5) 按股东大会决议进行提取后的利润分配。 19、合并财务报表的编制方法： ( 1) 合并会计报表的合并范围: 本公司将投资额占被投资单位具有表决权资本总额 50%( 不含 50%) 以上的控股子公司纳入合并会计报表编制范围。 ( 2) 合并会计报表的编制方法: 合并报表以母公司与纳入合并的控股子公司的个别会计报 表(按照母公司会计政策厘定调整后的报表)和其他资料为依据，在抵消母公司与子公司、 子公司与子公司之间内部交易、资金往来、内部债权债务等的基础上，按照《合并会计 报表暂行规定》的规定编制而成。 本公司会计报表基于上述会计政策及实际发生的经济业务编制而成。 三、税项： 项 目 税率 计税依据 增值税 17% 按销项税额抵扣进项税额后的余额计缴； 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -35- 营业税 5% 按应税劳务收入计缴； 城建税 7% 按应缴流转税的数额计缴； 企业所得税 33% 按应纳税所得额计缴； 其他税种 按税务部门的有关规定执行。 四、 控股子公司及合营企业： 企业名称 经济性质 注册资本 经营范围 投资金额 所占权益比例 河南天方药业 中外合资 6350 万元 口服液、硬胶囊剂 4000 万元 62. 99% 中药有限公司 经营企业 颗粒剂的生产销售 包头天方医药 有限公司 1500 万元 医药批发零售 825 万元 55. 00% 有限公司 黑龙江省新亿 有限公司 1500 万元 医药批发零售 1000 万元 66. 67% 医药有限公司 河南国信医药 股份有限 14800 万元 中药材、中成药 3000 万元 20. 27% 股份有限公司 公司 中药饮片、化药等 注 1：报告期内本公司新增投资控股子公司---河南天方药业中药有限公司与包头天方医 药有限公司，并将其纳入合并范围。 注 2: 报告期内本公司新增投资控股子公司- - -黑龙江省新亿医药有限公司，该公司工商 登记手续尚未办理完毕及尚未正式经营，故未将其纳入合并范围。 五、 合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）： 1、货币资金： 项 目 币种 期初数 期末数 现 金 RMB 41, 448. 52 9, 793. 54 银行存款 RMB 319, 888, 697. 78 210, 138, 871. 72 其他货币资金 RMB 2, 974, 306. 01 3, 077, 360. 61 * 合 计 322, 904, 452. 31 213, 226, 025. 87 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -36- * 用于银行开具银行承兑汇票的保证金。 货币资金期末数比期初数减少 109, 678, 426. 44 元，减少 33. 97%，主要原因：公司对招股说明书承诺项 目及新增项目的投资。 期末货币资金中有外币存款美元 81, 865. 77 元, 按期末 2002 年 12 月 31 日美元与人民币汇率 1: 8. 2773, 折算后的汇兑损益为 8. 19 元。 2、应收票据： 票据种类 期初数 期末数 银行承兑汇票 21, 613, 228. 77 32, 592, 525. 20 * 期末应收票据中有质押的银行承兑汇票 300, 000. 00 元，分别列示如下： 单位名称 出票日 到期日 金额 漯河市恒驰车件有限公司 2002. 07. 03 2003. 01. 03 300, 000. 00 应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的票据。 3、应收账款: ( 1) 账龄分析 期 初 数 期 末 数 账龄分析 金 额 比 例 % 坏账准备 金 额 比 例 % 坏账准备 1 年以内 130, 979, 074. 85 88. 91 7, 858, 744. 49 126, 034, 702. 25 91. 42 7, 562, 082. 13 1- - 2 年 10, 342, 521. 67 7. 02 5, 171, 260. 84 7, 094, 142. 49 5. 15 3, 547, 071. 25 2—3 年 2, 525, 877. 06 1. 72 1, 768, 113. 94 2, 362, 846. 43 1. 71 1, 653, 992. 50 3 年以上 3, 461, 327. 58 2. 35 3, 260, 060. 26 2, 377, 993. 55 1. 72 2, 241, 049. 16 合 计 147, 308, 801. 16 100. 00 18, 058, 179. 53 137, 869, 684. 72 100. 00 15, 004, 195. 04 （2）应收账款欠款金额前五名单位的总欠款金额为 17, 183, 609. 72 元，占应收账款总额的比例为 12. 46%。 （3）应收账款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （4）本年度因债务人死亡等原因且符合坏帐确认标准的情况下，实际冲销应收帐款3，238，227. 70元。 4、其他应收款: ( 1) 账龄分析 ( 2) 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -37- 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比 例 (%) 坏账准备 金 额 比 例 ( %) 坏账准备 1 年以内 11, 970, 783. 76 81. 36 718, 247. 03 17, 741, 931. 71 90. 69 1, 064, 515. 90 1—2 年 1, 170, 222. 59 7. 95 585, 111. 30 - - - - - - - - - - - 2—3 年 939, 527. 86 6. 39 657, 669. 50 82, 432. 35 0. 42 57, 702. 65 3 年以上 632, 701. 01 4. 30 632, 701. 01 1, 739, 632. 61 8. 89 1, 640, 548. 53 合 计 14, 713, 235. 22 100. 00 2, 593, 728. 84 19, 563, 996. 67 100. 00 2, 762, 767. 08 ( 2) 其他应收款欠款金额前五名单位的总欠款金额为 7, 806, 240. 19 元，占其他应收款总额的比例为 39. 90%。 ( 3) 其他应收款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 ( 4) 本年度因债务人死亡等原因且符合坏帐确认标准的情况下，实际冲销其他应收款 390, 053. 03元。 5、预付账款： ( 1) 账龄分析 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 ( %) 1 年以内 8, 114, 490. 00 100. 00 23, 747, 536. 40 100% 合 计 8, 114, 490. 00 100. 00 23, 747, 536. 40 100% 系支付的购货款及分期支付的技术转让费。 ( 2) 预付账款期末余额中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东的款项。 6、存货: 期初数 期末数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 35, 013, 007. 69 968, 759. 40 7, 806, 901. 50 在产品 12, 726, 006. 32 - - - - 7, 105, 963. 38 产成品 105, 363. 353. 45 3, 567, 564. 00 117, 221, 754. 79 4, 692, 325. 77 低值易耗品 2, 485, 148. 96 - - - - 2, 549, 418. 24 包装物 686, 297. 83 - - - - 1, 599, 625. 79 合 计 156, 273, 814. 25 4, 536, 323. 40 136, 283, 663. 70 4, 692, 325. 77 存货可变现净值的确定依据如下： 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -38- ( 1) 原材料、低值易耗品、包装物的可变现净值根据市场同类产品价格加上适当的比率运 费来确认。 ( 2) 在产品、产成品可变现净值根据期末平均售价扣除相应的税金、销售费用确定。 7、待摊费用： 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 结存原因 保险费 360, 460. 01 407, 989. 36 570, 063. 63 198, 385. 74 试制检验费 - - - - 1, 664, 960. 00 1, 664, 960. 00 - - - - 排污费 - - - - 240, 000. 00 240, 000. 00 - - - - 合 计 360, 460. 01 2, 312, 949. 36 2, 475, 023. 63 198, 385. 74 8、长期投资： ( 1) 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 40, 000, 000. 00 40, 000, 000. 00 股权投资差额 298, 075. 44 19, 871. 68 278, 203. 76 合 计 40, 298, 075. 44 19, 871. 68 40, 278, 203. 76 ( 2) 其他股权投资 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位 分得的现金红利 期末投资额 权益增减额 额和累计增减额 河南国信医药 30, 000, 000. 00 - - - - - - - - 30, 000, 000. 00 股份有限公司 黑龙江省新亿 10, 000, 000. 00 - - - - - - - - 10, 000, 000. 00 医药有限公司 注: 河南国信医药股份有限公司仍处于筹建阶段之中。黑龙江省新亿医药有限公司尚在办理工商登记手续 之中。 ( 3) 股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 河南天方药业 298, 075. 44 298, 075. 44 19, 871. 68 278, 203. 76 10 年 中药有限公司 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -39- 9、固定资产及累计折旧: 固定资产原值: 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 114, 003, 631. 31 39, 896, 610. 82 - - - - 153, 900, 242. 13 机器设备 303, 774, 781. 96 69, 385, 437. 59 1, 134, 259. 00 372, 025, 960. 55 运输设备 4, 201, 344. 94 880, 582. 00 92, 100. 00 4, 989, 826. 94 其 他 17, 840, 702. 31 1, 564, 304. 12 128, 489. 52 19, 276, 516. 91 合 计 439, 820, 460. 52 111, 726, 934. 53 1, 354, 848. 52 550, 192, 546. 53 累计折旧: 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 21, 921, 804. 27 6, 305, 206. 73 - - - - 28, 227, 011. 00 机器设备 91, 012, 693. 72 24, 152, 756. 40 438, 451. 20 114, 726, 998. 92 运输设备 1, 454, 621. 98 497, 434. 35 41, 543. 62 1, 910, 512. 71 其 他 6, 250, 389. 97 1, 711, 013. 94 46, 161. 20 7, 915, 242. 71 合 计 120, 639, 509. 94 32, 666, 411. 42 526, 156. 02 152, 779, 765. 34 固定资产净值: 319, 180, 950. 58 397, 412, 781. 19 固定资产减值准备: 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 1, 346, 107. 68 - - - - - - - - 1, 346, 107. 68 合 计 1, 346, 107. 68 - - - - - - - - 1, 346, 107. 68 固定资产本期增加中有在建工程转入数 55, 947, 051. 17 元。 10、工程物资： 项目 期初数 期末数 钢材 965, 996. 83 636, 951. 03 五金 41, 641. 01 481, 893. 53 电料 754, 049. 58 23, 609. 50 管件 696, 266. 50 54, 396. 86 配件 23, 038. 00 207, 210. 79 合 计 2, 480, 991. 92 1, 404, 061. 71 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -40- 11、在建工程： 工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源 进度 ( 其中: 利息资 ( 其中: 利息资 ( 其中: 利息资 ( 其中: 利息 ( 其中: 利息 本化金额) 本化金额) 本化金额) 资本化利息) 资本化利息) 废水综合治理项目 3, 992, 248. 02 10, 564, 174. 44 - - - - - - - - 14, 556, 422. 46 募股资金 95% 克林霉素磷酸酯技改 13, 786, 712. 00 10, 315, 308. 03 - - - - - - - - 24, 102, 020. 03 募股资金 95% 新建六层办公楼 1, 420, 114. 53 4, 979, 885. 47 6, 400, 000. 00 - - - - - - - - - 自筹 100% 乙酰螺旋霉素工程 27, 603, 923. 25 20, 769, 822. 40 48, 373, 745. 65 - - - - - - - - - 募股资金 100% 技术开发中心工程 - - - - 28, 007, 850. 19 - - - - - - - - 28, 007, 850. 19 募股资金 95% 企业信息网络工程 - - - - 2, 877, 423. 00 - - - - - - - - 2, 877, 423. 00 自筹 50% 原料药精烘包工程 - - - - 17, 874, 105. 84 - - - - - - - - 17, 874, 105. 84 募股资金 70% 片剂 GMP工程 8, 503, 372. 75 47, 554, 957. 73 - - - - - - - - 56, 058, 330. 48 自筹 85% 膏剂车间改造 - - - - 934, 704. 49 - - - - - - - - 934, 704. 49 自筹 95% 其他技改项目 510, 218. 08 5, 386, 925. 52 1, 173, 305. 52 - - - - 4, 723, 838. 08 自筹 合 计 55, 816, 588. 63 149, 265, 157. 11 55, 947, 051. 17 - - - - 149, 134, 694. 57 在建工程期末数比期初数增加 93, 318, 105. 94元，增幅167. 19%，主要原因是：片剂GMP工程技改工程 和技术开发中心工程加快施工进度所致。 12、无形资产： 项 目 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 克拉霉素技术转让费 购入 150, 000. 00 141, 666. 68 - - - - - - - - 左氧氟沙星技术转让费 购入 1, 230, 000. 00 1, 161, 666. 68 - - - - - - - - 藻酸双酯钠等转让费 购入 580, 000. 00 - - - - 580, 000. 00 - - - - 卡马西平转让费 购入 1, 000, 000. 00 - - - - 1, 000, 000. 00 - - - - 土地使用权 购入 4, 500, 225. 00 - - - - 4, 491, 891. 25 - - - - 土地使用权 购入 3, 180, 000. 00 - - - - 3, 180, 000. 00 - - - - 苍苓止泻口服液转让费 购入 704, 857. 18 - - - - 698, 983. 37 - - - - 合 计 11, 345, 082. 18 1, 303, 333. 36 9, 950, 874. 62 - - - - 项 目 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销期( 月) 克拉霉素技术转让费 24, 999. 96 33, 333. 28 116, 666. 72 56 左氧氟沙星技术转让费 204, 999. 96 273, 333. 28 956, 666. 72 56 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -41- 藻酸双酯钠等转让费 80, 555. 60 80, 555. 60 499, 444. 40 62 卡马西平转让费 69, 444. 44 69, 444. 44 930, 555. 56 67 土地使用权 102, 065. 17 110, 398. 92 4, 389, 826. 08 517 土地使用权 27, 413. 79 27, 413. 79 3, 152, 586. 21 345 苍苓止泻口服液转让费 121, 392. 03 127, 265. 84 577, 591. 34 59 合 计 630, 870. 95 721, 745. 15 10, 623, 337. 03 13、长期待摊费用： 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 甲磺酸多沙唑 1, 250, 000. 00 698, 042. 70 250, 000. 00 473, 703. 44 769, 411. 02 474, 339. 26 9 个月 嗪临床费 技术服务费 2, 000, 000. 00 1, 911, 111. 12 - - - 133, 333. 32 222, 222. 20 1, 777, 777. 80 160 个月 天方中科合作 1, 000, 000. 00 - - - - 1, 000, 000. 00 49, 999. 98 49, 999. 98 950, 000. 02 114 个月 蒸汽入网费用 276, 716. 04 - - - - 276, 716. 04 37, 179. 23 37, 179. 23 239, 536. 81 49 个月 合 计 4, 526, 716. 04 2, 609, 153. 82 1, 526, 716. 04 694, 215. 97 1, 078, 812. 43 3, 441, 653. 89 14、短期借款： 借款类别 期初数 期末数 备注 信用借款 - - - - - - - - 担保借款 125, 000, 000. 00 217, 000, 000. 00 * 抵押借款 - - - - - - - - 合 计 125, 000, 000. 00 217, 000, 000. 00 * 本公司之控股母公司- - - - 河南省天方药业集团公司提供借款担保；其中：中国银行驻马店分行 152, 000, 000. 00元，中国工商银行驻马店分行35, 000, 000. 00元，上海浦东发展银行郑州分行10, 000, 000. 00 元，中国农业银行驻马店分行 20, 000, 000. 00 元。 15、应付票据： 票据种类 期初数 期末数 银行承兑汇票 7, 280, 000. 00 2, 700, 000. 00 本年末，应付票据均为一年内到期的票据，且余额中无到期应付未付票据，无应付持本公司 5%(含 5%) 以上股份的股东单位的票据。 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -42- 16、应付账款： 账 龄 期初数 期末数 1 年以内 29, 744, 988. 85 51, 241, 530. 95 1— 2 年 1, 199, 523. 43 971, 517. 40 3 年以上 252, 481. 84 173, 558. 43 合 计 31, 196, 994. 12 52, 386, 606. 78 应付账款期末余额中无应付本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 17、预收账款 ： 账龄 期初数 期末数 1 年以内 11, 984, 084. 13 241, 994. 44 预收账款期末余额中无预收本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 18、应付工资： 工资性质 期初数 期末数 工效挂钩结余 31, 937, 944. 31 24, 737, 944. 31 19、应付股利： 主要投资者名称 期初数 期末数 河南省天方药业集团公司 17, 923, 298. 28 14, 936, 081. 90 驻马店市第一造纸厂 34, 698. 22 30, 956. 18 驻马店市液化公司 28, 586. 09 25, 572. 23 驻马店市佳梦燃气具有限公司 28, 586. 09 25, 572. 23 驻马店市飞龙房地产综合开发有限公司 28, 586. 09 25, 572. 23 社会公众股 7, 200, 000. 00 6, 000, 000. 00 合 计 25, 243, 754. 77 21, 043, 754. 77 注：根据本公司第二届董事会第六次会议通过2002年度利润分配预案，以2002年末股份数420, 000, 000 股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0. 50元(含税)，共计派发现金红利21, 000, 000. 00元。本利 润分配预案尚需股东大会审议批准。 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -43- 20、应交税金: 项 目 税率 金 额 增值税 17% 1, 467, 628. 83 营业税 5% 城建税 应交流转税额的 7% 112, 129. 37 房产税 税法规定税率 58, 472. 43 企业所得税 33% - 13, 822, 439. 52 个人所得税 税法规定税率 55, 880. 20 合 计 - 12, 128, 328. 69 21、其他应交款： 项 目 费率 金 额 教育费附加 应交流转税额的 3% 1, 094, 171. 35 22、其他应付款： 账 龄 期初数 期末数 1 年以内 14, 765, 821. 68 36, 264, 464. 66 1- - 2 年 732, 450. 56 1, 044, 405. 33 2- - 3 年 4, 917, 468. 53 687, 832. 22 3 年以上 266, 455. 42 5, 247, 428. 15 合 计 20, 682, 196. 19 43, 244, 130. 36 其他应付款期末余额中有应付本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位河南省天方药业集团公司的款项 3, 181, 802. 88 元。 其他应付款期末比期初增加 22, 561, 934. 17 元，增幅为 109. 09%，主要系增加往来款所致。 23、预提费用： 费用类别 期初数 期末数 期末结存原因 利息 110, 000. 00 - - - - 暂未支付 蒸汽费 230, 776. 00 261, 765. 33 暂未支付 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -44- 水电费 2, 657, 903. 78 5, 673, 252. 52 暂未支付 养老金 1, 633, 699. 16 2, 499, 225. 22 暂未支付 其他 - - - - 144, 310. 92 暂未支付 合计 4, 632, 378. 94 8, 578, 553. 99 24、股本： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、- ） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、 未上市流通股份 1、 发起人股份 150, 000, 000. 00 150, 000, 000. 00 300, 000, 000. 00 其中： 国家持有股份 149, 849, 307. 00 149, 849, 307. 00 299, 698, 614. 00 境内法人持有股份 150, 693. 00 150, 693. 00 301, 386. 00 境外法人持有股份 其他 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 150, 000, 000. 00 150, 000, 000. 00 300, 000, 000. 00 二、 已上市流通股份 1、 人民币普通股 60, 000, 000. 00 60, 000, 000. 00 120, 000, 000. 00 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 60, 000, 000. 00 60, 000, 000. 00 120, 000, 000. 00 三、股份总数 210, 000, 000. 00 210, 000, 000. 00 420, 000, 000. 00 注: 本公司 2002 年度第二届董事会第二次会议决议通过了以 2001 年末股本为基数，以资 本公积每 10股转增 10股的比例转增股本，共计转增股本 210000000股，该转增股本方案业经 股东大会通过。 25、资本公积： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 467, 239, 536. 13 - - - - 210, 000, 000. 00 257, 239, 536. 13 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -45- 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 61, 485. 68 - - - - - - - - 61, 485. 68 合 计 467, 301, 021. 81 257, 301, 021. 81 26、盈余公积： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 10, 828, 349. 34 5, 498, 463. 37 - - - - 16, 326, 812. 71 法定公益金 5, 414, 174. 67 2, 749, 231. 68 - - - - 8, 163, 406. 35 合 计 16, 242, 524. 01 8, 247, 695. 05 - - - - 24, 490, 219. 06 27、未分配利润: 年初未分配利润 21, 840, 969. 40 加：本年合并净利润 54, 476, 410. 44 减：母公司提取的法定盈余公积金 5, 498, 463. 37 母公司提取的法定公益金 2, 749, 231. 68 可供投资者分配利润 - - - - 减：应付普通股股利 21, 000, 000. 00 期末未分配利润 47, 069, 684. 79 28、主营业务收入： 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 药品销售 479, 870, 443. 31 383, 343, 918. 58 合计 479, 870, 443. 31 383, 343, 918. 58 向前五名客户销售药品的收入总额为 67, 596, 252. 80 元，占总收入比例为 14. 09%。 主营业务收入本期较上年同期增加 96, 526, 524. 73元，增幅 25. 18%，主要原因是：加大新产品促销力 度，扩大产品销售量所致。 29、主营业务成本： 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 药品成本 314, 802, 636. 08 231, 215, 066. 39 合计 314, 802, 636. 08 231, 215, 066. 39 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -46- 主营业务成本本期较上年同期增加 83, 587, 569. 69 元，增幅 36. 15%，原因同主营业务收入。 30、主营业务税金及附加： 项 目 税 率 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 城建税 应交流转税额的 7% 2, 319, 954. 45 2, 025, 995. 22 教育费附加 应交流转税额的 3% 994, 266. 20 868, 283. 67 合 计 3, 314, 220. 65 2, 894, 278. 89 31、其他业务利润: 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 材料销售 - 24, 159. 24 29, 635. 57 废旧物资销售 377, 731. 94 377, 183. 97 租赁收入 - - - - 277, 713. 90 合计 353, 572. 70 684, 533. 44 32、财务费用： 费用种类 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 利息支出 10, 914, 470. 05 13, 602, 917. 75 减: 利息收入 3, 897, 561. 04 13, 510, 030. 96 汇兑损失 79, 036. 67 - - - - 减: 汇兑收益 3, 598. 04 - - - - 其他 22, 869. 18 17, 664. 26 合 计 7, 115, 216. 82 110, 551. 05 财务费用本年比上年增加 7, 004, 665. 77 元，主要原因如下： ① 募股资金投入使用减少了银行存款利息； ② 上年同期收到了两项贷款贴息 7, 480, 000. 00 元。 33、投资收益 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 股权投资差额摊销 - 19, 871. 68 - - - - 合 计 - 19, 871. 68 - - - - 34、补贴收入 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -47- 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 出口商品贴息 21, 916. 40 - - - - 合 计 21, 916. 40 35、营业外收入: 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 罚款收入 8, 805. 00 11, 273. 10 固定资产清理收入 9, 643. 62 其他收入 55, 655. 49 6, 516. 00 合 计 74, 104. 11 17, 789. 10 36、营业外支出: 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 罚款支出 12, 405. 59 400. 00 固定资产清理损失 92, 873. 16 70, 592. 34 其他 192, 693. 48 75, 094. 09 合 计 297, 972. 23 146, 086. 43 37、收到的其他与经营活动有关的现金 33, 260, 477. 49 元。 其中：往来款项 29, 400, 000. 00 元。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 86, 810, 874. 44 元。 其中：销售经费 27, 630, 534. 86 元 六、母公司主要会计报表项目注释： 1、应收帐款： ( 1) 账龄分析 期 初 数 期 末 数 账龄分析 金 额 比 例 % 坏账准备 金 额 比 例 % 坏账准备 1 年以内 130, 979, 074. 85 88. 91 7, 858, 744. 49 124, 978, 972. 99 91. 35 7, 498, 738. 38 1- - 2 年 10, 342, 521. 67 7. 02 5, 171, 260. 84 7, 094, 142. 49 5. 19 3, 547, 071. 25 2—3 年 2, 525, 877. 06 1. 72 1, 768, 113. 94 2, 362, 846. 43 1. 73 1, 653, 992. 50 3 年以上 3, 461, 327. 58 2. 35 3, 260, 060. 26 2, 377, 993. 55 1. 73 2, 241, 049. 16 合 计 147, 308, 801. 16 100. 00 18, 058, 179. 53 136, 813, 955. 46 100. 00 14, 940, 851. 29 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -48- （2）应收账款欠款金额前五名单位的总欠款金额为 17, 183, 609. 72 元，占应收账款总额的比例为 12. 56%。 （3）应收账款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （4）本年度因债务人死亡等原因且符合坏帐确认标准的情况下，实际冲销应收帐款3，238，227. 70元。 2、其他应收款: ( 1) 账龄分析 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比 例 (%) 坏账准备 金 额 比 例 ( %) 坏账准备 1 年以内 11, 970, 783. 76 81. 36 718, 247. 03 16, 992, 957. 63 90. 32 1, 019, 577. 46 1—2 年 1, 170, 222. 59 7. 95 585, 111. 30 - - - - - - - - - - - - 2—3 年 939, 527. 86 6. 39 657, 669. 50 82, 432. 35 0. 44 57, 702. 65 3 年以上 632, 701. 01 4. 30 632, 701. 01 1, 739, 632. 61 9. 24 1, 640, 548. 53 合 计 14, 713, 235. 22 100. 00 2, 593, 728. 84 18, 815, 022. 59 100. 00 2, 717, 828. 64 ( 2) 其他应收款欠款金额前五名单位的总欠款金额为 7, 806, 240. 19 元，占其他应收款总额的比例为 41. 49%。 ( 3) 其他应收款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 ( 4) 本年度因债务人死亡等原因且符合坏帐确认标准的情况下，实际冲销其他应收款 390, 053. 03元。 3、长期投资： ( 1) 长期股权投资 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位 分得的现金红利 期末投资额 权益增减额 额和累计增减额 河南国信医药 30, 000, 000. 00 - - - - - - - - 30, 000, 000. 00 股份有限公司 黑龙江省新亿 10, 000, 000. 00 - - - - - - - - 10, 000, 000. 00 医药有限公司 河南天方药业 39, 701, 924. 56 146, 349. 64 39, 848, 274. 20 中药有限公司 包头天方医药 8, 250, 000. 00 - 188, 554. 82 8, 061, 445. 18 有限公司 小 计 87, 951, 924. 56 - 42, 205. 18 87, 909, 719. 38 ( 2) 股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 河南天方药业 298, 075. 44 298, 075. 44 19, 871. 68 278, 203. 76 10 年 中药有限公司 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -49- 4、固定资产及累计折旧: 固定资产原值: 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 114, 003, 631. 31 20, 271, 892. 18 - - - - 134, 275, 523. 49 机器设备 303, 774, 781. 96 59, 343, 779. 73 1, 134, 259. 00 361, 984, 302. 69 运输设备 4, 201, 344. 94 611, 557. 00 92, 100. 00 4, 720, 801. 94 其 他 17, 840, 702. 31 1, 508, 424. 12 128, 489. 52 19, 220, 636. 91 合 计 439, 820, 460. 52 81, 735, 653. 03 1, 354, 848. 52 520, 201, 265. 03 累计折旧: 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 21, 921, 804. 27 4, 687, 788. 49 - - - - - 26, 609, 592. 76 机器设备 91, 012, 693. 72 22, 748, 416. 09 438, 451. 20 113, 322, 658. 61 运输设备 1, 454, 621. 98 387, 844. 47 41, 543. 62 1, 800, 922. 83 其 他 6, 250, 389. 97 1, 711, 013. 94 46, 161. 20 7, 915, 242. 71 合 计 120, 639, 509. 94 29, 535, 062. 99 526, 156. 02 149, 648, 416. 91 固定资产净值: 319, 180, 950. 58 370, 552, 848. 12 固定资产减值准备: 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 1, 346, 107. 68 - - - - - - - - 1, 346, 107. 68 合 计 1, 346, 107. 68 - - - - - - - - 1, 346, 107. 68 固定资产本期增加中有在建工程转入数 55, 947, 051. 17 元。 5、 主营业务收入： 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 药品销售 479, 736, 584. 51 383, 343, 918. 58 合计 479, 736, 584. 51 383, 343, 918. 58 向前五名客户销售药品的收入总额为 67, 596, 252. 80 元，占总收入比例为 14. 09%。 6、 主营业务成本： 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 药品成本 316, 139, 056. 10 231, 215, 066. 39 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -50- 合计 316, 139, 056. 10 231, 215, 066. 39 7、投资收益： 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 期末调整的被投资公司 - 42, 205. 18 - - - - 所有者权益净增减金额 股权投资差额摊销 - 19, 871. 68 - - - - 合计 - 62, 076. 86 - - - - 8、所得税： 项 目 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 会计利润总额 80, 534, 799. 09 74, 791, 263. 45 纳税调整 - 3, 110, 055. 41 - 11, 907, 966. 97 其中： 调减： 按权益法核算的投资收益 - 62, 076. 86 - - - - 调增： 坏账准备 - 2, 987, 613. 70 2, 144, 346. 85 存货跌价准备 - 195, 423. 57 67, 773. 64 固定资产减值准备 - 15, 804, 875. 50 无效申购冻结利息收入 1, 682, 588. 04 其他 10, 905. 00 2, 200. 00 应纳税所得额 77, 424, 743. 68 62, 883, 296. 48 税率 33% 33% 应纳所得税额 25, 550, 165. 41 20, 751. 487. 84 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -51- 七、关联方关系及其交易( 单位：人民币元) ： ( 一) 、关联方关系： 1、存在控制关系的关联方： 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 河南省天方 河南省驻马店市 医药及医用原料、包 母公司 国有 崔晓峰 药业集团公司 光明路 2 号 装物、饲料加工销售 河南天方药业 郑州高新开发 口服液、硬胶囊剂 子公司 中外合资 崔晓峰 中药有限公司 区玉兰街 15 号 颗粒剂的生产销售 经营企业 包头天方医药 包头市建设路 医药批发零售 子公司 有限公司 年大明 有限公司 中段 黑龙江省新亿 哈尔滨市南岗区 医药批发零售 子公司 有限公司 张景福 医药有限公司 下夹树街 20 号 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 关联方名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 河南省天方 53, 555, 000. 00 - - - - - - - - 53, 555, 000. 00 药业集团公司 河南天方药业 23, 500, 000. 00 40, 000, 000. 00 - - - - 63, 500, 000. 00 中药有限公司 包头天方医药 15, 000, 000. 00 - - - - 15, 000, 000. 00 有限公司 黑龙江省新亿 5, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 - - - - 15, 000, 000. 00 医药有限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 期初数 本年增加 本年减少 期末数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 河南省天方 149, 360, 819. 00 71. 12% 149, 360, 819. 00 71. 12% - - - - 298, 721, 638. 00 71. 12% 药业集团公司 河南天方药业 40, 000, 000. 00 62. 99% - - - - 40, 000, 000. 00 62. 99% 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -52- 中药有限公司 包头天方医药 8, 250, 000. 00 55. 00% - - - - 8, 250, 000. 00 55. 00% 有限公司 黑龙江新亿 10, 000, 000. 00 66. 67% - - - - 10, 000, 000. 00 66. 67% 医药有限公司 4、不存在控制关系的关联方： 关联方名称 与本公司关系 驻马店市华中正大有限公司 与本公司同一母公司 驻马店市天方包装制品有限公司 与本公司同一母公司 河南国信医药股份有限公司 合营企业 ( 二) 、关联方交易： 1、本公司报告期内与关联公司进行的交易价格以市场价结算。 2、与关联单位重大交易： 交易内容 交易单位 2002 年 1- 12 月 2001 年 1- 12 月 销售货物 河南省天方药业集团公司 19, 744, 568. 43 销售货物 驻马店市华中正大有限公司 45, 228. 00 145, 304. 96 采购货物 驻马店市天方包装制品有限公司 15, 665, 183. 34 19, 860, 130. 69 3、关联方应收应付款项余额： 项 目 期 初 数 期 末 数 金 额 占该项目比例 金 额 占该项目比例 其他应付款: 河南省天方药业集团公司 1, 041, 487. 09 5. 04% 3, 181, 802. 88 7. 35% 应付账款： 驻马店市天方包装制品有限公司 2, 899, 775. 89 9. 46% 1, 754, 150. 40 3. 35% ( 三) 、其他应披露的事项: 1、本公司与河南省天方药业集团公司达成以下协议： ( 1) 签订《国有土地使用权租赁协议》，有偿使用集团公司三宗土地，面积总计为 264, 628. 94 平方米，年租金 200 万元，租赁期限分别为 48 年、50 年、50 年。 ( 2) 签订《房屋租赁合同》，有偿使用集团公司办公楼 1, 700平方米，年租金 10万元，租 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -53- 赁期限为 5 年。 (3) 签订《综合服务协议》，主要解决公司的职工就餐、医疗、环卫、绿化、供水、供暖 和制冷等，按市场价结算。 2、河南省天方药业集团公司为本公司的借款 217, 000, 000. 00 元提供担保。 3、本公司与驻马店市天方包装制品有限公司签订《产品供应协议》，驻马店市天方包装制 品有限公司向本公司供应包装药品所需的铝泊、PVC材料、塑料瓶、铝盖、手提袋及包装盒等 产品，产品价格按照市场价格由双方协商确定。 4、本公司与驻马店市华中正大有限公司签订《产品供应协议》，本公司向驻马店市华中正 大有限公司供应其生产经营所需的淀粉，产品价格按市场价格确定。 七、承诺事项： 本公司截止资产负债表日无重大承诺事项。 八、或有事项： 本公司截止资产负债表日无重大或有事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项： 本公司截止审计报告日无资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、其他重要事项： 根据本公司第二届董事会第六次会议通过 2002 年度利润分配预案，以 2002 年末股份数 420, 000, 000股为基数，向全体股东按每 10股派发现金红利 0. 50 元(含税)，共计派发现金红 利 21, 000, 000. 00 元。本利润分配预案尚需股东大会审议批准。 河南天方药业股份有限公司 2002 年年度报告 -54- 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 文件存放地：公司证券部 河南天方药业股份有限公司 董事长：崔晓峰 2003 年 2 月 12 日 编制单位：河南天方药业股份有限公司 2002年12月31日 单位：元 2001年12月31日 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 1 191,480,010.64 213,226,025.87 322,904,452.31 短期投资 2 应收票据 五、2 3 30,985,135.20 32,592,525.20 21,613,228.77 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 五、3 6 121,873,104.17 122,865,489.68 129,250,621.63 其他应收款 五、4 7 16,097,193.95 16,801,229.59 12,119,506.38 预付帐款 五、5 8 16,569,490.00 23,747,536.40 8,114,490.00 应收补贴款 9 存货 五、6 10 127,190,450.90 131,591,337.93 151,737,490.85 待摊费用 五、7 11 170,340.65 198,385.74 360,460.01 一年内到期的长期债权投资 21 其它流动资产 24 流动资产合计 31 504,365,725.51 541,022,530.41 646,100,249.95 长期投资： 长期股权投资 五、8 32 88,187,923.14 40,278,203.76 长期债权投资 34 长期投资合计 88,187,923.14 40,278,203.76 其中：合并价差 278,203.76 固定资产： 固定资产原价 五、9 520,201,265.03 550,192,546.53 439,820,460.52 减：累计折旧 五、9 39 149,648,416.91 152,779,765.34 120,639,509.94 固定资产净值 40 370,552,848.12 397,412,781.19 319,180,950.58 减：固定资产减值准备 五、9 41 1,346,107.68 1,346,107.68 1,346,107.68 固定资产净额 42 369,206,740.44 396,066,673.51 317,834,842.90 工程物资 五、10 43 1,404,061.71 1,404,061.71 2,480,991.92 在建工程 五、11 44 146,011,186.83 149,134,694.57 55,816,588.63 固定资产清理 45 固定资产合计 46 516,621,988.98 546,605,429.79 376,132,423.45 无形资产及其他资产： 50 无形资产 五、12 2,503,333.40 10,623,337.03 1,303,333.36 长期待摊费用 五、13 51 3,202,117.08 3,441,653.89 2,609,153.82 其它长期资产 52 无形资产及其它资产合计 53 5,705,450.48 14,064,990.92 3,912,487.18 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 1,114,881,088.11 1,141,971,154.88 1,026,145,160.58 资 产 负 债 表 资 产 注释 行次 2002年12月31日 编制单位：河南天方药业股份有限公司 2002年12月31日 单位：元 负债及股东权益总计 注释 行次 2001年12月31日 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 68 217,000,000.00 217,000,000.00 125,000,000.00 应付票据 五、15 69 2,700,000.00 2,700,000.00 7,280,000.00 应付帐款 五、16 70 55,485,579.44 52,386,606.78 31,196,994.12 预收帐款 五、17 71 - 241,994.44 11,984,084.13 应付工资 五、18 72 24,737,944.31 24,737,944.31 31,937,944.31 应付福利费 73 4,195,058.88 4,202,677.88 5,374,627.54 应付股利 五、19 74 21,043,754.77 21,043,754.77 25,243,754.77 应交税金 五、20 75 -12,111,746.68 -12,128,328.69 -6,881,239.79 其他应交款 五、21 80 1,094,171.35 1,094,171.35 99,905.15 其他应付款 五、22 81 42,932,934.07 43,244,130.36 20,682,196.19 预提费用 五、23 82 8,434,243.07 8,578,553.99 4,632,378.94 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 - - 54,210,000.00 其他流动负债 90 流动负债合计 100 365,511,939.21 363,101,505.19 310,760,645.36 长期负债： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 - - - 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 365,511,939.21 363,101,505.19 310,760,645.36 少数股东权益 30,008,724.03 股东权益： 股本 五、24 115 420,000,000.00 420,000,000.00 210,000,000.00 减：已归还投资 116 股本净额 117 420,000,000.00 420,000,000.00 210,000,000.00 资本公积 五、25 118 257,301,021.81 257,301,021.81 467,301,021.81 盈余公积 五、26 119 24,490,219.06 24,490,219.06 16,242,524.01 其中：公益金 120 8,163,406.35 8,163,406.35 5,414,174.67 未分配利润 五、27 121 47,577,908.03 47,069,684.79 21,840,969.40 股东权益合计 122 749,369,148.90 748,860,925.66 715,384,515.22 负债及股东权益总计 135 1,114,881,088.11 1,141,971,154.88 1,026,145,160.58 - - - 2002年12月31日 资 产 负 债 表( 续表) 编制单位：河南天方药业股份有限公司 2002年1-12月 单位：元 2001年 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五、28 1 479,736,584.51 479,870,443.31 383,343,918.58 减：主营业务成本 五、29 4 316,139,056.10 314,802,636.08 231,215,066.39 主营业务税金及附加 五、30 5 3,314,220.65 3,314,220.65 2,894,278.89 二、主营业务利润（亏损以“ - ” 号填列） 6 160,283,307.76 161,753,586.58 149,234,573.30 加：其他业务利润（亏损以“ - ” 号填列） 五、31 7 348,753.04 353,572.70 684,533.44 减：营业费用 9 48,258,307.27 48,486,035.87 48,540,167.06 管理费用 10 24,217,933.70 26,325,791.21 26,348,827.85 财务费用 五、32 11 7,372,532.23 7,115,216.82 110,551.05 三、营业利润（亏损以“ - ” 号填列） 12 80,783,287.60 80,180,115.38 74,919,560.78 加：投资收益（损失以“ - ” 号填列） 五、33 13 -62,076.86 -19,871.68 补贴收入 五、34 14 21,916.40 21,916.40 营业外收入 五、35 15 74,104.11 74,104.11 17,789.10 减：营业外支出 五、36 16 282,432.16 297,972.23 146,086.43 四、利润总额（亏损以“ - ” 号填列） 17 80,534,799.09 79,958,291.98 74,791,263.45 减：所得税 18 25,550,165.41 25,550,165.41 20,751,487.84 减：少数股东本期损益 -68,283.87 五、净利润（亏损以“ - ” 号填列） 19 54,984,633.68 54,476,410.44 54,039,775.61 加：年初未分配利润 20 21,840,969.40 21,840,969.40 1,107,160.13 其他转入 21 五、可分配利润 23 76,825,603.08 76,317,379.84 55,146,935.74 减：提取法定盈余公积 24 5,498,463.37 5,498,463.37 5,403,977.56 提取法定公益金 25 2,749,231.68 2,749,231.68 2,701,988.78 提取职工奖励及福利基金 26 提取储备基金 27 提取企业发展基金 28 利润归还投资 29 七、可供股东分配的利润 30 68,577,908.03 68,069,684.79 47,040,969.40 减：应付优先股股利 31 提取任意盈余公积 32 应付普通股股利 33 21,000,000.00 21,000,000.00 25,200,000.00 转作股本的普通股股利 34 八、未分配利润 35 47,577,908.03 47,069,684.79 21,840,969.40 补充资料 项目 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加( 或减少) 利润总额 4、会计估计变更增加( 或减少) 利润总额 5、债务重组损失 6、其他 本年累计数 利 润 及 利 润 分 配 表 项 目 注释 行 次 2002年 编制单位：河南天方药业股份有限公司 2002年1-12月 单位：元 2001年 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 541,099,352.88 539,119,746.17 451,558,846.54 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 五、37 8 33,260,477.49 33,260,477.49 27,115,480.17 现金流入小计 9 574,359,830.37 572,380,223.66 478,674,326.71 购买商品、接受劳务支付的现金 10 274,400,914.84 283,966,548.10 263,095,367.91 支付给职工以及为职工支付的现金 12 34,397,640.38 36,004,706.03 31,760,819.84 支付的各项税费 13 67,495,351.98 67,576,232.71 67,159,333.84 支付的其他与经营活动有关的现金 五、38 18 75,025,346.92 86,810,874.44 76,624,678.33 现金流出小计 20 451,319,254.12 474,358,361.28 438,640,199.92 经营活动产生的现金流量净额 21 123,040,576.25 98,021,862.38 40,034,126.79 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 69,872.93 69,872.93 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 69,872.93 69,872.93 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 171,392,358.62 179,803,185.82 86,382,894.51 投资所支付的现金 31 88,250,000.00 40,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 2,974,306.01 现金流出小计 26 259,642,358.62 219,803,185.82 89,357,200.52 投资活动产生的现金流量净额 37 -259,572,485.69 -219,733,312.89 -89,357,200.52 三、筹资活动产生的现金 吸收投资所收到的现金 38 6,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 39 6,750,000.00 借款所收到的现金 40 217,000,000.00 217,000,000.00 125,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 12,337.09 6,030,030.96 现金流入小计 44 217,000,000.00 223,762,337.09 131,030,030.96 偿还债务所支付的现金 45 179,210,000.00 179,210,000.00 201,920,000.00 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 46 32,682,532.23 32,541,122.19 34,620,582.01 其中：子公司支付少数股东的股利 47 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 211,892,532.23 211,751,122.19 236,540,582.01 筹资活动产生的现金流量净额 54 5,107,467.77 12,011,214.90 -105,510,551.05 四、汇率变动对现金的影响额 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 -131,424,441.67 -109,700,235.61 -154,833,624.78 现 金 流 量 表 项 目 注释 行 次 2002年 补充资料 注释 行 次 2001年 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 母公司 合并数 母公司 净利润 57 54,984,633.68 54,476,410.44 54,039,775.61 加：少数股东损益 -68,283.87 计提的资产减值准备 58 439,628.72 -65,740.81 -13,541,977.57 固定资产折旧 59 29,177,562.50 30,459,723.25 28,225,629.01 无形资产摊销 60 379,999.96 630,870.95 76,666.64 长期待摊费用摊销 61 657,036.74 694,216.07 395,451.93 待摊费用的减少（减：增加） 64 190,119.36 181,910.64 105,623.30 预提费用的增加（减：减少） 65 3,801,864.13 3,946,175.05 416,666.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 92,873.16 92,873.16 36,583.14 固定资产报废损失 67 70,592.34 财务费用 68 7,372,532.23 7,080,203.09 110,551.05 投资损失（减：收益） 69 62,076.86 19,871.68 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 24,742,463.52 22,012,088.08 15,990,395.72 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -2,978,848.10 -3,531,044.92 -10,709,951.94 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 4,118,633.49 -15,385,350.08 -33,597,294.17 其 他 74 -2,522,060.35 -1,584,584.56 经营活动产生的现金流量净额 75 123,040,576.25 98,021,862.38 40,034,126.79 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 79 191,480,010.64 213,226,025.87 319,930,146.30 减：现金的期初余额 80 322,904,452.31 322,926,261.48 474,763,771.08 加：现金等价物的期未余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -131,424,441.67 -109,700,235.61 -154,833,624.78 - 2002年 编制单位：河南天方药业股份有限公司 2002年 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 20, 651, 908. 37 743, 334. 48 3, 628, 280. 73 17, 766, 962. 12 其中：应收帐款 18, 058, 179. 53 184, 243. 21 3, 238, 227. 70 15, 004, 195. 04 其他应收款 2, 593, 728. 84 559, 091. 27 390, 053. 03 2, 762, 767. 08 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债权投资 - 三、存货跌价准备合计 4, 536, 323. 40 1, 124, 761. 77 968, 759. 40 4, 692, 325. 77 其中：库存商品 3, 567, 564. 00 1, 124, 761. 77 4, 692, 325. 77 原材料 968, 759. 40 968, 759. 40 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 1, 346, 107. 68 - - 1, 346, 107. 68 其中：房屋、建筑物 1, 346, 107. 68 1, 346, 107. 68 机器设备等 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：河南天方药业股份有限公司 单位：元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 161, 753, 586. 58 21. 60% 21. 78% 0. 39 0. 39 营业利润 80, 180, 115. 38 10. 71% 10. 80% 0. 19 0. 19 净利润 54, 476, 410. 44 7. 27% 7. 34% 0. 13 0. 13 扣除非经常性损益后的净利润 54, 611, 718. 09 7. 29% 7. 35% 0. 13 0. 13 A：全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 B：加权平均净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；EI为报告期发行新股或债转股等 新增净资产；EJ为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO为报告期月份数；MI为新增 净资产下一月份起至报告期期末的月份数；MJ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月 份数。 其中：P为报告期利润；SO为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；SI为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ为报告期因回购或缩股等减少股 份数；MO为报告期月份数；MI为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；MJ为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 SO+S1+SI*MI/MO-SJ*MJ/MO 加权平均每股收益= P 加权平均净资产收益率= EO+NP/2+EI *MI /MO- EJ *MJ /MO P 2002年度报告期利润(元) 利润表附表-净资产收益率和每股收益的计算 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)