002505_2017_大康农业_2017年年度报告（更新后）_2018-06-13.txt

湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 06 月 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人葛俊杰、主管会计工作负责人殷海平及会计机构负责人(会计主 管人员)崔梅珍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 年度报告中涉及公司未来计划等前瞻性的陈述，不构成公司对投资者的实 质承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、 预测与承诺之间的差异。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 7 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 11 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 22 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 39 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 54 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 61 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 61 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 62 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 70 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 75 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 76 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 200 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、大康农业 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 鹏欣集团 指 上海鹏欣（集团）有限公司，公司控股股东 中科合臣 指 上海中科合臣化学有限责任公司，系鹏欣集团全资子公司 厚康实业 指 拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司，原吉隆厚康实业有限公司， 系鹏欣集团全资子公司 和汇实业 指 拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司，原吉隆和汇实业有限公司， 系中科合臣全资子公司 上海鹏建 指 上海鹏欣建筑安装工程有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 上海鹏晨 指 上海鹏晨联合实业有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 鹏莱地产 指 上海鹏莱房地产开发有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 瑞鹏牧业 指 启东瑞鹏牧业有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 鹏欣科技 指 上海鹏欣高科技农业发展有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 建安公司 指 上海鹏欣建筑安装工程有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 瑞欣农业 指 上海瑞欣农业投资有限公司，系鹏欣集团旗下子公司 安欣牧业 指 安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司，系安欣牧业全资子公司 骏鹏贸易 指 安徽骏鹏贸易有限公司，系公司全资子公司安欣牧业全资子公司 珍慕贸易 指 上海珍慕贸易有限公司，系子公司纽仕兰之全资子公司 上海阜禄 指 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙），系公司与浙江天堂硅 谷资产管理集团有限公司共同发起成立的有限合伙企业，公司持股 49.5%、子公司牛贲资产持股 0.5%的参股公司 FSF 指 Fonterra Shareholders' Fund Units，恒天然集团非上市股份 大康肉类食品 指 大康肉类食品有限公司，系大康农业原子公司 安源乳业 指 安源乳业有限公司，系纽仕兰全资子公司 江苏银河 指 江苏省银河面粉有限公司，系大康肉类食品托管方 大康雪龙 指 青岛大康雪龙牧业有限公司，系本公司全资子公司 欣笙国际 指 上海欣笙国际贸易有限公司，原系子公司大康雪龙之全资子公司，现 变更为公司全资子公司 宁波浩益达 指 宁波浩易达贸易有限公司，系本公司全资子公司 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 蒂达贸易 指 上海蒂达贸易有限公司，系本公司全资子公司 欣昌牧业 指 湖南欣昌牧业有限公司，系本公司全资子公司 大康香港 指 大康国际贸易（香港）有限公司，原系本公司全资子公司，现为公司 全资子公司欣笙国际全资子公司（工商变更正在办理中） 大康香港控股 指 大康（香港）控股有限公司，系本公司全资孙公司 新晃大康 指 新晃大康农贸有限公司，系子公司大康食品之全资子公司 新康牧业 指 怀化新康牧业有限公司，系大康食品全资子公司 欣茂牧业 指 怀化欣茂牧业有限公司，系公司持股 55%的控股子公司 溆浦均益 指 溆浦均益生态养殖有限公司，系本公司全资子公司 永昌畜牧 指 湖南永昌畜牧生态养殖有限公司，系大康食品全资子公司 永昌汇一 指 湖南永昌汇一食品有限公司，系永昌畜牧全资子公司 长沙润德 指 长沙市润德农业科技有限公司，系大康食品持股 96.13%的控股子公 司 大康九鼎 指 怀化大康九鼎饲料有限公司，系大康食品持股 51%的控股子公司 欣茂牧业 指 怀化欣茂牧业有限公司，系公司持股 55%的控股子公司 长沙天堂大康 指 长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙），系公司持股 10.08% 的参股公司 浙江天堂大康 指 浙江天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙），系公司持股 9.92% 的参股公司 牛贲资产 指 牛贲资产管理（上海）有限公司，系公司全资子公司 东峰食品、大昌东峰 指 大昌东峰食品（上海）有限公司，系公司控股子公司 纽仕兰乳业 指 纽仕兰(上海)乳业有限公司，公司全资子公司 纽仕兰新云 指 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司，公司持股 33% 壹璟投资 指 上海壹璟投资管理有限公司，系公司全资子公司 大康卢森堡 指 Dakang International (Lux) S.A.R.L. ，大康国际（卢森堡）有限责任公 司，系子公司壹璟投资全资子公司 、Bela 指 .A. LandCo 指 LandCo Administradora de Bense Imóveis S.A. 由境外交易对方新设立 的，用于承接从 剥离的相关物业的公司 DKBA 指 DKBA Participações Ltda.，系 母公司 指 原股东 Ana 指 原股东 Ana Paula Zanarde Favaro Colofatti Carlos 指 原股东 Carlos Barbosa Andreo Flávio 指 原股东 Flávio Barboso Andreo Gisele 指 原股东 Gisele Andreo Covolo Lima 鹏欣巴西/HDPF 指 HDPF Participações Ltda. ，系大康卢森堡全资子公司 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 Fiagril 集团 指 FIAGRIL PARTICIPA.ES S.A. ,系鹏欣巴西控股孙公司 Fiagril Ltda.原 控股股东 克拉法牧场 指 Crafar Farm，系子公司纽仕兰通过安源乳业间接持有的位于新西兰的 牧场 标准牧场公司 指 NEW ZEALAND STANDARD FARM LIMITED，系鹏欣集团下属子公 司 MILK NEW ZEALAND CAPITAL LIMITED 持有 100%股权的公司 SFL 控股公司 指 SFL Holdings Ltd，SFL 控股有限公司，系公司控股股东旗下子公司， 公司受托管理其控股权 瑞丽鹏和 指 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司，公司持股 51%，系公司控股子公 司 勐腊诚康 指 勐腊诚康农业食品发展有限公司，公司持股 49%，系公司参股子公司 景洪诚康 指 景洪诚康农业食品发展有限公司，公司持股 49%，系公司参股子公司 新西兰牧场集团 指 Pengxin New Zealand Farm Group Ltd（New Zealand），鹏欣新西兰牧 场集团公司，系孙公司安源乳业通过 Milk New Zealand Holding Limited 间接持有 100%股权的公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《湖南大康国际农业食品股份有限公司章程》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 普通股、A 股 指 本公司发行在外的人民币普通股 元 指 人民币元 股东大会 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司董事会 监事会 指 湖南大康国际农业食品股份有限公司监事会 公司指定信息披露媒体 指 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报及巨潮资讯网 () 符号"--" 指 代表"无"或"不适用" 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 大康农业 股票代码 002505 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 湖南大康国际农业食品股份有限公司 公司的中文简称 大康农业 公司的外文名称（如有） HUNAN DAKANG INTERNATIONAL FOOD & AGRICULTURE CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） DIFA 公司的法定代表人 葛俊杰 注册地址 湖南省怀化市鹤城区鸭嘴岩工业园 3 栋 注册地址的邮政编码 418009 办公地址 上海市虹口区东大名路 948 号白金湾广场 18 楼 办公地址的邮政编码 200082 公司网址 电子信箱 002505@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 葛俊杰 联系地址 上海市虹口区东大名路 948 号白金湾广 场 18 楼 电话 021-55082178 传真 021-52137175 电子信箱 002505@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 （） 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 四、注册变更情况 组织机构代码 914312001888896722 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2014 年，公司的主营业务在原有生猪的养殖及销售、饲料销售业务基础上，新增 了肉羊的养殖和销售、牛肉的贸易分销、乳及乳制品贸易销售、以及大宗农产品 贸易分销业务。2016 年，鉴于发展战略的调整，公司拟逐步对原有传统的生猪业 务进行剥离，逐步淡出公司主营业务。 历次控股股东的变更情况（如有） 公司 2013 年度非公开发行 A 股股票工作于 2014 年 4 月 4 日完成，公司控股权已 发生变更，鹏欣集团成为公司的控股股东，有关本事项的具体内容详见公司登载 于巨潮资讯网（）的《关于控股权已发生变更的提示性公 告》（公告编号：2014-012）。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 签字会计师姓名 贺梦然、刘利亚 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国泰君安证券股份有限公司 中国（上海）自由贸易试验区 商城路 618 号 孙小中、杨志杰 截至公司非公开发行普通股 （A 股）募集资金使用完毕之 日 公司已于 2018 年 4 月 4 日聘请申万宏源证券承销保荐有限责任公司为公司保荐机构。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 国泰君安证券股份有限公司 中国（上海）自由贸易试验区 商城路 618 号 王晓洋、杨杨 收购 Bela 完成至 2018 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 12,377,989,797.79 6,223,163,636.39 98.90% 3,916,193,307.18 归属于上市公司股东的净利润 （元） 23,776,162.26 76,223,268.93 -68.81% -29,303,104.08 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -216,237,003.18 -41,194,570.63 424.92% -135,701,393.14 经营活动产生的现金流量净额 （元） -975,688,387.51 -433,506,140.48 125.07% 89,763,753.17 基本每股收益（元/股） 0.0043 0.0139 -69.06% -0.0101 稀释每股收益（元/股） 0.0043 0.0139 -69.06% -0.0101 加权平均净资产收益率 0.43% 1.32% -0.89% -0.51% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产（元） 15,596,766,665.14 16,369,306,448.83 -4.72% 8,874,393,755.75 归属于上市公司股东的净资产 （元） 5,557,620,030.53 5,621,999,153.74 -1.15% 5,724,423,573.19 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 4,833,159,605.91 3,255,066,336.78 1,876,636,222.03 2,413,127,633.07 归属于上市公司股东的净利润 52,795,899.78 -40,685,017.01 12,007,020.29 -341,740.80 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -568,112.49 -128,520,276.84 -91,878,848.31 4,730,234.46 经营活动产生的现金流量净额 -499,741,484.91 257,839,043.30 -1,205,189,040.78 471,403,094.88 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 198,645,063.05 -4,522,019.53 -20,833,416.14 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 5,398,578.74 2,653,279.60 10,414,955.01 委托他人投资或管理资产的损益 114,253,873.14 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -20,061,807.17 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -202,227,772.87 178,735,597.74 4,364,232.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,941,639.25 -6,566,418.35 113,969,927.16 减：所得税影响额 -48,265,491.12 23,786,973.92 687,917.49 少数股东权益影响额（税后） -62,736,293.01 9,033,818.81 829,491.52 合计 240,013,165.44 117,417,839.56 106,398,289.06 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 2018年是大康农业整体发展战略推进实施的关键年。作为一家全球化的农业与食品上市公司，大康农业专 注于整合全球优质农业、食品资源，有效对接中国市场及全球市场，满足消费升级需求。通过“产业加金融、投 资加并购”的方针，深耕粮食贸易、肉牛、乳业、食品分销等核心主业，充分发挥各板块间的协同效应，打造全 球现代农业食品的资源集成商和价值链增值服务商，构建以大农业、大食品、大健康、大使命、大情怀为目标 的现代农业食品企业。 1.公司所面临的外部经济形势和市场竞争格局 2018年是实施“十三五”规划的重要一年，专家预测，2018年中国经济会进一步呈现稳中向好的发展趋势， 新结构、新经济、新动能加速形成，但是产能过剩问题依旧突出，新旧动能的完全转换并不会一蹴而就，企业 运营压力依旧较大，倒逼企业苦练内功，加快适应经济新常态，不断提升运营质量和效益。 在农业领域，以绿色发展为导向，以改革创新为动力，以结构调整为重点，使农产品的品种、品质结构更 加优化。2017年农林牧渔板块总体企稳向好，并且根据对多家券商行业报告分析总结来看，未来1年农业景气度 向下的概率较低。同时我们也认识到，本行业内各企业仍以供给侧结构性改革为主线，进一步提高发展质量和 效益，扩大有效供给，满足有效需求，强化创新发展，在转型升级中不断增强市场竞争力。 从公司所在的细分行业来看，又各自具有独特的发展趋势和竞争特点。 一是关于粮食贸易板块。随着公司发展战略的逐步清晰，粮食贸易业务将成为公司重点发展的业务板块。 近年来，我国粮食进口量增长较快，2017年我国进口大豆9554万吨，再创历史新高，2018年度预计大豆进口规 模突破1亿吨。为保障国家粮食安全，加大国际粮食资源的控制力度已成为重要的国家战略。 2000-2017年中国大豆产量、进口及国内消费情况（单位：百万吨） （数据来源：美国农业部、Wind资讯） 巴西是拉美最大的经济体，巴西的农业资源得天独厚，是全球农业大国。最近十余年来，巴西的粮食产量 以平均每年6%的速率持续增长，2017年度，巴西大豆产量1.1亿吨、玉米产量0.95亿吨，已经达到美国产量的近 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 2/3，并成为全球大豆和玉米的主要生产和出口国，大豆及玉米产量分别为全球第二和全球第三，其中大豆产量 仅次于美国，玉米产量仅次于美国和中国。全球40%以上的大豆贸易来源于巴西。其中75%出口至中国。巴西在 世界粮食贸易中的地位越来越重要。 2000-2017年度中国、巴西、美国大豆产量情况（单位：百万吨） （数据来源：美国农业部、Wind资讯） 长期以来，作为国际粮食巨头的四大粮商（ADM、邦吉、嘉吉、路易达孚）通过控制全球粮食资源，取得 了全球粮食定价话语权。为此，公司借鉴四大粮商的运作经验，创新商业模式，积极参与全球农业资源的拓展 和布局，推动公司粮食贸易的快速发展。 公司在2016年已经完成对巴西粮食贸易商Fiagril Ltda.公司的收购工作，在2017年完成了对巴西粮食贸易商 Belagrícola公司的收购工作，Belagrícola公司位于巴西南部巴拉那州，是当地重要粮食贸易商和农业生产资料经 销商。Fiagril Ltda.和Belagrícola两家公司总计服务农户数量达14000户，覆盖种植面积达80,000平方公里（800万 公顷）约占巴西2016年耕地面积的2%，粮食经营总量可达到近700万吨，约占巴西粮食采购市场的4.7%。上述 两家公司形成了协同效应并且加快了对大宗基础农产品贸易网络和销售渠道的拓展，为农户提供更优惠的产品 和优质服务；同时建立成本共享平台，有效进行成本控制。中国是全球重要的农资产品生产国，其中化肥等农 资产品产能位居世界第一。公司将依托巴西的贸易平台，与国内优质的农资供应商合作，开拓农药化肥贸易， 缓解国内农资产品产能过剩的现状，并且将优质的大豆等大宗农产品贸易资源带回国内市场。未来随着公司发 展战略的不断深化，公司将进一步参与全球农业资源的拓展和布局，在夯实巴西大豆等优质农产品资源控制力 的同时，持续扩大控制规模，进而提升公司粮食贸易业务板块的盈利能力和国际话语权。 二是关于肉牛业务板块。作为公司今后发展的新的利润增长点，公司将重视对肉牛业务板块的培育和发展。 牛肉营养价值丰富，相比猪肉而言，牛肉的蛋白质含量高，脂肪和胆固醇含量较低，其营养成份更接近人体需 要，容易消化吸收，能提高机体免疫能力。目前，牛肉已经成为我国主要肉类食品之一，是我国城乡居民重要 的“菜篮子”产品。 根据美国农业部USDA的统计，2017年，中国牛肉消费总量达到798.5万吨，2017年中国牛肉消费量将超越 欧盟783万吨，成为仅次于美国1219.1万吨的第二大消费国。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 2017年中国牛肉消费量为全球第二大牛肉消费国（万吨） （数据来源：美国农业部USDA的统计） 受养殖成本的影响，国内外牛肉价格存在着一定的价格差，近年来非法入境的肉牛数量巨大，其中通过缅 甸、老挝等国家非法入境云南省的肉牛数量逐年上升，成为干扰我国牛肉消费市场乃至畜牧产业的重要隐患。 境外肉牛非法入境，不仅使国内重大动物疫病防控形势严峻，还给我国畜牧业生产安全和公共卫生安全带来极 大威胁，严重影响边境经济发展和社会稳定。在此背景下，云南省向国家农业部、海关总署、商务部和国家质 检总局提出规范化运作跨境肉牛疫病区域化管理的试点申请。2017年5月3日国家四部委联合发文批复《国家农 业部、海关总署、商务部和国家质检总局关于支持云南省在边境地区开展跨境动物疫病区域化管理试点工作的 函》，支持云南创新管理开展跨境动物疫病区域化管理工作。 2017年7月24日公司董事会召开六届四次会议审议通过了《授权公司管理层与瑞丽市人民政府签订<关于瑞 丽市跨境动物疫病区域化管理试点项目投资协议>的议案》，在瑞丽市政府发起和管理的弄岛镇农畜产品加工区 投资。项目建设内容分别为：进口隔离检疫场与总计50万头屠宰能力的规模屠宰厂；牛肉熟食加工厂；内脏处 理等工程项目等相关经营配套设施。 公司推进肉牛及其延伸产业的发展符合公司的战略定位，有利于进一步夯实公司优质蛋白质供应商的战略 目标，不仅满足国内日益增长的肉牛消费需求，而且通过肉牛延伸产品项目的开发和实施，提高了产业附加值， 进而为公司盈利能力的提升寻求到新的增长点。 三是关于乳品业务板块。2016年我国奶类产量和乳制品产量分别达到3712万吨和2993万吨，总体规模仅次 于印度和美国，位居世界第三位。乳品市场种类丰富、供应充足，人均奶类消费量折合生鲜乳达到36.1公斤。 （摘自：农业部《全国奶业发展规划（2016-2020年）》） 随着我国国民经济的不断发展，人民生活水平日益提高，家庭的膳食结构得到普遍改善，对乳制品的消费 量呈明显上升趋势。我国农村居民的奶制品消费进一步增长，同时我国城镇居民的乳制品消费成为增长的主要 动力，2014年城镇居民乳制品的普及率已达95％以上。随着我国城镇化水平的进一步提高，对乳制品的需求将 持续稳定增长。 从乳制品的消费结构看，更加关心其营养成分及功能性、安全性，对品质的要求不断提高，同时更加注重 产品“口感、口味”，具有优质、安全、风味、便捷等特点的产品成为消费热点。国外优质奶源产地国的进口 牛奶，普遍收到消费者欢迎。 2017年2月14日农业部报告显示，2016年国内乳品进口量195.56万吨，同比增长21.4%。其中，鲜奶、酸奶 进口量涨幅明显，鲜奶进口63.41万吨，同比增长38.0%，酸奶进口2.10万吨，同比增长104.3%。另外，乳清粉、 奶油、乳酪、奶粉进口均增长10%以上。新西兰奶粉最受中国青睐，2016年中国从新西兰进口奶粉50.36万吨， 占中国奶粉总进口量的83.3%。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 中国液态奶主要进口国（地区） （数据来源：Wind资讯） 新西兰是世界奶业大国，牛奶产量居世界第8位，产品出口150多个国家，是世界上最大的乳制品出口国。 2016/2017奶季，新西兰原奶产量约2000万吨，奶业已成为新西兰的重要经济支柱。新西兰奶业发展以天然牧场 放牧为基础，充分利用天然草地农业系统，通过机械化生产、专业化管理和规模化经营实现了畜牧业生产现代 化，以成本低、质量好、效率高为特点赢得了较强的国际竞争力。 目前公司在新西兰拥有16个牧场，并托管了控股股东鹏欣集团的13个牧场，对于乳业发展而言，拥有优质 牧场资源在乳制品产业竞争中将占据优势地位。在2017年12月21日召开的公司六届九董事会上，公司引入战略 合作伙伴阿里和云锋。对原来纽仕兰新云的渠道进行整合升级，加强通路战略布局，充分发挥各自领域的资源 和技术优势，提升纽仕兰新云的赢利能力。一方面作为全球电子商务的领军企业，阿里通过增资进入纽仕兰新 云后，可以在品牌战略、大数据营销、全渠道、新零售等领域给予资源和平台支持；另一方面公司在新西兰拥 有上游稀缺的优质牧场资源，不仅可以为纽仕兰新云提供安全稳定的奶源，而且可以确保原奶的质量和品质。 公司通过分享合作与收益，不仅能够有效提升上市公司赢利能力，而且对于上市公司自身未来发展也具有积极 的推动作用。 四是关于食品分销板块。近年来，我国的持续发展推动消费升级，社会消费品零售额持续增长，2017年全 年，社会消费品零售总额36.6万亿元，比上年增长10.2%。2017年全年，餐饮收入3.9万亿元，比上年增长10.7%； 商品零售32.7万亿元，增长10.2%。2017年全年，全国网上零售额7.2万亿元，比上年增长32.2%。其中，实物商 品网上零售额5.5万亿元，增长28.0%，占社会消费品零售总额的比重为15.0%；在实物商品网上零售额中，吃、 穿和用类商品分别增长28.6%、20.3%和30.8%。（摘自：国家统计局网站） 荷兰银行的报告显示，未来十年，中国的食品消费将增长50%。分析食品消费的增长趋势，一是：总人数超 过4.5亿的80后人群，是最活跃的消费群体，在食品消费方面追求猎奇猎新，愿意花费更高的价格购买健康、高 档食品；二是：中国社会老龄化趋势明显，老龄人口对保健品、功能性健康食品更加青睐；三是：二胎政策放 开后，对乳制品、休闲食品、营养美食等需求进一步提高。 进口食品在国内越来越受到广大市民的喜爱和推崇，这种发展趋势让从事进口食品行业的投资者看到了不 容错失的商机。食品分销和供应链服务商在食品流通环节中发挥着重要的桥梁纽带作用，依据其掌握的上下游 客户资源和渠道优势，可以以较少的资本投入，集成更加丰富的食品品牌和品类，同时面对激烈的市场竞争， 能更加容易的调整经营策略和产品策略，从而能更好地避免周期性波动对经营业绩的影响。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 近年来，随着电子商务的迅猛发展，我国食品分销业的经营模式也在发生着深刻变化，在进一步缩短供应 链环节的同时，前端直接采购继续强化，后端向欧美等食品分销企业学习，向特色化、深度服务化方向优化。 为此，公司在食品分销业务板块明确了集成国际资源对接国内市场的业务方向，不断向细分市场的专业化 深度服务发展，进一步强化分销平台建设、品牌建设，增强增值服务能力，通过强化核心能力建设，提升业务 板块的综合盈利能力。 围绕公司各业务板块所面临的形势和发展目标，新一年，公司董事会和经营班子一起，进一步统一思想， 把握方向，坚持战略导向，以具体的行动方案和实施举措，加快推进公司战略落地。 2.公司主要产品的工艺流程 一是关于粮食贸易板块的业务流程。 Fiagril和Belagrícola 均为巴西最大的农业生产资料销售平台之一，分别在巴西拥有12家和57家零售店， 向农户提供种子、农药、化肥等农业生产资料的一站式采购方案。由于历史因素等影响，巴西政府紧缩对农业 生产者的信贷资源，农户在投入生产时，往往缺乏购买农业生产资料的资金，且其融资能力较为有限。Fiagril 和Belagrícola等巴西大型农业生产资料销售商抓住这一市场契机，以以物易物作为农业生产资料销售模式， 即播种季节向用户赊销农业生产资料，并按照约定价格折算成一定数量的大豆、玉米、小麦等谷物在收获季节 向农户进行回收。 每至农产品种植之初，Fiagril和Belagrícola公司将其经销的农药、种子、化肥等生产资料以信用销售的 方式交付给农户，约定按照农资价格作为借款本金计算相关利息，并在收获季节折算为一定数量的粮食进行偿 付，且以所耕种土地的未来收获产出设置担保和抵押等。 受益于这一模式，一方面Fiagril和Belagrícola与众多国际农业生产资料供应商建立了密切的合作关系， 其一是通过广泛的零售网络向农户提供种子、农药、化肥等一站式农资采购解决方案；其二是通过规模化采购 和现金支付的方式获取供应商价格折扣，亦或是通过与供应商协商付款周期以此最大限度地减少营运资金需求。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 另一方面Fiagril和Belagrícola将农资经销服务与农业金融服务相结合，通过锁定未来收获季节的产出降低应 收账款收回风险，进一步提高利润回报。同时，Fiagril和Belagrícola利用农户提供的抵押物向银行申请借款， 从而获得成本更低的资金，赚取利差收益，Fiagril和Belagrícola也因此承担了农户违约的信贷风险。 每至收获季节，以物易物交易将根据既定的合同，以农户收获的粮食进行结算，与农户的交易过程中不存 在任何资金流转。随即，Fiagril和Belagrícola公司向大型粮食贸易商或巴西国内消费者出售收获的谷物。 随着公司发展战略的不断深化，公司将依托巴西的贸易平台，与国内优质的农资供应商合作，开拓农药化 肥贸易，缓解国内农资产品产能过剩的现状，并且将优质的大豆等大宗农产品贸易资源带回国内市场。未来， 公司将进一步参与全球农业资源的拓展和布局，在夯实巴西大豆等优质农产品资源控制力的同时，持续扩大控 制规模，进而提升公司粮食贸易业务板块的盈利能力和国际话语权。 二是关于肉牛产业板块的业务流程 公司通过合法引进跨境肉牛资源并在境内构建肉牛产业链，将肉牛产业的业务领域延伸至肉牛养殖、屠宰 加工及销售领域，通过产业链延伸及优化产品结构，提高产业附加值，进而为公司盈利能力的提升寻求到新的 增长点。 ⑴肉牛养殖并引进流程 ⑵肉牛屠宰工艺流程 公司将引进国际一流水平的屠宰流水线及加工设备，建设全封闭、无污染、恒温的生产车间，生产工艺上 严格按照伊斯兰教清真屠宰方法加工，全面执行HACCP管理体系、ISO9001质量体系、ISO14001环境体系，并采 用目前最先进的牛肉后成熟工艺排酸嫩化技术，在屠宰加工的每道工序上均采用同步卫生检疫手段优化牛肉质 量，结合生产标准操作规程确保生产、质量、工艺的全方位安全，为消费者提供真正健康、优质的牛肉产品。 公司的肉牛屠宰流程分为宰前检验、待宰、击昏、刺杀与放血、剥皮加工、同步卫检、劈半、电刺激、预 冷、冷却、分割等11道工序。工艺流程图如下： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 ⑶肉牛深加工技术流程 经屠宰分割后将牛肉进一步加工，其主要工艺包括牛肉熟食制品加工工艺流程及明胶骨粒加工工艺流程。 公司严格执行各项生产加工工序，利用先进的生产加工技术和设备，对产品质量进行层层把关，不断向国 际标准靠拢。牛肉熟食制品的生产工艺如下图所示： “明胶骨粒”是利用牲畜屠宰过程所遗留的新鲜骨骼，经分选除杂、破碎、脱脂、干燥、筛选等工序生产 而成。在其生产过程中同时生产出骨粉、油脂、工业级胶原蛋白粉等副产品。明胶骨粒加工工艺流程如下图所 示： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 三是关于乳品生产板块的业务流程 新西兰牧场运作呈现两个特点，一是以放牧和草饲为根本，二是以现代化农业技术为依托。牧场上，奶牛 的饲喂以牧草为主，另外补充一些其他饲料，包括牧场自产的青储和棕榈油渣等。报告期内，新西兰牧场采购 的主要原材料为饲料、化肥及第三方放牧。在原料奶生产和管理方面来说，挤奶舍内的奶牛每日挤奶两次，生 奶经过过滤进入奶罐并低温保存，每日由加工场进行收取。原料奶被采取严格的检验标准和食品安全控制管理， 加工厂以及第三方检测机构对每次的收取原奶取样化验。在牧场奶源销售方面，恒天然（Fonterra），作为奶 农持股的农业合作社，加工处理的生乳占全新西兰产量的大约84%，是新西兰原料奶的主要收购方，也是新西兰 生乳价格的主导者。乳品生产流程图如下： 四是关于食品分销板块的业务流程 随着中国市场的消费升级，进口食品越来越受到国内消费者的喜爱和推崇，公司以东峰食品的收购为起点， 进一步开展国际化优质食品的资源整合和并购，构建全球食品分销平台以及供应链服务体系。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 东峰食品旗下品类多样，覆盖了休闲食品、冰激凌、冷冻糕点、饮料、饮食料理等多个方面，将来自东南 亚、欧洲、北美、澳新地区的优质食品带到国内市场，拓展食品分销产业内涵，探索新环境、新趋势下的先进 商业模式，逐步形成“中国品牌、全球制造、全球分销”的市场新格局。通过不断强化食品分销平台建设、品 牌建设，着力提升消费品的质量与标准，为广大消费者带来全球各类优质、健康、美味的食品。下图以分销日 本食品为例的经销业务流程： 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 股权资产较上年增长，主要是本期新增投资。 固定资产 固定资产较上年增长，主要是本期 Bela 纳入合并范围。 无形资产 固定资产较上年增长，主要是本期 Bela 纳入合并范围。 在建工程 在建工程无重大变动。 货币资金 货币资金较上年下降，主要是偿还借款支付资金。 应收账款 应收款较上年增长，主要是本期 Bela 和大昌东峰纳入合并范围。 应付账款 应付账款较上年增长，主要是本期 Bela 纳入合并范围。 其他应收款 应收款较上年增长，主要是本期 Bela 和大昌东峰纳入合并范围。 存货 存货较上年增长，主要是本期 Bela 和大昌东峰纳入合并范围。 其他流动资产 其他流动资产较上年下降，主要是本期期末理财产品大部分已到期。 生产性生物资产 生产性生物资产较上年增长，主要是增加购入奶牛。 长期待摊费用 长期待摊费用较上年增长，主要是本期 Bela 纳入合并范围。 其他非流动资产 其他非流动资产较上年增长，主要是本期 Bela 纳入合并范围。 递延所得税资产 递延所得税资产较上年下降，主要是巴西子公司递延所得税资产与处置资产产生的 递延收益而确认的递延所得税负债进行了抵消 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司总资产 的比重 是否存在重 大减值风险 Fiagril Ltda. 收购 3,244,246,75 3.00 巴西 从事大豆玉 米贸易以及 生物柴油生 产及销售 1.公司派驻 人员对标的 公司日常运 营进行管理。 2.公司按照 上市公司的 要求对其财 务核算、内部 控制体系等 进行监督和 管理。 2017 年净利 润为亏损 9,136 万元 20.80% 否 安源乳业 收购 1,130,414,91 5.21 香港 从事牛的养 殖及生奶销 售 1.公司派驻 人员对标的 公司日常运 营进行管理。 2.公司按照 上市公司的 要求对其财 务核算、内部 控制体系等 进行监督和 管理。 2017 年净利 润 3,237 万元 7.25% 否 Bela 收购 4,837,806,00 0.00 巴西 从事大豆、玉 米以及小麦 等贸易业务 1.公司派驻 人员对标的 公司日常运 营进行管理。 2.公司按照 上市公司的 要求对其财 务核算、内部 控制体系等 进行监督和 管理。 2017 年 11-12 月净利润为 348 万元 31.02% 否 其他情况说 明 1）安源乳业注册在香港，其主要业务在新西兰；2）Bela 及 Landco 公司 2017 年 11 月纳入合并报表范围。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 一是战略发展能力。 自2014年公司控股权发生变更以来，公司发展战略、主营业务均有了较大的变化。经过近两年的不断实践 与探索，公司逐步明晰了“农业+食品”的战略定位和“全球资源、中国市场”的发展理念，把握消费者转型升 级带来的市场机遇，确立了在全球范围内通过兼并收购快速掌控农业和食品资源并对接国内市场的战略定位。 公司借助优质的产品优势、较强的渠道优势和先进的管理优势，推动公司既定战略目标的实现。 二是产品竞争能力。 近年来，围绕战略发展定位，公司通过兼并收购加快对境外绿色农业食品资源的掌控，目前公司在新西兰 拥有16个牧场，并托管了控股股东鹏欣集团的13个牧场，对于乳业发展而言，拥有优质牧场资源在乳制品产业 竞争中将占据优势地位。同时，公司于2016年完成了对巴西粮食贸易商Fiagril Ltda.公司的收购工作，2017 年完成了对巴西粮食贸易商Belagrícola的收购工作。巴西作为全球农业大国，农业资源得天独厚，通过对巴 西大豆、玉米等优质农产品的掌控，将提升公司绿色农业食品在市场上的竞争能力。 三是资源获取能力。 公司依托控股股东鹏欣集团在海外并购方面取得的成功经验，积极寻发境内外农业、食品优质资源，结合 “一带一路”战略机遇期，不断提升在世界范围内配置资源的能力和水平。近两年公司通过对境外优质资源的 成功收购，在获取优质资源的能力方面积累了丰富的经验，也培养了一批优秀的并购管理团队，这些都将为公 司今后并购项目的成功开展和优质资源的有效获取起到有力保证。 四是经营管理能力 。 公司拥有一批经验丰富的高级管理人才，在专业领域内拥有较强的知识和管理技能。尤其随着公司战略定 位的进一步清晰，公司引入了与战略发展相适应的管理团队并不断提升管理水平。公司实施“产业+金融，投资 +并购”的发展模式，推行卓越管理、精益运营，随着公司在组织架构改进、流程再造优化和内控建设加强等工 作的持续推进，公司对境外子公司管理和对境外投资并购风险的控制也将得到进一步加强，从而有效提升公司 经营管理能力和水平。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年是公司战略制定并实施推进的关键之年，年内公司围绕“两大产业（农业、食品）和4（粮油、肉牛、 乳业、食品分销）+1（金融）核心主业”的战略规划，全面贯彻“产业加金融，投资加并购，海外资源对接国 内市场”的发展策略，按照“四个深度”的指导原则，聚焦战略、聚焦产业、聚焦主业、务实推进、积极转型， 在公司上下的共同努力下，以全年经营目标为导向，以重大项目的实施落地为抓手，在战略定位、产业转型、 平台搭建、模式创新、运营效能、管理协同、组织建设、公司治理、流程优化、体系完善、作风转变等方面取 得了全面提升。 2017年公司共完成了营业收入123.78亿元，实现归属于母公司净利润2,377.62万元，稳定的经营业绩有力 推动了公司新一轮发展，也将有力推进公司战略愿景的早日实现。 公司认真分析国内外经济形势，审时度势，制定了一系列促进公司发展的规划、措施并监督落实，推动了 公司科学发展。回首过去一年，公司完成了以下年度重点工作： （1）完成公司战略规划的编制，明确了公司未来发展方向、主业定位及实施路径。年内公司组织成立了战 略规划领导小组和工作班子，编制了大康10年战略发展规划，完成并通过了沙盘推演等各项工作，公司的未来 发展方向得到进一步明确。 （2）完成Belagrícola项目收购，将与Fiagril形成协同效应，全面提升公司在粮油贸易产业布局的影响力 和竞争力。收购完成后，公司将强化其在巴西农业布局的规模与协同效应，从而提升与上下游的议价能力和农 产品的采购能力，有利于提高上市公司在国际粮食市场的地位。 （3）完成与阿里巴巴（中国）网络技术有限公司（以下简称“阿里”）和上海云锋新呈投资中心（有限合 伙）（以下简称“云锋”）的合作。2017年12月21日，纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司（以下简称“纽 仕兰新云”）与阿里及云锋三家签订了《关于纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司增资协议》，这标志着公 司与阿里战略合作的正式达成。 （4）云南肉牛项目全面布局。公司成功完成与云南省景洪市、瑞丽市、勐腊县三地政府《关于跨境动物疫 病区域化管理产业项目投资协议》的签署，标志着公司正式布局云南跨境肉牛产业。未来公司将持续关注并跟 踪研究肉牛及延伸产业的发展趋势和产业现状，基于中国肉牛产业巨大发展空间，公司将以云南三地项目为起 点，探索一套国际优质肉牛资源有效对接中国巨大的消费市场、国际和国内肉牛产业同步发展以及集养殖、屠 宰、深加工以及冷链物流为一体的肉牛全产业链发展模式。 （5）收购东峰食品、推动全球食品分销网络布局。完成收购后，公司董事会推动了东峰食品六大转型—— 从经验判断，向大数据转型；从贸易商向供应链增值商转型；从经营产品，向经营商业模式转型；从日本区域 性商品向全球商品转型；从传统营销，向互联网营销转型；从代理经销到代理+自主平台转型。借助东峰食品的 网络和渠道，公司全球食品分销国际化布局正式拉开帷幕，通过国内国外两大分销平台的推进和无缝对接，进 而实现全球优质食品资源对接中国消费升级后的市场战略模式的落地。 2018年公司在发展战略的指引下，把握好四方面关系为原则，深化改革、加快发展；抓住机遇、开拓进取， 注重商业模式的优化，平衡好周期性产业和非周期性产业，继续深化“产业+金融、投资+并购”和外延式发展 相结合的发展理念，聚焦及深耕巴西的贸易及供应链金融、肉牛产业、新西兰牧场、食品分销等主业，通过资 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 源整合、国内外市场协同、业务模式创新、系统风险管控、操作流程优化、激励机制引导等举措，确保各项经 营计划得到有效落实。2018年公司销售收入预计比2017年增加10%以上。 在制定具体战略举措方面： 一是深耕发展、协同落地，提升产业竞争能力。夯实核心产业发展基础，深化商业模式转型提升，把握公 司核心产业链上的关键环节与关键要素，提高核心产业的综合运营能力、市场拓展能力、协同增值能力，新一 年公司将加快推进中巴贸易协同落地，通过农资出口为巴西粮食平台提供增量资金，利用巴西粮食平台对接中 国供应和需求的协同效应，以全体系、全方位的对接模式实现中巴贸易协同，从而集聚公司协同增值的动力； 寻发国内、国际优质资源，通过深耕发展，向细分市场的专业化服务深度发展，拓展平台内在价值，打通全产 业链，实现模式的价值创新和创造，提升产业竞争力。 二是聚焦主业、明确目标，加大投资并购力度。公司将聚焦粮食贸易、肉牛产业、乳品业务、食品分销等 核心主业，围绕战略目标的落地，加强对目标资源的投资和并购力度，形成较快的资源控制和集成能力，新一 年公司将聚焦粮食贸易平台和肉牛产业平台的打造，其中针对肉牛项目布局的同时，根据肉牛产业整体发展规 划，坚持内涵发展与外延发展同步推进的原则，加强主业并购项目的推进。公司将紧紧抓住“一带一路”的战 略契机，提升世界范围内配置资源的能力和水平；加强和提高投后管理水平，重视相关业务的协同效应，使各 业务板块向高性能、高附加值、高增长型方向转型。 三是流程再造、提升效益，提高产业盈利水平。公司将重点推进现有流程改革和再造，提升公司的运行效 率。进一步加强精益运营，提升运营效益，强化成本管理意识，提高效益；集中有效资源推动主业发展，调整 和控制非主业发展，妥善解决历史遗留问题，加大低效资产的梳理和清理，择机变现非核心主业，支持核心主 业的聚力发展。推进卓越采购、卓越销售，供应链管理优化，完善以市场为导向的营销管理模式，追求有质量、 有效益的发展，提升产业的盈利水平。 四是强化管理、重视风控，重视管控支撑作用。公司将加快梳理和完善公司制度体系和内部控制体系，强 化信息化管理水平，提高决策科学性和效率；理顺母子公司事权关系，构建高效规范的多层级公司治理结构， 重点加强对海外公司的管控和防范境外项目投资风险，全面提升管控水平与能级。2018年是公司全面提升管理 能力的重要一年，一是要进一步加强制度建设和优化，全力以赴做好制度的系统建设和宣贯工作；二是要抓紧 海外投后管理体系的建设和实施，加强与KPMG的合作，继续推动百日整合计划工作的深入落实，抓紧建好海外 企业的管控和治理体系适应公司国际化战略发展的要求；三是进一步推进全面预算管理，强化全面预算管理体 系；四是全面提升风控管理，以防范核心业务板块经营风险为主要内容加强公司风险的排查和清理；五是尽快 提高审计工作的能力和管理水平，加强对境内外公司的监管；六是提升投资者关系管理水平，完善媒体公关策 略，建立风险防范机制，健全应急处置预案，提升上市公司形象。通过全面提高管理效率和管理能力，支撑公 司有效发展和健康发展。 五是培育人才、完善激励，构建人才队伍体系。公司将围绕战略落地，加大总部和核心主业人才队伍建设， 引进和培育一批具有国际化视野和理念的经营管理骨干人才，构建一支阶梯式的管理团队，不断提升核心产业 的经营管理水平；对照公司三定方案，动态梳理优化组织架构和三定工作，明确界定部门职责，努力推动组织 模式创新，积极推进搭建二级平台和建立事业部制等工作；完善总部和业务板块经营管理团队的目标、任期考 核，研究制定包括股权激励在内的中长期激励方案，完善公司员工的绩效评价体系和激励举措，构建与战略目 标相匹配的人才队伍建设体系。 六是转变作风、文化引领，打造高效组织能力。公司将通过文化引领，营造积极向上的文化氛围，提倡以 奋斗者为本的文化理念，重视团队文化建设和作风建设，形成“想干事、能干事、敢干事、会干事、干成事” 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 的工作氛围，加强领导班子和各部门工作作风转变，全面提升效率，更好的服务一线、服务基层。通过借鉴先 进企业的成功经验，在培育实干文化、创新文化、责任文化的基础上，不断提升公司高效的组织能力。 通过上述战略举措的实施，努力把公司发展成为核心主业领先、经营理念先进、商业模式创新的上市公司； 成为股东价值最大化的产业发展平台和员工共创共荣的共享平台。同时，以上市公司良好的经营业绩为客户创 造价值、为股东带来回报、为员工提供舞台、为社会作出贡献，向公众展现公司的良好形象，不断提升上市公 司市值管理水平。 2018年，公司将紧紧围绕上述经营计划开展各项业务。公司将在以后的定期报告中持续公告上述经营计划 的实施情况。上述涉及到公司未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士 的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请 广大投资者谨慎决策，注意投资风险。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 12,377,989,797.79 100% 6,223,163,636.39 100% 98.90% 分行业 畜牧养殖业 141,152,695.32 1.14% 113,235,979.96 1.82% 24.65% 农副食品加工 0.00% 73,025,235.47 1.17% -100.00% 蛋白质贸易 4,021,819,503.39 32.49% 3,554,327,479.96 57.11% 13.15% 农林牧渔业 7,965,449,853.82 64.35% 2,475,081,220.00 39.77% 221.83% 食品贸易 244,230,368.45 1.97% 其他 5,337,376.81 0.04% 7,493,721.00 0.12% -28.78% 分产品 饲料 0.00% 71,611,530.21 1.15% -100.00% 生猪 0.00% 106,085,138.14 1.70% -100.00% 羊 22,524,872.71 0.18% 7,150,842.00 0.11% 215.00% 屠宰肉制品 0.00% 2,516,887.28 0.04% -100.00% 乳制品销售 664,970,087.67 5.37% 370,304,281.00 5.95% 79.57% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 大宗商品贸易 11,440,927,092.15 92.43% 5,658,001,236.76 90.92% 102.21% 食品销售 244,230,368.45 1.97% 其他 5,337,376.81 0.04% 7,493,721.00 0.12% -28.78% 分地区 境内 4,094,455,429.94 33.08% 3,598,358,153.39 57.82% 13.79% 境外 8,283,534,367.85 66.92% 2,624,805,483.00 42.18% 215.59% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 蛋白质贸易 4,021,819,503.39 3,924,172,567.27 2.43% 13.15% 13.42% -0.17% 农林牧渔业 7,965,449,853.82 7,229,411,970.90 9.24% 221.83% 242.05% -5.37% 分产品 大宗商品贸易 11,440,927,092.1 5 10,703,942,460.3 8 6.44% 102.21% 101.91% 0.14% 分地区 境内 4,094,455,429.94 4,012,555,814.93 2.00% 13.79% 14.01% -0.19% 境外 8,283,534,367.85 7,440,531,891.25 10.18% 215.59% 230.77% -4.12% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 畜牧养殖业 销售量 头 31,797 86,728 -63.34% 生产量 头 67,871 101,653 -33.23% 库存量 头 98,565 44,690 120.55% 农副食品加工 销售量 公斤 74,432 -100.00% 生产量 公斤 72,769 -100.00% 库存量 公斤 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 蛋白质贸易 销售量 万元 402,181.95 355,349.76 13.18% 采购量 万元 398,436.21 362,071.96 10.04% 库存量 万元 5,220.03 8,965.77 -41.78% 农林牧渔业 销售量 万元 796,544.99 239,393.4 232.73% 采购量 万元 847,332.2 283,320.44 199.07% 库存量 万元 94,714.25 43,927.04 115.62% 食品贸易 销售量 万元 24,423.04 采购量 万元 28,017.39 库存量 万元 3,594.36 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1.畜牧养殖业： （1）销量和产量减少是因为自2016年7月开始，生猪养殖由小股东经营管理，不再纳入合并报表范围 （2）库存增加是本期羊的自繁、扩群数量增加 2.农副食品加工：本期无产销存，是因为2016年7月开始已委托小股东经营管理，不再纳入合并报表范围。 3.蛋白质贸易：库存减少是因为本期纽仕兰新云不再纳入合并范围 4.农林牧渔业：同比增长主要是Fiagril上年度8-12月纳入合并范围，而本期全年纳入合并范围；Bela本期11-12月纳入合并范 围。 5.食品贸易：本期大昌东峰纳入合并范围 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 畜牧养殖业 直接材料 63,675,195.43 0.56% 61,000,002.00 1.06% 4.39% 畜牧养殖业 直接人工 21,670,743.90 0.19% 14,328,280.00 0.25% 51.24% 畜牧养殖业 制造费用 10,224,270.21 0.09% 26,177,203.00 0.46% -60.94% 农副食品加工 直接材料 0.00 0.00% 61,136,262.00 1.07% -100.00% 农副食品加工 直接人工 0.00 0.00% 1,212,213.00 0.02% -100.00% 农副食品加工 制造费用 0.00 0.00% 6,283,093.00 0.11% -100.00% 蛋白质贸易 直接材料 3,918,949,410.51 34.22% 3,404,112,462.00 59.38% 15.12% 蛋白质贸易 直接人工 5,223,156.76 0.05% 49,828,824.00 0.87% -89.52% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 蛋白质贸易 制造费用 0.00 0.00% 5,773,465.00 0.10% -100.00% 农林牧渔业 直接材料 7,229,411,970.91 63.12% 2,015,362,326.15 35.16% 258.72% 农林牧渔业 直接人工 0.00 0.00% 6,362,607.00 0.11% -100.00% 农林牧渔业 制造费用 0.00 0.00% 73,557,914.00 1.28% -100.00% 食品贸易 直接材料 203,380,202.89 1.78% 100.00% 其他 直接材料 552,755.57 0.00% 7,408,492.75 0.13% -92.54% 单位：元 产品分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 饲料 直接材料 0.00% 60,764,106.00 1.06% -100.00% 饲料 直接人工 0.00% 558,243.00 0.01% -100.00% 饲料 制造费用 0.00% 966,043.00 0.02% -100.00% 生猪/羊 直接材料 24,251,551.93 0.21% 61,000,002.00 1.06% -60.24% 生猪/羊 直接人工 1,803,469.90 0.02% 14,328,280.00 0.25% -87.41% 生猪/羊 制造费用 10,224,270.21 0.09% 26,177,203.00 0.46% -60.94% 肉制品 直接材料 0.00% 1,437,908.00 0.03% -100.00% 肉制品 直接人工 0.00% 653,969.00 0.01% -100.00% 肉制品 制造费用 0.00% 5,317,050.00 0.09% -100.00% 乳制品销售 直接材料 483,842,564.53 4.22% 142,172,529.00 2.48% 240.32% 乳制品销售 直接人工 25,090,430.77 0.22% 49,828,824.00 0.87% -49.65% 乳制品销售 制造费用 0.00% 60,635,572.00 1.06% -100.00% 大宗商品贸易 直接材料 10,703,942,460.3 8 93.46% 5,276,236,508.15 92.04% 102.87% 大宗商品贸易 直接人工 0.00% 6,362,607.00 0.11% -100.00% 大宗商品贸易 制造费用 0.00% 18,695,807.00 0.33% -100.00% 食品銷售 直接材料 203,380,202.89 1.78% 100.00% 其他 直接材料 552,755.57 0.00% 7,408,492.75 0.13% -92.54% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 DKBA 公司 2017/10/31 1,000 雷亚尔 100.00% 受让现有股份 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 BELA 公司 2017/10/31 144,984,675 美元 53.99% 认购新股及受让现有股份 Landco 公司 2017/10/31 15,325 美元 49.00% 认购新股及受让现有股份 大昌东峰食品（上海） 有限公司 2017/4/28 42,462,401 人民币元 81.00% 受让现有股份 2. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 上海东峰惠农实业有限公司 设立 2017 年 6 月 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司 设立 2017 年 8 月 上海鹏和供应链管理有限公司 设立 2017 年 10 月 德宏鹏和农业发展有限公司 设立 2017 年 9 月 汉中鹏达农牧发展有限公司 设立 2017 年 8 月 Dakang (HK) South America Investment Limited 设立 2017 年 5 月 Dakang (Lux) Investment S.à r.l 设立 2017 年 5 月 3. 合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 Dairy 公司 由于外部增资导致公司失去控制权 2017 年 12 月 29 日 Dakang New Zealand Farm Group Limited 吸收合并 2017 年 12 月 14 日 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 由于外部增资导致公司失去控制权 2017 年 12 月 29 日 Pure 100 Farm Ltd 吸收合并 2017 年 1 月 16 日 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 5,602,383,669.21 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 45.26% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户一 1,690,997,971.25 13.66% 2 客户二 1,690,011,665.70 13.65% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 3 客户三 1,009,913,531.35 8.16% 4 客户四 766,506,139.15 6.19% 5 客户五 444,954,361.75 3.59% 合计 -- 5,602,383,669.21 45.26% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 3,342,447,316.76 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.18% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商一 830,706,330.95 7.25% 2 供应商二 785,699,164.55 6.86% 3 供应商三 752,176,339.53 6.57% 4 供应商四 615,015,585.04 5.37% 5 供应商五 358,849,896.68 3.13% 合计 -- 3,342,447,316.76 29.18% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 367,399,656.41 122,660,684.62 199.53% 主要是 Fiagril 上年度 8-12 月纳入合 并范围，而本期全年纳入合并范围； 大昌东峰本期 5-12 月纳入合并范围； Bela 本期 11-12 月纳入合并范围。 管理费用 308,161,891.14 213,151,814.92 44.57% 主要是 Fiagril 上年度 8-12 月纳入合 并范围，而本期全年纳入合并范围； 大昌东峰本期 5-12 月纳入合并范围； Bela 本期 11-12 月纳入合并范围。 财务费用 288,332,330.31 69,952,915.01 312.18% 主要是 Fiagril 上年度 8-12 月纳入合 并范围，而本期全年纳入合并范围； 大昌东峰本期 5-12 月纳入合并范围； Bela 本期 11-12 月纳入合并范围。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 11,640,686,925.57 6,808,121,930.62 70.98% 经营活动现金流出小计 12,616,375,313.08 7,241,628,071.10 74.22% 经营活动产生的现金流量净 额 -975,688,387.51 -433,506,140.48 125.07% 投资活动现金流入小计 12,330,591,682.21 8,784,192,264.96 40.37% 投资活动现金流出小计 8,324,728,830.19 11,525,011,191.14 -27.77% 投资活动产生的现金流量净 额 4,005,862,852.02 -2,740,818,926.18 -246.16% 筹资活动现金流入小计 4,573,408,742.15 6,057,098,093.80 -24.50% 筹资活动现金流出小计 7,921,497,544.53 3,074,958,836.38 157.61% 筹资活动产生的现金流量净 额 -3,348,088,802.38 2,982,139,257.42 -212.27% 现金及现金等价物净增加额 -334,683,245.49 -186,111,110.26 79.83% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.经营活动产生的现金流量净额较上年下降125.07%，主要是巴西子公司下半年为大豆种植季，购买生产资料，占用资金所 致。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年增长246.16%，主要是本期理财产品到期收回投资。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年下降212.27%，主要是本期偿还了到期借款。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额较上年下降125.07%，主要是巴西子公司下半年为大豆种植季，购买生产资料，占用资金所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 71,964,399.52 -74.41% 投资收益形成的原因及是否 具有可持续性如下：1)权益 法核算的长期股权投资收 益,具有可持续性；2)以公允 见形成原因说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间 的投资收益,具有可持续性； 3)处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益，具有可 持续性；4)可供出售金融资 产在持有期间的投资收益以 及处置可供出售金融资产取 得的投资收益，不具有可持 续性；5)理财产品确认的投 资收益不具有可持续性；6) 托管收益具有可持续性；7) 处置长期股权投资产生的投 资收益,不具有可持续性。 公允价值变动损益 91,860,561.14 -94.99% 主要是巴西子公司未到期的 远期合约公允价值变动。 具有可持续性 资产减值 94,749,723.77 -97.97% 对应收账款、预付账款、其 他应收款、长期应收款及存 货计提的坏账准备。 不具有可持续性 营业外收入 19,004,787.00 -19.65% 主要是纽仕兰新云以支付不 竞争费用的形式向纽仕兰乳 业支付因目标业务的发展和 品牌培育所产生的历年净亏 损。 不具有可持续性 营业外支出 6,599,923.02 -6.82% 罚款及其他支出 不具有可持续性 资产处置收益 -8,054,915.68 8.33% 固定资产和生产性生物资产 处置亏损 不具有可持续性 其他收益 5,398,578.74 -5.58% 政府补助 不具有可持续性 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,983,591,849. 91 12.72% 3,336,543,730. 04 20.38% -7.66% 主要为偿还借款支付资金 应收账款 2,038,421,126. 13.07% 1,454,565,053. 8.89% 4.18% 本期 Bela 和大昌东峰纳入合并范围 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 49 16 存货 1,066,131,208. 65 6.84% 552,777,648.08 3.38% 3.46% 本期 Bela 和大昌东峰纳入合并范围 投资性房地产 13,319,421.00 0.09% 14,481,642.26 0.09% 0.00% 无重大变动 长期股权投资 568,766,090.4 7 3.65% 330,000,000.00 2.02% 1.63% 本期新增投资 固定资产 3,296,302,517. 44 21.13% 1,744,533,029. 98 10.66% 10.47% 本期 Bela 纳入合并范围 在建工程 164,214,431.5 8 1.05% 185,422,654.82 1.13% -0.08% 无重大变动 短期借款 2,634,890,328. 80 16.89% 5,735,772,996. 93 35.04% -18.15% 本期大量短期借款到期 长期借款 2,275,260,470. 39 14.59% 906,273,501.07 5.54% 9.05% 本期长期借款增加 无形资产 806,545,923.6 7 5.17% 460,569,539.17 2.81% 2.36% 是收购 Bela 形成的。 商誉 1,260,233,403. 30 8.08% 1,163,334,848. 11 7.11% 0.97% 是收购 Bela 形成的。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 融资产） 114,916,677.99 7,655,377.14 0.00 0.00 0.00 0.00 135,979,200. 48 2.衍生金融资 产 315,761,300.17 -176,602,664.01 0.00 0.00 0.00 0.00 181,686,476. 00 3.可供出售金 融资产 65,762,792.89 -766,183.20 7,281,429.59 97,255.00 46,005,987.92 8,017,376.50 金融资产小计 0.00 投资性房地产 0.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 上述合计 496,440,771.05 -168,947,286.87 7,281,429.59 0.00 97,255.00 46,005,987.92 325,683,052. 98 金融负债 393,691,072.55 260,807,848.01 0.00 0.00 0.00 0.00 284,142,565. 00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,687,921,932.51 详见“十一节财务报告”之“七、合并财务报表项目 注释”之“1、货币资金” 其他流动资产 198,000,000.00 理财产品质押用于借款及开具票据、信用证 应收账款 108,065,455.00 质押用于银行借款 其他应收款 25,552,672.00 质押用于银行借款 存货 90,776,523.00 质押用于银行借款 无形资产 183,677,247.00 抵押用于银行借款 固定资产 723,831,488.45 抵押用于银行借款 合 计 3,017,825,317.96 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,663,647,414.00 3,449,522,211.67 51.77% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公 司名称 主要业务 投资 方式 投资金额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资产负 债表日的进 展情况 预计 收益 本期投资盈 亏 是否 涉诉 披露日期 （如有） 披露索 引（如 有） 大宗商品 收购 947,358,863.39 53.99% 募集资 金 1) Joao,2) Flavio, 3) Carlos, 4) Ana, 5) Gisele 长期 大宗 商品 完成 0.00 2,407,000.00 否 2017 年 10 月 04 日 2017-125 Landco 农用土地及 设备投资 收购 100,136.62 49.00% 募集资 金 1) Joao,2) Flavio, 3) Carlos, 4) Ana, 5) Gisele 长期 融资 租赁 完成 0.00 2,602,000.00 否 2017 年 10 月 04 日 2017-125 大昌东峰 食品销售 收购 35,000,000.00 81.00% 自有资 金 刘峰 长期 食品 销售 完成 0.00 5,073,706.24 否 2017 年 08 月 28 日 2017-096 瑞丽鹏和 肉牛育肥、粪 污利用、肉牛 贸易、肉牛屠 宰、精深加 工、副产品加 工与销售 新设 10,200,000.00 51.00% 自有资 金 云南省城 市建设投 资 长期 牛肉 及其 副产 品 完成 0.00 -382,626.25 否 2017 年 07 月 25 日 2017-082 合计 -- -- 992,659,000.01 -- -- -- -- -- -- 0.00 9,700,079.99 -- -- -- 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产类别 初始投资 成本 本期公允价 值变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 报告期内购入 金额 报告期内售 出金额 累计投资收 益 期末金额 资金来源 金融衍生工具 0.00 -176,602,664. 01 0.00 0.00 0.00 -306,211,98 3.70 181,686,476 .00 不适用 股票 102,568,03 9.15 7,655,377.14 0.00 0.00 0.00 7,498,459.2 1 135,979,200 .48 自有资金 股票 66,408,720 .88 0.00 -9,429,783.50 97,255.00 46,005,987. 92 4,625,190.4 8 8,017,376.5 0 自有资金 合计 168,976,76 0.03 -168,947,286. 87 -9,429,783.50 97,255.00 46,005,987. 92 -294,088,33 4.01 325,683,052 .98 -- 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 蒂达贸易 子公司 食品贸易 100,000,000 1,344,503,72 9.66 125,169,270. 98 1,745,231,51 2.03 26,492,074.0 5 19,851,449.8 9 宁波浩益达 子公司 食品贸易 50,000,000 334,140,369. 28 41,676,474.5 9 499,950,854. 01 -877,054.67 -891,818.72 青岛大康雪 龙 子公司 牛肉贸易 85,000,000 74,707,750.9 9 67,412,358.2 9 0.00 -14,736,269. 34 -15,401,225. 95 纽仕兰乳业 子公司 乳制品销售 145,800,000 3,623,114,58 5.18 1,208,521,48 1.16 1,563,804,18 7.32 -25,897,659. 72 -4,027,346.5 5 安欣牧业 子公司 羊养殖 200,000,000 366,071,642. 82 143,428,189. 29 22,524,872.7 1 -17,272,666. 81 -16,350,670. 61 大康香港国 贸 子公司 食品贸易 10,000,000 444,678,041. 42 13,790,159.0 0 152,837,827. 65 3,571,639.86 3,363,448.23 大康香港控 股 子公司 贸易和投资 10,000 港币 815,234,850. 00 2,486,511.00 384,312,854. 00 -23,859,640. 00 -23,859,863. 00 珍慕贸易 子公司 食品贸易 10,000,000 80,146,498.4 9 -2,220,544.1 3 220,065,107. 06 -223,669.35 -351,545.62 安源乳业及 其子公司 Tahi 等 子公司 奶牛养殖及 原奶销售 100,000 港币 +200,000,00 0 人民币 1,130,414,91 5.21 561,606,556. 77 135,522,170. 61 42,065,808.8 8 32,374,820.7 9 HDPF 及其 子公司 Fiagril 等 子公司 农产品贸易 及生物柴油 生产和销售 667,672,037 雷亚尔 4,400,114,78 0.00 1,467,054,50 9.00 7,373,141,71 7.00 -160,322,306 .00 -107,150,312 .00 DKBA 及其 子公司 Bela 等 子公司 农产品贸易 224,000,000 雷亚尔 4,189,433,00 0.00 1,079,750,00 0.00 514,339,000. 00 -28,682,000. 00 -8,097,000.0 0 大昌东峰食 品（上海）有 限公司及其 子公司东峰 惠农 子公司 食品贸易 20,000,000 155,235,287. 81 23,267,501.6 5 244,230,368. 45 4,978,504.08 5,021,182.27 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 1、报告期内取得子公司情况 DKBA 公司 受让现有股份 公司于 2017 年 10 月 31 日完成对巴西子 公司的股权交割，形成非同一控制下的 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 企业合并，并纳入合并报表范围。2017 年 11-12 月实现营业收入 0 元，净利润为 亏损 1,311 万元。 BELA 公司 认购新股及受让现有股份 公司于 2017 年 10 月 31 日完成对子公司 的股权交割，形成非同一控制下的企业 合并，并纳入合并报表范围。2017 年 11-12 月实现营业收入 51,434 万元，净利 润为 241 万元。 Landco 公司 认购新股及受让现有股份 公司于 2017 年 10 月 31 日完成对子公司 的股权交割，形成非同一控制下的企业 合并，并纳入合并报表范围。2017 年 11-12 月实现营业收入 488 万元，净利润 为 260 万元。 大昌东峰食品（上海）有限公司 受让现有股份 公司于 2017 年 4 月 28 日完成对子公司 的股权交割，形成非同一控制下的企业 合并，并纳入合并报表范围。2017 年 5-12 月实现营业收入 24,414 万元，净利润为 507 万元。 上海东峰惠农实业有限公司 设立 2017 年新设立的子公司，对整体生产经 营和业绩影响极小 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司 设立 2017 年新设立的子公司，对整体生产经 营和业绩影响极小 上海鹏和供应链管理有限公司 设立 2017 年新设立的子公司，对整体生产经 营和业绩影响极小 德宏鹏和农业发展有限公司 设立 2017 年新设立的子公司，对整体生产经 营和业绩影响极小 汉中鹏达农牧发展有限公司 设立 2017 年新设立的子公司，对整体生产经 营和业绩影响极小 Dakang (HK) South America Investment Limited 设立 2017 年新设立的子公司，对整体生产经 营和业绩影响极小 Dakang (Lux) Investment S.à r.l 设立 2018 年新设立的子公司，对整体生产经 营和业绩影响极小 2、报告期内处置子公司情况 Dairy 公司 由于外部增资导致公司失去控制权 外部增资此三家子公司为一揽子交易。 2017 年 12 月失去对此三家公司的控制 权，公司本期确认了因外部增资产生的 投资收益 20,724 万元，同时确认了期初 至处置日的净亏损 10,265 万元。 Dakang New Zealand Farm Group Limited 吸收合并 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 由于外部增资导致公司失去控制权 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 Pure 100 Farm Ltd 吸收合并 被公司子公司 Tahi 吸收合并，对整体生 产经营和业绩没有影响 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 参加“经营情况讨论与分析”中公司对2018年发展的展望。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 经公司2016年4月24日召开的第五届董事会第二十九次会议及2016年5月16日召开的2015年年度股东大会审 议通过，公司2015年度利润分配方案为：本年度不派发现金红利、不送红股，以截至2015年12月31日的公司股 份总数2,887,038,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9股；2016年6月8日，上述利润分配方案 实施完成，公司总股本增至5,485,372,200股，具体情况详见登载于巨潮资讯网的《2015年年度权益分派实施公 告》（公告编号：2016-076）。 经公司2017年4月25日召开的第五届董事会第四十一次会议及2017年5月19日召开的2016年年度股东大会审 议通过，公司2016年度利润分配方案为：公司不派发现金红利、不送红股，不以公积金转增股本。具体情况详 见登载于巨潮资讯网的《第五届董事会第四十一次会议决议公告》（公告编号：2017-031）。 经公司2018年4月26日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过，公司2017年利润分配预案为：公司不派 发现金红利、不送红股，不以公积金转增股本。具体情况详见登载于巨潮资讯网的《第六届董事会第十四次会 议决议公告》（公告编号：2018-032）。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2017 年 0.00 23,776,162.26 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 0.00 76,223,268.93 0.00% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 -29,303,104.08 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 资产重组时所 作承诺 上海鹏欣 （集团）有 限公司、姜 照柏先生 业绩承诺及 补偿安排、关 于同业竞争、 关联交易、资 金占用方面 的承诺 一、鹏欣集团承诺标的公司于本次交易完成后的三个完整会计年度（含当年）累计实现的经调整 的净利润（以下简称“实际利润”）不低于 16,693.9 万雷亚尔（以下简称“承诺利润”），若标的公 司在利润补偿承诺期间内的实际利润低于承诺利润，鹏欣集团将以在本次交易中从大康卢森堡处 取得的现金对价 1,000 雷亚尔等值欧元为上限全额向上市公司进行补偿。二、鹏欣集团姜照柏先 生关于减少和规范关联交易的承诺在持有上市公司股份期间，本公司（本人）将尽可能避免和减 少与大康农业及其控制的企业的关联交易；对无法避免或者有合理原因发生的关联交易，将遵循 市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规 章等规范性文件及《湖南大康国际农业食品股份有限公司章程》的规定等履行关联交易决策程序 及信息披露义务；保证不通过与大康农业及其控制的企业的关联交易损害大康农业及其他股东的 合法权益。三、鹏欣集团承诺截至承诺函出具日，本公司及控制的其他公司或组织目前未以任何 形式直接或间接从事与大康农业及其子公司的主营业务构成竞争的业务，未直接或间接拥有与大 康农业及其子公司存在竞争关系的企业的股份、股权或任何其他权益；在未来控制大康农业期间， 本公司及所控制的其他公司或组织不会在中国境内外直接或间接地以任何形式从事与大康农业 及其子公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动；如因国家政策调整等不可抗 力原因导致本公司及所控制的其他公司或组织将来从事的业务与大康农业及其子公司现在或将 来从事的业务构成同业竞争，本公司及所控制的其他公司或组织将在大康农业及其子公司提出异 议后及时转入或终止该业务，大康农业及其子公司享有该等业务在同等条件下的优先受让权；如 2017 年 11 月 04 日 3 年 严格履行 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 从第三方获得任何与大康农业及其子公司经营的业务存在竞争或潜在竞争的商业机会，本公司及 所控制的其他公司或组织将立即通知大康农业，并尽力将该商业机会让与大康农业及其子公司。 Marino、 Miguel、 Fiagril 集团 以及鹏欣集 团、姜照柏 先生 关于同业竞 争、关联交 易、盈利补偿 方面的承诺 一、关于避免同业竞争的承诺事项 本次交易对手 Marino、Miguel、Fiagril 集团以及鹏欣集团、 姜照柏先生分别就避免同业竞争事项做出了承诺： （一）根据鹏欣巴西与原始股东共同签署的 SPA 协议，境外自然人股东 Marino、Miguel 和交易相关方 Fiagril 集团承诺，自 SPA 协议签署日至其 不再是标的公司关联方后的 3 年内，不直接或间接地在 Mato Grosso、Amapá e Tocantins 州开展 与标的公司有关的任何业务，且不直接或间接地招揽或雇佣标的公司或其关联方的董事、管理人 员或其他雇员。（二）鹏欣集团、姜照柏先生承诺本公司（本人）及控制的其他公司或组织目前 未以任何形式直接或间接从事与大康牧业及其子公司的主营业务构成竞争的业务，未直接或间接 拥有与大康牧业及其子公司存在竞争关系的企业的股份、股权或任何其他权益。在未来控制大康 牧业期间，本公司（本人）及所控制的其他公司或组织不会在中国境内外直接或间接地以任何形 式从事与大康牧业及其子公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动。二、关于 减少和规范关联交易的承诺事项 公司控股股东鹏欣集团、实际控制人姜照柏先生承诺：在持有 上市公司股份期间，本公司将尽可能避免和减少与大康牧业及其控制的企业的关联交易；对无法 避免或者有合理原因发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的 市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规章等规范性文件及《湖南大康牧业股份有限公司章 程》的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；保证不通过与大康牧业及其控制的企业的 关联交易损害大康牧业及其他股东的合法权益。三、关于大康农业收购 Fiagril Ltda.之盈利补偿 承诺 鹏欣集团承诺，自本次交易完成之日起，Fiagril Ltda.于 2017 财年（2016 年 6 月 1 日-2017 年 5 月 31 日）、2018 财年（2017 年 6 月 1 日-2018 年 5 月 31 日）及 2019 财年（2018 年 6 月 1 日-2019 年 5 月 31 日）上述三个会计年度实现的平均 EBITDA 低于目标 EBITDA（90,943,000 美元）；鹏欣集团将以在本次交易中取得的现金对价 10,000 元人民币全额向上市公司进行业绩补 偿。 2016 年 06 月 13 日 3 年 严格履行 鹏欣集团 关于关联担 保的承诺 本次境外交易交割后，就标的公司因为其关联方 Cianport、Serra Bonita 和 Miguel 合计约为 103,554,849.09 雷亚尔的融资贷款提供担保所履行的担保义务、承担的担保责任而给大康农业造 成的一切损失，鹏欣集团将在大康农业提出索偿要求后 10 日内，向大康农业提供及时、足额的 现金补偿，金额按照大康农业的索偿要求确定，并且放弃因承担前述现金补偿义务而要求大康农 业、标的公司支付任何对价的权利、主张、请求或抗辩。 2016 年 06 月 13 日 至前 述担 保义 务/责 任全 部履 行完 严格履行 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 毕之 日 鹏欣集团及 姜照柏先生 关于减少和 规范关联交 易的承诺 本公司（本人）将尽可能避免和减少与大康农业及其控制的企业的关联交易；对无法避免或者有 合理原因发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进 行交易，并按相关法律、法规、规章等规范性文件及《湖南大康国际农业食品股份有限公司章程》 的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；保证不通过与大康农业及其控制的企业的关联 交易损害大康农业及其他股东的合法权益。 2017 年 11 月 04 日 在持 有上 市公 司股 份期 间 严格履行 鹏欣集团 关于大康农 业收购 之 盈利补偿承 诺 标的公司于本次交易完成后的三个完整会计年度（含当年）累计实现的经调整的净利润（以下简 称“实际利润”）不低于 16,693.9 万雷亚尔（以下简称“承诺利润”），若标的公司在利润补偿承诺 期间内的实际利润低于承诺利润，鹏欣集团将以在本次交易中从大康卢森堡处取得的现金对价 1,000 雷亚尔等值欧元为上限全额向上市公司进行补偿。 2017 年 11 月 04 日 3 年 严格履行 首次公开发行 或再融资时所 作承诺 鹏欣集团及 其他特定投 资者共十人 股份限售承 诺 1、本次参与认购大康农业非公开发行新股的资金来源于自有资金或自筹资金，不存在收购资金 直接或者间接来源于大康农业或其关联方的情形，也未与大康农业进行资产置换或者其他交易获 取资金，收购资金来源不存在违法情形。2、本次认购的股份自上市首日起三十六个月内不进行 转让。 2014 年 04 月 04 日 3 年 履行完毕 鹏欣集团、 姜照柏 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 一、鹏欣集团作为公司 2013 年非公开发行股票的认购方，在本次发行完成后将成为公司的控股 股东；同时姜照柏，现为鹏欣集团的实际控制人，将在公司非公开发行股票完成后成为公司的实 际控制人，上述公司及自然人就避免同业竞争事宜承诺如下：1、本公司（本人）及控制的其他 公司或组织目前未以任何形式直接或间接从事与大康农业及其子公司的主营业务构成竞争的业 务，未直接或间接拥有与大康农业及其子公司存在竞争关系的企业的股份、股权或任何其他权益。 2、在未来控制大康农业期间，本公司（本人）及所控制的其他公司或组织不会在中国境内外直 接或间接地以任何形式从事与大康农业及其子公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务 和经营活动。3、本公司（本人）承诺不以大康农业股东地位谋求不正当利益，进而损害大康农 业其他股东的权益。如因本公司（本人）及所控制的其他企业或其他组织违反上述承诺而导致大 康农业的权益受到损害的，则本公司承诺向大康农业承担相应的损害赔偿责任。本承诺持续有效， 直至本公司（本人）直接或间接持有大康农业股权比例低于 5%（不含 5%）为止。二、鹏欣集 团关于关联交易的承诺：1、自鹏欣新西兰收购克拉法牧场至今，鹏欣新西兰生产的所有生奶产 2014 年 04 月 04 日 无限 期 严格履行 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 品全部销售给新西兰 Fonterra Cooperative Group（"恒天然公司"），且未来也将全部销售给恒天然 公司等新西兰当地的乳制品生产加工企业；鹏欣新西兰与恒天然公司的交易定价均为市场公允价 格，不存在关于其供应产品在恒天然公司生产加工后指定销售或保障销售的约定或安排，未来也 不会与恒天然公司或其他任何公司存在同样或类似的约定或安排。2、作为大康农业非控制关系 的关联企业期间，鹏欣新西兰不会向大康农业及其子公司直接销售或通过第三方间接销售由其生 产的生奶等产品。三、姜照柏先生关于关联交易的承诺：1、就本方及本方控制的企业与大康农 业及大康农业控股子公司之间已存在及将来不可避免发生的关联交易事项，保证遵循市场交易的 公平原则即正常的商业条款与大康农业及其控股子公司发生交易。如未按市场交易的公平原则与 大康农业及其控股子公司发生交易，而给大康农业及其控股子公司造成损失或已经造成损失，由 本方承担赔偿责任。2、本方将善意履行作为大康农业股东/实际控制人的义务，充分尊重大康农 业的独立法人地位，保障大康农业独立经营、自主决策。本方将严格按照中国《公司法》以及大 康农业的公司章程的规定，促使经本方提名的大康农业董事依法履行其应尽的诚信和勤勉责任。 3、本方以及本方控股或实际控制的其他公司或者其他企业或经济组织（以下统称"本方的关联企 业"），将来尽可能避免与大康农业发生关联交易。4、本方及本方的关联企业承诺不以借款、代 偿债务、代垫款项或者其他方式占用大康农业资金，也不要求大康农业为本方及本方的关联企业 进行违规担保。5、如果大康农业在今后的经营活动中必须与本方或本方的关联企业发生不可避 免的关联交易，本方将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、大康农业章程和公司的有关规 定履行有关程序，在大康农业股东大会对关联交易进行表决时，严格履行回避表决的义务；与大 康农业依法签订协议，及时进行信息披露；保证按照正常的商业条件进行，且本方及本方的关联 企业将不会要求或接受大康农业给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不 通过关联交易损害大康农业及其他股东的合法权益。6、本方及本方的关联企业将严格和善意地 履行其与大康农业签订的各种关联交易协议。本方及本方的关联企业将不会向大康农业谋求任何 超出上述协议规定以外的利益或收益。7、如违反上述承诺给大康农业造成损失，本方将向大康 农业作出赔偿。 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 大康农业 公司债券的 相关承诺 本公司董事会承诺：当公司董事会预计不能按时支付公司债券利息、到期兑付本金或发生其他违 约情况时，公司将采取如下措施：1、不向股东分配利润。2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资 本性支出项目的实施。3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金。4、主要责任人不得调 离等措施。公司在按约定足额支付当期债券本息后，上述限制性措施将自动解除。 2012 年 08 月 21 日 5 年 履行完毕 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 大康农业 分红承诺 公司的利润分配政策为：（一）利润分配原则：1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回 报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。2、公司优先采用现金分红的利润分配方式。（二）利 润分配形式和期间间隔：公司采取现金、股票或者现金与股票相结合或法律许可的其他方式分配 股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司可根据当期经营利润和现 金流情况进行中期现金分红。（三）公司拟实施现金分红时应同时满足以下条件：1、当年每股收 益不低于 0.2 元；2、公司未分配利润为正，当期可分配利润为正且公司现金流可以满足公司正 常经营和持续发展的需求；3、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报 告；4、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或 重大现金支出是指：公司未来 12 个月内拟对外投资、收购资产、归还借款或者购买设备的累计 支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的 30%。（四）现金分红的最低比例：在符合前款 规定的现金分红条件时，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。公司将根据当年经营的具体情况及未来正常经营发展的需要，确定当年具体现金分红比例。 公司最近 3 年以现金方式累计分配的利润应不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 30%。 （五） 发放股票股利的条件：1、公司未分配利润为正且当期可分配利润为正；2、董事会认为公司具有 成长性、每股净资产的摊薄、股票价格与公司股本规模不匹配等真实合理因素，发放股票股利有 利于公司全体股东整体利益。（六）利润分配的决策机制和程序：公司利润分配具体方案由董事 会根据公司经营状况和相关法律法规和的规定拟定，并提交股东大会审议决定。董事会在审议利 润分配预案时，应当认真研究和论证公司利润分配的时机、条件和比例、调整的条件及其决策程 序要求等事宜，独立董事应当在会议上发表明确意见。董事会在决策和形成利润分配预案时，应 详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形 成书面记录作为公司档案妥善保存。董事会提交股东大会的利润分配具体方案，应经董事会全体 董事 2/3 以上表决通过，并经全体独立董事 1/2 以上表决通过。独立董事应当对利润分配具体 方案发表独立意见。监事会应当对董事会拟定的利润分配具体方案进行审议，并经监事会全体监 事 1/2 以上表决通过。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道与股东特 别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问 题。公司当年盈利，但董事会未做出现金利润分配预案，或利润分配预案中的现金分红比例低于 本条第 4 项规定的比例的，应当在定期报告中披露原因及未用于分配的资金用途，经独立董事认 可后方能提交董事会审议，独立董事及监事会应发表意见。股东大会审议时应提供网络投票系统 进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。（七）调整利润分配政策的决策机 制和程序：公司根据行业监管政策、自身经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者根据外部 2012 年 08 月 11 日 无限 期 严格履行 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 经营环境发生重大变化而确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会 和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策议案由董事会根据公司经营状况和中国证监会 的有关规定拟定，独立董事、监事会应当发表独立意见，经董事会审议通过后提交股东大会审议 决定，股东大会审议时应提供网络投票系统进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以 上通过。（八）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东分配的现金红利，以偿 还其占用的资金。 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 无 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.本期合并范围增加以下子公司 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 DKBA 公司 受让现有股份 2017/10/31 BELA 公司 认购新股及受让现有股份 2017/10/31 Landco 公司 认购新股及受让现有股份 2017/10/31 大昌东峰食品（上海）有限公司 受让现有股份 2017/4/28 上海东峰惠农实业有限公司 设立 2017/6/21 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司 设立 2017/8/16 上海鹏和供应链管理有限公司 设立 2017/10/10 德宏鹏和农业发展有限公司 设立 2017/9/19 汉中鹏达农牧发展有限公司 设立 2017/8/30 Dakang (HK) South America Investment Limited 设立 2017/5/4 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 Dakang (Lux) Investment S.à r.l 设立 2017/5/29 2. 本期合并范围减少以下子公司 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 Dairy 公司 由于外部增资导致公司失去控制权 2017 年 12 月 29 日 Dakang New Zealand Farm Group Limited 吸收合并 2017 年 12 月 14 日 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 由于外部增资导致公司失去控制权 2017 年 12 月 29 日 Pure 100 Farm Ltd 吸收合并 2017 年 1 月 16 日 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 200 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 境内会计师事务所注册会计师姓名 贺梦然、刘利亚 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 贺梦然连续服务 4 年、刘利亚连续服务 3 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司因重大资产购买暨关联交易事项，聘请国泰君安证券股份有限公司为财务顾问，期间供支付财务顾问费600万 元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 1、为了协同发展，公司全资子公司安欣牧业决定与上海鹏欣高科技农业发展有限公司（以下简称“鹏欣科 技”）、鹏欣集团签署《股权托管协议》，协议约定鹏欣科技将其享有的瑞欣农业（含全资子公司瑞鹏牧业100% 股权）70%的股东权利和鹏欣集团将其享有的瑞欣农业30%的股东权利托管给安欣牧业行使。本次的托管报酬为 标的公司当年实现的利润，若未实现利润或亏损，安欣牧业则无报酬。有关本事项的具体内容详见公司登载于 指定信息披露媒体的《关于子公司签署<股权托管协议>暨关联交易的公告》（公告编号：2014-057）。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 2、为优化公司产业结构，分散业务风险，实现公司转型及进一步发展，公司决定与江苏省银河面粉有限公 司（以下简称“江苏银河”）签订《大康肉类食品有限公司增资协议》，同意大康食品引入投资方江苏银河对大 康食品增资1亿元，增资完成后，大康农业的占股比例由原来的100%减少至88.23%，江苏银河占股比例11.76%； 并同意由江苏银河负责大康食品的经营管理，享有大康食品全部经营收益并承担其全部经营亏损，江苏银河按 协议约定每年向公司支付固定收益款。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定信息披露媒体的《关于与江 苏省银河面粉有限公司签订<大康肉类食品有限公司增资协议>的公告》（公告编号：2016-087）。 3、经公司第五届董事会第十四次（临时）会议，公司与鹏欣集团和标准牧场公司重新签署了《股权托管协 议》，鹏欣集团和标准牧场公司将其合法持有的SFL控股公司73.91%股权，以及未来标准牧场公司若收购SFL 控股公司的小股东股权（26.09%），标准牧场公司将所持SFL控股公司的100%股权委托给公司托管，并每年向 公司支付托管费用。2016年8月9日，公司获得了Land Information New Zealand下发的《Decision Summary》、 《Notice of Decision》，正式获得SFL控股公司股权的受托管理权。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定信息披露 媒体的《关于签署附条件生效的<股权托管协议>暨关联交易进展的公告》及《关于新西兰牧场获得海外投资审 批通过暨关联交易进展的公告》（公告编号：2015-068、2016-095)。2017年1月，SFL控股公司正式并入鹏欣集 团境外子公司Purata公司。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 √ 适用 □ 不适用 委托方名 称 受托方名 称 托管资产 情况 托管资产 涉及金额 （万元） 托管起始 日 托管终止 日 托管收益 （万元） 托管收益 确定依据 托管收益 对公司影 响 是否关联 交易 关联关系 大康农业 江苏银河 大康肉类 食品及其 子公司 140,775.82 2016 年 06 月 15 日 未约定终 止日期 3,301.89 以归母净 资产 6.73 亿为基数， 按一年期 流动资金 贷款利率 计息 增加利润 3,171.7 万 元 否 否 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 Cianport 2016 年 06 月 14 日 18,917.71 2016 年 06 月 14 日 18,917.71 连带责任保 证 9 否 否 Miguel Vaz Ribeiro 2016 年 06 月 14 日 148.34 2016 年 06 月 14 日 148.34 连带责任保 证 9 否 否 报告期内审批的对外担保额度合 计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度 合计（A3） 19,066.05 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 19,066.05 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2016 年 03 月 23 日 202,300 2016 年 04 月 24 日 15,000 连带责任保 证 1.0 是 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2016 年 03 月 23 日 202,300 2016 年 08 月 31 日 10,000 连带责任保 证 1.0 是 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2016 年 03 月 23 日 202,300 2016 年 10 月 27 日 5,120 连带责任保 证 1.0 是 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2016 年 03 月 23 日 202,300 2016 年 03 月 04 日 30,000 连带责任保 证 1.0 是 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2016 年 03 月 23 日 202,300 2015 年 06 月 03 日 10,000 连带责任保 证 3.0 是 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2016 年 03 月 23 日 202,300 2016 年 06 月 02 日 30,000 连带责任保 证 2.0 是 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2016 年 03 月 23 日 202,300 2016 年 10 月 28 日 5,000 连带责任保 证 2.0 是 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2017 年 03 月 16 日 135,120 2017 年 03 月 13 日 15,000 连带责任保 证 1 否 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2017 年 03 月 16 日 135,120 2017 年 06 月 23 日 5,880 连带责任保 证 0.5 是 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2017 年 03 月 16 日 135,120 2015 年 06 月 03 日 10,000 连带责任保 证 3.0 否 否 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2017 年 03 月 16 日 135,120 2017 年 08 月 25 日 5,000 连带责任保 证 2.0 否 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2017 年 03 月 16 日 135,120 2016 年 10 月 28 日 5,000 连带责任保 证 2.0 是 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2017 年 03 月 16 日 135,120 2017 年 07 月 26 日 7,260 连带责任保 证 1.0 否 否 纽仕兰（上海）乳业 有限公司 2017 年 03 月 16 日 50,000 否 否 大康（香港）控股有 限公司 2016 年 04 月 15 日 69,776.32 2016 年 06 月 30 日 46,090 连带责任保 证 3 否 否 大康（香港）控股有 限公司 2016 年 04 月 15 日 69,776.32 2016 年 04 月 11 日 19,600 连带责任保 证 3 否 否 大康（香港）控股有 限公司 2017 年 03 月 16 日 164,690 2017 年 03 月 07 日 74,520 连带责任保 证 3 否 否 上海壹璟投资管理有 限公司 2017 年 03 月 16 日 50,000 2016 年 12 月 21 日 50,000 连带责任保 证 5 否 否 大康国际贸易（香港） 有限公司 2017 年 03 月 16 日 100,000 2017 年 08 月 30 日 8,580 连带责任保 证 3 否 否 上海蒂达贸易有限公 司 2017 年 03 月 16 日 40,000 2015 年 12 月 18 日 40,000 连带责任保 证 2 否 否 Fiagril Ltda. 2017 年 03 月 16 日 7 否 否 湖南怀化欣茂牧业有 限公司 2017 年 03 月 16 日 3,000 否 否 大昌东峰食品（上海） 有限公司 2017 年 05 月 25 日 10,000 否 否 大昌东峰食品（上海） 有限公司 2017 年 08 月 28 日 5,000 否 否 安徽安欣（涡阳）牧 业有限公司 2017 年 08 月 28 日 10,000 否 否 DKBA 2017 年 08 月 31 日 40,000 2017 年 10 月 31 日 36,340 连带责任保 证 5 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 628,810 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 152,580 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 548,690 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 206,701 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 披露日期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担 保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 628,810 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 152,580 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 567,756.05 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 225,767.05 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 40.62% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 具体内容详见公司于2018年4月28日登载于巨潮资讯网（）的《大康农业社会责任报告》。 2、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 否 上市公司及并表子公司非环境保护部门的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 纽仕兰新云主要从事于进口贸易业务，将原产新西兰的乳制品（包括鲜奶、常温奶以及各类奶粉产品）在 中国市场的线上及线下销售，为了进一步拓展供应链能力，公司引进战略投资者，2017年12月21日公司与阿里 巴巴（中国）网络技术有限公司、上海云锋新呈投资中心（有限合伙）签订增资协议，增资完成后阿里持有纽 仕兰新云40%股权、云锋持有纽仕兰新云17%股权，公司持有纽仕兰新云持股从85%降至33%。 详见公司发布于指定媒体的《湖南大康国际农业食品股份有限公司关于授权公司管理层与阿里巴巴（中国） 网络技术有限公司及上海云锋新呈投资中心（有限合伙）签订<关于纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司增资 协议>的公告》 （公告编号：2017-133） 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 3,939,002, 100 71.81% 0 0 0 -3,938,24 9,700 -3,938,24 9,700 752,400 0.01% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 3,939,002, 100 0.00% 0 0 0 -3,938,24 9,700 -3,938,24 9,700 752,400 0.00% 其中：境内法人持股 3,820,311, 000 69.65% 0 0 0 -3,820,31 1,000 -3,820,31 1,000 0 0.00% 境内自然人持股 118,691,1 00 2.16% 0 0 0 -117,938, 700 -117,938, 700 752,400 0.01% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,546,370, 100 28.19% 0 0 0 3,938,249, 700 3,938,249, 700 5,484,619 ,800 0.00% 1、人民币普通股 1,546,370, 100 28.19% 0 0 0 3,938,249, 700 3,938,249, 700 5,484,619 ,800 99.99% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 5,485,372, 200 100.00% 0 0 0 0 0 5,485,372 ,200 1.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 上海鹏欣（集团） 有限公司 992,478,300 992,478,300 0 0 公司2014年向十 名特定投资者非 公开发行普通 股，本期解除限 售 2017 年 09 月 06 日 拉萨经济技术开 发区厚康实业有 限公司 984,640,800 984,640,800 0 0 公司2014年向十 名特定投资者非 公开发行普通 股，本期解除限 售 2017 年 09 月 06 日 上海中科合臣化 学有限责任公司 787,700,100 787,700,100 0 0 公司2014年向十 名特定投资者非 公开发行普通 股，本期解除限 售 2017 年 09 月 06 日 拉萨经济技术开 发区和汇实业有 限公司 267,791,700 267,791,700 0 0 公司2014年向十 名特定投资者非 公开发行普通 股，本期解除限 售 2017 年 09 月 06 日 拉萨经济技术开 发区晶浩信息咨 询有限公司 267,791,700 267,791,700 0 0 公司2014年向十 名特定投资者非 公开发行普通 股，本期解除限 售 2017 年 09 月 06 日 上海兰月生物科 技中心（普通合 伙） 236,316,300 236,316,300 0 0 公司2014年向十 名特定投资者非 公开发行普通 2017 年 09 月 06 日 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 股，本期解除限 售 益阳晶鑫新能源 科技实业有限公 司 157,565,100 157,565,100 0 0 公司2014年向十 名特定投资者非 公开发行普通 股，本期解除限 售 2017 年 09 月 06 日 刘红波 118,126,800 118,126,800 0 0 公司2014年向十 名特定投资者非 公开发行普通 股，本期解除限 售 2017 年 09 月 06 日 上海凯威创业投 资发展中心（有 限合伙） 78,751,200 78,751,200 0 0 公司2014年向十 名特定投资者非 公开发行普通 股，本期解除限 售 2017 年 09 月 06 日 林芝市巴宜区山 丘咨询有限公司 47,275,800 47,275,800 0 0 公司2014年向十 名特定投资者非 公开发行普通 股，本期解除限 售 2017 年 09 月 06 日 合计 3,938,437,800 3,938,437,800 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 149,772 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 147,861 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数 （如有）（参见 注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 上海鹏欣（集团） 有限公司 境内非国有法人 18.09% 992,478,3 00 0.00 0 992,478,3 00 质押 721,066,632 拉萨经济技术开 发区厚康实业有 限公司 境内非国有法人 17.95% 984,640,8 00 0.00 0 984,640,8 00 质押 984,640,720 上海中科合臣化 学有限责任公司 境内非国有法人 14.36% 787,700,1 00 0.00 0 787,700,1 00 质押 787,700,100 拉萨经济技术开 发区和汇实业有 限公司 境内非国有法人 4.88% 267,791,7 00 0.00 0 267,791,7 00 质押 234,636,304 益阳晶鑫新能源 科技实业有限公 司 境内非国有法人 2.30% 126,215,1 00 -3135000 0.00 0 126,215,1 00 质押 126,215,100 刘红波 境内自然人 2.12% 116,410,0 00 -1716800 .00 0 116,410,0 00 质押 95,000,000 拉萨经济技术开 发区晶浩信息咨 询有限公司 境内非国有法人 1.88% 103,238,2 90 -1645534 10.00 0 103,238,2 90 0 上海凯威创业投 资发展中心（有限 合伙） 境内非国有法人 1.44% 78,751,20 0 0 0 78,751,20 0 冻结 78,751,200 四川信托有限公 司－四川信托·泰 山 1 号证券投资单 一资金信托 境内非国有法人 1.43% 78,520,00 0 78520000 .00 0 78,520,00 0 0 陈黎明 境内自然人 0.90% 49,515,42 6 -8147679 9.00 0 49,515,42 6 冻结 49,515,426 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 上述前 10 名股东（除陈黎明、四川信托有限公司－四川信托·泰山 1 号证券投资单一 资金信托外）均为公司 2014 年完成非公开发行股票引进的战略投资者，上述战略投 资者的股票限售期为 36 个月（即 2014 年 04 月 08 日至 2017 年 04 月 07 日）。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 除鹏欣集团及其全资子公司拉萨和汇、厚康实业、中科合臣为关联及一致行动关系外， 公司未知上述股东之间是否存在其它关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 上海鹏欣（集团）有限公司 992,478,300 人民币普通股 992,478,300 拉萨经济技术开发区厚康实业有限 公司 984,640,800 人民币普通股 984,640,800 上海中科合臣化学有限责任公司 787,700,100 人民币普通股 787,700,100 拉萨经济技术开发区和汇实业有限 公司 267,791,700 人民币普通股 267,791,700 益阳晶鑫新能源科技实业有限公司 126,215,100 人民币普通股 126,215,100 刘红波 116,410,000 人民币普通股 116,410,000 拉萨经济技术开发区晶浩信息咨询 有限公司 103,238,290 人民币普通股 103,238,290 上海凯威创业投资发展中心（有限合 伙） 78,751,200 人民币普通股 78,751,200 四川信托有限公司－四川信托·泰山 1 号证券投资单一资金信托 78,520,000 人民币普通股 78,520,000 陈黎明 49,515,426 人民币普通股 49,515,426 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 除鹏欣集团及其全资子公司拉萨和汇、厚康实业、中科合臣为关联及一致行动关系外， 公司未知上述股东之间是否存在其它关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 鹏欣集团 姜照柏 1997 年 03 月 11 日 9131000063105040XK 房地产开发经营，实业 投资及其咨询服务，国 内贸易（除专项规定）， 资产管理。 【依法须经 批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营 活动】 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 姜照柏 中国 否 主要职业及职务 鹏欣集团董事局主席 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 厚康实业 王冰 2013 年 06 月 17 日 10,000,000 工程技术开发、技术服务、 技术转让；商业咨询服务； 企业咨询服务；日用百货、 服装服饰、办公用品的销 售【依法需经批准的项目， 经相关部门批准后方可经 营该项目】 中科合臣 姜雷 1990 年 04 月 26 日 54,450,000 有机化工产品及有机化学 技术服务，常压化工设备 加工及维修，中低压容器 设计，从事货物及技术的 进出口业务，销售：机械 设备及配件、金属材料、 机电产品、五金交电、电 器设备、化工产品及原料 （除危险化学品、监控化 学品、易制毒化学品、烟 花爆竹、民用爆炸物品）、 汽车配件、汽车装饰用品、 建筑装潢材料、通信设备 及器材（除卫星电视广播 地面接收设施）、陶瓷制 品、电子产品、办公用品、 日用百货、工艺品、针纺 织品、橡塑制品、皮革制 品、木材制品、矿产品、 纸制品、燃料油（除危险 化学品）、计算机软硬件、 食用农产品、饲料及饲料 添加剂，商务信息咨询， 食品流通。 【依法须经批 准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动】 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 葛俊杰 董事 现任 男 58 2017 年 05 月 20 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 公茂江 董事 现任 男 42 2017 年 05 月 20 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 严东明 董事 现任 男 56 2014 年 05 月 06 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 臧舜 董事、副 总裁 现任 男 49 2014 年 05 月 06 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 王章全 董事 现任 男 52 2014 年 05 月 06 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 盛文灏 董事 现任 男 50 2015 年 10 月 21 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 黄毅 独立董事 现任 男 63 2014 年 05 月 06 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 刘凤委 独立董事 现任 男 43 2014 年 05 月 06 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 潘玉春 独立董事 现任 男 55 2014 年 05 月 06 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 徐洪林 监事 现任 男 64 2017 年 05 月 20 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 祝立群 监事 现任 男 49 2014 年 2020 年 0 0 0 0 0 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 05 月 06 日 05 月 18 日 黄伟 监事 现任 男 40 2017 年 04 月 27 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 毛洪斌 高管 现任 男 55 2016 年 12 月 30 日 2020 年 05 月 18 日 0 0 0 0 0 殷海平 高管 现任 男 51 2016 年 09 月 14 日 2019 年 09 月 13 日 0 0 0 0 0 彭继泽 董事 离任 男 57 2015 年 10 月 21 日 2017 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 刘维 董事 离任 男 52 2015 年 01 月 22 日 2017 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 庄建龙 监事 离任 男 53 2016 年 04 月 24 日 2017 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 金祥云 监事 离任 男 65 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 19 日 0 0 0 0 0 谢韬 高管 离任 男 54 2016 年 03 月 23 日 2017 年 06 月 16 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 彭继泽 董事长 任期满离任 2017 年 05 月 19 日 董事会换届 刘维 董事 任期满离任 2017 年 05 月 19 日 董事会换届 庄建龙 监事长 任期满离任 2017 年 05 月 19 日 监事会换届 金祥云 监事 任期满离任 2017 年 04 月 27 日 监事会换届 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 谢韬 CEO 解聘 2017 年 06 月 16 日 个人原因离职 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 (一)董事 葛俊杰先生，中国国籍，无境外永久居留权。1959年10月生，大专学历，高级会计师，中国民主建国会第十届 中央委员，第十二届全国人大代表。1980年8月至1992年1月先后任上海市糖业烟酒公司财会、科长助理、副科 长、科长；1992年2月至2006年8月先后任上海市糖业烟酒（集团）有限公司财务部经理、副总经理、总经理； 2006年8月至2008年3月任光明食品（集团）有限公司副总裁兼上海市糖业烟酒（集团）有限公司总经理；2008 年3月至2012年9月任光明食品（集团）有限公司副总裁兼上海市糖业烟酒（集团）有限公司董事长、总裁；2012 年9月至2016年12月任光明食品（集团）有限公司副总裁兼上海市糖业烟酒（集团）有限公司董事长；2016年12 月至今任上海鹏欣（集团）有限公司副董事长。2017年5月至今担任公司董事长。 公茂江先生，中国国籍，无境外永久居留权。1975年4月出生，硕士研究生学历。2010年1月至2013年7月任浦发 银行北京分行副行长；2013年7月至2015年11月任浦发银行总行公司业务管理部总经理；2015年11月至今，任上 海鹏欣（集团）有限公司副总裁。2017年5月至今担任公司董事。 臧舜先生，中国国籍，无境外永久居留权。1969年1月出生，中欧国际工商学院EMBA学历。1995年至1998年在 宝隆洋行（上海）有限公司担任财务经理；1998年至1999年在上海达能保鲜乳制品有限公司担任财务经理；1999 年至2005年在狮王啤酒集团担任中国区财务总监；2005年至2012年在上海大江（集团）股份有限公司历任财务 总监、副总裁、常务副总裁；2006年至2012年在上海大江（集团）股份有限公司任董事；2013年1月至2014年3 月在上海安捷力信息系统有限公司担任副总裁；2014年5月至今担任公司董事；2014年5月至11月担任公司财务 总监；2014年11月至今担任公司副总裁。 王章全先生，中国国籍，无境外永久居留权。1966年1月出生，双学士学历。1994年6月至1997年8月在英国路伟 德邻律师行北京办事处及香港分所任法律助理；1998年4月至2004年6月在德隆国际战略投资有限公司任法律部 总经理；2004年12月至2006年12月在百安居（中国）投资有限公司任法务总监；2008年2月至2011年1月在英迈 （中国）投资有限公司任大中华区法务负责人；2011年7月至2012年10月在东方昆仑律师事务所上海分所任合伙 人；2012年11月至2016年9月在鹏欣集团任法务总监；2015年5月至今在黑龙江国中水务股份有限公司任董事； 2014年5月至今在公司担任董事。 严东明先生，中国国籍，无境外永久居留权。1962年5月出生，硕士研究生学历。1978年9月至2001年11月，部 队服役；2001年12月至2005年4月，在中国东方航空股份有限公司任规划发展部产权部经理；2005年5月至2011 年6月，在中国大地财产保险股份有限公司上海分公司任办公室主任兼人力资源部总经理；现任鹏欣集团办公室 主任；2015年5月至今在黑龙江国中水务股份有限公司任董事；2014年5月至今在公司担任董事。 盛文灏先生，中国国籍，无境外永久居留权。1967年生，硕士，高级经济师。2008年1月至2015年5月，任上海 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 交大昂立保健品公司董事长兼总经理，交大昂立股份有限公司副总裁，上海市场营销学会资深副会长。曾任交 大昂立营销总部总经理、华东分公司总经理，广东太阳神集团公司华东饮料部经理。2015年6月至今任公司子公 司纽仕兰（上海）乳业有限公司董事长兼总经理；2015年10月至今担任公司董事，以及纽仕兰新云（上海）电 子商务有限公司董事长兼总经理。 黄毅先生，中国国籍，无境外永久居留权。1955年4月出生，大学毕业。1991年至1995年在上海市第二律师事务 所任律师；1995年至2000年在上海市现代律师事务所任付主任、律师；2000年至今在上海市锦天城律师事务所 任高级合伙人、律师；2014年5月至今在公司担任独立董事。 刘凤委先生，中国国籍，无境外永久居留权。1975年1月出生，研究生学历。2006年7月至今在上海国家会计学 院任会计学副教授，中国注册会计师非职业会员，上海市成本研究会理事、上海市注册会计师协会教育委员会 委员；2014年5月至今在公司担任独立董事。 潘玉春先生，中国国籍，无境外永久居留权。1963年10月出生，教授，2008年至今，在上海交通大学农业与生 物学院动物科学系任教授、博士生导师，兼国家畜禽遗传资源委员会委员及猪资源专业委员会副主任委员、农 业部全国猪育种协作组专家、教育部高等学校动物生产类专业教学指导委员会委员、中国畜牧兽医学会养猪分 会副理事长和信息技术分会副理事长、上海市畜牧兽医学会副理事长、上海市农业委员会科技专家委员会委员、 上海市兽医生物技术重点实验室主任；2014年5月至今在公司担任独立董事。 （二）监事 徐洪林先生，中国国籍，无境外永久居留权。1953年6月出生，研究生学历。2001年10月至今任上海鹏欣（集团） 有限公司副总裁。2017年5月至今担任公司监事长。 祝立群先生，中国国籍，无境外永久居留权。1969年8月出生，硕士研究生学历。1997年4月至2001年6月在上海 大众汽车有限公司任审计主管职务；2001年6月至2007年1月在上海爱建信托投资有限责任公司任审计部副经理 职务；2007年1月至2009年3月在上海新华传媒股份有限公司任审计副总监职务；2009年4月至2011年2月在中国 仁济医疗集团有限公司任审计部经理职务；2011年8月至2013年1月在上海圆通速递有限公司任审计总监职务； 2014年3月至今任鹏欣集团审计经理；2014年5月至今在公司担任监事。 黄伟先生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年4月生，本科学历，中级会计师。1998年7月至2011年2月在上 海鹏欣（集团）有限公司担任财务经理；2011年2月至2013年7月在江苏融侨置业有限公司担任财务总监；2013 年7月至2016年6月在世茂集团担任融资助理总监；2016年6月至今担任本公司财务部副总经理。2017年4月至今 在公司担任职工监事。 （三）高级管理人员 臧舜先生，公司副总裁，其基本情况参见本节董事简介。 毛洪斌先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963年出生，Arizona State University（亚利桑那州立大学） 工商管理硕士。2016年4月至2016年9月，担任光明地产集团股份有限公司监事会主席；2010年1月至2016年4月， 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 担任光明食品（集团）有限公司投资管理部总经理。2016年12月至今在公司担任COO。 殷海平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966年7月出生，上海财经大学会计专业硕士。1992年至2003年先 后担任广州雅芳有限公司中国中部总公司财务副经理、瑞士大昌洋行(上海)有限公司财务副经理、亨斯迈卜内 门聚氨酯(中国)有限公司会计经理、美集物流运输(中国)有限公司财务经理；2003年6月至2012年9月先后任光 明乳业股份有限公司物流事业部财务总监、总经理、上海领鲜物流有限公司执行董事；2012年9月至2013年9月 任鹏欣乳业发展有限公司（原纽仕兰（上海）乳业有限公司）副总经理；2013年9月至2015年11月任光明乳业股 份有限公司财务总监助理；2015年11月开始任职于公司，2016年9月至今在公司担任财务总监。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 葛俊杰 鹏欣集团 副董事长 2016 年 12 月 01 日 是 徐洪林 鹏欣集团 副总裁 2010 年 10 月 01 日 是 公茂江 鹏欣集团 副总裁 2015 年 11 月 01 日 是 严东明 鹏欣集团 办公室主任 2011 年 07 月 01 日 是 祝立群 鹏欣集团 审计经理 2014 年 03 月 31 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 黄毅 上海市锦天城律师事务所 高级合伙人、 律师 2000年11月01 日 是 刘凤委 上海国家会计学院 会计学副教 授 2006年07月01 日 是 潘玉春 上海交通大学农业与生物学院 动物科学系 教授、博士生 导师 2002年03月01 日 是 王章全 黑龙江国中水务股份有限公司 董事 2015年05月08 日 2018 年 05 月 07 日 否 严东明 黑龙江国中水务股份有限公司 董事 2015年05月08 2018 年 05 月 07 否 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 日 日 盛文灏 纽仕兰新云 董事长、总经 理 2015年10月01 日 是 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会薪酬委员会提出薪酬方案，报股东大会确定。在公司任职的董 事、监事和高级管理人员按其管理岗位及职务，根据公司现行的《薪酬制度》领取薪酬；根据公司股东大会审 议通过的独立董事薪酬方案标准，独立董事津贴为8万元/年（含税）。公司另负担独立董事参加会议发生的差 旅费、办公费等履职费用。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 葛俊杰 董事 男 58 现任 公茂江 董事 男 42 现任 严东明 董事 男 56 现任 臧舜 董事、副总裁 男 49 现任 94.7 否 王章全 董事 男 52 现任 66.57 否 盛文灏 董事 男 50 现任 黄毅 独立董事 男 63 现任 8 否 刘凤委 独立董事 男 43 现任 8 否 潘玉春 独立董事 男 55 现任 8 否 徐洪林 监事 男 64 现任 祝立群 监事 男 49 现任 黄伟 监事 男 40 现任 60 否 毛洪斌 高管 男 55 现任 144 否 殷海平 高管 男 51 现任 98 否 彭继泽 董事 男 57 离任 刘维 董事 男 52 离任 庄建龙 监事 男 53 离任 金祥云 监事 男 65 离任 10.56 否 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 谢韬 高管 男 54 离任 40 否 合计 -- -- -- -- 537.83 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 54 主要子公司在职员工的数量（人） 4,069 在职员工的数量合计（人） 4,123 当期领取薪酬员工总人数（人） 4,123 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,548 销售人员 264 技术人员 235 财务人员 74 行政人员 1,002 合计 4,123 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 145 本科 1,564 大专 562 中专及以下 1,852 合计 4,123 2、薪酬政策 公司按职级进行分级管理，实行高管、总经理及部分专业骨干岗位员工年薪制，其他岗位员工月薪制，季度或半年、全年进 行绩效考核的薪酬制度。 3、培训计划 通过内部教练机制的设立，结合内训与外训，为公司发展输送复合性人才。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易 所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规等相关要求，不断完善公司治理结构，健全 内部管理和控制制度，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步提升公司规范运作水平， 公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范地召集、召开股东大会。股东大 会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大 会规则》等法律法规和公司《股东大会议事规则》的规定，保证全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分 行使自己的权利。报告期内，公司股东大会均由董事会召集召开，并邀请律师进行现场见证。报告期内，公司 未发生单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提 议召开临时股东大会的情形。 （二）关于董事与董事会 公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律法 规和《公司章程》的要求，公司全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，从公司和全体股东的 利益出发，忠实履行职责，积极参加有关培训，学习有关法律法规，促进董事会规范运作和科学决策。公司独 立董事能按照相应规章制度，不受公司实际控制人、其他与公司存在利害关系的单位、人员的影响，独立地履 行职责。公司董事会下设了战略投资委员会、风控审计委员会、薪酬提名委员会、预算考核委员会四个专门委 员会，在促进公司规范运作、健康发展等方面发挥了重要的作用。 （三）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的有关规定，监事会设监事3名，其中职工代表监事1 名，监事会的人数及构成符合相关法律法规的规定。公司监事按规定出席监事会，认真履行职责，勤勉、尽责 地对公司财务情况以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发 表意见，维护公司及全体股东的合法权益。 （四）关于信息披露与透明度 公司严格按照信息披露相关法律法规的规定，真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和对公 司产生重大影响的事项，报告期内指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨 潮资讯网（）为公司信息披露媒体，确保公司全体股东能够平等并及时获得公司信息。此外， 公司还加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，确保公司信息披露更加规范。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东完全分开独立运作，相关情况如下： （一）在业务方面，公司拥有完全独立的生产、采购和销售系统，独立开展业务，公司的业务经营是独立 的； （二）在人员方面，公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关的法律法规，不存在法律 禁止的双重任职情况。公司自主决定人事用工制度，人员工资单独造册、单独发放。财务人员均没有在关联公 司兼职，公司总经理、副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬； （三）在资产方面，公司对所有的资产拥有独立的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东违规占用而 损害公司利益的情况； （四）在机构方面，已建立健全了组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，不存在与控股股东 职能部门之间的从属关系； （五）在财务方面，公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立 在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 55.32% 2017 年 03 月 31 日 2017 年 04 月 01 日 2017-020 2016 年年度股东大 会 年度股东大会 55.35% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日 2017-051 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 61.70% 2017 年 06 月 09 日 2017 年 06 月 10 日 2017-066 2017 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 61.71% 2017 年 09 月 15 日 2017 年 09 月 16 日 2017-117 2017 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 55.36% 2017 年 09 月 29 日 2017 年 09 月 30 日 2017-120 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 黄毅 15 5 9 1 0 否 2 刘凤委 15 5 10 0 0 否 2 潘玉春 15 6 9 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事对公司有关建议均被采纳。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，各专门委员会委员在报告期内恪尽职守、诚实守信，积极参加公司董事 会和股东大会会议，发挥各自的专业特长、技能和经验，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 四个专门委员会分别为： （一）董事会薪酬提名委员会 报告期内，公司董事会提名委员会委员认真履行职责，勤勉尽职，对董事候选人及公司高管的人选进行审 查并提出建议，按照《公司法》、《证券法》的相关规定，向公司董事会推荐人员。 （二）董事会风控审计委员会 报告期 ，审计委员会共召开4次会议，审议了公司内部审计工作进展报告、募集资金存放与使用情况、公 司定期报告及相关财务报告等，听取了内部审计部年度工作总结和工作计划安排，指导其开展各项工作；同时 围绕年报审计开展各项工作，对公司财务报表进行审阅并出具书面确认意见。 （三）董事会战略投资委员会 报告期内，战略决策委员会认真履行职责，勤勉尽责，对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 （四）董事会预算考核委员会 报告期内，薪酬与考核委员会认真履行职责，勤勉尽职，按照《公司章程》及相关规定，参与考核了对公 司管理层2017年度薪酬兑现。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了较为健全的考评和激励机制，公司高级管理人员实行基础年薪与绩效考核（年终）相结合的薪 酬制度。公司高级管理人员年终个人绩效奖金的确定取决于三个方面：公司经营目标完成情况、所分管部门的 考核情况、个人业绩考核情况。公司目前尚未实施股权激励。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 15 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认定 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认定 定量标准 净利润、资产总额、营业收入潜在错报 直接经济损失 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为，大康农业公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重 大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 27 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 04 月 26 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审【2018】2-329 注册会计师姓名 贺梦然、刘利亚 审计报告正文 湖南大康国际农业食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南大康国际农业食品股份有限公司（以下简称大康农业公司）财务报表，包括2017年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大康农业公司 2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大 康农业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 商誉减值 1. 关键审计事项 参见合并财务报表附注五(一)18所述，截至2017年12月31日，大康农业公司商誉账面金额为12.60亿 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 元。大康农业公司每年末对商誉进行减值测试，商誉减值测试涉及到多项需由大康农业公司管理层（以下 简称管理层）判断和估计的指标，包括收入增长率和毛利率等。由于商誉减值测试过程较为复杂，涉及管 理层重大判断，我们将商誉减值作为关键审计事项。 2. 审计中的应对 (1) 我们分析了管理层商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相 关的假设和方法的合理性； (2) 我们获取独立估值专家出具的企业价值评估报告，并分析减值测试所依据的基础数据、所采用关 键假设及判断的合理性； (3) 我们复核了大康农业公司商誉的计算、企业合并的会计处理，复核商誉及减值测试的相关披露是 否符合企业会计准则的规定。 (二) 递延所得税资产的确认 1. 关键审计事项 参见合并财务报表附注五(一)20所述，截至2017年12月31日，大康农业公司递延所得税资产账面金额 为1,711.34万元。在确认递延所得税资产时，公司管理层根据公司未来期间的财务预测，判断可抵扣暂时 性差异和可抵扣税务亏损在未来期间公司很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣。评估递延所得税资产是 否将在未来期间得以实现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和假设具有一定不确定性。因此， 我们将与递延所得税资产的确认作为关键审计事项。 2. 审计中的应对 （1）我们获取了经管理层批准的相关子公司未来期间的财务预测，评估其编制是否符合行业总体趋 势及各该子公司自身情况，是否考虑了特殊情况的影响，并对其可实现性进行了评估； （2）我们复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所 得额为限。 (3)根据相关会计准则的要求，评价大康农业公司在财务报表中有关估计已确认和未确认递延所得税 资产时所作判断的披露是否恰当反映大康农业公司的递延税项状况。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大康农业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 大康农业公司治理层（以下简称治理层）负责监督大康农业公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含 审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大 康农业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致大康农业公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 和事项。 (六) 就大康农业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影 响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报 告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贺梦然 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：刘利亚 二〇一八年四月二十六日 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南大康国际农业食品股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,983,591,849.91 3,336,543,730.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 317,665,676.48 430,677,978.16 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,038,421,126.49 1,454,565,053.16 预付款项 610,857,491.47 690,571,868.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 80,601,672.36 68,883,638.07 应收股利 其他应收款 277,187,311.96 136,559,422.17 买入返售金融资产 存货 1,066,131,208.65 552,777,648.08 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 15,011,000.00 其他流动资产 1,290,873,929.80 4,165,375,965.01 流动资产合计 7,680,341,267.12 10,835,955,302.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 648,273,425.22 679,945,169.61 持有至到期投资 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 长期应收款 523,662,066.67 472,385,195.82 长期股权投资 568,766,090.47 330,000,000.00 投资性房地产 13,319,421.00 14,481,642.26 固定资产 3,296,302,517.44 1,744,533,029.98 在建工程 164,214,431.58 185,422,654.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 251,886,028.43 93,976,580.99 油气资产 无形资产 806,545,923.67 460,569,539.17 开发支出 商誉 1,260,233,403.30 1,163,334,848.11 长期待摊费用 23,227,011.70 3,539,725.38 递延所得税资产 17,113,446.79 161,679,126.73 其他非流动资产 342,881,631.75 223,483,633.00 非流动资产合计 7,916,425,398.02 5,533,351,145.87 资产总计 15,596,766,665.14 16,369,306,448.83 流动负债： 短期借款 2,634,890,328.80 5,735,772,996.93 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 284,142,565.00 393,691,072.55 衍生金融负债 应付票据 70,000,000.00 676,610,739.73 应付账款 2,001,278,944.39 964,053,833.81 预收款项 667,545,357.43 751,847,717.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 34,260,637.93 14,686,794.35 应交税费 109,928,953.03 30,620,643.98 应付利息 70,708,256.12 36,479,732.07 应付股利 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 其他应付款 179,727,702.89 64,102,279.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 689,766,128.00 849,410,926.17 其他流动负债 流动负债合计 6,742,248,873.59 9,517,276,736.43 非流动负债： 长期借款 2,275,260,470.39 906,273,501.07 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 11,937,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 27,064,398.00 9,829,818.05 递延收益 2,861,666.80 3,355,666.72 递延所得税负债 162,487,205.38 137,351,313.15 其他非流动负债 35,274,000.00 901,862.69 非流动负债合计 2,514,884,740.57 1,057,712,161.68 负债合计 9,257,133,614.16 10,574,988,898.11 所有者权益： 股本 5,485,372,200.00 5,485,372,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 256,316,671.89 161,916,398.63 减：库存股 其他综合收益 -101,484,047.31 81,071,511.42 专项储备 盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72 一般风险准备 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 未分配利润 -113,703,608.77 -137,479,771.03 归属于母公司所有者权益合计 5,557,620,030.53 5,621,999,153.74 少数股东权益 782,013,020.45 172,318,396.98 所有者权益合计 6,339,633,050.98 5,794,317,550.72 负债和所有者权益总计 15,596,766,665.14 16,369,306,448.83 法定代表人：葛俊杰 主管会计工作负责人：殷海平 会计机构负责人：崔梅珍 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 721,192,582.42 818,623,590.97 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 576,975.99 233,333.33 应收利息 15,992,869.94 3,560,000.00 应收股利 其他应收款 1,145,322,595.90 1,649,866,035.68 存货 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 385,363,899.53 802,182,885.17 流动资产合计 2,268,448,923.78 3,274,465,845.15 非流动资产： 可供出售金融资产 615,665,336.72 621,972,546.72 持有至到期投资 长期应收款 332,906,127.67 446,458,038.97 长期股权投资 3,790,594,566.45 2,996,036,738.00 投资性房地产 固定资产 146,850,222.15 155,677,796.09 在建工程 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 64,573,963.73 66,591,206.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 994,092.76 938,083.20 递延所得税资产 其他非流动资产 178,657,675.00 178,657,675.00 非流动资产合计 5,130,241,984.48 4,466,332,084.44 资产总计 7,398,690,908.26 7,740,797,929.59 流动负债： 短期借款 650,000,000.00 300,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 7,462,401.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 506,000.00 应交税费 966,732.19 153,079.83 应付利息 920,870.83 9,008,500.03 应付股利 其他应付款 1,032,285,039.40 1,318,770,987.96 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 329,111,740.27 其他流动负债 流动负债合计 1,691,635,043.42 1,957,550,308.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,861,666.80 3,355,666.72 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,861,666.80 3,355,666.72 负债合计 1,694,496,710.22 1,960,905,974.81 所有者权益： 股本 5,485,372,200.00 5,485,372,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 161,969,786.02 161,969,786.02 减：库存股 其他综合收益 -3,752,294.54 -3,138,971.40 专项储备 盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72 未分配利润 29,485,691.84 104,570,125.44 所有者权益合计 5,704,194,198.04 5,779,891,954.78 负债和所有者权益总计 7,398,690,908.26 7,740,797,929.59 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 12,377,989,797.79 6,223,163,636.39 其中：营业收入 12,377,989,797.79 6,223,163,636.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,648,273,509.38 6,197,295,382.79 其中：营业成本 11,453,087,706.18 5,732,543,143.90 利息支出 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 136,542,201.57 50,981,762.91 销售费用 367,399,656.41 122,660,684.62 管理费用 308,161,891.14 213,151,814.92 财务费用 288,332,330.31 69,952,915.01 资产减值损失 94,749,723.77 8,005,061.43 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 91,860,561.14 162,505,803.04 投资收益（损失以“－”号填 列） 71,964,399.52 40,137,322.76 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -8,054,915.68 -3,156,162.29 其他收益 5,398,578.74 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -109,115,087.87 225,355,217.11 加：营业外收入 19,004,787.00 4,688,553.99 减：营业外支出 6,599,923.02 9,967,549.98 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -96,710,223.89 220,076,221.12 减：所得税费用 -61,208,123.22 64,563,465.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,502,100.67 155,512,755.23 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） -35,502,100.67 155,512,755.23 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 23,776,162.26 76,223,268.93 少数股东损益 -59,278,262.93 79,289,486.30 六、其他综合收益的税后净额 -205,500,736.73 107,078,719.60 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -182,555,558.73 107,078,719.60 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -182,555,558.73 107,078,719.60 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 5,776,507.55 -872,059.22 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 -1,062,735.00 145,801.69 5.外币财务报表折算差额 -187,269,331.28 107,804,977.13 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -22,945,178.00 七、综合收益总额 -241,002,837.40 262,591,474.83 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -158,779,396.47 183,301,988.53 归属于少数股东的综合收益总额 -82,223,440.93 79,289,486.30 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0043 0.0139 （二）稀释每股收益 0.0043 0.0139 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：-20,061,807.17 元。 法定代表人：葛俊杰 主管会计工作负责人：殷海平 会计机构负责人：崔梅珍 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 0.00 7,493,721.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 减：营业成本 0.00 7,408,494.50 税金及附加 1,404,906.49 358,578.00 销售费用 管理费用 48,412,845.22 53,336,968.93 财务费用 7,624,343.21 26,919,203.41 资产减值损失 -695,502.61 1,552,937.63 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -19,973,330.12 68,663,827.25 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 515,691.84 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -76,204,230.59 -13,418,634.22 加：营业外收入 493,999.92 减：营业外支出 65,816.71 9,275.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -76,270,047.30 -12,933,909.79 减：所得税费用 167,866.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -76,270,047.30 -13,101,775.79 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -76,270,047.30 -13,101,775.79 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -613,323.14 -283,172.00 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -613,323.14 -283,172.00 1.权益法下在被投资单位 -1,884,737.54 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 1,271,414.40 -283,172.00 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -76,883,370.44 -13,384,947.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,873,346,692.37 6,069,735,124.92 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 67,892,030.58 5,848,634.99 收到其他与经营活动有关的现金 699,448,202.62 732,538,170.71 经营活动现金流入小计 11,640,686,925.57 6,808,121,930.62 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 购买商品、接受劳务支付的现金 11,434,104,063.75 6,093,976,180.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 305,410,671.95 221,546,833.48 支付的各项税费 221,816,567.45 104,926,373.64 支付其他与经营活动有关的现金 655,044,009.93 821,178,683.33 经营活动现金流出小计 12,616,375,313.08 7,241,628,071.10 经营活动产生的现金流量净额 -975,688,387.51 -433,506,140.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,999,813,893.51 7,911,042,788.21 取得投资收益收到的现金 134,911,338.88 141,930,936.57 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 18,773,324.37 17,902,839.91 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,177,093,125.45 713,315,700.27 投资活动现金流入小计 12,330,591,682.21 8,784,192,264.96 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 275,821,874.04 135,981,218.07 投资支付的现金 7,973,281,177.43 8,244,316,687.41 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 13,201,308.64 1,470,454,649.68 支付其他与投资活动有关的现金 62,424,470.08 1,674,258,635.98 投资活动现金流出小计 8,324,728,830.19 11,525,011,191.14 投资活动产生的现金流量净额 4,005,862,852.02 -2,740,818,926.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,800,000.00 47,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 4,386,866,987.15 3,495,419,322.11 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 176,741,755.00 2,514,178,771.69 筹资活动现金流入小计 4,573,408,742.15 6,057,098,093.80 偿还债务支付的现金 6,510,096,472.39 1,790,627,651.09 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 343,674,919.68 209,889,849.12 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 3,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,067,726,152.46 1,074,441,336.17 筹资活动现金流出小计 7,921,497,544.53 3,074,958,836.38 筹资活动产生的现金流量净额 -3,348,088,802.38 2,982,139,257.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -16,768,907.62 6,074,698.98 五、现金及现金等价物净增加额 -334,683,245.49 -186,111,110.26 加：期初现金及现金等价物余额 630,353,162.89 816,464,273.15 六、期末现金及现金等价物余额 295,669,917.40 630,353,162.89 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,493,721.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 130,816,322.75 1,309,262,973.22 经营活动现金流入小计 130,816,322.75 1,316,756,694.22 购买商品、接受劳务支付的现金 2,028,704.71 8,615,826.07 支付给职工以及为职工支付的现 金 16,839,483.77 10,950,281.51 支付的各项税费 437,813.89 3,364,754.54 支付其他与经营活动有关的现金 307,142,970.08 1,049,562,045.17 经营活动现金流出小计 326,448,972.45 1,072,492,907.29 经营活动产生的现金流量净额 -195,632,649.70 244,263,786.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,077,687,383.59 4,660,715,109.93 取得投资收益收到的现金 35,101,875.33 64,342,278.62 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 34,410,831.95 投资活动现金流入小计 5,147,200,090.87 4,725,057,388.55 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,105,239.52 74,151,576.74 投资支付的现金 4,689,203,794.37 3,610,043,800.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 330,200,000.00 1,022,992,500.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,020,509,033.89 4,707,187,876.74 投资活动产生的现金流量净额 126,691,056.98 17,869,511.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 650,000,000.00 300,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 650,000,000.00 300,000,000.00 偿还债务支付的现金 629,111,740.27 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 49,377,675.56 23,727,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 46,637,250.00 671,277,500.00 筹资活动现金流出小计 725,126,665.83 695,005,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -75,126,665.83 -395,005,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -144,068,258.55 -132,871,701.26 加：期初现金及现金等价物余额 151,333,590.97 284,205,292.23 六、期末现金及现金等价物余额 7,265,332.42 151,333,590.97 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,485, 372,20 0.00 161,916 ,398.63 81,071, 511.42 31,118, 814.72 -137,47 9,771.0 3 172,318 ,396.98 5,794,3 17,550. 72 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,485, 372,20 0.00 161,916 ,398.63 81,071, 511.42 31,118, 814.72 -137,47 9,771.0 3 172,318 ,396.98 5,794,3 17,550. 72 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 94,400, 273.26 -182,55 5,558.7 3 23,776, 162.26 609,694 ,623.47 545,315 ,500.26 （一）综合收益总 额 -182,55 5,558.7 3 23,776, 162.26 -82,223, 440.93 -241,00 2,837.4 0 （二）所有者投入 和减少资本 94,400, 273.26 9,800,0 00.00 104,200 ,273.26 1．股东投入的普 通股 9,800,0 00.00 9,800,0 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 94,400, 273.26 94,400, 273.26 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 682,118 ,064.40 682,118 ,064.40 四、本期期末余额 5,485, 372,20 0.00 256,316 ,671.89 -101,48 4,047.3 1 31,118, 814.72 -113,70 3,608.7 7 782,013 ,020.45 6,339,6 33,050. 98 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,887, 038,00 0.00 2,760,2 50,598. 63 -25,844, 653.58 31,118, 814.72 110,400 ,018.02 38,478, 410.42 5,801,4 41,188. 21 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 79,560. 00 -162,55 4.60 -38,456, 210.00 -38,539, 204.60 其他 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 二、本年期初余额 2,887, 038,00 0.00 2,760,3 30,158. 63 -26,007, 208.18 31,118, 814.72 71,943, 808.02 38,478, 410.42 5,762,9 01,983. 61 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,598, 334,20 0.00 -2,598,4 13,760. 00 107,078 ,719.60 -209,42 3,579.0 5 133,839 ,986.56 31,415, 567.11 （一）综合收益总 额 107,078 ,719.60 76,223, 268.93 79,289, 486.30 262,591 ,474.83 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 2,598, 334,20 0.00 -2,598,3 34,200. 00 1．资本公积转增 资本（或股本） 2,598, 334,20 0.00 -2,598,3 34,200. 00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 2．本期使用 （六）其他 -79,560. 00 -285,64 6,847.9 8 54,550, 500.26 -231,17 5,907.7 2 四、本期期末余额 5,485, 372,20 0.00 161,916 ,398.63 81,071, 511.42 31,118, 814.72 -137,47 9,771.0 3 172,318 ,396.98 5,794,3 17,550. 72 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,485,37 2,200.00 161,969,7 86.02 -3,138,97 1.40 31,118,81 4.72 104,570 ,125.44 5,779,891 ,954.78 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 5,485,37 2,200.00 161,969,7 86.02 -3,138,97 1.40 31,118,81 4.72 104,570 ,125.44 5,779,891 ,954.78 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -613,323. 14 -75,084, 433.60 -75,697,7 56.74 （一）综合收益总 额 -613,323. 14 -76,270, 047.30 -76,883,3 70.44 （二）所有者投入 和减少资本 0.00 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,185,6 13.70 1,185,613 .70 四、本期期末余额 5,485,37 2,200.00 161,969,7 86.02 -3,752,29 4.54 31,118,81 4.72 29,485, 691.84 5,704,194 ,198.04 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,887,03 8,000.00 2,760,303 ,986.02 -2,855,79 9.40 31,118,81 4.72 242,382 ,280.98 5,917,987 ,282.32 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 2,887,03 8,000.00 2,760,303 ,986.02 -2,855,79 9.40 31,118,81 4.72 242,382 ,280.98 5,917,987 ,282.32 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 2,598,33 4,200.00 -2,598,33 4,200.00 -283,172. 00 -137,81 2,155.5 -138,095, 327.54 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 号填列） 4 （一）综合收益总 额 -283,172. 00 -13,101, 775.79 -13,384,9 47.79 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 2,598,33 4,200.00 -2,598,33 4,200.00 1．资本公积转增 资本（或股本） 2,598,33 4,200.00 -2,598,33 4,200.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -124,71 0,379.7 5 -124,710, 379.75 四、本期期末余额 5,485,37 2,200.00 161,969,7 86.02 -3,138,97 1.40 31,118,81 4.72 104,570 ,125.44 5,779,891 ,954.78 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 三、公司基本情况 湖南大康国际农业食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省地方金融证券领导小组办公室 湘金证办字〔2002〕65号文批准，由原怀化外贸畜禽产品开发有限责任公司（以下简称怀化畜禽公司）整体变 更设立的股份有限公司。怀化畜禽公司由陈黎明等7名自然人股东和湖南省怀化地区对外经济贸易土畜产公司共 同出资设立，于1997年1月21日在怀化地区工商行政管理局登记注册。公司股票已于2010年11月18日在深圳证券 交易所上市挂牌交易。2014年3月公司向上海鹏欣(集团)有限公司等十名特定投资者发行股票，发行完成后公司 控股股东变更为上海鹏欣(集团)有限公司，实际控制人为姜照柏。现有注册资本5,485,372,200.00元，股份总数 5,485,372,200.00股(每股面值1元)，其中，有限售条件的流通股份A股752,400.00股；无限售条件的流通股份A股 5,484,619,800.00股。 本公司属于农业和食品业，公司主要经营活动为农业生产资料及生物燃料经销业务、畜禽产品养殖及销售、 大宗商品贸易、乳制品(含婴幼儿奶粉) 生产、加工、进口及销售、饲料生产及销售、进口食品分销。产品主要 有：生物柴油、大宗农产品、农用化学品、植物种子、肥料、牛奶、进口食品等。 本财务报表业经公司2018年4月26日第六届第十四次董事会批准对外报出。 本公司将纽仕兰(上海)乳业有限公司、上海珍慕贸易有限公司、青岛大康雪龙牧业有限公司、上海蒂达贸易 有限公司、宁波浩益达贸易有限公司、上海欣笙国际贸易有限公司、牛贲资产管理（上海）有限公司、安徽安 欣(涡阳)牧业发展有限公司、瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司、大昌东峰食品（上海）有限公司、上海壹璟投 资管理有限公司、大康国际贸易（香港）有限公司、大康（香港）控股有限公司、安源乳业有限公司、Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI Farm Group Limited、Milk New Zealand Management Limited、HDPF Participações Ltda.、Dakang Fiagril Participações S.A.、Fiagril Ltda.、Dakang Fiagril Administração de Bens S.A.、 DKBA Participações Ltda.、Belagrícola Comércio e Representação deProdutos Agrícolas S.A.、Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A.等46家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在 其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行 股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如 果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外 币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日 即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性 金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性 金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照 公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当 期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下 列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债， 按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变 动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该 金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账 面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移 满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止 确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负 债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场 中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如 在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验 证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试； 对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来 现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成 本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资， 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月） 的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低 于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动 率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供 出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经 确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200 万元以上(含)的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 合并报表范围内公司之间的应收账款 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏 账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务 过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货 跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一 项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 13、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得 确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期 （通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流 动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延 期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延 期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年 内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别 情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产 或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入 当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其 他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢 复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类 别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复， 并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商 誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从 持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分 为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行 权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业 会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号—— 非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权 益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍 具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、土地所有权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同 的方法计提折旧或进行摊销。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 电子设备 年限平均法 5 5 19 运输工具 年限平均法 10 5 9.5 其他设备 年限平均法 5 5 19 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 安源土地所有权 不折旧 安源房屋及建筑物 年限平均法 5-50 2.0-20.0 安源土地改良 年限平均法 20-50 2.0-5.0 安源运输工具 年限平均法 5-10 10.0-20.0 巴西房屋及建筑物 年限平均法 35-60 1.67-2.86 巴西机器设备 年限平均法 20 5 巴西运输工具 年限平均法 5 20 巴西其他设备 年限平均法 10 10 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； (2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因 而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁 资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租 赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊， 如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租 赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计 提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按 照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一 般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司的 生物资产主要是消耗性生物资产和生产性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交 易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类生产性生物资产的折旧方法 类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 种羊、牛 年限平均法 5 原价的5~35 13.00~19.00 3. 收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地 摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 软件使用权 5 农户关系 12.8 商标 10 渠道资源 10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿 命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：探矿权-公司尚未对矿产进行挖掘，故尚无法判断预计采 矿年限。 项 目 摊销年限(年) 探矿权 公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有 完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性 生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商 誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入 账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估 计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以 折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两 项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额 以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净 资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除 此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工 薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负 债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务， 履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负 债。 2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在 取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的， 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的 增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得 服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作 为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时， 不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消 的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公 司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠 地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利 益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工 百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供 劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权 的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 公司主要销售生物柴油、大宗农产品、农用化学品、植物种子、肥料、牛奶、进口食品等，根据企业会计 准则关于收入确认的一般原则，在满足以下条件时确认收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并经 购货方验收确认，同时产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产 在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和 与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲 减相关成本。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以 确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有 确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确 认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初 始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额 较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发 生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采 用未来适用法处理。 2) 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损 失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入874,318.19 元，营业外支出4,030,480.48元，调增资产处置收益-3,156,162.29元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、28%、34%、29.22%、16.5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 新西兰商品服务税 销售货物或提供应税劳务 15% 巴西商品流通服务税 销售货物或提供应税劳务 12% 巴西工业产品税 生产工业产品 0%-50% 巴西联邦社会援助缴款 销售工业化产品（不含商品流通服务税、 工业产品税和退货额） 3% 巴西社会一体化计划缴款 销售工业化产品（不含商品流通服务税、 工业产品税和退货额） 1.65% 巴西农业工人救济费 销售应税农产品 2.3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 Milk New Zealand Dairy Limited[注 1] 28% Dakang New Zealand Farm Group Limited[注 1] 28% 安源乳业有限公司[注 2] 16.5% Milk New Zealand Holding Limited[注 1] 28% Theland TAHI Farm Group Limited[注 1] 28% Milk New Zealand Management Limited[注 1] 28% Pure 100 Farm Ltd[注 1] 28% 大康（香港）控股有限公司[注 2] 16.5% 大康国际贸易（香港）有限公司[注 2] 16.5% Dakang International (Lux) S.A.R.L.[注 3] 29.22% HDPF Participações Ltda.[注 4] 34% Dakang Fiagril Participações S.A. [注 4] 34% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 Fiagril Ltda.[注 4] 34% Dakang Fiagril Administração de Bens S.A.[注 4] 34% Agrilex Limited[注 5] 0 Dakang (HK) South America Investment Limited[注 2] 16.5% Dakang (Lux) Investment S.à r.l[注 3] 29.22% DKBA Participações Ltda. [注 4] 34% Belagrícola Comércio e Representação deProdutos Agrícolas S.A. [注 4] 34% Bela Sementes Indústria e Comércio de Sementes LTDA. [注 4] 34% J.J.C Corretora de Grãos S/S LTDA [注 4] 34% Bela Safra Comércio e Representações de Produtos Agrícolas LTDA [注 4] 34% Acenge Elaboração e Gestão de Projetos LTDA[注 4] 34% Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A. [注 4] 34% DBR Investimentos e Serviços LTDA [注 4] 34% DBM Participações Societárias LTDA [注 4] 34% DBP Mineração LTDA [注 4] 34% Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA [注 4] 34% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1.本公司销售的肉羊系初级农产品，根据《增值税暂行条例实施细则》的规定免征增值税。 2.根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施 条例》的规定，本公司子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司，其畜牧、家禽饲养收入免征企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 148,392.00 85,676.92 银行存款 1,235,726,069.69 1,659,914,045.30 其他货币资金 747,717,388.22 1,676,544,007.82 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 合计 1,983,591,849.91 3,336,543,730.04 其中：存放在境外的款项总额 235,218,620.02 131,782,069.76 其他说明 使用受限和抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项 项 目 金 额 受限原因 银行存款 109,761,674.84 美元定期存款（原币金额16,993,865.03），对交通银行上海分行营业部长期借款 110,690,000.00元提供质押担保 100,150,000.00 人民币定期存款，对建行长宁支行100,000,000.00元人民币的长期借款提供质押担保 197,300,000.00 人民币定期存款，对建行长宁支行200,000,000.00元人民币的长期借款提供质押担保 100,000,000.00 人民币定期存款，对建设银行长宁支行101,000,000.00元人民币的长期借款提供质押担 保 200,000,000.00 人民币定期存款，对建行长宁支行202,000,000.00元人民币的长期借款提供质押担保 100,000,000.00 人民币定期存款，对建设银行长宁支行99,890,000.00元人民币的长期借款提供质押担保 128,089,843.00 雷亚尔定期存款，对221,278,050.20雷亚尔元短期借款、213,724,991.09雷亚尔元长期借 款提供担保 5,043,165.32 共管户 小计 940,344,683.16 其他货币资金 17,649,999.35 保函保证金质押 713,927,250.00 信用证保证金 16,000,000.00 保证金，对江苏银行11,000,000.00美元短期借款提供担保 小 计 747,577,249.35 合 计 1,687,921,932.51 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 317,665,676.48 430,677,978.16 权益工具投资 135,979,200.48 114,916,677.99 衍生金融资产 181,686,476.00 315,761,300.17 合计 317,665,676.48 430,677,978.16 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 2,088,36 2,997.50 95.82% 135,805, 569.82 6.50% 1,952,557 ,427.68 1,396,5 11,386. 08 90.76% 75,384,64 5.01 5.40% 1,321,126,7 41.07 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 90,607,2 31.48 4.16% 4,743,53 2.67 5.24% 85,863,69 8.81 141,759 ,405.94 9.21% 8,321,093 .85 5.87% 133,438,31 2.09 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 530,219. 77 0.02% 530,219. 77 100.00% 530,219 .77 0.03% 530,219.7 7 100.00% 0.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 合计 2,179,50 0,448.75 100.00% 141,079, 322.26 6.47% 2,038,421 ,126.49 1,538,8 01,011. 79 100.00% 84,235,95 8.63 5.47% 1,454,565,0 53.16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海三角地冷冻食品有 限公司 24,540,097.82 14,724,058.69 60.00% 预计可收回金额 纽仕兰新云（上海）电 子商务有限公司 239,796,489.90 预计可收回金额 HDPF、DKBA 及其子公 司单项计提坏账准备 1,789,150,467.14 121,081,511.13 6.77% 预计可收回金额 安源乳业及其子公司单 项计提坏账准备 34,875,942.64 预计可收回金额 合计 2,088,362,997.50 135,805,569.82 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 87,769,287.60 4,388,464.38 5.00% 1 至 2 年 2,125,204.86 212,520.49 10.00% 2 至 3 年 712,739.02 142,547.80 20.00% 合计 90,607,231.48 4,743,532.67 5.24% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 67,434,618.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 1) 明细情况 明 细 坏账准备 2016年12月31日余额 84,235,958.63 交割日大昌东峰及DKBA余额（购买日并入） 8,906,754.8 本期计提 67,434,618.74 本期核销 11,450,426.63 外币报表折算差异 -3,627,772.01 转出2017年12月31日纽仕兰新云、DAIRY余额 4,419,811.27 期末余额 141,079,322.26 2) 自2017年12月31日起，本公司原子公司纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司（以下简称纽仕兰新 云公司）、Dairy公司不再纳入合并范围。 3）自2017年4月28日起，大昌东峰食品（上海）有限公司（以下简称大昌东峰公司）纳入合并范围。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 本期核销 11,450,426.63 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额 的比例(%) 坏账准备 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 239,796,489.90 11.00 MW COMERCIO DE ARTIGOS DE ILUM 104,745,558.00 4.81 Tapajos Participacoes SA 72,140,576.00 3.31 PETROLEO BRASILEIRO S.A - PETR 55,572,598.00 2.55 SAGE CONNECT LIMITED 49,710,202.00 2.28 3,009,964.00 小 计 521,965,423.90 23.95 3,009,964.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 497,664,655.99 81.47% 659,815,216.93 95.55% 1 至 2 年 87,010,513.00 14.24% 30,756,651.34 4.45% 2 至 3 年 26,182,322.48 4.29% 合计 610,857,491.47 -- 690,571,868.27 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末数 未结算原因 Miraka Limited 25,382,322.48 最低采购量保证金 小 计 25,382,322.48 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) AMAGGI EXPORTACAO E IMPORTACAO 93,357,000.00 14.59 MARINO JOSE FRANZ 63,758,132.00 9.97 MIGUEL VAZ RIBEIRO 59,034,217.00 9.23 CARGILL AGRICOLA S/A 39,589,000.00 6.19 Miraka Limited 25,382,322.48 3.97 小 计 281,120,671.48 43.95 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 70,270,344.09 23,441,814.77 理财产品收益 10,331,328.27 45,441,823.30 合计 80,601,672.36 68,883,638.07 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 205,129, 239.53 71.12% 1,660,66 8.00 0.81% 203,468,5 71.53 96,879, 770.81 56.53% 28,353,62 2.70 37.78% 68,526,148. 11 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 83,315,4 85.09 28.88% 9,596,74 4.66 11.52% 73,718,74 0.43 74,490, 594.97 43.47% 6,457,320 .91 8.67% 68,033,274. 06 合计 288,444, 724.62 100.00% 11,257,4 12.66 3.90% 277,187,3 11.96 171,370 ,365.78 100.00% 34,810,94 3.61 20.31% 136,559,42 2.17 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海三角地冷冻食品有 2,767,780.00 1,660,668.00 60.00% 预计可收回款项 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 限公司 纽仕兰新云（上海）电 子商务有限公司 167,657,413.00 预计可收回款项 瑞丽市人民政府 10,000,000.00 预计可收回款项 HDPF、DKBA 及其子公 司单项计提坏账准备 21,479,049.21 预计可收回款项 安源乳业及其子公司单 项计提坏账准备 3,224,997.32 预计可收回款项 合计 205,129,239.53 1,660,668.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 46,085,169.15 2,304,258.74 5.00% 1 至 2 年 5,949,425.55 594,942.56 10.00% 2 至 3 年 29,811,172.80 5,962,234.56 20.00% 3 年以上 1,468,817.59 734,408.80 50.00% 3 至 4 年 900.00 900.00 100.00% 合计 83,315,485.09 9,596,744.66 11.52% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,722,057.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 1) 明细情况 明 细 坏账准备 2016年12月31日余额 34,810,943.61 交割日大昌东峰及DKBA余额（购买日并入） 312,008.11 本期计提 4,722,057.03 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 本期核销 28,121,292.00 外币报表折算差异 -232,580.41 转出2017年12月31日纽仕兰新云、DAIRY余额 233,723.68 期末余额 11,257,412.66 2) 自2017年12月31日起，本公司原子公司纽仕兰新云公司、Dairy公司不再纳入合并范围。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 本期核销 28,121,292.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借支及备用金 3,862,934.02 3,370,250.31 押金及保证金 12,747,580.24 11,128,898.42 其他往来款项 271,834,210.36 156,871,217.05 合计 288,444,724.62 171,370,365.78 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 纽仕兰新云（上海） 电子商务有限公司 往来款 167,657,413.00 1 年以内 58.12% 雪龙黑牛股份有限 公司 预付货款、赔偿款 31,270,894.80 一年以内、1-2 年、 2-3 年 10.84% 6,452,225.56 江苏省银河面粉有 限公司 托管经营收益 35,000,000.00 1 年以内 12.13% 1,750,000.00 瑞丽市人民政府 保证金 10,000,000.00 1 年以内 3.47% 启东瑞鹏牧业有限 保证金 3,430,068.80 1-2 年 1.19% 343,159.21 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 公司 合计 -- 247,358,376.60 -- 85.75% 8,545,384.77 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,413,421.85 20,413,421.85 16,320,702.34 16,320,702.34 在产品 2,064,573.29 2,064,573.29 库存商品 996,662,759.49 42,877,824.81 953,784,934.68 424,242,865.53 1,450,799.72 422,792,065.81 周转材料 26,788,251.00 26,788,251.00 64,973,645.99 64,973,645.99 消耗性生物资产 16,058,083.15 16,058,083.15 12,015,859.82 12,015,859.82 发出商品 4,238,603.46 4,238,603.46 34,610,800.83 34,610,800.83 在途物资 44,847,914.51 44,847,914.51 合计 1,109,009,033.46 42,877,824.81 1,066,131,208.65 554,228,447.80 1,450,799.72 552,777,648.08 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,450,799.72 23,090,026.00 20,955,964.95 2,618,965.86 42,877,824.81 合计 1,450,799.72 23,090,026.00 20,955,964.95 2,618,965.86 42,877,824.81 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 本公司按照库存商品资产负债表日的预计售价减去预计应承担的销售费用作为可变现净值的具体依 据，计提存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应收款 15,011,000.00 合计 15,011,000.00 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预交税款及待抵扣进项税 269,335,580.31 152,908,965.01 理财产品 993,536,270.23 4,012,467,000.00 其他 28,002,079.26 合计 1,290,873,929.80 4,165,375,965.01 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 648,273,425.22 648,273,425.22 679,945,169.61 679,945,169.61 按公允价值计量的 8,017,376.50 8,017,376.50 65,762,792.89 65,762,792.89 按成本计量的 640,256,048.72 640,256,048.72 614,182,376.72 614,182,376.72 合计 648,273,425.22 648,273,425.22 679,945,169.61 679,945,169.61 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 18,372,492.00 18,372,492.00 公允价值 8,017,376.50 8,017,376.50 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 -10,355,115.50 -10,355,115.50 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 大康肉类 食品有限 公司 614,182,37 6.72 614,182,37 6.72 88.24% Sicred Norte do Parana 431,000.00 431,000.00 Sicoob Norte do Parana 90,000.00 90,000.00 Fundo De Investimen to Em 25,552,672 .00 25,552,672 .00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 Direitos Creditorio s Nao-Padro nizados Agronegoc io Funding I 合计 614,182,37 6.72 26,073,672 .00 640,256,04 8.72 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商 品 143,611,939.0 0 143,611,939.0 0 155,927,156.8 5 155,927,156.8 5 长期投资款 202,906,127.6 7 202,906,127.6 7 316,458,038.9 7 316,458,038.9 7 涉诉应收款 320,362,470.8 6 143,218,470.8 6 177,144,000.0 0 合计 666,880,537.5 3 143,218,470.8 6 523,662,066.6 7 472,385,195.8 2 472,385,195.8 2 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 (1) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期由于非同一控制下企业合并转入坏账准备147,326,988.31元，计提坏账准备1,284,000.00元，外币 报表折算增加坏账准备-5,392,517.45元。 (2) 涉诉应收款情况说明 BELA公司就部分信用状况出现恶化迹象的客户诉诸法律程序。由于巴西当地法律程序一般超过一年， 公司将相关应收款项转为非流动资产，并根据法律顾问和资信评估对回收可能性的估计并计提减值准备。 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 上海阜禄 股权投资 管理合伙 企业（有 限合伙） 330,000,0 00.00 7,650,161 .50 337,650,1 61.50 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 纽仕兰新 云（上海） 电子商务 有限公司 85,000,00 0.00 5,010,197 .82 106,860,4 65.20 196,870,6 63.02 勐腊诚康 食品发展 有限公司 9,800,000 .00 9,800,000 .00 景洪诚康 农业食品 发展有限 公司 4,900,000 .00 4,900,000 .00 慈溪市富 农生猪养 殖有限公 司 19,360,50 0.00 184,765.9 5 19,545,26 5.95 小计 330,000,0 00.00 119,060,5 00.00 12,845,12 5.27 106,860,4 65.20 568,766,0 90.47 二、联营企业 合计 330,000,0 00.00 119,060,5 00.00 12,845,12 5.27 106,860,4 65.20 568,766,0 90.47 其他说明 公司原控股子公司纽仕兰新云公司本期引进新的投资者阿里巴巴（中国）网络技术有限公司和上海云锋新 呈投资中心（有限合伙）对其增资，增资完成后公司持有纽仕兰新云33%股权、阿里巴巴（中国）网络技术有 限公司持有纽仕兰新云 40%股权、上海云锋新呈投资中心（有限合伙）持有纽仕兰新云 17%股权，纽仕兰新云 公司管理团队持有纽仕兰新云10%股权，上述股权交易在2017年12月29日已完成，增资完成后公司丧失对纽仕 兰新云的控制权。 根据企业会计准则规定：“在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。”公司在丧失控制权日对纽仕兰新云 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，增加长期股权投资账面成本106,860,465.20元。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 1.期初余额 14,481,642.26 14,481,642.26 2.本期增加金额 -1,162,221.26 -1,162,221.26 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 （4) 外币报表 折算差异 -1,162,221.26 -1,162,221.26 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 13,319,421.00 13,319,421.00 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提或摊销 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 13,319,421.00 13,319,421.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 1.期末账面价值 13,319,421.00 13,319,421.00 2.期初账面价值 14,481,642.26 14,481,642.26 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 投资性房地产系用于出租的土地。由于公司拥有该土地的所有权，故不进行摊销。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 土地所有权 土地改良支 出 合计 一、账面原 值： 1.期初余 额 601,952,961. 80 328,540,710. 33 1,462,439.56 20,262,647.4 8 12,073,039.2 9 810,927,827. 42 72,601,329.9 3 1,847,820,95 5.81 2.本期增 加金额 445,704,377. 97 591,311,566. 19 877,904.11 22,627,949.6 6 31,484,113.0 1 650,965,276. 00 5,762,614.07 1,748,733,80 1.01 （1）购 置 619,286.87 10,821,583.6 0 518,025.83 16,179,359.7 0 5,182,757.00 804,276.00 5,762,614.07 39,887,903.0 7 （2）在 建工程转入 86,397,091.1 0 2,065,547.59 3,573,561.00 92,036,199.6 9 （3）企 业合并增加 358,688,000. 00 578,424,435. 00 359,878.28 6,448,589.96 22,727,795.0 1 650,161,000. 00 1,616,809,69 8.25 3.本期减 少金额 33,057,782.7 6 47,985,523.4 4 278,557.27 5,779,470.87 4,044,980.08 61,968,504.0 5 2,886,894.51 156,001,712. 98 （1）处 置或报废 662,902.51 2,549,496.00 162,938.66 2,932,810.39 860,098.08 217,720.83 7,385,966.47 （2) 89,003.41 114,046.60 958,271.79 1,161,321.80 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 合并范围变 化减少 （3） 外币报表折 算差异 32,394,880.2 5 45,347,024.0 3 1,572.01 1,888,388.69 3,184,882.00 61,968,504.0 5 2,669,173.68 147,454,424. 71 4.期末余 额 1,014,599,55 7.01 871,866,753. 08 2,061,786.40 37,111,126.2 7 39,512,172.2 2 1,399,924,59 9.37 75,477,049.4 9 3,440,553,04 3.84 二、累计折旧 1.期初余 额 70,199,923.3 3 8,792,106.48 268,034.47 1,505,236.99 1,009,449.01 21,513,175.5 5 103,287,925. 83 2.本期增 加金额 25,688,862.4 0 11,163,045.9 8 699,066.41 3,665,421.82 2,442,119.70 6,104,021.09 49,762,537.4 0 （1）计 提 25,688,862.4 0 11,163,045.9 8 436,907.93 3,533,083.08 2,349,645.78 6,104,021.09 49,275,566.2 6 （2) 企业合并增 加 262,158.48 132,338.74 92,473.92 486,971.14 3.本期减 少金额 1,960,320.89 3,600,572.14 147,399.29 1,088,896.26 992,766.69 0.00 1,009,981.56 8,799,936.83 （1）处 置或报废 141,177.11 544,715.00 139,268.26 745,976.75 375,252.69 1,946,389.81 （2) 合并范围变 化减少 26,478.45 8,123.17 15,971.20 50,572.82 （3） 外币报表折 算差异 1,819,143.78 3,029,378.69 7.86 326,948.31 617,514.00 0.00 1,009,981.56 6,802,974.20 4.期末余 额 93,928,464.8 4 16,354,580.3 2 819,701.59 4,081,762.55 2,458,802.02 26,607,215.0 8 144,250,526. 40 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 （1）计 提 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 3.本期减 少金额 （1）处 置或报废 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 920,671,092. 17 855,512,172. 76 1,242,084.81 33,029,363.7 2 37,053,370.2 0 1,399,924,59 9.37 48,869,834.4 1 3,296,302,51 7.44 2.期初账 面价值 531,753,038. 47 319,748,603. 85 1,194,405.09 18,757,410.4 9 11,063,590.2 8 810,927,827. 42 51,088,154.3 8 1,744,533,02 9.98 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 5,152,000.00 348,000.00 4,804,000.00 小 计 5,152,000.00 348,000.00 4,804,000.00 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 1,549,833.00 正在办理中 房屋建筑物 7,071,480.00 诉讼中 房屋建筑物 1,965,589.00 购入抵押资产 小 计 10,586,902.00 其他说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 安徽安欣(涡阳) 牧业发展有限公 司改扩建 45,999,845.30 45,999,845.30 128,348,521.00 128,348,521.00 年屠宰30万头肉 牛项目建设工程 279,245.28 279,245.28 Fiagril 本部及农 场改扩建 27,306,641.00 27,306,641.00 8,124,433.82 8,124,433.82 Belagrícola ERP 系统实施 22,871,000.00 22,871,000.00 Belagrícola 农场 改扩建 18,808,000.00 18,808,000.00 溆浦青垅猪场 48,949,700.00 48,949,700.00 48,949,700.00 48,949,700.00 合计 164,214,431.58 164,214,431.58 185,422,654.82 185,422,654.82 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 安徽安 欣(涡阳) 牧业发 展有限 公司改 扩建 220,000, 000.00 128,348, 521.00 4,831,73 3.99 87,180,4 09.69 45,999,8 45.30 60.54% 60.54% 募股资 金 年屠宰 30 万头 肉牛项 目建设 工程 18,000,0 00,000.0 0 279,245. 28 279,245. 28 募股资 金 Fiagril 8,124,43 26,240,1 4,846,17 2,211,72 27,306,6 其他 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 本部及 农场改 扩建 3.82 11.00 6.82 7.00 41.00 Belagríc ola ERP 系统实 施 27,074,0 00.00 3,485,00 0.00 718,000. 00 22,871,0 00.00 其他 Belagríc ola 农场 改扩建 20,852,0 00.00 1,443,00 0.00 601,000. 00 18,808,0 00.00 其他 溆浦青 垅猪场 在建工 程 80,000,0 00.00 48,949,7 00.00 48,949,7 00.00 61.19% 61.19% 其他 合计 18,300,0 00,000.0 0 185,422, 654.82 79,277,0 90.27 96,954,5 86.51 3,530,72 7.00 164,214, 431.58 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 未成熟母羊 成熟母羊 成熟种公羊 奶牛 一、账面原值 1.期初余 额 14,070,575.8 7 27,315,039.8 1 618,241.60 63,242,809.9 3 105,246,667. 21 2.本期增 加金额 17,565,929.4 4 15,760,467.2 4 252,938.45 169,954,421. 64 203,533,756. 77 (1)外购 4,270,341.20 125,468,232. 72 129,738,573. 92 (2)自行 培育 13,295,588.2 4 15,760,467.2 4 252,938.45 44,486,188.9 2 73,795,182.8 5 3.本期减 少金额 8,806,243.45 9,474,354.11 67,719.54 29,708,152.8 2 48,056,469.9 2 (1)处置 8,806,243.45 9,474,354.11 67,719.54 24,060,708.9 8 42,409,026.0 8 (2)其他 (3) 外币报表折 算差异 5,647,443.84 5,647,443.84 4.期末余 额 22,830,261.8 6 33,601,152.9 4 803,460.51 203,489,078. 75 260,723,954. 06 二、累计折旧 1.期初余 额 4,707,243.40 145,548.83 5,939,073.44 10,791,865.6 7 2.本期增 加金额 5,968,910.55 145,069.67 4,561,192.00 10,675,172.2 2 (1)计提 5,968,910.55 145,069.67 4,561,192.00 10,675,172.2 2 3.本期减 少金额 4,129,716.30 24,478.46 8,474,917.50 12,629,112.2 6 (1)处置 4,129,716.30 24,478.46 8,309,840.45 12,464,035.2 1 (2)其他 (3) 外币报表折 165,077.05 165,077.05 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 算差异 4.期末余 额 6,546,437.65 266,140.04 2,025,347.94 8,837,925.63 三、减值准备 1.期初余 额 478,220.55 478,220.55 2.本期增 加金额 (1)计提 3.本期减 少金额 478,220.55 478,220.55 (1)处置 478,220.55 478,220.55 (2)其他 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 22,830,261.8 6 27,054,715.2 9 537,320.47 201,463,730. 81 251,886,028. 43 2.期初账 面价值 14,070,575.8 7 22,129,575.8 6 472,692.77 57,303,736.4 9 93,976,580.9 9 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 农民关系 商标 渠道资源 探矿权 合计 一、账面原 值 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 1.期初 余额 93,120,443. 10 20,748,296. 75 373,854,053 .92 60,553.98 487,783,347 .75 2.本期 增加金额 14,715,161. 90 385,206,000 .00 4,134,077.4 6 22,805,660. 46 9,377,000.0 0 436,237,899 .82 （1） 购置 8,163,161.9 0 109,549.16 8,272,711.0 6 （2） 内部研发 （3） 企业合并增 加 6,552,000.0 0 385,206,000 .00 4,024,528.3 0 22,805,660. 46 9,377,000.0 0 427,965,188 .76 3.本期减 少金额 2,172,814.0 0 41,992,552. 00 122,705.42 292,000.00 44,580,071. 42 （1） 处置 (2)其他减 少 121,463.83 121,463.83 (3)外币报 表折算差异 2,172,814.0 0 41,992,552. 00 1,241.59 292,000.00 44,458,607. 59 4.期末 余额 93,120,443. 10 33,290,644. 65 717,067,501 .92 4,071,926.0 2 22,805,660. 46 9,085,000.0 0 879,441,176 .15 二、累计摊 销 1.期初 余额 14,272,557. 76 2,385,583.6 0 10,555,667. 22 27,213,808. 58 2.本期 增加金额 1,868,539.0 8 5,540,658.8 7 33,223,022. 00 1,284,376.7 4 7,490,094.3 9 49,406,691. 08 （1） 计提 1,868,539.0 8 5,540,658.8 7 33,223,022. 00 278,244.66 1,520,377.3 5 42,430,841. 96 (2)本期合 并增加 1,006,132.0 8 5,969,717.0 4 6,975,849.1 2 3.本期 减少金额 665,403.88 3,059,843.3 0 3,725,247.1 8 （1） 处置 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 (2)外币报 表折算差异 665,403.88 3,059,843.3 0 3,725,247.1 8 4.期末 余额 16,141,096. 84 7,260,838.5 9 40,718,845. 92 1,284,376.7 4 7,490,094.3 9 72,895,252. 48 三、减值准 备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 76,979,346. 26 26,029,806. 06 676,348,656 .00 2,787,549.2 8 15,315,566. 07 9,085,000.0 0 806,545,923 .67 2.期初 账面价值 78,847,885. 34 18,362,713. 15 363,298,386 .70 60,553.98 460,569,539 .17 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 外币报表折算 处置 HDPF 公司 1,163,334,848.11 -104,497,327.11 1,058,837,521.00 DKBA 公司 179,292,000.00 -5,579,000.00 173,713,000.00 大昌东峰食品 （上海）有限公 司 27,682,882.30 27,682,882.30 合计 1,163,334,848.11 206,974,882.30 -110,076,327.11 1,260,233,403.30 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照估值专家预计的未来现金流量的现值计算，减值测试中采用的其他关键数据包 括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关 键数据。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金 额的预计表明商誉并未出现减值迹象。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 各基地翻新修建支 出 1,326,328.85 844,462.85 481,866.00 巴西农场改良支出 1,098,230.08 17,928,000.00 100,000.00 1,642,230.08 17,284,000.00 其他 1,115,166.45 2,300,617.41 1,312,936.72 55,188.64 2,047,658.50 装修费 4,863,583.85 968,230.65 3,895,353.20 合计 3,539,725.38 25,092,201.26 3,225,630.22 2,179,284.72 23,227,011.70 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 341,191,089.43 115,423,697.55 119,741,596.51 40,407,848.96 内部交易未实现利润 284,112.78 79,551.58 亏损金额 795,725,906.30 262,913,429.61 364,164,624.41 116,379,973.81 预提费用 27,680,160.51 9,204,049.38 11,910,520.71 3,925,194.28 可供出售金融资产公允 价值变动 3,701,328.00 925,332.00 6,540,346.60 1,635,086.65 衍生金融工具未实现收 益/亏损 76,269,131.11 25,931,504.58 长期应收款折现 45,308,064.71 15,404,742.00 74,113,655.38 25,198,642.83 公允价值与账面价值差 异 49,000,194.11 16,660,066.00 未实现的汇兑损益 8,094,117.65 2,752,000.00 合计 1,270,700,860.71 423,283,316.54 653,023,987.50 213,557,802.69 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 3,110,460.32 870,928.89 公允价值与账面价值差 异导致的分摊差异 829,950,512.27 279,007,710.14 533,383,884.60 177,841,762.06 预估收入 34,039,453.52 9,531,046.99 37,561,779.13 10,517,298.16 长期应付款现值 18,430,858.82 6,266,492.00 未实现汇兑损益 -861,764.71 -293,000.00 衍生金融工具未实现收 益/亏损 36,331,841.18 12,352,826.00 资产处置递延收益 769,976,470.59 261,792,000.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 合计 1,687,867,371.67 568,657,075.13 574,056,124.05 189,229,989.11 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 406,169,869.75 17,113,446.79 51,878,675.96 161,679,126.73 递延所得税负债 406,169,869.75 162,487,205.38 51,878,675.96 137,351,313.15 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 32,422,201.87 29,054,319.94 可抵扣亏损 124,949,694.82 177,703,969.60 合计 157,371,896.69 206,758,289.54 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 18,517,381.79 2019 年 79,530,387.16 2020 年 2,384,563.04 50,253,953.51 2021 年 14,607,917.24 23,606,030.28 2022 年 17,949,149.11 合计 34,941,629.39 171,907,752.74 -- 其他说明： (6) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况 根据巴西企业所得税法的相关规定，可抵扣亏损在巴西无使用年限。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 201,657,675.00 201,657,675.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 预付土地购买款 22,025,956.75 21,825,958.00 预缴税款 113,419,000.00 其他 5,779,000.00 合计 342,881,631.75 223,483,633.00 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 394,265,354.80 2,727,133,008.27 抵押借款 351,219,800.00 5,878,888.19 保证借款 505,727,074.00 2,108,228,452.66 信用借款 1,383,678,100.00 859,532,647.81 抵押、质押及保证借款 35,000,000.00 合计 2,634,890,328.80 5,735,772,996.93 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 衍生金融负债 149,221,164.00 393,691,072.55 或有对价 134,921,401.00 合计 284,142,565.00 393,691,072.55 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 70,000,000.00 676,610,739.73 合计 70,000,000.00 676,610,739.73 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 1,967,909,678.39 929,333,637.85 设备及工程款 33,369,266.00 33,342,852.47 其他 1,377,343.49 合计 2,001,278,944.39 964,053,833.81 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 NELSON JOSE VIGOLO E OUTROS 6,581,903.00 协商中 CLAUDIO A. SQUINZANI CARGNELU 6,485,056.00 供应商要求延迟支付 合计 13,066,959.00 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 667,545,357.43 751,847,717.73 合计 667,545,357.43 751,847,717.73 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,111,798.09 279,072,013.64 260,603,581.39 29,580,230.34 二、离职后福利-设定提 存计划 3,574,996.26 52,285,571.70 51,180,160.37 4,680,407.59 三、辞退福利 218,634.00 218,634.00 合计 14,686,794.35 331,576,219.34 312,002,375.76 34,260,637.93 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 10,596,756.12 272,476,814.96 253,786,340.74 29,287,230.34 2、职工福利费 506,000.00 1,601,422.31 2,107,422.31 3、社会保险费 36,506.97 2,487,505.72 2,524,012.69 其中：医疗保险费 32,266.74 2,186,116.75 2,218,383.49 工伤保险费 1,579.14 95,220.87 2,218,383.49 生育保险费 2,661.09 206,168.10 208,829.19 4、住房公积金 -27,465.00 1,931,280.00 1,903,815.00 5、工会经费和职工教育 经费 84,911.86 82,911.86 2,000.00 其他 490,078.79 199,078.79 291,000.00 合计 11,111,798.09 279,072,013.64 260,603,581.39 29,580,230.34 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,571,003.06 52,116,393.59 51,006,989.06 4,680,407.59 2、失业保险费 3,993.20 169,178.11 173,171.31 合计 3,574,996.26 52,285,571.70 51,180,160.37 4,680,407.59 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 7,233,590.70 8,338,965.13 企业所得税 57,300,084.08 12,356,032.91 个人所得税 774,616.15 245,882.79 城市维护建设税 32,890.38 127,972.97 教育费用及附加 33,844.11 91,409.27 印花税 5,208,268.87 3,286,977.64 联邦社会援助缴款和社会一体化计划缴 款及其他 12,081,639.00 6,155,121.42 商品流通服务税 27,263,944.00 其他 75.74 18,281.85 合计 109,928,953.03 30,620,643.98 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 8,646,000.03 短期借款应付利息 70,708,256.12 27,833,732.04 合计 70,708,256.12 36,479,732.07 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 909,594.36 941,626.78 应付暂收款 165,636,261.54 36,637,122.87 预提费用等 13,181,846.99 26,523,529.46 合计 179,727,702.89 64,102,279.11 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 667,751,128.00 520,299,185.90 一年内到期的应付债券 329,111,740.27 一年内到期的长期应付款 22,015,000.00 合计 689,766,128.00 849,410,926.17 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 728,120,895.00 813,580,000.00 抵押借款 1,114,316,708.00 80,173,751.57 保证借款 294,217,937.00 12,519,749.50 信用借款 138,604,930.39 合计 2,275,260,470.39 906,273,501.07 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款 11,061,000.00 应付采购款 876,000.00 合计 11,937,000.00 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 27,064,398.00 9,829,818.05 合计 27,064,398.00 9,829,818.05 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 预计负债主要为本公司针对未决诉讼及未决仲裁计提的准备金。该等诉讼主要为本公司与客户、供应 商、监管部门和员工，就拖欠货款、产品质量争议、劳动纠纷等事项进行的诉讼。当该义务是本公司承担 的现时义务、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司且该等义务的金额能够可靠计量时，本公司确认 其为预计负债。在确认预计负债时，本公司根据法律顾问分析、结合过往经验，按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数计提了相应的预计负债准备金。 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,355,666.72 493,999.92 2,861,666.80 合计 3,355,666.72 493,999.92 2,861,666.80 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 工业园技术 改造扶持资 金 2,965,666.72 433,999.92 2,531,666.80 与资产相关 靖州粪污治 理项目资金 补助 190,000.00 30,000.00 160,000.00 与资产相关 靖州粪污治 理项目资金 补助 200,000.00 30,000.00 170,000.00 与收益相关 合计 3,355,666.72 493,999.92 2,861,666.80 -- 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 其他说明： 1) 根据湖南怀化工业园区管理委员会《关于下达2013年湖南怀化工业园区企业技术改造扶持资金的通 知》(怀工管〔2013〕123号)，2013年11月收到企业技术改造扶持资金4,340,000.00元，本期摊销433,999.92 元，剩余2,531,666.80元。 2) 根据湖南省财政厅《关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，公司 2013年5月收到补助资金300,000.00元，本期摊销30,000.00元，剩余160,000.00元。 3) 根据湖南省财政厅《关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，公司 2013年9月收到补助资金300,000.00元，本期摊销30,000.00元，剩余170,000.00元。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付款的企业所得税 35,271,000.00 898,965.87 其他 3,000.00 2,896.82 合计 35,274,000.00 901,862.69 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,485,372,200. 00 5,485,372,200. 00 其他说明： 根据公司2015年年度股东大会决议，以原有股本2,887,038,000股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增9股转增后公司总股本为5,485,372,200股。该项股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕2-18号）验资报告。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 161,555,899.79 161,555,899.79 其他资本公积 360,498.84 94,400,273.26 94,760,772.10 合计 161,916,398.63 94,400,273.26 256,316,671.89 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据公司、纽仕兰（上海）乳业有限公司（公司全资子公司）与上海鹏欣（集团）有限公司关于安源 乳业公司之股权转让协议对过渡期间的损益安排，在评估基准日至交割日的过渡期间，安源乳业公司发生 的亏损额94,400,273.26元，由上海鹏欣（集团）有限公司以现金方式向纽仕兰（上海）乳业有限公司补足。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 81,071,511.4 2 -208,733,22 1.59 -4,045,229.62 812,744.76 -182,555,55 8.73 -22,945,178 .00 -101,484, 047.31 可供出售金融资产公允价值 变动损益 -15,206,291.0 5 7,281,429.5 9 1,666,096.28 -161,174.24 5,776,507.5 5 -9,429,78 3.50 现金流量套期损益的有效部 分 -916,629.00 973,919.00 -1,062,735. 00 -827,813.00 -1,062,73 5.00 外币财务报表折算差额 96,277,802.4 7 -215,098,02 2.18 -5,711,325.90 -187,269,33 1.28 -22,117,365 .98 -90,991,5 28.81 其他综合收益合计 81,071,511.4 2 -208,733,22 1.59 -4,045,229.62 812,744.76 -182,555,55 8.73 -22,945,178 .00 -101,484, 047.31 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72 合计 31,118,814.72 31,118,814.72 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -137,479,771.03 110,400,018.02 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -38,456,210.00 调整后期初未分配利润 -137,479,771.03 71,943,808.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,776,162.26 76,223,268.93 所有者投入和减少资本 -285,646,847.98 期末未分配利润 -113,703,608.77 -137,479,771.03 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,360,111,991.75 11,452,486,649.64 6,195,191,745.47 5,732,185,350.43 其他业务 17,877,806.04 601,056.54 27,971,890.92 357,793.47 合计 12,377,989,797.79 11,453,087,706.18 6,223,163,636.39 5,732,543,143.90 62、税金及附加 单位： 元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 561,109.73 158,200.82 教育费附加 977,155.95 196,638.24 房产税 707,371.92 172,313.92 土地使用税 250,222.77 186,264.08 印花税 2,595,978.20 3,404,452.53 巴西税费 131,450,363.00 39,654,085.56 其他 7,209,807.76 合计 136,542,201.57 50,981,762.91 其他说明： 根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题 的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加” 项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 2,994,838.16 873,425.24 差旅费 3,562,562.65 2,088,736.53 运输费用 134,814,896.00 32,093,086.98 工资 84,616,929.05 32,695,096.68 广告费 22,159,282.64 10,497,219.72 市场开发及维护费用 11,365,818.76 11,876,666.54 服务费 31,389,764.75 12,861,745.80 农民关系摊销 33,223,022.00 10,196,348.49 其它 43,272,542.40 9,478,358.64 合计 367,399,656.41 122,660,684.62 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工薪、社保 177,554,443.71 89,811,075.13 折旧费 18,617,157.83 22,690,911.57 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 办公费 8,151,517.49 3,759,680.69 差旅费 23,890,538.29 7,392,789.45 房屋租赁及物管费 13,219,729.74 9,236,015.73 无形资产摊销 6,437,115.66 4,712,759.99 服务咨询费 36,230,128.71 43,399,320.71 其他 24,061,259.71 32,149,261.65 合计 308,161,891.14 213,151,814.92 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 406,307,818.37 221,831,050.99 减：利息收入 201,165,647.88 125,343,420.48 汇兑损益 62,759,136.72 -10,898,021.11 手续费及其他 20,431,023.10 -15,636,694.39 合计 288,332,330.31 69,952,915.01 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 71,659,697.77 6,603,647.46 二、存货跌价损失 23,090,026.00 1,401,413.97 合计 94,749,723.77 8,005,061.43 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 91,860,561.14 162,505,803.04 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 84,205,184.00 162,505,803.04 合计 91,860,561.14 162,505,803.04 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 12,845,125.27 907,528.06 处置长期股权投资产生的投资收益 207,236,754.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 7,498,459.21 8,509,049.28 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 -306,211,983.70 -120,975,223.77 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,959,094.20 1,335,639.98 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,666,096.28 1,144,728.92 理财产品 114,253,873.13 126,215,600.29 托管收益 31,716,981.13 23,000,000.00 合计 71,964,399.52 40,137,322.76 其他说明： 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 -1,867,085.36 -1,427,195.56 生产性生物资产处置利得 -6,187,830.32 -1,728,966.73 合 计 -8,054,915.68 -3,156,162.29 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,398,578.74 合 计 5,398,578.74 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 政府补助 2,653,279.60 赔偿款 2,973,746.85 2,973,746.85 不竞争费用 15,719,826.98 15,719,826.98 其他 311,213.17 2,035,274.39 311,213.17 合计 19,004,787.00 4,688,553.99 19,004,787.00 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 为进一步推动现有业务的发展，公司控股子公司纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司本期引进新的 投资者阿里巴巴（中国）网络技术有限公司和上海云锋新呈投资中心（有限合伙）对其增资。增资完成后 公司持有纽仕兰新云33%股权、阿里持有纽仕兰新云40%股权、云锋持有纽仕兰新云17%股权，公司管理 团队持有纽仕兰新云10%股权，公司不再对纽仕兰新云控制。 另根据三方约定，纽仕兰新云以支付不竞争费用的形式向纽仕兰乳业支付因目标业务的发展和品牌培 育所产生的历年净亏损，金额合计15,719,826.98元。 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 40,000.00 40,000.00 非流动资产毁损报废损失 536,775.27 1,365,857.24 536,775.27 罚款 2,464,608.00 2,464,608.00 其他 3,558,539.75 6,293,693.69 3,558,539.75 盘亏损失 2,307,999.05 合计 6,599,923.02 9,967,549.98 6,599,923.02 其他说明： 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,412,946.52 8,370,926.43 递延所得税费用 -74,621,069.74 56,192,539.46 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 合计 -61,208,123.22 64,563,465.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -96,710,223.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 -24,177,555.97 子公司适用不同税率的影响 -7,127,483.25 调整以前期间所得税的影响 49,123.37 非应税收入的影响 -5,041,864.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,657,861.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -42,500,820.08 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,932,615.43 所得税费用 -61,208,123.22 其他说明 74、其他综合收益 详见附注。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,289,922.11 8,435,814.75 补贴收入 4,904,578.82 1,317,188.86 往来款及其他 689,253,701.69 722,785,167.10 合计 699,448,202.62 732,538,170.71 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用和管理费用中的付现费用 305,494,551.06 143,299,590.97 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 其他支出及往来 348,899,459.52 665,079,092.36 银行承兑汇票保证金 649,999.35 12,800,000.00 合计 655,044,009.93 821,178,683.33 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 安源乳业亏损补偿款 94,400,273.26 定期存款 898,394,881.52 601,059,227.71 利息收入 184,297,970.67 112,256,472.56 合计 1,177,093,125.45 713,315,700.27 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款 1,523,176,556.36 大康食品公司期末现金余额 151,082,079.62 工程保证金 10,000,000.00 本期支付的处置子公司的现金净额 52,424,470.08 合计 62,424,470.08 1,674,258,635.98 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 有追索权的票据贴现收到的借款 2,221,144,148.06 收回为借款而存入的存款保证金 176,741,755.00 293,034,623.63 合计 176,741,755.00 2,514,178,771.69 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 项目 本期发生额 上期发生额 支付到期票据款 1,001,670,259.07 299,757,000.00 票据贴现利息支出 3,418,643.39 38,119,410.49 为借款而存入的存款保证金 62,637,250.00 736,564,925.68 合计 1,067,726,152.46 1,074,441,336.17 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -35,502,100.67 155,512,755.23 加：资产减值准备 94,749,723.77 8,005,061.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 59,950,738.48 72,391,482.34 无形资产摊销 42,430,841.96 14,875,795.48 长期待摊费用摊销 3,225,630.22 8,704,098.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 15,164,908.21 4,522,019.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 536,775.27 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -91,860,561.14 -162,505,803.04 财务费用（收益以“－”号填列） 208,530,828.81 74,193,234.71 投资损失（收益以“－”号填列） -71,964,399.52 -138,117,238.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 144,461,476.57 51,593,742.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -140,133,274.54 4,317,509.16 存货的减少（增加以“－”号填列） 365,908,802.68 387,652,629.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -3,379,982,439.16 -1,408,835,405.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 1,809,938,660.82 506,898,822.85 其他 -1,143,999.27 -12,714,844.52 经营活动产生的现金流量净额 -975,688,387.51 -433,506,140.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 295,669,917.40 630,353,162.89 减：现金的期初余额 630,353,162.89 816,464,273.15 现金及现金等价物净增加额 -334,683,245.49 -186,111,110.26 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 35,658,000.00 其中： -- 大昌东峰食品（上海）有限公司 35,000,000.00 Belagrícola 及 Landco 公司 658,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 22,456,691.36 其中： -- 大昌东峰食品（上海）有限公司 12,998,691.36 Belagrícola 及 Landco 公司 9,458,000.00 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 13,201,308.64 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 52,424,470.08 其中： -- 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 30,966,416.61 Dairy 公司 21,458,053.47 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 -52,424,470.08 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 项目 期末余额 期初余额 一、现金 295,669,917.40 630,353,162.89 其中：库存现金 148,392.00 85,676.92 可随时用于支付的银行存款 295,381,386.53 626,105,614.19 可随时用于支付的其他货币资金 140,138.87 4,161,871.78 三、期末现金及现金等价物余额 295,669,917.40 630,353,162.89 其他说明： 财 务 报 表 中货 币 资 金 项目 期 末 余 额 1,983,591,849.91 元 ， 与期 末 现 金 及现 金 等 价 物余 额 差 异 1,687,921,932.51元，差额系现金流量表中期末的现金及现金等价物剔除了货币资金中用于质押的定期存款 935,301,517.84元、借款、银行承兑汇票、保函及信用证保证金共计747,577,249.35元及使用受限的共管户 资金5,043,165.32元。 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,687,921,932.51 详见本财务报表附注五(一)1.货币资金 之说明 固定资产 723,831,488.45 抵押用于银行借款 其他流动资产 198,000,000.00 理财产品质押用于借款及开具票据、信 用证 应收账款 108,065,455.00 质押用于银行借款 其他应收款 25,552,672.00 质押用于银行借款 存货 90,776,523.00 质押用于银行借款 无形资产 183,677,247.00 抵押用于银行借款 合计 3,017,825,317.96 -- 其他说明： 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 货币资金 其中：美元 24,829,102.26 6.4826 160,958,197.52 欧元 26,492.00 7.8024 206,700.00 新西兰币 8,139,887.31 4.6327 37,709,655.95 雷亚尔 82,303,093.72 1.9643 161,667,967.00 应收账款 其中：美元 29,751,491.50 6.5342 194,402,195.64 新西兰币 7,661,696.42 4.6327 35,494,341.00 雷亚尔 842,416,343.23 1.9643 1,654,758,423.00 长期借款 其中：美元 24,590,408.00 6.5342 160,678,921.00 新西兰币 100,409,249.55 4.6327 465,165,930.39 雷亚尔 379,990,642.47 1.9643 746,415,619.00 其他应收款 其中：美元 21,739,204.95 6.5342 142,048,313.00 新西兰币 8,632,360.90 4.6327 39,991,138.34 雷亚尔 10,075,005.81 1.9643 19,790,333.92 一年内到期的非流动资产 其中：雷亚尔 7,641,908.06 1.9643 15,011,000.00 长期应收款 其中：雷亚尔 163,292,745.00 1.9643 320,755,939.00 短期借款 其中：美元 162,349,131.02 6.5342 1,060,821,761.00 新西兰币 9,000,000.00 4.6327 41,694,300.00 雷亚尔 360,350,729.52 1.9643 707,836,938.00 应付账款 其中：美元 24,354,772.09 6.5342 159,138,951.43 新西兰币 3,304,511.06 4.6327 15,308,808.39 雷亚尔 826,274,645.42 1.9643 1,623,051,286.00 其他应付款 其中：美元 21,787,276.97 6.5342 142,362,422.00 新西兰币 14,006,854.00 4.6327 64,889,552.53 雷亚尔 92,075,509.81 1.9643 180,863,923.92 一年内到期的非流动负债 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 其中：美元 19,200,000.00 6.5342 125,457,000.00 雷亚尔 98,625,020.62 1.9643 193,729,128.00 长期应付款 其中：雷亚尔 6,076,973.99 1.9643 11,937,000.00 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司境外经营实体Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI Farm Group Limited、Milk New Zealand Management Limited，境外主要经营地为新西兰。由于新西兰元影响上述子公司的商品和劳务的销售价格以及商 品和劳务所需人工、材料和其他费用，且上述子公司对其所从事的活动拥有很强的自主性，故其记账本位币确 定为新西兰元。 公司境外经营实体HDPF公司、Dakang Fiagril Participações S.A.、Fiagril Ltda.、Dakang Fiagril Administração de Bens S.A.、DKBA公司、BELA公司、Bela Sementes Indústria e Comércio de Sementes LTDA.、J.J.C Corretora de Grãos S/S LTDA、Bela Safra Comércio e Representações de Produtos Agrícolas LTDA、Acenge Elaboração e Gestão de Projetos LTDA、Landco公司、DBR Investimentos e Serviços LTDA、DBM Participações Societárias LTDA、DBP Mineração LTDA和Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA，境外主要经营地为巴西。由于雷亚尔影 响上述子公司的商品和劳务的销售价格以及商品和劳务所需人工、材料和其他费用，且上述子公司对其所从事 的活动拥有很强的自主性，故其记账本位币确定为雷亚尔。 公司境外经营实体大康（香港）控股有限公司，境外主要经营地为香港。由于美元影响上述子公司的商品 和劳务的销售价格以及商品和劳务所需人工、材料和其他费用，且上述子公司对其所从事的活动拥有很强的自 主性，故其记账本位币确定为美元。 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期新增 补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 工业园技术改造扶持资 金 2,965,666.72 433,999.92 2,531,666.80 其他收益 靖州粪污治理项目资金 补助 190,000.00 30,000.00 160,000.00 其他收益 靖州粪污治理项目资金 200,000.00 30,000.00 170,000.00 其他收益 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 补助 小 计 3,355,666.72 493,999.92 2,861,666.80 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 集约化舍饲条件下羊妊娠毒血症 防控关键技术研究与示范应用 300,000.00 其他收益 青贮资金补助 1,506,300.00 其他收益 个税手续费返还 21,691.92 其他收益 印花税补助 230,000.00 其他收益 水利建设基金返还 550,778.02 其他收益 上海市闵行区莘庄镇政府扶持政 策资金补助 569,252.88 其他收益 其他补助 1,726,556.00 其他收益 小 计 4,904,578.82 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为5,398,578.74元。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 DKBA 公司 2017 年 10 月 31 日 1,000.00 100.00% 受让现有股 份 2017 年 10 月 31 日 控制权转移 -13,108,812.0 0 BELA 公司 2017 年 10 月 31 日 144,984,675. 00 53.99% 认购新股及 受让现有股 份 2017 年 10 月 31 日 控制权转移 514,339,000. 00 2,407,000.00 Landco 公司 2017 年 10 月 31 日 15,325.00 49.00% 认购新股及 受让现有股 份 2017 年 10 月 31 日 控制权转移 4,876,000.00 2,602,000.00 大昌东峰食 品（上海）有 限公司 2017 年 04 月 28 日 42,462,401.0 0 81.00% 受让现有股 份 2017 年 04 月 28 日 控制权转移 244,144,133. 98 5,073,706.24 其他说明： 购买-DKBA公司股权取得成本单位为雷亚尔；BELA公司、Landco公司的股权取得成本单位为美元；大昌东峰食品（上海） 有限公司股权取得成本单位为人民币。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 Belagrícola 及 Landco 公司 大昌东峰食品（上海）有限公司 --现金 822,210,000.00 35,000,000.00 --或有对价的公允价值 131,554,000.00 7,462,401.00 合并成本合计 953,764,000.00 42,462,401.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 774,472,000.00 14,779,518.70 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 公允价值份额的金额 179,292,000.00 27,682,882.30 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 1）本次收购BELA公司和Landco公司的合并成本公允价值业经上海财瑞资产评估有限公司评估，并由其出 具了《资产评估报告》（沪财瑞评报〔2017〕第2014号）。 2）由于大昌东峰食品（上海）有限公司属于轻资产类公司，本次收购的合并成本公允价值按照其经审定的 账面净资产确定，大昌东峰食品（上海）有限公司交割日的账面净资产业经中审众环会计师事务所（特殊普通 合伙）审计，并由其出具了《审计报告》（中审众环沪审字〔2017〕00778号）。 3） 根据于2017年1月27日签署的《Belagrícola投资协议》及于2017年8月14日签署的《第二修正案》中对交 易对价调整机制的约定，Bela公司在2018年度达到目标净利润美元1000万元，且2018年度与2019年度累计目标 净利润美元2500万元的情况下，Bela公司可以获得下限为美元3500万元上限为美元10,800万元的进一步增资，以 及其原股东可获得下限为美元1000万元上限为美元2000万元的或有对价。依据Bela公司未来的盈利预测，公司 管理层预计Bela公司可达到进一步增资以及或有对价上限所要求的目标净利润，因此确认或有对价美元2000万 元。 4）公司（甲方）与大昌东峰食品（上海）有限公司总经理刘峰（乙方）签署了《业绩承诺协议》，刘峰对 大昌东峰净利润作出承诺，2017年交割日起至2017年12月31日止人民币1000万元、2018年度人民币1500万元、 2019年度人民币2000万元，2020年度人民币2300万元、2021年度人民币2645万元、2022年度人民币3041.75万元。 在业绩承诺期内每个年度结束后，如经审计，该年度实际净利润数小于该年度承诺净利润数，甲方有权要求乙 方(1) 向公司支付现金补偿或者(2) 要求乙方以其持有的公司股权对甲方进行补偿。如股权补偿股比大于乙方所 持公司29%的股权，乙方除无偿向甲方转让其持有的全部公司股权外，应另行向甲方支付现金进行补偿，如公 司在业绩承诺期内有现金分红的,股权补偿股比在补偿实施时累积获得的分红收益应随之无偿转让给甲方。2017 年交割日起至2019年度合称第一阶段业绩承诺期，2020至2022年度合称第二阶段业绩承诺期，在第一阶段业绩 承诺期内每个年度结束后，如经审计，该年度实际净利润数大于承诺净利润数，就超过该年度承诺净利润数的 金额(以下简称“第一阶段超额净利润数”)，甲方应促使公司在审计报告出具后30日内以现金方式向乙方进行业绩 奖励，每个年度用于奖励的金额为第一阶段超额净利润数的100%，在第二阶段业绩承诺期内每个年度结束后， 如经审计，该年度实际净利润数大于承诺净利润数，就超过该年度承诺净利润数的金额(以下简称“第二阶段超 额净利润数”)，甲方应促使公司在审计报告出具后30 日内以现金方式向乙方进行业绩奖励，每个年度用于奖励 的金额为第二阶段超额净利润数的30%。 由于2017年交割日起至2017年12月31日止大昌东峰食品（上海）有限公司的净利润数5,073,706.24元小于该 年度承诺净利润数1000万元，经双方协商决定，乙方以其持有的公司股权10%（10,000,000.00-5,073,706.24） 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 /14,295,774.65*29%)对甲方进行补偿。 根据盈利预测，预计2018-2019年度超额净利润数5,425,000.00元，第二阶段超额净利润数26,155,500.00元， 以15.5%作为折现因子，调整或有对价7,462,401.00元（第一阶段超额净利润*折现因子+第二阶段超额净利润 *30%*折现因子）。 大额商誉形成的主要原因： 本期合并产生的大额商誉主要来源于自创商誉的不确认，导致企业并购时产生大量的合并商誉。 其他说明： 购买日商誉与财务报表中商誉项目期末余额的差异，系外币报表折算差异。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 BELA 及 Lanco 公司 大昌东峰食品（上海）有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 9,458,000.00 9,458,000.00 12,998,691.36 12,998,691.36 存货 981,446,000.00 926,635,000.00 31,276,109.64 31,276,109.64 固定资产 1,615,915,000.00 1,035,267,000.00 407,727.11 407,727.11 无形资产 401,133,000.00 15,927,000.00 19,854,339.64 19,854,339.64 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 56,956,000.00 56,956,000.00 应收账款 488,017,000.00 488,017,000.00 47,007,129.87 47,007,129.87 预付款项 52,862,000.00 52,862,000.00 5,374,445.03 5,374,445.03 应收利息 12,361,000.00 12,361,000.00 其他应收款 851,737,000.00 851,737,000.00 4,336,259.17 4,336,259.17 一年内到期的非流动资 产 39,899,000.00 39,899,000.00 其他流动资产 140,353,000.00 140,353,000.00 560,953.85 560,953.85 可供出售金融资产 537,000.00 537,000.00 长期应收款 2,718,897,000.00 2,718,897,000.00 在建工程 40,102,000.00 40,102,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 长期待摊费用 16,071,000.00 16,071,000.00 678,280.44 678,280.44 递延所得税资产 685,102.86 685,102.86 其他非流动资产 42,813,000.00 42,813,000.00 负债： 0.00 0.00 0.00 0.00 借款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付款项 0.00 0.00 0.00 0.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 递延所得税负债 168,382,000.00 0.00 0.00 0.00 短期借款 339,794,000.00 339,794,000.00 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 27,307,000.00 27,307,000.00 应付账款 1,487,392,000.00 1,487,392,000.00 15,343,902.61 15,343,902.61 预收款项 400,819,000.00 400,819,000.00 1,609,956.91 1,609,956.91 应付职工薪酬 28,065,000.00 28,065,000.00 252,128.62 252,128.62 应交税费 24,116,000.00 24,116,000.00 169,065.27 169,065.27 应付利息 23,149,000.00 23,149,000.00 其他应付款 182,306,000.00 182,306,000.00 89,557,666.18 89,557,666.18 一年内到期的非流动负 债 255,542,000.00 255,542,000.00 长期借款 480,060,000.00 480,060,000.00 长期应付款 2,523,345,000.00 2,523,345,000.00 预计负债(非流动) 56,642,000.00 56,642,000.00 其他非流动负债 37,168,000.00 37,168,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 净资产 1,434,472,000.00 582,187,000.00 18,246,319.38 18,246,319.38 减：少数股东权益 660,000,000.00 267,864,238.70 3,466,800.68 3,466,800.68 取得的净资产 774,472,000.00 314,322,761.30 14,779,518.70 14,779,518.70 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 上述可辨认资产存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类 或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存 在活跃市场的，则采用估值技术确定其公允价值。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 处置价 款与处 置投资 丧失控 制权之 日剩余 丧失控 制权之 日剩余 丧失控 制权之 日剩余 按照公 允价值 重新计 丧失控 制权之 日剩余 与原子 公司股 权投资 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 定依据 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 股权的 比例 股权的 账面价 值 股权的 公允价 值 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 Dairy 公 司 0.00 67.00% 由于外 部增资 导致公 司失去 控制权 2017 年 12 月 29 日 外部增 资此三 家子公 司为一 揽子交 易，丧失 控制权 时点的 确定依 据为：收 到增资 款并完 成工商 变更登 记 33.00% 不适用 Dakang New Zealand Farm Group Limited 0.00 100.00% 被新西 兰 Dairy 公司吸 收合并 2017 年 12 月 14 日 外部增 资此三 家子公 司为一 揽子交 易，丧失 控制权 时点的 确定依 据为：收 到增资 款并完 成工商 变更登 记 0.00% 不适用 0.00 纽仕兰 新云（上 海）电子 商务有 0.00 52.00% 由于外 部增资 导致公 司失去 2017 年 12 月 29 日 外部增 资此三 家子公 司为一 33.00% 不适用 0.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 限公司 控制权 揽子交 易，丧失 控制权 时点的 确定依 据为：收 到增资 款并完 成工商 变更登 记 Pure 100 Farm Ltd 0.00 100.00% 被新西 兰 Tahi 公司吸 收合并 2017 年 01 月 16 日 注销 0.00% 不适用 0.00 其他说明： Dairy公司、纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司，外部增资此两家子公司为一揽子交易。2017/12/29失去对此两家公司的 控制权，公司本期确认了因外部增资产生的投资收益20,723.68万元，同时确认了期初至处置日的净亏损10,670万元。 DKFG被公司子公司Dariy吸收合并，对整体生产经营和业绩没有影响 Pure100被公司子公司Tahi吸收合并，对整体生产经营和业绩没有影响 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1.本期合并范围增加以下子公司 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 DKBA 公司 受让现有股份 2017/10/31 BELA 公司 认购新股及受让现有股份 2017/10/31 Landco 公司 认购新股及受让现有股份 2017/10/31 大昌东峰食品（上海）有限公司 受让现有股份 2017/4/28 上海东峰惠农实业有限公司 设立 2017/6/21 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司 设立 2017/8/16 上海鹏和供应链管理有限公司 设立 2017/10/10 德宏鹏和农业发展有限公司 设立 2017/9/19 汉中鹏达农牧发展有限公司 设立 2017/8/30 Dakang (HK) South America Investment Limited 设立 2017/5/4 Dakang (Lux) Investment S.à r.l 设立 2017/5/29 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 2. 本期合并范围减少以下子公司 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 Dairy 公司 由于外部增资导致公司失去控制权 2017 年 12 月 29 日 Dakang New Zealand Farm Group Limited 吸收合并 2017 年 12 月 14 日 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 由于外部增资导致公司失去控制权 2017 年 12 月 29 日 Pure 100 Farm Ltd 吸收合并 2017 年 1 月 16 日 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 纽仕兰(上海)乳 业有限公司 上海 上海 食品销售 100.00% 同一控制下企业 合并 青岛大康雪龙牧 业有限公司 青岛平度 青岛平度 畜禽销售 100.00% 设立 上海蒂达贸易有 限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立 宁波浩益达贸易 有限公司 宁波 宁波 贸易 100.00% 设立 大康国际贸易 （香港）有限公 司 香港 香港 贸易 100.00% 设立 大康（香港）控 股有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立 上海珍慕贸易有 限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立 上海欣笙国际贸 易有限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立 安徽安欣(涡阳) 牧业发展有限公 司 安徽涡阳 安徽涡阳 养殖 100.00% 同一控制下企业 合并 安徽安欣生物科 安徽合肥 安徽合肥 生物技术 100.00% 同一控制下企业 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 技有限公司 合并 安徽俊鹏贸易有 限公司 安徽合肥 安徽合肥 贸易 100.00% 设立 牛贲资产管理 （上海）有限公 司 上海 上海 投资管理 100.00% 设立 上海壹璟投资管 理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00% 设立 怀化欣茂牧业有 限公司 湖南怀化 湖南怀化 养殖业 55.00% 设立 安源乳业公司 香港 香港 投资管理 100.00% 同一控制下企业 合并 Milk New Zealand Holding Limited 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 同一控制下企业 合并 Theland TAHI Farm Group Limited 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 同一控制下企业 合并 Milk New Zealand Management Limited 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 同一控制下企业 合并 Dakang International (Lux) S.A.R.L. 卢森堡 卢森堡 投资管理 100.00% 设立 HDPF 公司 巴西 巴西 投资管理 100.00% 非同一控制下企 业合并 Dakang Fiagril Participações S.A. 巴西 巴西 投资管理 57.57% 非同一控制下企 业合并 Fiagril Ltda. 巴西 巴西 农业食品 57.56% 非同一控制下企 业合并 Agrilex limited 英属开曼群岛 英属开曼群岛 农业食品 57.56% 非同一控制下企 业合并 Dakang Fiagril Administração de Bens S.A. 巴西 巴西 土地租赁 21.94% 35.63% 非同一控制下企 业合并 Dakang (Lux) Investment S.à r.l 卢森堡 卢森堡 投资管理 100.00% 设立 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 DKBA Participações Ltda. 巴西 巴西 投资管理 100.00% 非同一控制下企 业合并 BELA 公司 巴西 巴西 农业食品 53.99% 非同一控制下企 业合并 Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A. 巴西 巴西 土地租赁 49.00% 4.99% 非同一控制下企 业合并 大昌东峰食品 （上海）有限公 司 上海 上海 食品销售 81.00% 非同一控制下企 业合并 瑞丽市鹏和农业 食品发展有限公 司 瑞丽 瑞丽 养殖业 51.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 本公司全资子公司HDPF公司对Dakang Fiagril Administração de Bens S.A.直接持有21.94%的股份，通过 认购债权凭证间接持有35.63%股份，并通过一致行动人间接控制本公司合计29.55 %的股份，直接持有和 间接控制合计87.12%的股份。 本公司全资子公司DKBA公司对Landco公司直接持有49.00%的股份，通过认购债权凭证间接持有 4.99%股份，直接持有和间接控制合计53.99%的股份。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 Fiagril Ltda. 42.44% -38,763,588.00 118,514,864.00 BELA 公司 46.01% 1,598,848.00 550,536,336.00 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 期末余额 期初余额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 名称 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 Fiagril Ltda. 2,185,13 7,343.00 1,059,10 9,410.00 3,244,24 6,753.00 2,110,34 8,844.00 854,579, 351.00 2,964,92 8,195.00 3,096,80 9,169.06 1,608,50 5,532.32 4,705,31 4,701.38 3,772,40 3,624.46 507,326, 618.84 4,279,73 0,243.30 BELA 公 司 1,723,21 6,000.00 3,114,59 0,000.00 4,837,80 6,000.00 2,062,29 3,000.00 1,578,95 5,000.00 3,641,24 8,000.00 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 Fiagril Ltda. 7,149,163,42 1.00 -91,358,916.0 0 29,924,207.0 0 2,188,886,92 3.48 235,165,171. 72 235,165,171. 72 BELA 公司 514,339,000. 00 3,475,000.00 -875,000.00 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 上海阜禄股权投 资管理合伙企业 上海 上海 投资管理 49.50% 0.05% 权益法核算 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 （有限合伙） 纽仕兰新云（上 海）电子商务有 限公司 上海 上海 电子商务 33.00% 权益法核算 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 上海阜禄股权投资管理 合伙企业（有限合伙） 纽仕兰新云（上海）电 子商务有限公司 上海阜禄股权投资管理 合伙企业（有限合伙） 流动资产 142,818,851.71 585,487,125.83 12,720.81 其中：现金和现金等价 物 5,660,418.67 377,361,765.61 20.81 非流动资产 294,071,876.83 204,093,927.41 360,000,000.00 资产合计 436,890,728.54 789,581,053.24 360,012,720.81 流动负债 46,344,767.22 462,985,088.00 71,010.00 非流动负债 430,000.00 负债合计 46,344,767.22 463,415,088.00 71,010.00 少数股东权益 26,417,511.23 29,970,855.40 归属于母公司股东权益 364,128,450.09 326,165,965.24 329,970,855.41 按持股比例计算的净资 产份额 333,796,550.20 107,634,768.53 329,970,855.41 对合营企业权益投资的 账面价值 337,650,161.50 196,870,663.02 330,000,000.00 营业收入 109,893,912.09 财务费用 -111,486.57 712.23 所得税费用 -30,902,244.59 净利润 9,056,825.87 15,182,417.61 -58,289.19 综合收益总额 9,056,825.87 15,182,417.61 -58,289.19 其他说明 [注1]: 截至2017年12月31日，公司对上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙）实缴出资占比 91.67%，根据合伙协议约定，利润分配按照合伙人实际出资比例进行。 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 34,060,500.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 2,281,180.26 --综合收益总额 2,281,180.26 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款 的23.95%(2016年12月31日：22.20%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收账款 1,610,358,209.54 1,610,358,209.54 其他应收款 202,361,459.53 202,361,459.53 长期应收款 346,518,066.67 346,518,066.67 小 计 2,159,237,735.74 2,159,237,735.74 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1年以内 1-2年 2年以上 应收账款 79,158,845.86 79,158,845.86 其他应收款 21,826,576.32 21,826,576.32 小 计 100,985,422.18 100,985,422.18 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 借款以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-5年 5年以上 银行借款 5,577,901,927.19 6,010,401,076.09 4,048,391,628.96 1,831,461,447.13 130,548,000.00 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 284,142,565.00 284,142,565.00 284,142,565.00 应付票据 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 应付账款及其他应 付款 2,181,006,647.28 2,241,059,938.28 1,957,107,515.28 117,321,866.00 166,630,557.00 应付利息 70,708,256.12 70,708,256.12 70,708,256.12 长期应付款 33,952,000.00 33,952,000.00 22,015,000.00 11,937,000.00 其他非流动负债 35,274,000.00 35,274,000.00 35,274,000.00 小 计 8,252,985,395.59 8,745,537,835.49 6,487,638,965.36 1,960,720,313.13 297,178,557.00 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 7,162,345,683.90 7,358,638,525.25 6,397,087,718.68 888,779,803.01 72,771,003.56 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 393,691,072.55 393,691,072.55 393,691,072.55 应付票据 676,610,739.73 676,610,739.73 676,610,739.73 应付账款 964,053,833.81 964,053,833.81 964,053,833.81 应付利息 36,479,732.07 36,479,732.07 36,479,732.07 其他应付款 64,102,279.11 64,102,279.11 64,102,279.11 一年内到期的非流 动负债 329,111,740.27 329,111,740.27 329,111,740.27 小 计 9,626,395,081.44 9,822,687,922.79 8,861,137,116.22 888,779,803.01 72,771,003.56 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,695,856,401.00元(2016年12月31日： 人民币1,542,976,144.34元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总 额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临 的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡 情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。目前本公司已 购买外汇掉期等衍生金融工具，用以规避由于所借外债的汇率发生变化而给企业带来财务风险。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性 项目说明。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金 融资产 135,979,200.48 181,686,476.00 317,665,676.48 （2）权益工具投资 135,979,200.48 135,979,200.48 （3）衍生金融资产 181,686,476.00 181,686,476.00 （二）可供出售金融资产 8,017,376.50 8,017,376.50 （1）债务工具投资 8,017,376.50 8,017,376.50 持续以公允价值计量的 资产总额 143,996,576.98 181,686,476.00 325,683,052.98 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损 益的金融负债 149,221,164.00 134,921,401.00 284,142,565.00 (1) 交易性金融 负债 衍生金融负债 149,221,164.00 149,221,164.00 或有对价 134,921,401.00 134,921,401.00 持续以公允价值计量的 负债总额 149,221,164.00 134,921,401.00 284,142,565.00 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 交易性金融资产中的权益工具投资采用活跃市场报价确认。可供出售金融资产中股票采用二级市场 2017年12月31日收盘价确认。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 衍生金融资产中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格之差 折现的方法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。 衍生金融资产中的利率掉期合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收或应付金 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 额，并考虑了当前的利率以及掉期合约交易对手的信誉情况。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 上海鹏欣(集团)有 限公司 上海市崇明县秀山 路 65 号 房产开发、贸易 10,000 万元 18.09% 55.32% 本企业的母公司情况的说明 上海鹏欣(集团)有限公司（以下简称鹏欣集团）直接持有本公司18.09%的股份，并通过其全资子公司 上海中科合臣化学有限责任公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、拉萨经济技术开发区和汇实业 有限公司间接控制本公司合计37.19%的股份，直接持有和间接控制本公司合计55.28%的股份。 本企业最终控制方是姜照柏。 其他说明： 本公司实际控制人是姜照柏。姜照柏通过二级市场增持公司股票，增持占总股本比例的0.035%，通过 增持后，实际控制人通过个人及其控制的鹏欣集团等单位，合计所持股份占本公司表决权比例55.32%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 Double Excel Limited 受同一实际控制人控制 Milk New Zealand Holding Limited (HK) 受同一实际控制人控制 Milk New Zealand Investment Limited 受同一实际控制人控制 New Zealand Standard Farm Limited 受同一实际控制人控制 Theland Purata Farm Group Limited 受同一实际控制人控制 Top harbour Limited 受同一实际控制人控制 Pengxin New Zealand Farm Management Limited 受同一实际控制人控制 大康肉类食品有限公司 原控股子公司 启东瑞鹏牧业有限公司 受同一实际控制人控制 上海春川物业服务有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏晨联合实业有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏莱房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏欣高科技农业发展有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏建房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 上海鹏欣资产管理公司 受同一实际控制人控制 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 合营企业 Dairy 公司 合营企业 玖溢投资管理（上海）有限公司 合营企业 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） 合营企业 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 上海鹏欣建筑安装 工程有限公司 工程施工费 17,433,500.00 上海鹏晨联合实业 有限公司 工程施工费 73,564,925.00 启东瑞鹏牧业有限 采购羊 4,270,339.24 2,817,381.56 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 公司 上海鹏欣资产管理 公司 咨询顾问服务 Theland Purata Farm Group Limited 采购材料 785,341.06 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海鹏建房地产开发有限公司 牛奶/奶粉销售 373,736.84 344,449.57 上海春川物业服务有限公司 牛奶/奶粉销售 77,355.52 121,512.83 启东瑞鹏牧业有限公司 玉米销售 590,627.76 1,165,817.61 Theland Purata Farm Group Limited 牛奶/奶粉销售 618,225.12 New Zealand Standard Farm Limited 收取管理费 443,732.19 Theland Purata Farm Group Limited 收取管理费 1,891,380.00 1,854,680.00 Top harbour Limited 收取管理费 1,418,535.00 1,391,010.00 Double Excel Limited 收取管理费 945,708.91 848,516.10 Theland Purata Farm Group Limited 奶牛租赁 2,071,282.77 Pengxin New Zealand Farm Management Limited 放牧款 255,156.62 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 上海鹏欣高科技 农业发展有限公 司、鹏欣集团 子公司安徽安欣 (涡阳)牧业发展 有限公司 上海瑞欣农业投 资有限公司全部 的股东权利 2014 年 06 月 18 日 当期利润 鹏欣集团、NEW ZEALAND STANDARD FARM LIMITED 子公司纽仕兰上 海（乳业）有限 公司 鹏欣集团和标准 牧场公司将其合 法持有的 SFL Holdings Limited 2016 年 11 月 30 日 每年 40 万新西 兰元 400,000.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 （以下简称 SFL 控股公司）100% 股权 关联托管/承包情况说明 本期确认的托管收益/承包收益，币种为新西兰元。 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海鹏莱房地产开发有限公 司 房屋 935,000.00 上海春川物业服务有限公司 物业费 434,227.58 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,378,700.00 5,160,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 启东瑞鹏牧业有限 公司 992,658.81 67,784.16 611,726.41 30,586.32 上海鹏欣建筑安装 工程有限公司 4,200.00 210.00 上海春川物业服务 有限公司 34,803.16 1,740.16 34,300.00 1,715.00 上海鹏建房地产开 发有限公司 21,656.00 1,082.80 42,416.00 2,120.80 大康肉类食品有限 公司 22,697.00 1,134.85 纽仕兰新云（上海） 电子商务有限公司 239,796,489.90 Dairy 公司 311,809.52 小 计 241,180,114.39 71,741.97 692,642.41 34,632.12 预付款项 启东瑞鹏牧业有限 公司 3,508,360.00 932,618.44 纽仕兰新云（上海） 137,523.55 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 电子商务有限公司 小 计 3,645,883.55 932,618.44 其他应收款 启东瑞鹏牧业有限 公司 3,431,592.06 343,083.04 4,000,000.00 200,000.00 上海春川物业服务 有限公司 29,203.16 1,460.16 玖溢投资管理（上 海）有限公司 40,000.00 2,000.00 Milk New Zealand Holding Limited(HK) 10,636,083.47 New Zealand Standard Farm Limited 9,804.28 97,459.60 Theland Purata Farm Group Limited 1,241,165.93 1,473,394.00 Top harbour Limited 926,540.00 966,160.00 Double Excel Limited 926,540.00 966,160.00 鹏欣集团 上海鹏莱房地产开 发有限公司 170,000.00 34,000.00 大康肉类食品有限 公司 4,569.78 228.49 纽仕兰新云（上海） 电子商务有限公司 167,657,413.00 上海阜禄股权投资 管理合伙企业（有限 合伙） 131,010.00 10,101.00 小 计 174,368,635.05 355,412.53 18,338,460.23 235,460.16 长期应收款 大康肉类食品有限 公司 202,906,127.67 316,458,038.97 小 计 202,906,127.67 316,458,038.97 其他非流动资产 上海鹏晨联合实业 有限公司 178,657,675.00 178,657,675.00 小 计 178,657,675.00 178,657,675.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海鹏欣建筑安装工程有限 公司 33,246,672.97 33,246,672.97 Dairy 公司 21,680,836.05 Pengxin New Zealand Farm Managment Limited 3,141,652.12 Theland Purata Farm Group Limited 285,873.54 小 计 58,355,034.68 33,246,672.97 其他应付款 鹏欣集团 38,800.00 38,800.00 启东瑞鹏牧业有限公司 959.68 959.68 Milk New Zealand Investment Limited 1,800.32 Milk New Zealand Holding Limited(HK) 28,039,810.53 41,316,310.70 Dairy 公司 74,123,200.00 小 计 102,202,770.21 41,357,870.70 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 截至2017 年 12 月 31 日，公司针对未决税务、民事和劳工诉讼中可能发生的损失金额为人民币 186,463,863.00 元。 2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 公司及子公司为非关联方提供的担保事项 1) 保证 被担保单位 贷款金 融机构 担保借 款金额 借款 到期日 备注 Cianport Banco do Brasil/BNDES 84,976,088.59 2032年12月10日 Cianport Banco do Brasil/BNDES 80,395,190.91 2025年1月15日 Miguel Vaz Ribeiro Banco do Brasil/BNDES 947,774.75 2022年9月15日 小 计 166,319,054.25 2) 抵押 被担保单位 抵押 权人 抵押 物 房屋建筑物账 面价值 担保借 款金额 借款 到期日 备注 Mr. Camilo Cândido de Melo and Mrs. Laurinda Biazoti de Melo BELA公司 房屋建筑物 1,965,589.00 600,000.00雷亚尔 2018年10月 小 计 1,965,589.00 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 (一) 分部信息 本公司以地区分部为基础确定报告分部，因公司资产、负债为各个产品共同占有，故没有按分部披露。 本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下表： （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 35,160,213.16 3.07% 1,763,021.32 5.01% 33,397,191.84 29,599,384.33 1.79% 2,458,523.93 8.31% 27,140,860.40 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 1,111,925,404.06 96.93% 1,111,925,404.06 1,622,725,175.28 98.21% 1,622,725,175.28 合计 1,147,085,617.22 100.00% 1,763,021.32 0.15% 1,145,322,595.90 1,652,324,559.61 100.00% 2,458,523.93 0.15% 1,649,866,035.68 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 35,060,000.00 1,753,000.00 5.00% 1 至 2 年 100,213.16 10,021.32 10.00% 合计 35,160,213.16 1,763,021.32 5.01% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 29,203.16 170,000.00 借支 64,875.32 往来款 1,147,056,414.06 1,652,089,684.29 合计 1,147,085,617.22 1,652,324,559.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海蒂达贸易有限公 司 往来款 657,330,941.03 1 年以内，2-3 年 57.30% 安徽安欣（涡阳）牧 业发展有限公司 往来款 169,195,876.23 1-4 年 14.75% 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 上海壹璟投资管理有 限公司 往来款 166,208,144.72 1 年以内 14.49% 大昌东峰食品（上海） 有限公司 往来款 102,256,666.66 1 年以内 8.91% 江苏省银河面粉有限 公司 往来款 35,000,000.00 1 年以内 3.05% 1,750,000.00 合计 -- 1,129,991,628.64 -- 98.50% 1,750,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,418,699,139.00 3,418,699,139.00 2,666,036,738.00 2,666,036,738.00 对联营、合营企 业投资 371,895,427.45 371,895,427.45 330,000,000.00 330,000,000.00 合计 3,790,594,566.45 3,790,594,566.45 2,996,036,738.00 2,996,036,738.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 牛贲资产管理（上 海）有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 上海壹璟投资管 理有限公司 700,000,000.00 500,000,000.00 1,200,000,000.00 上海蒂达贸易有 100,000,000.00 100,000,000.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 限公司 大康国际贸易（香 港）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 宁波浩益达贸易 有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 青岛大康雪龙牧 业有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00 纽仕兰（上海）乳 业有限公司 1,252,285,505.93 200,000,000.00 1,452,285,505.93 安徽安欣（涡阳） 牧业发展有限公 司 196,801,232.07 196,801,232.07 怀化欣茂牧业有 限公司 71,950,000.00 71,950,000.00 大昌东峰食品（上 海）有限公司 42,462,401.00 42,462,401.00 瑞丽市鹏和农业 食品发展有限公 司 10,200,000.00 10,200,000.00 合计 2,666,036,738.00 752,662,401.00 3,418,699,139.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 纽仕兰新 云（上海） 电子商务 有限公司 85,000,000.00 -33,000,000.00 -52,000,000.00 勐腊诚康 食品发展 有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 景洪诚康 4,900,000.00 4,900,000.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 农业食品 发展有限 公司 上海阜禄 股权投资 管理合伙 企业（有 限合伙） 330,000,000.00 7,650,161.50 337,650,161.50 慈溪市富 农生猪养 殖有限公 司 1,960,500.00 184,765.95 19,545,265.95 小计 330,000,000.00 119,060,500.00 -25,165,072.55 -52,000,000.00 371,895,427.45 二、联营企业 合计 330,000,000.00 119,060,500.00 -25,165,072.55 -52,000,000.00 371,895,427.45 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,493,721.00 7,408,494.50 合计 7,493,721.00 7,408,494.50 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -24,465,948.71 907,258.06 处置长期股权投资产生的投资收益 -52,000,000.00 -11,107,243.53 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 -766,183.20 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 289,800.00 222,460.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -268,351.98 179,611.81 理财产品收益 25,520,372.64 55,461,740.91 托管收入 31,716,981.13 23,000,000.00 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 合计 -19,973,330.12 68,663,827.25 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 198,645,063.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 5,398,578.74 委托他人投资或管理资产的损益 114,253,873.14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -202,227,772.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,941,639.25 减：所得税影响额 -48,265,491.12 少数股东权益影响额 -62,736,293.01 合计 240,013,165.44 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.43% 0.0043 0.0043 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -3.88% -0.0394 -0.0394 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 湖南大康国际农业食品股份有限公司 2017 年年度报告全文 200 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内再中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。