27GUIZHOUPOLICECOLLEGE在国际上，我国企业正面临合规问题的重大挑战。中兴通讯遭受美国两次制裁、华为首席财务官孟晚舟被捕等事件，均暴露出我国企业未建立合规管理体系等重大缺陷。在国内，我国企业同样面临较大的刑事法律风险。一旦企业涉罪获刑，首先将面临被科处罚金这一直接后果，但这种财产上的损失只是一方面，更为严重的是被定罪判刑后的一系列附带后果，可能导致企业一蹶不振乃至破产倒闭。[1]基于国际上的压力和国内的需求，企业刑事合规制度在我国迎来了发展契机：一方面，国内已经有法院以企业内部具备有效的合规计划为由，宣告企业无罪；另一方面，2020年3月以来，最高人民检察院率先在刑事司法领域开展涉案企业合规改革试点工作，地方涉案企业刑事合规“出罪化”的理论证成彭江辉，陈玥（湖南理工学院法学院，湖南岳阳414006）摘要：涉案企业刑事合规“出罪化”，包括将合规作为实体上无罪抗辩的事由和程序上不起诉处理的依据。为完善合规理论的建构，应从法理上为企业刑事合规“出罪化”的正当性进行证成。在实体上，“企业独立意志理论”强调企业具有独立于自然人的主观意志，通过企业的抽象合规行为和具体合规行为判断企业的独立意志，最终认定企业的刑事责任；在程序上，合规不起诉制度基于域外协商性司法理念而兴起，亦与犯罪预防与社会治理一体化理念、公共利益考量理论、企业自我监管理论具有内在契合性。关键词：企业刑事合规；出罪化；企业独立意志理论；协商性司法TheoreticalProofofCriminalCompliance"Exoneration"oftheEnterprisesInvolvedintheCasePengJianghui,ChenYue（CollegeofLaw,HunanInstituteofTechnology,Yueyang414006,China)Abstract:The"exoneration"ofcorporatecriminalcomplianceincludescomplianceasasubstantivepleaofinnocenceandaproceduralbasisfornon-prosecution.Inordertoimprovetheconstructionofcompliancetheory,thejustificationforthe"exoneration"ofcorporatecriminalcomplianceshouldbeprovedfromthelegaltheory.Intermsofsubstance,the"enterpriseindependentwilltheory"emphasizesthatenterpriseshavesubjectivewillindependentofnaturalpersons,andtheindependentwillofenterprisesisjudgedthroughtheirabstractcomplianceandspecificcomplianceacts,whichultimatelydeterminestheircriminalliability;intermsofprocedure,thesystemofnon-prosecutionofcompliancehasemergedbasedont...
