1182023年3月（下）/总第329期资金管理1中小民营企业资金管理概述1.1企业资金管理定义企业资金管理，主要是指以企业资金来源，资金运用等为对象，对企业进行一系列科学规范的管理、严格规划、督导、控制和评价及其他有关的活动，主要是把企业的资金作为经营的核心，面向企业的各个环节。作为我国经济发展重要组成部分，中小企业在促进国民经济增长方面发挥了不可替代的作用。1.2企业资金管理内容企业资金管理实质上贯穿于管理的各个环节，在企业管理中，它是最核心的部分，又因为不同的产业和企业所处的经营环境、在组织结构和运营条件的诸多方面都具有一定的差异性，致使每一个企业都有资金管理需求、重点目标亦有所不同。因此，在具体的实践过程中，要结合企业自身情况及特点制定科学有效的资金管理制度，以此来确保资金管理效果得以提升，推动企业持续发展。简单地说，企业资金管理的内容主要包括如下五个方面：第一，核定资金的合理数额。企业要根据自身发展状况和市场变化情况，结合资金使用计划及相关政策规定，科学合理地核定资金额度。同时，还应结合自身实际情况，选择科学合理的资金使用方式，提高资金利用效率。二是建立科学供资方案。企业需对生产经营活动进行分析研究，结合自身发展目标以及市场需求等因素综合考虑各项影响要素，从而选择科学合理的供资方和融资方式，保障资金供应合理性。企业决定了需要的资金总量之后，需要澄清怎样筹集必要的经费。为此，应结合企业自身特点及发展规划，选择合适的筹资方式，建立多元化的投融资渠道，提高企业的融资能力。三是建构保障投资取得回报的机制，以及良好的资金来源管理。企业财务管理部门一定要注重对企业内部价值信息进行全面的管理，同时，加强企业外部环境有关资料的搜集，整理工作、分析并管理以便精确地对投资收益率和融资成本率做出比较分析，从而为财务预算的编制奠定了基础。此外，还要注重企业筹资方式以及资金流动方向的控制。四是构建有序、高效资金流通管理机制，在此过程中还应积极推进资金结算制度改革，强化企业资金集中管理意识，提升企业财务管控水平。五是健全资金机构的约束机制。在企业内部建立合理有效的监督体系，强化对各部门及人员的激励制度，从而保证企业资金运行过程中各项环节都能得到严格的控制。1.3加强中小民营企业资金管理的价值分析1.3.1整合了资源，提高了资金的使用效率对于企业来说，资金是其发展过程中最重要的一项内容，只有做好了资金管理工作...
