资金、现金、费用管理第一条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第二条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第三条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。第四条银行帐户印鉴的使用实行x章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由x人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。第五条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。第六条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。会款审批权限如下：属预付货款、定金的，xx万元以下的（含xx万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；xx万元以上至xx万元的（含xx万元）由总会计师审批；xx万元以上至xx万元的（含xx万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；xx万元以上至xxx万元的（含xxx万元）由总经理审批；xxx万元以上的由董事长审批。属贸易货款的，xxx万元以下的（含xxx万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；xxx万元以上至xxx万元的（含xxx万元）由总会计师审批；xxx万元以上至xxx万元的（含xxx万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；xxx万元以上至xxx万元的（含xxx万元）由总经理审批；xxx万元以上的由董事长审批。属自带汇票的，xx万元以下的（含xx万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批；xx万元以上至xx万元的（含xx万元）由总会计师审批；xx万元以上至xxx万元的（含xxx万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；xxx万元以上至xxx万元的（含xxx万元）由总经理审批；xxx万元以上的由董事长审批。属购置、维修固定资产的，x万元以下的（含x万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；x万元以上至xx万元的（含xx万元）由总会计师审批；xx万元至xxx万元的（含xxx万元）由总经理审批；xxx万元以上的由董事长审批。属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务...
