“三重一大〞之财务管理制度“三重一大〞之财务管理制度一、会计岗位责任〔一〕认真贯彻执行中华人民共和国会计法,维护和遵守财经纪律，严格按财务制度办事。〔二〕合理安排预算支出,定期分析预算执行情况,提高资金使用效益,保证统计业务工作顺利进行。〔三〕准确使用会计科目。正确处理会计事项,严格审核各项开支;做到帐、证、表三统一,会计工作制度化、标准化。〔四〕按照上级主管部门的要求,准确、及时、完整地编制各种会计报表。〔五〕对每年形成的会计档案，要整理立卷,装订成册，及时归档。二、出纳岗位责任制〔一〕认真贯彻执行中华人民共和国会计法,坚持原那么,忠于职守,严格按财务制度办事,对于不符合制度的一切开支要敢于抵抗,拒绝报销。〔二〕严格遵守现金管理制度,不得以“白条〞抵充现金,不得随意挪用或外借他人现金。〔三〕严格审查一切收款、付款凭证,对不合理的以及没有按审批程序办理的凭证拒不受理。〔四〕加强支票管理，建立支票领取、核消制度;要及时到银行查询清楚。〔五〕及时整理单据,填制记帐凭证,做到日清月结,帐证相符,款相符。三、财务报销制度〔一〕原始单据必须合理合法,内容完整，大小写金额相符。经财务分管领导审核，局长签批。如有涂改一律不予报销。〔二〕工作人员出差,差旅费报销标准,按照财政部门规定执行,不得借出差之名“游山玩水〞。因私事外出或私自为外单位办事者,不予报销差旅费。市局工作人员出差报销，经分管领导审核、局长审批后才能报销。〔三〕出差借款须经局领导审批,回来后,必须在一周之内办理结算手续，如无特殊情况,逾期不办者,所借款项在工资中扣除。〔四〕对于住宿自理的会议，报销差旅费需凭会议通知或出具证明,否那么，不予报销。〔五〕差旅费报销单的填写,一般一人填写一张,如多人一同出差一起报销,应由出差者签名，并要将所有要报销的原始单据按标准化要求,粘贴整齐，否那么,财务人员不予办理报销手续。〔六〕会议费的开支,各县(区)或各科室召开专业会议，需事先编制会议费预算报经局领导审批执行。会议结束后，要及时进行结算,并附上参加会议人员名单及开会时间,并经局领导签字。〔七〕控购商品必须办理审批手续,未经审批,擅自购置者,不予报销。〔八〕领取转帐支票须经局领导同意,付款后应将支票存根及发票(收据)及时交回,不得无故拖延。〔九〕市局一般办公用品一律由局办公室统一购置,负责供给；特殊用品〔包括专业书刊〕,由各科室申报办公室并经局领导审批同意后负责购置,否那么,办公...
