第1页共4页审计工作管理制度一、总那么第一条为了更好地贯彻执行国务院关于审计工作的暂行规定加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合我厂具体情况，特制定本条例。第二条内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革效劳。我厂设立的审计机构，实行内部审计监督制度。通过审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任性，改善企业经营管理，提高经济效益，促进企业改革健康开展。第三条遵照审计法规，我厂审计机构在厂长的直接领导下，对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。第四条我厂审计机构和人员本着首先维护国家利益，同时维护本厂合法经济权益的原那么，公允地证实本厂财务履行情况。第五条我厂的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导，向厂领导负责并报告工作。二、审计工作的任务第六条监督检查我厂财务、运销、物资、劳资、方案等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以促进部门、单位严格遵守财经法纪，坚持社会主义经营方向。第七条监督、检查和评价我厂内部控制制度的严密程度有执行情1况，着重监督检查厂内所属部门和单位是否遵守以下根本原那么：1、明确划分权责，建立岗位责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原那么。2、所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用空白凭证必须办理签证手续并予核对。3、所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财物平安。第2页共4页4、所有业务处理必须程序化、制度化。5、建立一套适合于企业生产特点的本钱会计制度。6、审计人员调动或轮训时必须办理交接手续，并作出交接记录，签证备查，实行监交制度。7、根据厂内经济责任制，作出衡量、考核成绩和效果的标准。第八条参与生产经营方案、财务收支方案的制订，对执行情况进行监督，对年度财务、本钱决策进行审计，审计终结后签字盖章，写出审计报告。第九条根据国家和总公司规定的审计制度、专业核算方法及其他有关规定，对经济活动、会计核算程序和财务收支、财务处理的正确性、真实性、合法性进行审计监督。第十条对侵占国家资财、行贿受贿、营私舞弊、贪污盗窃、挪用公款、投机倒把等重大经济案件以及严重损失浪费行为，会同有关部门进行专案审计。第十一条参加本厂研究经营方针和改进经营管理工作的会议参与研究重要规章、制度的制定。第十二条向厂部领导和总公司审计室编...
