电业总公司审计转型经验交流电业总公司是国有大型企业集团，固定资产总值15.2亿元，现有职工2870人，公司连续12年夺得“省级文明单位〞和“省级先进企业〞称号，去年荣获了“全国新农村电气化建设示范单位〞称号。在企业实现又好又快开展的同时，公司内部审计工作也加大了转型与开展的力度，仅去年以来，通过审计直接和间接为企业增收节支3200万元；连续多年被评为“市内审工作先进单位〞，连续3次荣获“全省内部审计先进单位〞和“全省做出突出奉献和创造新经验内审机构〞称号。一、扩大审计内容，由财务收支控制向业务领域控制转变（一）由传统查错纠弊审计向内控制度审计转变。1997年公司实现会计电算化后，财务管理日趋标准，账务外表的错弊越来越少，为适应企业开展需要，我们及时将审计范围扩展到企业经营和管理的各个领域，通过对内控制度执行情况进行系统的评价，发现潜在风险并提出预防性建议。主要做法是，首先收集了解被审计单位执行的有关政策文件，以及现行的主要内控制度，然后对被审计单位内控制度进行测评，据以确定审计重点，并制定审计方案。2022年在对电费的抄、核、收审计时发现，有一个供电所存有漏抄、错抄现象，收取的1.2万元电费没有及时上缴总公司等问题，针对这一情况，审计部牵头，组织协调财务部、农电公司、供电所等部门联合查找出现问题的源头，并举一反三，提出了改进和修改意见，制定完善了电业总公司抄核收管理方法、电费资金管理方法等，有效的防止了资产流失，杜绝了浪费、挪用和不合理使用等问题的发生。近年来，通过对有关部门内控管理情况的审计，我们共提出了改善内控管理建议40多条，并全部得到公司采纳。公司现已通过了信誉等级评价、质量体系认证及职业健康平安体系三项认证工作，管理水平再上新台阶。（二）由传统“小作坊式〞审计向整体性、系统性的“集约式〞规模转变。随着企业标准化水平的不断提高，公司物资采购业务实行了集中化管理，成立了招投标管理办公室，办公室设在审计部，审计部根据实际情况先后出台了市电业总公司招标投标管理制度和市电业总公司招投标实施标准等制度，保证了招投标工作有章可循。同时，以审计部牵头对物资采购的每一环节实行动态控制，对工程物资的选厂、审批、标书的发放、开标、评标等一系列环节进行全过程控制。具体做法是：由物资公司提前考察所有物资供应厂商所具备的资质，通过筛选确定三个以上供货单位，经总公司领导审批后报招标办公室备案，招标前必须合理拟...
