第一篇：式样 - 注册会计师协会

附件3：

证券资格会计师事务所执业质量自查报告

（式样）

根据《中国注册会计师协会关于开展2014年证券资格会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协〔2014〕X号）要求，本所组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

一、事务所概况

主要包括：事务所成立时间及历史沿革；事务所治理结构和组织架构；人员规模及其构成；业务规模及其构成；合伙人情况；事务所资质以及共同控制下的其他实体的简要情况。

二、自查概况

主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查涉及制度设计与执行两个方面。业务项目质量检查，业务范围涵盖事务所在2014年1月1日至2014年4月30日期间出具的各类鉴证业务报告，应尽量覆盖每位合伙人的业务。此外，还需包括上次中注协执业质量检查发现的问题的整改情况。

三、对事务所执业质量的整体评价 主要包括：事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在的风险点与关键控制点，存在的重大（要）的缺陷与不足；事务所的整体业务质量存在的主要问题；事务所在质量控制与风险管理方面的理念、做法与经验。

四、事务所质量控制体系自查情况

首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度；其次，简述与质量控制相关的各项制度在实际工作中是否得到执行、如何执行以及执行的现实效果。若尚未建立某一方面的质量控制制度，事务所应说明在实际工作中如何对其中涉及的关键控制点予以要求和落实。

（一）质量控制环境

主要内容包括：经营战略及存在的经营风险；经营理念和经营风格；合伙人团队的和谐性和稳定性；事务所质量控制部门与风险管理部门的设置及人力、资源投入；事务所的主要业务活动（比如：主要业务类别，主要业务的地区及行业分布，主要客户的部门及合伙人分布）；财务管理（包括财务内部控制制度的建立、关于收费的内部控制和收费标准执行情况、项目成本管理、收入和支出的结构及变动趋势、合伙人收益分配情况等内容）；事务所信息系统。

（二）对业务质量承担的领导责任

主要内容包括：对以质量为导向的内部文化的认识和培育；为确保主任会计师（首席合伙人）或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任，事务所建立了什么样的质量控制组织体系，以及哪些相关的政策与程序。

（三）合伙人机制

主要内容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理职责分工，项目合伙人的委派，项目质量控制复核合伙人的考虑，业务委派时对专业胜任能力与风险控制的考虑，项目时间管理等）；合伙人考评（比如：考评标准，考评程序，考评结果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬标准，薪酬的计算与发放）；合伙人晋升（比如：晋升标准，晋升审批）；合伙人违规行为处理（比如：处理程序与标准，处理结果的使用）。

（四）客户关系与具体业务的接受与保持

主要内容包括： 客户关系与具体业务接受与保持前的活动与记录；事务所自身能力（具有执行业务所需的胜任能力、素质、时间和资源）与独立性的评价；承接审批流程；分歧处理等。

（五）人力资源

主要内容包括：招聘，培训，考核评价，薪酬，晋升，人员委派，风险控制，社会责任履行（比如职工的福利待遇以及是否足额缴纳“五险一金”）等。

（六）业务执行

主要内容包括：业务标准和程序的制定、修改和传达；项目分类管理；项目合伙人的指导与监督；项目组内部质量复核的主体、级次与流程；项目质量控制复核；重大分歧的处理与记录；业务报告签发；公章使用与管理；业务工作底稿；对特别业务（如H股业务、国际业务）的特殊考虑等。

（七）监控

主要内容包括：监控部门与人员；监控重点；监控周期；监控结果的传达与处理；投诉和指控的处理；责任追究等。

（八）总分所一体化管理

主要内容包括：总分所一体化管理体制及制度的建立情况；总所与分所在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面的实际统一情况；深入推进事务所一体化的具体考虑。

（九）职业道德

主要内容包括：事务所整体层面的职业道德控制（比如：领导层理念和事务所职业道德文化，事务所职业道德教育和培训，职业道德监控，违反职业道德的纪律处分等）和职业道德重要事项控制（比如：业务承接中对客户诚信、独立性和利益冲突的考虑，事务所收费，与审计客户长期存在业务关系，为审计客户提供非鉴证服务，合伙人和员工薪酬构成及业绩评价对职业道德的影响等）。

五、业务项目自查情况

主要内容包括：风险导向审计理念是否真正落到实处；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当等。

六、整改措施

针对自查中发现的问题，事务所拟采取的整改措施如下：

（一）制度设计方面的整改 比如：计划于2014年XX月，建立XXXX制度，由XXX部门或者XXX负责等。

（二）制度执行方面的整改

（三）项目执行中存在问题的整改 1.„„„„ 2.„„„„

第二篇：河北省注册会计师协会

河北省注册会计师协会

2005年工作总结及2006年工作要点

第一部分 2005年工作总结

2005年，在省财政厅党组和中注协、中评协的正确领导及有关部门的支持配合下，经过行业上下的共同努力，河北注协紧紧围绕年初确定的工作思路，坚持以“诚信建设”为主线，以制止行业不正当竞争、净化执业环境为重点，真抓实干、开拓创新，较好地完成了全年目标任务。

一、稳步推进制止行业不正当竞争、净化执业环境工作 1．完善制止行业不正当竞争行为的相关制度。一是制定了《河北省注册会计师协会关于制止行业不正当竞争行为的暂行规定》，对提供回扣或变相回扣、支付介绍费、低于收费标准下限恶意竞标等不正当竞争行为做出禁止性规定，明确了违反规定的惩戒措施；二是制定了《省注协制止行业不正当竞争行为实施方案》，将治理工作措施化、具体化；三是为达到综合治理效果，并本着避免重复检查、减轻执业机构检查负担的目的，加强了与厅有关处和省工商局的沟通协调，共同治理行业不正当竞争行为。协会代两部门起草了《河北省财政厅、河北省工商行政管理局关于清理整顿注册会计师行业执业环境的通知》，将会计师事务所、资产评估机构非法设立分支机构，私自乱设点、乱挂牌行为清理整顿的重点。同时，省财政厅、省工商局、省注协组成清理整顿办公室，开展联合检查，并对有关违规机构和个人进行了处理。

2．组织实施了会计师事务所业务检查工作。按照中注协的要求，在执业机构普遍自查的基础上，省注协抽调18名工作人员，组成三个组，于8、9月份对石家庄、邢台、邯郸三市的54家会计师事务所的执业质量、会计基础工作、内部管理等情况进行了实地检查。据统计共对54家会计师事务所的192份审计报告，156份验资报告进行了抽查，抽查的数量，能够反映事务所整体的执业质量状况。在强调帮助、教育、督促、提高为主要检查目的的同时，加大了处罚力度，针对检查发现的问题严格惩戒。对8家不符合设立条件或业务质量问题较严重的事务所，移交省财政厅监督局调查处理。对20家存在问题比较严重的事务所进行严格的行业惩戒，其中2家所处以行业通报批评，5家所处以责令书面检讨并限期改正，13家所责令限期改正。对29家存在一般问题的会计师事务所下发了风险提示函。共对54名注册会计师进行了行业惩戒，其中对4名注册会计师进行了行业内通报批评，5名注册会计师责令书面检讨，33名注册会计师责令限期整改，12名注册会计师进行了谈话提醒。

3．加大制止行业不正当竞争行为工作的宣传力度。就有关行业治理的相关政策及具体措施利用新闻媒体进行了宣传报道。如在河北经济日报刊发了权威访谈，在协会网站、会刊开辟专栏，以公告形式及时发布制止不正当竞争的政策及工作进展情况。为进一步优化行业执业环境，研究探讨制止行业不正当竞争的对策和途径，于11月5日，举办了“执业环境与行业发展—注册会计师高级论坛”。来自

－2－ 政府部门、高等院校和境内外注册会计师行业的专家、学者，针对会计市场进一步开放、注册会计师职业化步伐加快、会计审计准则国际趋同化发展的新形势，就会计师事务所和注册会计师如何更好地服务全省经济改革和发展，会计服务与国资监管，审计职业的特征和注册会计师的角色，内外部环境与行业未来发展等问题发表了专题演讲。

4．稳步推进行业自律公约试点工作。对邢台等市的区域性行业诚信自律公约执行情况进行了调研、分析，推行违约保证金制度，保证了行业诚信自律公约的推行力度。目前，协会正在与保定、张家口两市的执业机构进行协商，力争年底前促成张家口市自律公约的推行。

5．积极开展行业维权工作。5月中旬，针对有关部门反映的张家口市工商局对会计师事务所进行经纪人资格认证并违规收取工商管理费问题，协会一方面发出了《关于要求张家口市工商局取消对会计师事务所的经纪人资格认证和收取工商管理费的函》，另一方面，委托协会的常年法律顾问向张家口市工商局出具了法律建议书，要求张家口市工商局在收到律师建议书的10日内，纠正其违法行为。5月30日，这一问题得以圆满解决，张家口市工商局表示今后不再向会计师事务所收取工商管理费。

二、认真开展了“两师”及非执业会员的年检和注册审批工作 1．圆满完成“两师”年检工作。全省应参加年检的注册会计师2472人，实际年检2407人，未参加年检65人，通过年检2405人，并按要求在公共媒体上进行了公告。全省应参加年检的注册资产评估

－3－ 师742人，实际年检696人，46人未参加年检。截止2005年年底，全省共有会计师事务所208家，专营资产评估机构40家，注册会计师2631人，注册资产评估师784人。

2．认真做好会员管理日常工作。全年受理申报注册会计师517人、注册资产评估师87人，审批注册会计师376人、注册资产评估师37人，审批“两师”非执业会员176人；办理注册会计师、注册资产评估师转所、转会600人次；受理举报材料45份、举报电话47个，都已按程序处理完毕；为全省1237名注册会计师和473名注册资产评估师换发证书；加强了对非执业会员的管理，起草了《河北省注册会计师协会非执业会员管理暂行办法》（讨论稿），召开了非执业会员座谈会，对办法进行了讨论，进一步修改完善后将印发执行。

3．配合行政监管部门做好行政审批工作。办理拟设立会计师事务所的股东（合伙人）基本情况证明183人次。按要求完成了资产评估行业行政管理职能移交工作。

三、精心做好“两师”资格考试工作

1．周密部署，强化责任。印发了《河北省注册会计师协会关于做好2005注册会计师全国统一考试工作的通知》，组织召开了全省考试工作会议，对全年的考试工作进行了布置。为服务考生，省办还克服了重重困难，在注册会计师考试实施十多年来，首次实现考试报名时同步发行考试用书，极大地方便了考生。

2．考试实施工作做到了万无一失。在考试实施前召开了全省考试考务工作会议，对考试实施各环节的工作做了详细的安排。各级领

－4－ 导和各级考办对考试实施工作高度重视，考试实施期间，齐守印厅长及省考委会成员在省会考点进行了巡视指导，沧州等市财政局主管领导对考试进行了巡视。通过各级领导和考办的共同努力，考试取得了圆满成功。全省注册会计师报名人数为25534人，49980人科，26422人科参考。

3．继续做好注册会计师考试考前培训工作。全省共举办各类考前辅导班、做题班34期，其中省注协举办14期，近2000人科参加辅导。

4．协助做好资产评估师考试工作。积极与省、市人事部门考试中心协调，组织全省并具体实施石家庄辖区2005注册资产评估师考试报名的资格审核、考试用书发放等工作，考试实施期间配合省考试中心进行了巡视。

5．按时完成各项日常工作。及时办理全省2004成绩核查344人、397科，成绩复核31科，单科换全科520人、申请上报2005注册会计师考试免试27人；按时完成全省注册会计师考试报名信息核对工作；适时做好考试软件升级工作；换发全省注册会计师全科通过考生合格证；整理了全省2005注册会计师考试档案。

此外，组织24名注册会计师参加了中注协行业英语及综合能力测试。

四、进一步做好“两师”的后续教育培训工作

1．科学制定培训计划。在充分调研并向后续教育委员会委员两个回合的书面征求意见后，制发了《2005注册会计师 注册资产

－5－ 评估师后续教育培训计划》。为确保计划的科学合理，5月份召开后续教育委员会议，再次对《计划》进行了修订，从以审计准则为培训重点转为以专项审计实务为重点，增强了实用性。

2．圆满完成全年培训任务。全年举办脱产培训班10 期，培训2377人次；岗前培训班2期，培训79人；自主培训事务所9 家，培训600 人；组织参加中注协、中评协培训 98人次，总计培训3154人次。全省应参加培训的注册会计师2240人，注册资产评估师772 人，两师总计3012人，参加培训人员3000人，其中平均5%人员参加了两期以上的培训，培训覆盖率100%。

3．加强对事务所自主培训工作的监督指导。进一步完善三级培训管理体系，按《河北省注册会计师协会后续教育管理办法》的规定，对9家提出申请并经考察符合自主培训条件的事务所，批准开展自主培训。各所自主培训期间，协会领导和工作人员亲临现场指导监督。有关事务所自主培训的申请计划、批复函、培训时间和地点、考勤情况表、参训人员名单等协会均有完整档案资料。

4．做好培训基础工作。一是精心选拔师资。聘请的教师多是既有丰富教学经验又大量参与实践的教授或行业专家。另外，根据培训计划中的培训内容选派师资参加上级举办的培训班。二是积极开发新课题，解决执业中的新问题。国有企业改制改组工作还未全面完成，为满足执业需要，继续讲解国企改制的专项审计及评估问题两个专题，很受欢迎。事业单位面临改革改制阶段，新会计审计准则即将出台，税收政策不断出新，为此组织师资力量新研发了事业单位改制审

－6－ 计风险控制和相关会计问题、新会计准则制定的框架及修订重点问题、风险评估审计框架、最新税收政策讲解等项专题；为适应企业加强内部管理，事务所要提供超前服务的需要开发了企业内部控制、会计师事务所非鉴定咨询服务新课题，并聘请国内知名教授授课。三是精心编写培训讲义，为学员购买实用教材。每期培训班上都有核心主题，围绕主题编写教案。共编写讲义11本，印发5600余册，购买教材四个品种共2400本全部下发。

五、行业党建工作取得新进展

1．大力加强行业党务工作管理。2005年年初，经河北省人才中心党委批准，成立了中共河北省注册会计师协会党委。截止目前，石家庄辖区共成立19个基层党支部，接收党员190多人。全年为4名预备党员转正，确定9人为入党重点培养对象，指导对3个支部的成员进行了调整。

2．认真开展保持共产党员先进性教育活动。在搞好秘书处自身先进性教育活动的同时，成立了河北省注册会计师协会党委保持共产党员先进性教育活动领导小组。制发了《河北省注册会计师协会党委关于开展保持共产党员先进性教育活动的实施方案》，召开了动员大会。活动期间，坚持集中学习与个人自学相结合的原则，采取举办先进人物事迹报告会、组织参观革命教育基地等多种形式，积极组织完成教育活动的各项任务，并组织行业党员爱心捐款17000元。

3．积极做好工、青、妇工作。于“三八”国际劳动妇女节，组织了石家庄辖区执业机构部分女员工观看了爱国主义教育影片《张思

－7－ 德》，使广大党员、群众受到了一次爱党、爱国、爱人民的思想道德教育。组织参加了中国注册会计师协会2005年行业“诚信杯”乒乓球赛，女子代表队获团体第8名，省注协获得了优秀组织奖。为庆祝建国56周年，开展了行业“迎国庆、献颂歌”有奖征文活动。为维护机构职工的合法权益，积极做好行业工会的筹建工作。

六、认真做好行业财务工作

1．按时完成了行业会计报表的统计汇总工作。利用3月份一个月的时间，对全省会计师事务所、资产评估机构的会计报表进行了汇总，并按时上报了中注协、中评协。按规定收取了全省各会计师事务所、资产评估机构的团体会费、个人会费，保证了协会工作的正常进行。同时，协会秘书处严格执行各项财务管理制度，加强财务核算与监督，坚持收支两条线，做到了增收节支，各项收支零预算管理。

2．继续加强对机构财务人员的培训。为帮助指导执业机构规范会计核算工作，7月份在石家庄组织部分执业机构财务人员进行了财务管理、税收政策等相关知识培训。

3．继续研究注册会计师执业责任保险推广工作。在前期调研的基础上，先后两次组织石家庄辖区会计师事务所有关负责人就注册会计师执业责任保险具体条款进行了研讨。

七、大力开展行业宣传工作

1．认真学习贯彻中注协“四代会”和中评协“三代会”精神。中注协第四次全国会员代表大会是在完善社会主义市场经济体制、全面建设小康社会、行业面临大发展的背景下召开的一次重要会议。中

－8－ 评协第三次全国会员代表大会是在我国资产评估行业发展的重要时期召开的一次具有里程碑意义的会议。两个会议召开后，秘书处及时进行了传达学习，在协会网站、会刊对会议精神进行了报道。结合会议精神的贯彻落实，2月份，郭秀堂副厅长主持召开了省会部分会计师事务所和资产评估机构负责人座谈会，分析了行业发展面临的形势，针对目前机构执业中遇到的问题，研究讨论了执业机构、行业协会和财政监管部门应采取的措施。11月份，协会组织召开了石家庄市部分评估机构负责人座谈会，就如何进一步贯彻落实黄菊副总理重要讲话精神和中评协三代会精神，着力解决好制约行业发展的突出矛盾和问题，卓有成效地做好2006年工作进行了讨论。

2．进一步办好会刊和网站。立足专业品位，改进了会刊封面和板式设计；调整了栏目设置，增设了“先进性教育”栏目；进一步完善了编校流程，降低了校对差错率；严格各环节办结时限，做到了按时印发。会刊连续三年被评为“省会优秀内部资料性出版物”，并被评为“双十佳出版物”。在2004年完成网站改版的基础上，对网站运行中暴露出的一些问题进行了及时修补，增加了“行业财务”和“最新公告”两个栏目；配合保持共产党员先进性教育活动和不正当竞争专项治理，先后开辟了网上专栏，及时对活动开展情况进行了宣传。

3．借助公共媒体进行行业宣传。通过河北电视台、河北日报、河北经济日报、燕赵都市报等省会主要媒体对制止行业不正当竞争、注册会计师高级论坛等工作进行了报道。

八、加强秘书处自身建设，不断提高对协会工作的执行能力

－9－ 1．认真开展了保持共产党员先进性教育活动。按照厅保持共产党员先进性教育活动的安排部署，协会党支部紧紧围绕“关键是要取得实效”这一总体要求，及时成立了由支部书记任组长的省注协保持共产党员先进性教育活动领导小组，认真制定了《实施方案》及其《实施细则》，扎实开展了先进性教育各阶段各环节的工作。学习动员阶段，秘书处组织全体党员认真把握“四个学习重点”、努力做好“五个方面结合”、积极开展“七个一”主题活动；在分析评议阶段，向协会秘书处员工和全省执业机构广泛征求了意见，共征求意见和建议130多条。同时，坚持边议边改，认真进行了问题揭摆和整改工作；在巩固提高阶段，在充分调研的基础上，结合“六型机关”建设，协会出台了《关于建设和谐型协会的意见》和《关于建立保持共产党员先进性长效工作机制的意见》。总之，通过开展先进性教育活动，在全体党员普遍受教育、政治素质普遍提高的基础上，找准和解决了注协秘书处存在的一些突出问题，完善了内部各项行政管理制度和财务管理制度，促进了行业自律各项工作的开展，活动达到了预期目的。

2．扎实推进学习型协会建设。研究制定了《2005年建设学习型协会工作计划》，明确了建设学习型协会的总体目标和年内四个方面的重点学习内容，每一方面都列出了具体的学习书目。每位员工结合保持共产党员先进性教育活动、岗位需求和个人实际，本着“干什么学什么，缺什么补什么，急用先学，学以致用”的原则，制定了个人学习计划。通过学习型协会建设，秘书处员工自觉学习、不断学习的紧迫感、责任感进一步增加，促进了员工综合素质的提高和秘书处执

－10－ 行能力的提升。

此外，为配合财政部、省财政厅评选表彰杰出会计工作者工作，同时为了塑造和展示我省注册会计师、注册资产评估师的良好职业形象，进一步弘扬正气、激励先进，于6、7月份在全省注册会计师、注册资产评估师行业首次开展了优秀注册会计师、注册资产评估师评选活动。经机构推荐、专家评审委员会评审、网上公示和全省优秀注册会计师、注册资产评估师评选表彰领导小组批准，共评选出21名全省优秀注册会计师、5名全省优秀注册资产评估师，其中1人被评为全省杰出会计工作者，4人被评为全省优秀会计工作者。评选出的优秀注册会计师和优秀注册资产评估师，有所级领导，也有部门经理或项目经理，还有一线执业人员。所在机构既有在全省名列前茅的大所，也有分布在全省各地的中小所。评选表彰活动在行业内引起了积极反响。

2005年，协会的工作虽然取得了新的成绩，但与市场经济的发展要求和广大会员的愿望相比，还有不少差距，机构内部治理机制急需完善，行业局部的不正当竞争仍然存在，内外部执业环境的改善尚需付出长期的努力等。这些差距和问题，有待于我们在今后的工作中进一步研究，不断探索和采取有效的解决办法。

第二部分 2006年工作要点

2006年，河北省注协将以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，进一步巩固自律管理体制建设、诚

－11－ 信建设和制止行业不正当竞争工作成果，着力推动执业机构内部治理机制建设，认真实施行业人才战略，做好新会计审计准则培训和实施准备工作，推动行业自律管理工作再上新台阶。建议重点做好以下工作：

一、把推动事务所内部治理机制建设作为全年工作的重中之重 1．研究制定关于加强会计师事务所、资产评估机构内部管理机制建设的实施方案。引导事务所建立健全股份管理、收入分配、重大事项决策、内部风险控制、人力资源管理等制度。把事务所建设成机制合理、决策严谨、风险控制有效和有利于人才成长的现代中介组织，为行业健康发展奠定基础。

2．抓典型以带动全面。督促内部管理问题比较突出的事务所采取座谈会、员工大会、个别谈心等方式，认真找问题查原因，建立健全内部管理的各项规章制度。通过报告会、实地考察等形式，交流内部管理方面的好经验好作法，相互学习，取长补短。

3．对事务所内部治理情况进行检查。通过检查章程、协议范本和实施方案的贯彻落实情况，督促事务所切实提高内部治理水平。将内部治理混乱的事务所列为执业质量检查重点对象。

4．研究制定优秀主任会计师（资产评估机构负责人）、优秀注册会计师（注册资产评估师）评选办法。

二、进一步做好业务监管工作

1．巩固制止行业不正当竞争工作成果。继续做好行业自律公约的推广工作，监督检查公约的执行情况，对违规者严格予以惩戒。

－12－ 2．抓好业务质量检查工作。按照检查制度的要求，对有关市事务所进行全面业务质量检查，对有关违规事件加大打击力度。

3． 加强对外协调。建立与政府有关部门的定期联络制度，增加其对行业的了解和认知程度。与有关部门协调解决对事务所的重复检查问题。

4．进一步完善维权机制。发挥好维权委员会和协会法律顾问的作用，建立维权委员会责任小组和联络员制度，定期召开会议，讨论、听取并解决好会员执业中遇到的问题，维护行业和会员的合法权益。

5．开办注册会计师、注册资产评估师沙龙。通过沙龙活动，讨论和研究执业中的热点、难点问题，适时发布专业指南和指导意见。

三、确保资格考试工作万无一失

1.继续做好各项考试日常工作。做好注册会计师考试成绩发布、受理成绩核查、单科换全科工作；组织全省并具体实施石家庄考区注册会计师考试报名、受理免试申请工作；配合人事部门做好注册资产评估师考试工作；做好注册会计师、注册资产评估师考试用书征订、发行工作；做好注册会计师行业英语及综合能力测试工作。

2．完善各项制度，规范考试各环节工作。按照《行政许可法》的便民思想与原则，全面转变观念，强化服务意识，积极规范考试组织工作，不断改进和优化工作程序，确保各项制度在一些重要的工作环节得到有效实施；进一步完善考试工作规程，使考试各环节的工作规范化、制度化，增加工作透明度，提高工作效率，确保服务质量。完善对各市考办考试工作考评奖励办法。

－13－ 3．继续做好考前辅导工作。抓好考前辅导师资队伍的建设，完善相关管理办法。继续办好基础班、提高班、强化班、考前串讲班等各种考前辅导班，为考生提供更广阔的选择空间，同时利用网络资源，积极推广网上辅导等，以满足不同考生的需求。

4．加强对考试工作的宣传。加大对考试工作的宣传力度，采取更多形式对考试宗旨、考试政策、考前辅导、考试信息等全方位、各角度进行宣传。

四、以实施行业人才战略为重点，努力做好后续教育工作 1．全面实施行业人才战略。去年6月，中注协制定发布了《中国注册会计师协会关于加强行业人才培养工作的指导意见》，即行业人才培养“三十条”，系统提出了加强注册会计师行业人才培养工作的指导思想、总体思路和具体措施。全面实施行业人才战略是中注协今年的四项重点工作之一，省注协要积极配合做好相关工作。

2．适应会计审计准则国际趋同的要求，将新会计审计准则列入培训重点内容。在广泛征求两师意见和建议的基础上，召开后续教育委员会会议，讨论确定后续教育培训计划。

3．充分发挥三级培训管理体系的作用，分层次、分对象、多形式地做好培训工作。按计划组织好10期省级脱产培训班；积极组织人员参加中注协、中评协举办的培训班；审核自主培训机构开展自主培训工作的条件，指导监督其培训工作；继续做好65岁以上注册会计师的自修培训、新批准注册人员的岗前培训和非执业会员后续教育工作。

－14－ 4．强化培训管理基础工作。充实后续教育档案资料，完善工作规程；整理编写后续教育教学资料汇编；完善师资选拔录用和管理激励机制；完善后续教育管理办法和后续教育考勤考核办法。

五、做深做细会员服务和管理的各项基础工作

1．严格年检和注册审批工作。严格把关，搞好注册会计师、注册资产评估师任职资格和执业情况的年检，及时清退不合格人员，不断净化执业队伍。严格注册会计师、注册资产评估师的注册审批工作。完善对非执业会员的管理与服务，做好注册和年检工作。做好来信来访工作，随时了解和掌握会员的呼声和反映。配合做好会计师事务所、资产评估机构设立、变更有关工作。落实理事会决议，规范注册会计师、注册资产评估师转所行为。

2.做好行业财务工作。加强行业财务报表和行业统计报表汇总工作，做到数字真实，报送及时。开展行业会计基础工作检查。加强对执业机构财务人员的培训，不断提高业务能力。继续研究、推动执业责任保险的实施。

3．认真做好工资调整、职称考评、保险缴纳等人事代理日常工作。

4．加强行业宣传。充分利用协会会刊、网站及媒体资源，积极宣传行业的职业特性和行业建设成果，为行业发展营造良好的社会氛围。

六、不断深化行业党建工作

1．巩固保持共产党员先进性教育成果，着力抓好长效机制建设。

－15－ 建立党员学习机制，积极创建学习型支部、学习型行业。建立党员教育机制，使党员能够定期参加党内生活，经常性地得到组织与群众的帮助和监督，党性不断得到锻炼。建立党员管理机制，落实对党员逐级管理的责任。建立党员民主参与机制，研究支部参与事务所管理的方式和途径。

2．积极开展群团工作，筹备成立工会、妇联会和团委会。3．发挥好注协党委对行业党建工作的指导作用。积极研究和探索新时期行业党建工作的新思路、新方法、新措施，在广泛征求意见的基础上，下发《关于加强注册会计师行业党建工作的指导意见》，并督促事务所结合实际贯彻落实。

七、加强协会自身建设

1．积极推进“六型”协会建设。抓好财政厅建设“六型” 机关意见和协会实施方案的落实，把省注协建设成服务型、高效型、廉洁型、学习型、创新型、和谐型协会。

2．按时召开理事会、常务理事会和专业委员会会议，充分发挥各自的作用。

3．筹备第六次会员代表大会。到今年12月份，本届理事会任期将满。适时成立筹备组，做好全省第六次会员代表大会各项准备工作。

2006年是我国“十一五”规划的开局之年，作为市场经济体系的有机组成部分，注册会计师、资产评估行业已站在了新的起点上。面对新形势新任务，省注协将进一步忠实履行职责，锐意进取，扎实工作，为行业健康发展，为全省国民经济和社会发展开好局、起好步作

－16－ 出积极贡献。

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第三篇：浙江省注册会计师协会2005工作总结

浙江省注册会计师协会2005工作总结

2005年，在省财政厅党组的重视关怀下，在理事会和会长的直接领导下，在中国注册会计师协会和政府有关部门的指导、支持下，围绕省注协三届四次理事会会议审议通过的工作报告，结合我省注册会计师、资产评估行业当前的实际情况，主要做了以下一些工作。

一、着力构建和谐注册会计师、资产评估行业，树立良好的社会形象

为积极响应党中央提出的构建和谐社会的号召，省注协三届四次理事会通过了《浙江省注册会计师协会关于构建和谐注册会计师、资产评估行业的决定》，并在《浙江日报》上进行了公告。“决定”认为，一个和谐的注册会计师、资产评估行业，离不开行业与社会及社会各组织之间的和谐；一个和谐的注册会计师、资产评估行业，也离不开本行业内部各执业机构之间的和谐相处；一个和谐的注册会计师、资产评估行业，更离不开行业内部人与人之间的和睦相处；一个和谐的注册会计师、资产评估行业，同样离不开行业内每个从业人员自身的和谐发展。“决定”号召全省注册会计师、资产评估行业的全体同仁积极行动起来，力争使全行业每个从业人员都能成为和谐行业构建行动的实践者、受益者，使行业与社会及社会组织之间、行业内各个执业机构之间以及执业机构内部员工之间能够和谐相处，共同发展。为此，开展了一系列活动。

（一）评选表彰优秀注册会计师、注册资产评估师。为进一步加强我省注册会计师、资产评估行业建设，树立良好的行业形象和注册会计师、注册资产评估师的职业声誉，弘扬正气，激励先进，表彰和鼓励模范遵守法律法规、职业道德和执业规范，并为行业作出显著贡献的注册会计师、注册资产评估师，在总结首届评选活动的基础上，组织开展了第二届优秀注册会计师、注册资产评估师评选表彰活动。经省注协三届四次常务理事会会议审议决定，吕苏阳等30名同志为“优秀注册会计师”、潘文夫等12名同志为“优秀注册资产评估师”。《浙江日报》、《中国财经报》、《财会信报》和《浙江财税与会计》等报刊对优秀注册会计师、优秀注册资产评估师的先进事迹进行了报道。

（二）与《浙江财税与会计》编辑部联合召开构建和谐行业座谈会。为了广泛宣传开展构建和谐注册会计师、资产评估行业的重要意义，树立和宣传行业正面形象，7月5日，省注协与《浙江财税与会计》编辑部邀请了12家执业机构的负责人就如何调动全行业的力量积极构建和谐行业进行了座谈，并将座谈会发言的要点，以“以人为本，奏响注册会计师、资产评估行业和谐交响乐”为标题在《浙江财税与会计》、《浙江注册会计师》上刊登。

（三）举办构建和谐注册会计师、资产评估行业演讲比赛。为构建和谐注册会计师、资产评估行业，展示全行业从业人员的精神风貌，6月20日，省注协下发了《关于举办构建和谐行业演讲比赛的通知》，各市注协积极响应，认真组织了选拔。8月26日，比赛在萧山举行，来自全省12支代表队的36名选手，围绕构建和谐行业这一主题，进行了激情洋溢的演讲。36名参赛选手均来自注册会计师、资产评估执业第一线，他们在演讲中结合自己的工作实践，用生动的事例，精辟的语言，阐述了“和谐”这一主题对注册会计师、资产评估行业的重要现实意义。经过一天紧张激烈的比赛，分别决出了个人特等奖、一、二、三等奖、鼓励奖以及团体一、二、三等奖，来自台州代表队的蒋海健和嘉兴市代表队的俞晓英、杭州市代表队的秦莹蓉凭借雄厚的实力获得本次比赛的个人特等奖和一等奖，杭州市代表队获组织一等奖，嘉兴市代表队和宁波市代表队获得组织二等奖。本次比赛得到了各市财政局、各市注册会计师协会和各执业机构的大力支持，对弘扬注册会计师、资产评估行业的主旋律，活跃行业气氛，起到了很好的作用。浙江省财政厅副厅长、浙江省注册会计师协会会长罗石林担任本次比赛的评委会主任，中国注册会计师协会党委副书记王丽然莅临指导并应邀担任比赛的评委。《中国财经报财会世界》、《中国注册会计师》、《浙江财税与会计》等报刊及中注协、中评协网站对此进行了报道。省注协还将演讲比赛的实况制作成光盘下发各执业机构，要求组织行业人员认真收看。

（四）举办首届行业“诚信杯”乒乓球比赛。为加强注册会计师行业精神文明建设，丰富和活跃行业文体生活，增强行业凝聚力，展示行业精神面貌，7月26日省注协下发了《举办浙江省注册会计师协会首届行业“诚信杯”乒乓球比赛的通知》，各市注协对此次乒乓球比赛非常重视，积极组织了选拔。经过一个多月的精心筹备，8月 27日在杭州市举办了首届行业“诚信杯”乒乓球比赛，11个市和省直共12支代表队的67名运动员参加了比赛，在比赛中运动员们发扬了顽强拼搏的精神，赛出了风格和水平，杭州代表队、嘉兴代表队、金华代表队、省直代表队分别获得团体一、二、三名；陈武寅、王越豪、陈岳贵、韩江南分别获得男子一、二、三名；王芳、何海英、钱敏、柯月香分别获得女子一、二、三名。

在省内选拔、培训的基础上，10月27日至29日，我省组队参加了中注协2005年行业“诚信杯”乒乓球比赛。女子团体队凭着各位队员良好的技术水平和顽强的拼搏精神，以G组第一的身份进入16强，连续击败16强、8强、4强中的对手，一路过关斩将，杀入冠亚军决赛，并荣获女子团体亚军。男子团体也进入了16强。选手个人也取得了较好成绩，男子单打选手王越豪、韩江南和女子单打选手王芳、何海英打进了16强，其中王越豪打入8强。鉴于我省代表队在比赛中能够严格遵守比赛规则，尊重对手，服从裁判，充分展现了良好的精神面貌和顽强的斗志，被评为“精神文明奖”，是获得该奖的三支代表队之一。

（五）组织了首届行业“注协杯”足球比赛。为构建和谐行业，活跃行业气氛，增强广大会员体质，省注协于7月组织了首届“注协杯”行业足球比赛，浙江天健、浙江万邦、宁波德威、浙江东方中汇、杭州中勤和省财政厅6支球队参加了本次比赛。在为期4天的比赛中，球员们顶烈日、冒酷暑在场上奋力拼搏，赛出了水平，赛出了风格，最后省财政厅队夺得了“注协杯”，浙江万邦队获得亚军。

（六）举办新设机构内部管理研讨班。为配合构建和谐注册会计师、资产评估行业活动，针对部分会计师事务所、资产评估机构在内部管理方面存在的一些不足，省注协于8月23日—26日举办了一期2002年以来新设的执业机构内部管理研讨班，来自全省120多家执业机构的主要负责人参加了研讨班。研讨班围绕执业机构内部管理这一主题，分别就“执业机构经营理念”、“当前行业执业质量方面存在的问题及成因”、“执业机构内部管理与建设”、“案例与法理”、“会计师事务所发展的思考”、“怎样当好主任会计师”等内容进行了讲解。此次研讨班讲课内容切合实际，主题突出，受到了大家的欢迎。在授课之外，研讨班安排了半天时间进行了分组讨论，学员们结合各所的实际就目前行业面临的热点、难点问题进行了坦率的交流，与会人员畅所欲言，只感觉意犹未尽。全体参加研讨班的人员又现场观看了“构建和谐注册会计师、资产评估行业演讲比赛”，台上的参赛选手讲得精彩，台下执业机构负责人听得认真，大家评价这真是一堂别开生面的后续教育课。

（七）组织部分执业机构开展省内外联谊活动。为了让同类规模事务所之间有更多的接触与了解机会，秘书处牵头分别搭起了规模较大的所之间和规模中等的所之间相互交流联谊的平台。今年以来已经分别活动了两次，参与交流联谊的事务所在增进相互之间了解，探讨通过何种方式扩大规模与做大做强，提高经营能力与竞争实力等方面取得了一些共识。

二、注册会计师、注册资产评估师管理工作

（一）依法做好注册会计师、注册资产评估师注册工作。今年来，有关注册会计师、注册资产评估师注册的法律法规有了较大的变化，我会根据《注册会计师法》、《行政许可法》、《注册会计师注册办法》、《注册资产评估师注册管理办法（试行）》的规定，抓紧清理省注协制定的与上述法律法规相抵触的注册、转所、年检等有关规定，提请常务理事会审议后予以废止。在此基础上，进一步完善、规范、明确了注册会计师、注册资产评估师注册及撤（注）销注册、转所、年检等有关事项的操作程序，并将注册会计师注册条件、应提交的材料、准予注册的期限、不予注册的情形以及注册流程和申请注册须知等事项进行公示，并经省纪委和省政府法制办验收合格。2005年前三个季度共有233人申请注册会计师注册，经审查依法准予注册的230人。另外，办理了38名注册资产评估师注册初审及转报工作。

（二）做好2004注册会计师、注册资产评估师年检工作。2004年12月省注协下发了年检通知，各会计师事务所、资产评估机构根据要求上报年检材料，经审核，2445名注册会计师和1114名注册资产评估师分三批通过了年检。另有18名注册会计师和29名注册资产评估师因未参加后续教育、事务所内部矛盾等原因暂缓年检。

（三）清理兼职、挂名注册会计师、注册资产评估师。为进一步加强注册会计师行业自律管理，树立良好的行业形象和注册会计师的职业声誉，今年3月省注协对一家会计师事务所以虚假不实材料申请注册进行了通报批评，与此同时，省注协要求全省会计师事务所、资产评估机构严格依照注册会计师注册管理的有关规定，对未专职在会 计师事务所、资产评估机构工作的兼职、挂名注册会计师、注册资产评估师进行一次清理。2005年5月省注协又发出了《关于清理上报兼职、挂名注册会计师、注册资产评估师的通知》，再次要求各会计师事务所、资产评估机构将在本机构兼职、挂名的注册会计师、注册资产评估师提出处理意见并上报省注协，如有弄虚作假、逾期不清理上报的，一经查实，对有关会计师事务所、资产评估机构及其主要负责人予以全行业通报批评并记入诚信档案，对剔除兼职、挂名注册会计师、注册资产评估师后不符合设立条件的会计师事务所、资产评估机构，将提请省财政厅撤回设立许可。通知下发后，各会计师事务所、资产评估机构高度重视，经过认真自查，共上报兼职、挂名注册会计师59名，兼职、挂名注册资产评估师43名。

（四）及时办理注册会计师、注册资产评估师转所工作。全年共为279名注册会计师、107名注册资产评估师办理了注册关系转移手续。

（五）及时办理新设机构股东和合伙人资格审核工作。根据《会计师事务所审批和监督暂行办法》的规定，对新设会计师事务所的32名股东或合伙人从事审计业务情况进行了审核，并出具了相关证明。根据《资产评估机构审批管理办法》的规定，对新设评估机构的27名股东和合伙人进行了审核，并出具了相关证明。

（六）办理全科合格人员申请非执业会员工作。对注册会计师考试全科合格申请非执业会员人员，按规定的程序和要求办理入会手续，全年批准325人加入中国注册会计师协会，成为非执业会员，另 外为47名非执业会员办理了转入或转出本会的手续。

三、组织开展对会计师事务所执业质量检查，巩固行业自律机制建设成果

（一）组织开展2005年会计师事务所执业质量检查。为规范我省注册会计师的执业行为，促进会计师事务所执业质量和职业道德水平的提高，根据中注协《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》、《关于开展2005年会计师事务所执业质量检查工作的通知》和工作计划，我们于7月25日至8月19日组织开展了对全省部分会计师事务所执业质量检查。检查的对象是2003年1月以后成立的新所、注册会计师人数在8人以下的小所和受到投诉举报的事务所，根据这一原则，同时考虑到避免与行政监管重复检查，我们共安排26家会计师事务所作为检查对象，其中新所与小所的比例为90%。检查工作由省注协负责组织实施，共抽调了32名注册会计师组成检查组，分成2批、每批4组进行检查，每个组负责检查3－4家会计师事务所。为了保证检查工作质量和掌握统一的尺度，省注协秘书处4名工作人员自始至终参与检查工作，并担任检查小组组长。检查的主要内容为执业质量、注册会计师的职业道德遵守情况以及注册会计师有无兼职挂靠的情况。本次检查共抽取了会计师事务所审计报告233份，验资报告191份，平均每家所抽查17份报告。通过检查，对这些会计师事务所的执业质量状况有了较为全面的了解。

省注协惩戒委员会于10月24-25日召开第三次工作会议，对本次检查发现存在较大问题的会计师事务所及注册会计师是否给予行 业惩戒，进行了认真、充分的讨论与审议，经到会委员无记名投票表决，决定对12家会计师事务所、60名注册会计师给予行业惩戒，其中：对2家会计师事务所给予公开谴责，对9家会计师事务所给予全行业通报批评，对1家会计师事务所责令限期整改；对30名注册会计师给予全行业通报批评，对49名注册会计师给予强制培训，对17名注册会计师给予责令书面检讨。另外，3家会计师事务所移交省财政厅进一步查处。

（二）敦促市地“行业自律公约”的签订和履行。在省注协的推动下，至2004年底已有温州、舟山、金华、台州、绍兴、丽水、湖州等市的会计师事务所签署了“行业自律公约”。根据以往的经验，签订“行业自律公约”，开展行业自律管理活动，主要在于切实执行好公约的内容，为此，我们下发了《关于开展行业自律检查的通知》，敦促上述市地按期组织开展检查工作，并对各地在执行公约时遇到的问题进行协调。同时，进一步推动未签约地区“行业自律公约”的签订。在省、市注协（各市会计处）和有关会计师事务所的共同努力下，今年衢州、嘉兴等两市的会计师事务所也签订了“行业自律公约”。

四、组织召开评估、审计业务专题研讨

（一）召开评估业务专题研讨会。近年来财政部、中国资产评估协会发布了一系列新的评估执业规范。新的执业规范在明确界定注册资产评估师法律责任的同时，在指导思想、具体操作及报告披露等方面对注册资产评估师提出了新的要求。为此，省注协于6月29日召开了首次资产评估业务研讨会。来自省内10家评估机构的负责人或 论文作者出席了研讨会，此外，省注协还特邀了两位专家与会指导。在研讨会上，与会代表各抒已见，畅谈学习应用《企业价值评估指导意见（试行）》过程中的感受，认为《指导意见》对评估对象的把握、评估方法的选用、评估假设条件、评估结果的确定和评估报告的应披露内容等方面提出了具体的思路和要求，对注册资产评估师是一种压力，但在规范评估行业内部环境方面会有很大的帮助。同时与会代表一致认为，省注协组织召开本次业务研讨会非常及时、很有必要，在相互启发思路、促进执业水平的提高方面得益匪浅。

（二）召开民营企业审计业务研讨会。随着我省民营经济的发展，对民营企业的审计、咨询服务将成为会计师事务所应开拓的重要业务领域。但由于历史发展的原因和各方面因素的制约，民营企业存在如管理权集中、内部控制薄弱及财务信息不够完整等内在缺陷，使得注册会计师在执行法定审计程序时受到一些限制。为此，省注协邀请了20家会计师事务所参加研讨会。讨论注册会计师为民营企业提供服务过程中，到底面临着何种审计风险，造成审计风险的原因是什么，以及如何最大限度地降低审计风险。

（三）召开注册会计师反倾销应诉会计举证业务研讨会。为推动我省注册会计师更好地协助外贸企业做好反倾销应诉的举证工作，省注协在12月份召开专题业务研讨会，研讨注册会计师如何拓展这方面的业务，如何帮助外贸企业防止被反倾销及被反倾销后的应诉会计举证工作等。

五、完成注册会计师、注册资产评估师全国统一考试组织工作，帮助会员协调房地产执业资格考试报名

（一）完成2004注册会计师考试后续工作。办理2004考试合格考生的单科换全科工作，经逐个审核，对姓名、身份证号码录入前后年份不一致或跨省考试的人员逐一清理联系，取得相关证明，报全国考办审核，共有382人取得全科合格证。受理考生成绩复查268人计314科次。

（二）组织2005注册会计师考试工作。继续推广使用注册会计师考试IC卡报名系统，对考试管理软件进行升级与调试，完成省级历年考试数据库的数据转换，并为全省11个考区配发IC卡及读卡器、照片扫描仪等操作设备，根据实际情况补订读卡器25台，对报名人数较多的个别地区配到县一级，提高了报名工作的效率。加强对各考区考试考务人员的培训指导，明确考试实施过程中的注意事项和重点，确保万无一失。改进注册会计师考试用书发放流程，积极为考生服务，首次实现考试用书在报名期间同步发售，虽然增加了很多工作量，但为考生复习应考争取了大量时间。报名结束后对考试数据库进行汇总检查，并对各考区考生信息进行随机抽取核对，完成2005考试数据信息盘上报。考试结束后，及时做好考试试卷的接收、发放、回收运送工作。今年注册会计师全国统一考试我省又取得了较好的成绩，其中会计合格率为14.33%、审计合格率为13.93%、财务18.87%、经济法15.33%、税法22.06%。

（三）组织开展注册会计师行业英语及综合能力测试考试。这是行业举办的第一次英语考试，在作好宣传的同时认真安装、测试英语 考试报名系统，实施网上报名和现场确认。为方便考生报名，还延长报名确认时间。全省共有38名注册会计师报名考试。

（四）协同省人事厅考试中心共同组织2005注册资产评估师执业资格考试。承担了考试报名工作布臵、宣传、报名汇总、考试用书征订发放、考试巡考等部分工作，经各市注协的共同努力与配合，完成除宁波外全省共775名考生的报考工作。

（五）参与我省行业内人员报考房地产估价师考试的协调工作。为改善注册资产评估师的执业环境，打破行业壁垒，我们主动与有关部门进行了沟通协调，并利用先进性教育期间向有关部门提交了《关于对工程造价咨询企业资质认定条件、房地产估价机构资质核准条件有关规定的建议》，反映行业的呼声，取得一定效果。在今年房地产估价师报名期间，通过网上通知、地市注协电话通知等形式，积极组织执业机构人员报名，并配合省人事厅等部门对报考人员进行资格审查，为行业内174名执业人员争取到了报考资格。

六、组织开展全省注册会计师与注册资产评估师后续教育培训

（一）做好培训课题征集与开发工作。为提高后续教育培训效果，增强培训的指导性，下发《关于做好2005后续教育培训工作的通知》，通知根据当前注册会计师、资产评估业务特点，列出后续教育培训内容范围，要求突出案例与实务教学，在行业内外征集培训课题。省注协对上报的培训课题方案进行综合评价，符合要求的列入培训计划。

（二）做好培训规范管理工作。为确保培训质量，今年省注协对 培训组织工作作了进一步的细化与规范，一是考试与测评相结合，跟踪培训质量，每期培训班安排半天时间进行业务知识考试，由省注协统一制定后续教育测试题，学员在完成考试的同时对本期培训班做出评价，不参加考试或成绩不合格的不予以确认学时。二是对培训班规模进行限制，鼓励小班化教学，每期培训班最大规模不超过120人。三是培训课堂定人定位，不定期进行考勤。四是省注协统一制定后续教育培训纪律。五是鼓励以答疑等形式增加师生互动交流，活跃课堂气氛。

（三）做好各类培训班组织实施工作。2005年共举办各类培训班19期，培训注册会计师、注册资产评估师2310人次。包括审计会计类培训班，资产评估业务培训班，涉税业务培训班，管理咨询业务培训班，主任会计师培训班、资产评估机构负责人培训班。从反馈情况看，学员对各类培训班的总体评价较好，一是秘书处领导亲自讲课反响较好；二是各培训班内容与师资都不同，都有一定的侧重点，学员选择余地较大，可凭自己的需要报名参加，如天健审计业务培训班报名人数踊跃，共分5期进行，较好满足了各个层次执业人员的培训需求；三是今年培训班强化了案例教学，学员们感到今年授课内容比较贴近实务，授课老师理论与实务结合较好；四是由于管理到位，培训纪律好于往年。

（四）做好一年一度全省主任会计师、资产评估机构负责人培训工作。近年来，事务所内部矛盾日益突出，一定程度影响了行业的发展，其中事务所负责人的能力与素质是重要因素之一。根据目前我省 会计师事务所数量日益增多的实际情况及部分执业机构的要求，2005年依托上海国家会计学院组织主任会计师培训班一期，在省内组织全省资产评估机构负责人培训班一期，在内容上以内部管理、业务开拓知识等为重点，取得了较好的效果。

（五）积极探索后续教育组织形式。2005年全省注册会计师、注册资产评估师除接受脱产培训外，还可以通过自学、参加学历教育、考试等方式完成规定的后续教育学时。经省注协备案认可，事务所、市注协组织培训650人次。此外，通过转发三个国家会计学院培训计划等形式积极配合中注协、中评协的培训工作，组织输送本省执业人员参加全国性培训班。根据中注协统一布臵，今年省注协开通远程教育视频教室并组织部分执业人员收看。为落实中注协人才培养三十条，会同浙江东方中汇会计师事务所，与厦门大学、厦门国家会计学院在浙江联合举办MPACC在职研究生班。

（六）制定《浙江省培养注册会计师反倾销应诉人才实施方案》。我国加入WTO后，我省已经成为我国遭受国外反倾销调查的重点地区，从已发生反倾销案件来看，会计制度问题已成为对我国外贸企业的最大考验，同时也是各类反倾销案件应诉抗辩的关键，因此，加强注册会计师等反倾销应诉人才的培养，充分发挥注册会计师在反倾销应诉中的咨询服务作用已刻不容缓。结合我省注册会计师的现状，省注协制定了《浙江省培养注册会计师反倾销应诉人才实施方案》，实施方案通过对我省发达地区及贸易摩擦频发地区的注册会计师进行反倾销知识普及培训，并遴选百名注册会计师开展反倾销应诉人才培 养工程，努力打造一支专业技术精湛、熟练掌握反倾销应对策略的高层次涉外会计人才，为我省外贸企业保驾护航。目前该方案已上报省财政厅审批中。

七、积极做好服务与协调工作

（一）参与协调解决事务所内部矛盾，化解困扰行业发展的不利因素。内部矛盾是当前困扰会计师事务所的主要问题之一。我省改制以来至少有三分之一的会计师事务所不同程度地发生过内部矛盾。为此，秘书处把帮助事务所解决内部矛盾，化解行业发展不利因素，维护弱势群体的合法权益，作为保持共产党员先进性，践行“三个代表”的重要内容之一。在协调过程中，注意发挥秘书处工作人员对有关法律法规及行业情况比较熟悉的优势，坚持原则，分清是非，通过主持召开协调会、列席股东会、个别谈话沟通等方式，帮助10多家事务所较好地解决了内部矛盾，化解了一些不利因素，维护了事务所和员工的合法权益。

（二）推动事务所联合与扩大经营规模工作。我省注册会计师行业目前的现状是规模很小的事务所多，相对于市场需求来说，供过于求；规模相对较大的事务所少，供不应求，满足不了上市公司、大企业等高端客户的服务需要。引导、推动事务所之间的联合合并，扩大经营规模，提高执业能力，是改变我省目前注册会计师行业现状有效途径之一。鉴此，秘书处利用各种机会为事务所之间的联合牵线搭桥，并且积极为其提供法律和技术上的支持以及具体操作思路。目前事务所之间联合的势头很好，今年以来，两家及两家以上事务所实质性联 合或合并的已经有9家，正在进行当中的还有5家。

（三）组织做好审计、验资、评估工作底稿的修订和征订工作。由省注协统一拟制的审计、验资工作底稿，供会计师事务所、资产评估机构使用，对规范注册会计师、注册资产评估师和会计师事务所、资产评估机构执业行为，提高业务规范化水平，保证执业质量，防止和减少职业风险，起到了很大的作用。今年，我们根据最新颁布的有关制度和审计、评估准则的内容，组织来自实务界的13名会计、审计、评估专家对2004版审计验资工作底稿、2003版评估工作底稿进行修改完善。为满足会计师事务所和各评估机构的执业需要，我们对工作底稿统一征定、印制，定稿后及时下发了征订通知。

（四）积极为会员提供法律咨询、法律援助服务。一年来，多次为会员提供法律咨询、代拟答辩要点、代理出庭应诉等法律服务，有效地保护了注册会计师、注册资产评估师的合法权益。

（五）通过各种渠道积极向物价部门反映我省行业收费偏低的现状。通过省人大代表提交要求提高注册会计师服务收费的提案，引起省物价部门的重视，在此基础上，多次上门沟通协调，陪同物价部门的同志到事务所和外省市调研，测算事务所的经营成本，并提交了较为详细的报告。此项工作正在积极进行之中。

（六）利用各部门、各单位在开展先进性教育活动中征求意见、查摆问题的机会，代表注册会计师、资产评估行业向有关部门反映行业的要求，奔走呼号，盼望有关部门在先进性教育活动整改阶段切实解决限制注册会计师、资产评估行业发展的一些问题。如：就省国土 资源厅再次在《浙江日报》上公布土地估价事务所名单、限制会计师事务所、资产评估事务所从事土地评估一事，向省政府法制办、省纪委反映。

（七）抓住各级政府大力发展第三产业，尤其是现代服务业的有利时机，主动与省发改委等政府有关部门联系与沟通，积极反映制约行业发展的突出问题，参与有关行业现状的调查分析，并提出支持和加快行业发展的建议，争取有利于注册会计师、资产评估行业发展的政策出台。积极与杭州市地税局等有关部门沟通联系，在法律允许的范围内为注册会计师、资产评估行业争取较为优惠的税收政策。

（八）通过省注协网站这一平台，及时