第一篇：实物资产管理可行性分析报告

实物资产电子标签管理项目可行性分析报告

一、系统项目背景

实物资产（包括固定资产、低值易耗品等，以下简称实物资产）是局（公司）资产构成的最重要的组成部分，也是单位正常运行的重要物质保障。如何加强实物资产管理，发挥实物资产的最大效益，防止实物资产的流失和闲置，这些问题日益受到局（公司）管理层的高度重视。

当前局（公司）专卖、物流、办公室、人劳、财务等部门采用不同的系统软件，在其办公过程中均发挥着自身功能，但公司的实物资产管理牵扯部门多、牵扯面广，存在着诸多“盲区”，主要体现在如下几个问题： 1）实物资产管理手段落后，无法适应日常管理的需要。目前，财务核算系统主要是从资产名称、数量、金额、使用部门、使用人、使用时间及使用年限等角度对单位的实物资产进行核算，而实物资产管理则注重资产的全过程动态管理，包括采购、入库、调拨、维修、报废等环节。前者是静态、宏观的管理，而后者是动态、微观的管理。

由于这两种实物资产管理方式的角度和需求不同，加之单位实物资产的种类和数量每月、每年时刻都处在增加、减少中变化着，因而将实物资产管理作为财务核算系统的子模块已经无法适应日常资产管理的需要，迫切需要建立一套适应局（公司）实物资产管理特点的信息系统。

2）资产盘点手段落后，资产清查费时费力，效率低，效果差。根据资产管理规定，固定资产要定期进行盘点清查，目前定期盘点清查时只能通过纸质管理卡片、纸质标签进行人工登记、核实处理。由于传统管理方式的制约，加之目前资产种类繁多、数量庞大、分布广泛，使盘点工作费时费力，不可避免存在漏盘、重盘、错盘等问题，导致账实不相符。3）固定资产难以实现动态监控。目前，基于机构调整、岗位轮换等原因，固定资产的调整和流动随之产生，在传统的管理模式下，只有办公室、固定资产管理部门、资产使用部门能自觉的按照相关的操作规定完成资产移交工作，固定资产的变动信息才不会遗漏或缺失。但事实上，涉及人员变动时工作的重点都不是固定资产的调整，而且因为调整程序复杂、关联部门多，即使大家都能考虑的资产问题，也会因为步调不一致而出现遗漏问题。而人员的调整是常态，若跟进不及时，人员调离后，其名下的资产就会随时间的流失而造成职责不清、使用不明等问题，要做到账实相符也就成了一句空话。

二、系统项目建设总体需求

通过以上对实物资产管理弊端分析，我们应该认识到，开发一套实物资产管理系统，实现实物资产管理的统一、高效、精准，这项工作刻不容缓。具体到局（公司）而言，该项系统主要应满足以下几个方面： 1）

能够实现固定资产管理中“人、地、时、物”同步管理，提高

局（公司）实物资产管理效益。实物资产管理系统能够实现信息自动采集和无线传输功能，将实物资产日常管理工作融入其中，实时对实物资产日常操作流程中涉及的人员、地点、时间、资产等信息进行记录和监控，简化管理流程，减轻企业日常资产管理的压力，提高全系统实物资产管理效率。2）能够改善实物资产购置、变更、转移、盘点、维修、报废的整个管理流程，减轻局（公司）实物资产管理的工作量。实物资产管理系统能够改善实物资产购置、变更、转移、盘点、维修、报废的整个管理应用流程。作为资产管理的难点，固定资产的变更、调拨、维修和报废等业务具有频发性、紧迫性和无序性等特征，直接影响了资产的有效管理。而借助于实物资产管理系统能够自动记录准确的变动信息，免去琐碎的人工记录的工作量，减少差错和遗漏。3）能够形成‘全生命周期管理和智能化管理“便于实时掌控实物资产的变化情况，实现实物资产的精细化、科学化管理。通过实物资产管理系统，能够不受次数限制地新增、修改、删除其中存储的信息，通过手持信息采集设备，实现对固定资产全生命周期（新增、调拨、维修、报废等）过程的智能化动态实时跟踪和集中监控管理。

三、系统具体需求：

针对市局（公司）资产管理弊端及总体需求，拟运用目前资产动态管理比较前沿的RFID技术，以便于加强资产管理，提高资产使用效率。

基于 RFID 的固定资产管理系统的硬件包括：数据服务器、应用服务器、标签打印机、出/入库读写器、位置读写器、手持读写器、报警装置等。总体轮廓如下图所示。

其中数据库服务器记录整个固定资产系统的数据信息，位置读写器记录和实时监测固定资产存放位置，出入库读写器采集固定资产出入库记录等。

根据上图所示，展开市局（公司）及县市局（分公司）具体需求如下：

1）RFID 标签制作。首先，需要对新采购的固定资产贴上 RFID 标签，并在后台数据库中记录该资产的相关信息：如资产类别、品牌、型号、使用部门、开始使用日期、使用（责任）人、折旧年限、RFID标签号等，建立 RFID标签和资产信息的对应关系，以便能唯一标识

该固定资产。在实际应用中，可将资产名称等固定的管理信息写入标签后永久锁定，防止使用部门进行更改，以免造成管理混乱。同时设定，不能人为取下标签，否则标签自动损坏。

2）资产监控。资产根据需要可以分为监控资产和非监控资产。监控资产可以使用有源电子标签，通过在资产使用区域（如办公室、大厅）安装固定读写器，自动通过网络与资产管理系统通信；非监控资产可以使用普通相对低价格无源电子标签，通过手持读写器实现管理，然后将信息上传至资产管理系统。

3）资产登记。财务部门通过资产管理系统对资产进行登记，制卡，贴标签，这样既可以从标签表面信息识别设备，也可以通过手持终端扫码电子标签的RFID芯片来识别资产或执行相关业务。具体如下图：

4）调拨管理。当资产使用部门提出调拨申请时，资产管理部门对该调拨申请进行审批，若资产管理部门审批不同意则退回资产使用部门进行修改；若审批同意，则安排资产调拨。由于采用 RFID 技

术，当资产调拨经过该区域的位置读写器，读写器记录了该资产电子标签内的信息，由逻辑判断出资产进出的方向，管理机接收记录及进出标识，对数据库进行修改。若该资产进入某区，就在数据库中将记录添加到该区；反之则删除记录。以此可以实现资产的自动识别和移动管理。同时，系统自动生成资产调拨单发至资产调出部门和资产调入部门。具体调拨流程见下图。

5）盘点管理。RFID 标签的使用，使固定资产盘点模块的操作比传统的盘点方式简便很多。首先是确定盘点地点，制定盘点计划。随后资产管理系统发出盘点操作命令，通过无线网络控制读写器读取数据，并将盘点数据上传到数据库中，计算出资产的损益数量，并生成资产盘点表报财务部门。对于资产集中放置的场所, 如新品仓库、办公区、报废仓库, 都可以用固定读写器方便地读取资产信息。对于资产太分散且不适合放置固定读写器的地方, 可以采用移动读写器依次经过所有货架，读写器会自动获取所有标签信息，利用计算机进行盘点记录。使用 RFID 盘点操作的效率相对于传统方式将明显提高，具体流程见下图。

基于 RFID 技术，基层单位定期对各部门实施清产核资成为可能，为加强资产管理提供了有效的手段和可靠的技术保障。

6）报警管理。该系统能实现对特定区域、特定资产的报警功能，一旦这些资产移出某一特定的区域，系统就会自动报警，从而保障了固定资产的安全、有序管理。每个区域（例如办公室、仓库、大厅等）的出入口均设有一台出入库读写器。该读写器与安装在出入口的资产报警管理机相连。当资产被带离仓库时，读写器将资产的电子标签 ID 号发给资产报警管理机，资产报警管理机通过数据库服务器查询该资产的出库授权记录，判断该资产是否有权限出库。若有出库权限，则系统自动将该资产出库信息（资产编号、电子标签 ID 号、出库理由、出库时间等）存入“资产出库明细表”，同时更新资产登记表里的库存状态为出库；若无出库权限，系统自动将该资产的相关信息存入“报警登记表”，同时启动报警机制，防止资产被盗，具体流程见下图。

7）维修管理。由于固定资产在入库时已经记录了其购买日期、保修年限、主要配置等信息，因此，当部门上报资产维修申请时，资产管理部门可以很方便地在固定资产管理系统中查找到该资产的相关信息，若在保修期内则通知厂商进行维修，若过了保修期则启动资产调拨流程，并将相关信息记录到资产管理系统中备查，具体流程见下图。

8）报废管理。固定资产管理系统中，资产报废工作十分便捷，只需根据报废年限的要求制定报废计划，上报市局相关处室进行审

批。待审批通过后，即可根据准予处置的资产清单在该系统中的相关记录定位其在待报废仓库中的具体位置，资产报废前系统会再次对报废清单进行确认，清单确认无误后即进入资产回收环节。报废资产移出待报废仓库时，出入库读写器会自动获取信息，并在后台数据库自动删除记录，同时生成资产报废清单发至财务部门，完成整个资产报废工作，具体流程见下图。

9）与财务管理系统的接口功能。为了方便固定资产管理系统和财务管理系统的数据共享，避免在两套系统中重复录入固定资产信息。系统需要设计与财务管理系统的接口功能，既要保证两套系统的数据一致性，又能减轻基层单位固定资产管理的工作量，提高了管理工作的效率。

10）权限管理。为了确保固定资产管理系统的安全，系统要设置三个操作岗，分别是部门管理员岗、资产管理部门领导审批岗和系统管理员岗，并为每个岗位制定相应的操作权限，通过用户的身份和密码识别，保证不同岗位只能在其职责范围内进行有限的操作。这样既保证了制度实施的稳定性，又具有一定的灵活性。

附：系统具体配置需求：针对市局（公司）及县市局（分公司）

资产管理特点及难度，结合总成本领先战略因素，市局（公司）及县市局（分公司）实现“系统共享、硬件共用”，在实际盘点过程中市局（公司）及县市局（分公司）之间协调好盘点时间，有计划、分步骤进行盘点，充分 发挥资产管理硬件的动态作用，搞好资产一系列管理工作。基于以上综合因素，预估动态资产管理系统需求规模及价格如下：

第二篇：资产管理系统可行性分析报告

资产管理系统可行性分析报告

一 企业在固定资产管理中存在的问题及对策。

固定资产是构成企业资产的主体，它使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态，具有潜在的服务能力。这种服务潜能将随着固定资产的不断使用给企业带来长期的经济效益。一般企业经过多年的发展形成了大量的固定资产，若管理不善会在不经意间导致固定资产的减值和毁损，甚至流失，这势必给企业造成巨大损失。下面就固定资产管理中存在的问题及解决对策谈一下笔者个人的看法。

目前，我国企业的固定资产管理存在以下问题：重视账面管理轻视实物管理；管理混乱、分工不明确；入账、销账不及时；盘点工作失效；拼装现象时有发生；资产闲置现象严重；固定资产内涵不清；提取折旧方式单一等。

加强固定资产管理应采取如下措施。

1．认真做好固定资产的基础管理工作。对于固定资产管理混乱的企业应及时组织相关会计人员、固定资产实物管理人员及使用单位对现有资产进行彻底清查，对每项固定资产的存放地点、规格、型号、购入时间、使用年限等都要一一记录，在此基础上进行建卡建账；完善固定资产核算的管理制度，做到人账及时、准确；加强固定资产的计算机管理，重要信息及时上网，提高固定资产的信息共享水平，使固定资产的使用状况及相关信息时时处于透明状态，避免一些部门办事拖沓，不负责任的弊病。另外，做好固定资产的调拨转账工作，督促人事变动人员做好固定资产的移交和转账工作。

2．严格盘点制度，定期进行账实核对，做到账物相符，账账相符。固定资产管理中出现的许多问题都是由于账物实分家又没有进行定期盘点造成的。财务制度规定，每年在编制财务报告前应当进行全面盘点，平时也可以进行抽盘。盘点时必须有财务人员、实物管理人员参加，最终形成盘点表。固定资产定期盘点、定期检查核对，能有效防止、纠正有账无物、有物无账、多重入账、一号多物现象的发生，及时发现各种设备拼装固定资产的违规行为，及时了解固定资产的使用情况。

3．加强对固定资产管理人员的技术培训及相关知识的学习。目前，公司应适时组织资产管理人员不断进行业务学习，采用多种形式加强相关人员培训，尤其是在目前会计制度和会计处理方法更新比较频繁的时期，这项工作显得尤为重要。

4．严格界定固定资产的采购、使用、管理等权限。公司应将固定资产的采购、审批、使用、管理等权限交由不同的部门办理，责权利在制度上明确，在形式上分开，在执行中相互制约，避免某一部门利用权利代办全部工作，制度一经制定必须严格遵守，并与企业的考核机制相结合。必须建立行之有效的奖罚制度，对固定资产管理好，充分发挥其经济效益的单位或个人给予合理奖励，对管理不善的单位或个人，要采取必要的经济手段或行政手段，进行处罚，企业应根据自身实际制定出具体的奖惩办法。

5．采用多种形式盘活固定资产。对于企业暂时不用的闲置资产可以采用多种形式进行盘活。盘活闲置固定资产不但给企业带来一定的现金收益，而且也节约了管理成本，使企业

轻装上阵，把主要精力放在生产经营上。

6．对固定资产实行集团化管理。对于有多家子、分公司的集团公司来讲，公司应当从全局出发，对所属各子、分公司固定资产的基本状况进行充分了解，做到心中有数，然后根据各公司资产配置情况对固定资产进行合理调剂使用，避免各自为政，各行其道。这样不但可以节约大量购置新设备的资金，也可以盘活部分公司的固定资产，减轻压力，同时也提高固定资产的利用率。

7．灵活采用多种方式计提折旧。基于前面提到的使用单一直线法计提折旧的缺陷，改革现行折旧管理机制势在必行，加速折旧法能较好地弥补其缺点。一方面使折旧的提取与固定资产的运营规律相一致，即在固定资产使用初期多摊销折旧，使用后期少摊销折旧。另一方面为了降低由于科技进步而产生的无形损耗的风险，提高资金运营效果，客观上也要求企业采用加速折旧法。我国现行财会制度规定允许使用的加速折旧法主要有两种：即年数总和法和双倍余额递减法。各单位应根据自身实际，选择折旧方法，不断提高自身的经济效益。改

变折旧主要是财务部门的事情，但其他部门也要充分配合，技术部门充分发挥设备技术管理人员的长处，使财务、管理一体化。

目标

1.解决资产折旧数据不准确。2.解决账面价值统计不准确。3.解决繁重的盘点工作，耗时耗力

软件功能需求 1.系统功能框架表

管理系统Yes系统管理资产基本资料资产动态管理资产盘点报表管理用户组管理用户管理修改密码基本资料管理初始化数据库数据库备份购买计划管理资产购买申请资产审批管理资产验收保管员核实管理员核实财务登记车辆管理资产领用资产信用资产退回资产变更资产维修资产报废资产清理导入盘点资料部门盘点全面盘点盘点汇总财务对账实物对账资产购买查询资产芯片查询资产领用查询资产台账查询资产信用查询资产退回查询资产维修查询资产清理查询

第三篇：资产实物管理构建

构建固定资产实物管理系统

1.系统简介

固定资产实物管理系统主要是为加强资产增量管理，是以实施全员、全方位和全过程资产管理为宗旨，以强化资产过程管理为目的，将固定资产价值、实物、专业技术管理和日常生产经营活动相结合，协调相关部门构建出统一的工作流程。通过引入条码扫描技术，实现了实物管理与数据库信息系统的结合，能随时监控资产实物精细化管理的信息化过程，确保固定资产“集成化、高效化、最优化、信息化”管理目标的实现，通过构筑“功能完善、配置合理、信息共享、业务贯通”的管理平台，使固定资产管理模式更趋规范、有效与科学。2.管理实效

（1）以资产动态管理为基础，实现了全员、全方位和全过程管理。该系统将公司、工厂、车间三级主管部门、领导、资产管理员的职责、绩效等都纳入到管理过程中，将资产价值与实物管理进行了有机融合，并纳入了租赁资产、待处置资产、低值易耗品等内容，在实现全方位动态管理同时，也涵盖了前期管理、维修、调拨、报废、处置等全过程工作。例如，在设备状态发生变更时，不仅能体现使用状况，全面了解存量情况和及时盘活闲置资产，还能对责任人、报废资产申请、审批程序等进行有效控制。

（2）以条码技术为手段，实现资产扫描的唯一性。根据固定资产数据庞大等实际情况，热电厂引入了条码技术，对全部资产进行了编码扫描，盘点时系统可自动生成盘点报告，既可提高盘点效率，又可做到账物相符。工作程序是先由班组粘贴标签，标

签分为普通、特殊和账簿3种，普通标签是对易丢失、拆卸移动方便的固定资产，需粘贴在不易污染、损坏、便于条码机扫描的位置；特殊标签（室外标签）是对安装在露天或环境条件较差的固定资产，耐腐蚀、高温和防暴晒性能要好；账簿标签是对不易丢失、手机免打区、安全环境条件要求较高，以及具有特殊用途的固定资产。粘贴条码后，通过计算机与盘点枪的连接，将已有的资产台账导入盘点枪中，利用盘点枪逐一扫描，并随时更新资产的使用状态，在盘点完毕后将盘点到的数据上传到计算机中，系统将进行盘亏、盘盈分析，补充相关信息，并对盘点结果进行汇总分析。

（3）以优化流程为目标，实现与财务系统的兼容。固定资产实物管理系统根据业务需要制定了审批流程，具有自动分流审批数据，提供灵活的回退机制，简化审批页面，方便领导审批；能快捷查询、专项查询审批情况，支持电子签名、部门公章上传，直接打印表单，实现无纸化办公等功能。主要包括固定资产增加、转资、调拨、报废、处置、分解、状态和盘点管理。财务部门是资产的综合管理部门，实行以价值形式的归口管理，负责固定、非固定资产的全周期管理与监督工作。技术部门负责报废设备技术鉴定和退役管理，负责编报和组织实施资产检维修、改造、维护消缺，以及新购资产验收、移交等。处置部门负责报废资产的回收、入库、招标和处置工作。

第四篇：实物资产管理制度

实物资产管理制度

实物资产管理制度1

为加强我公司的实物资产管理，提高实物资产的使用效益，保护投资者利益，依据相关法律、法规的规定，结合我公司的实际情况，制定本办法。

实物资产是公司资产的重要组成部分，是公司建设和发展的基本条件，要加强实物资产的管理，建立健全各项管理制度，合理配备、有效使用实物资产，保证实物资产的安全和完整。

实物资产包括固定资产和周转材料。

实物资产管理的内容包括：实物资产的范围确定、计价确定、购置、使用、处置、报废、盘点和监督检查等。

一、固定资产管理

（一）根据固定资产管理的相关规定，符合下列条件的财产为固定资产：

1、固定资产属于有形资产。

2、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，也就是说企业持有固定资产的主要目的不是为了出售。

3、固定资产使用寿命超过一个会计。

不具备上述条件之一的实物资产均确定为周转材料。

(二）计价标准：

1、购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价、运杂费、保险费、安装费、车辆购置附加费等计帐；

2、自行建造的固定资产，按建筑过程中实际发生的全部支出计帐；

3、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值增记固定资产帐；

4、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记帐，接受捐赠固定资产时发生的相关费用计入固定资产价值；

5、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入帐；

6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入帐；

7、已投入使用，但尚未办理移交手续的.固定资产，可先按估价入帐，待确定实际价值后，再进行调整；

8、其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价；

（三）固定资产，按原值入帐。

（四）已经入帐的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产帐面原值：

1、根据国家规定对固定资产进行重新估价的；

2、增加补充设备或改良装置的；

3、将固定资产一部分拆除的；

4、根据实际价值调整原来暂估价值的；

5、发现原来记录固定资产价值有误的。

（五）固定资产的价值变动，由资产管理处负责办理，并与财务处对固定资产有关帐目作相应调整。

（六）盘点

固定资产使用部门每年末依资料定期对固定资产进行盘点，如发现错误应立即更正。公司还可根据需要不定期地对固定资产进行全面或局部清查，确保帐、实物相符。公司要对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，提出处理意见。接受捐赠或盘盈的固定资产，由公司办理接收和交接，相应增加财务帐中固定资产总量。

（七）固定资产的日常管理

1、建立固定资产帐目管理制度，做到帐帐相符。各部门资产管理人要经常查看电脑记录，掌握所管范围的固定资产的数量、价值、增减变动情况。

2、对固定资产的检修工作应做到及时、经常。

二、周转材料管理

公司的周转材料主要包括低值易耗品。

低值易耗品供应实行按计划管理，各部门要根据实际需要提前十天内报低值易耗品使用计划，经经理签字后，由材料员统计、汇总、采购，材料员保证按计划及时供应。

各部门要指定专人负责低值易耗品的计划、保管、使用和回收工作，做到“验收严肃认真，记录健全，定期核对检查”，保持帐、帐相符，帐、物相符。

低值易耗品的使用要做到“节简、节约”，要妥善保管，定期检修，杜绝浪费。

三、实物资产采购

公司所需新进的实物资产统一由材料员负责购置。工作流程如下：

提出申请。需购置部门提出申请后，由总经理审核确认后，由材料员购入。

财务报帐。材料员持正规发票，经总经理签字后到财务处报帐。

四、实物资产处置及报废

固定资产的减少变动(调出、变卖、盘亏、报废、丢失、损坏)必须按规定履行报批手续。

对于损耗无法修理或修理不经济，以及废弃不用的固定资产，应按报废处理。

低值易耗品的处置与报废同固定资产。

实物资产管理制度2

第一章总则

第一条为加强公司及各机构实物资产管理，提高实物资产使用效率，保障实物资产安全，防止资产流失，参照集团有关规定，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部各部门及下属各机构实物资产配置、申购、分发、调拨和报废等日常管理活动。

第三条实物资产管理活动，应该坚持实物资产管理与预算管理、财务管理、实物管理和价值管理相结合的原则；贯彻统一筹划、分级管理、责任到人、配置合理、物尽其用的原则。

第二章管理范围和定义

第四条本制度所称实物资产包括固定资产、低值易耗品。

固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他经营有关的有形资产。不属于经营中主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过一年的，也应当作为固定资产（打印机、照相机无论单价多少均列入固定资产管理）。不具备上述规定条件的物品，作为低值易耗品。

第五条固定资产按其用途分为IT资产和非IT资产。

第六条IT资产主要包括如下设备：

（一）低端设备：PC机、显示器、笔记本电脑、打印机、投影仪、条码设备、扫描仪、PDA、排队机、触摸屏、移动邮件设备、IP电话等。

（二）高端设备：总部机房内的设备（如小型机、存储、服务器、路由器、交换机、防火墙等）、会议系统设备、机房基础设施（如机房专用UPS、STS、PMM、冷水机组等），配线间中的设备，机构使用的服务器、路由器、交换机、防火墙、UPS等；高速行式打印机、高速激光打印机、高速扫描仪、加密设备等。

第三章实物资产管理职责

第七条实物资产管理涉及众多部门，主要包括：人事行政部、财务部、实物资产使用部门等。各部门和人员分别履行以下职责。

（一）总部人事行政部负责总部及机构实物资产管理的统筹管理，同时负责总部具体的实物管理工作，主要职责是：

1、根据集团相关规定，制定公司实物资产管理的规章制度、流程和具体实施细则，并组织实施和监督检查；根据执行情况对管理制度和流程进行修订和更新，不断优化和完善管理体系。

2、统筹公司实物资产的总量管理工作，负责组织总部及机构实物资产盘点清查、登记、统计汇总及日常培训指导，按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

3、负责闲置、低效运转和超标准配置实物资产的统筹调剂，优化实物资产配置，推动公司实物资产的共享、共用。

4、研究建立实物资产管理工作有效性的评价方法、评价标准和评价机制，对各机构实物资产管理情况进行评价考核、监督检查，对有关机构和个人实物资产管理工作提出奖惩建议。

5、负责总部实物资产的申购、验收入库、日常管理、调拨、报废处理等实物管理工作；建立实物资产台帐管理档案，并定期与财务部门进行帐帐核对；定期进行帐实核对；确保财务帐、台帐、实物三者一致。

6、接受上级部门的监督、指导并按照要求向其报告有关实物资产管理工作情况。

（二）总部财务企划部负责统筹总部及各机构实物资产的财务管理工作，主要职责是：

1、负责审核和调整公司实物资产预算情况，指导和监督各机构财务部门的实物资产财务管理工作，并会同总部人事行政部对管理制度和流程进行修订和更新，不断优化和完善管理体系。

2、按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

3、参与公司资产盘点清理工作。

4、根据公司产业发展和实物资产种类、品种变化，及时补充、调整分类目录，以满足业务需要。

5、负责总部实物资产的购置、调拨、报废等帐务处理，每月与总部人事行政部进行帐帐核对，保证帐帐一致。

（三）各机构人事行政部配专职或兼职的实物资产管理员，负责本机构的实物资产管理，主要职责是：

1、执行公司有关实物资产管理规定和实施办法，制定并落实本机构的具体实施细则。

2、负责本机构实物资产的申购、验收入库、日常管理、报废、调拨和盘点等工作；建立健全实物资产台帐管理档案，并定期与财务部门进行帐帐核对，定期进行帐实核对，确保财务帐、实物管理系统帐、实物三者一致。

3、负责本机构实物资产的盘点清查、统计汇总，记录和清查本机构实物资产的盘盈、盘亏情况，对异常情况查明原因，按时上报实物资产盘点报告。

4、按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

5、负责本机构所属长期闲置、低效运转和超标准配置实物资产的调剂工作，优化实物资产配置，推动公司实物资产的共享、共用。

6、接受总部人事行政部的监督、指导并向其报告相关实物资产管理工作。

（四）各机构财务部负责本机构实物资产的财务管理工作，主要职责是：

1、负责本机构实物资产的购置、调拨、报废等帐务处理。每月与本机构人事行政部进行帐帐核对，保证帐帐一致；

2、参与本机构资产盘点清理工作。

3、按规定权限审核或者审批实物资产购置、报废和处置等工作。

4、审核、调整和批准本机构实物资产预算情况。

5、接受总部财务企划部的监督、指导并向其报告相关实物资产管理工作。

（五）总部及机构各实物资产使用部门负责对使用范围内的实物资产进行管理监督，主要职责是：

1、严格执行公司有关实物资产管理规定和实施办法，及时向实物资产管理部门反馈本部门实物资产的使用情况，接受实物资产管理部门的监督、检查。

2、根据实际需要可设置实物资产协管员，配合实物资产专管员完成日常管理工作。

3、实物资产使用人须保证所使用实物资产的安全、完整，是所用实物资产日常保管、保养的直接责任人，总部各部门及各机构负责人为本部门或机构实物资产管理的第一责任人，对本部门或机构实物资产管理负全面管理责任。

第四章配备标准及采购、入库管理

第八条实物资产的新增需提前按照《预算及三年规划管理办法》的规定做好实物资产购置预算，预算审批后才能开展购置活动。

第九条实物资产新增应在预算范围内进行，库存没有可调剂的适用设备，并在预算范围内方可购置新设备。总体预算内调剂使用应征询实物资产管理部门及财务部门的意见。

第十条实物资产申购应遵循按需配置的原则，有明确配置标准的应当按配备标准严格执行；没有规定配备标准的，应当从严控制，合理配备。

第十一条低端IT设备的配备原则。

高端IT设备配备原则和标准参照《机构网络建设配置标准》、《机构PC服务器及高速行打配置标准》、《机构综合布线、机房、UPS建设及维护费用标准》、《高端设备配置原则和标准》。

第十二条实物资产采购

（一）实物资产购置前应由申请部门提请签报立项申请，签报中

应注明需求固定资产的清单明细、需求原因，并附有批准的当预算情况及预算执行情况。签报应根据公司下发的有关实物资产申购流程报送相关人员及领导批示。满足《合同管理办法》规范要求的，必须按照该办法签订合同。

（二）签报立项申请批复后进行采购动支。

（三）各级部门应根据公司采购制度和相关采购业务审批流程，确定采购权限，处理相关采购事务。

属于集团统购范围内的实物资产购置，由使用部门提出申请，经规定流程审批后由物控部统一进行采购。不属于集团统购的，按采购制度中相关规定执行。

第十三条实物资产入账、入库

（一）验收。

1、验收责任：低端IT设备由各级实物资产专管员负责验收，高端IT设备由相关技术部门、物控部共同负责验收，其他业务经营类实物资产设备由采购经办部门及使用部门共同负责验收。

2、验收时效：实物资产到货后验收入库工作（包括实物验收和系统中验收入库登记）应在2个工作日内完成，高端IT设备要求在安装完成后5个工作日内完成；属于特殊情况未按正常流程购买的，申购申请到达后按以上时效要求完成系统中补录验收和入库工作；对于采购量大分批到货的，在货全部到齐后10个工作日内完成验收入库工作。

3、验收要求：验收人员要严格按照合同进行验收，验收合格后及时对实物资产要进行条码扫描和系统中条码复核；验收不合格不得接收，并及时联系采购经办部门向供应商换货或退货。

实物资产验收合格后，各级实物资产专管员（实物管理员）须在5个工作日内收齐付款所需资料，在协议约定时间内完成付款。

第五章实物资产的日常管理

第十四条实物资产日常管理主要包括分发与领用、使用与保管、回收与利用、变更与调拨、维护维修等，必须严格按照规定流程办理。

第十五条实物资产分发、领用：实物资产入账后应在5个工作日内分发至各使用部门及使用人，做好分发实物资产的出库登记，使用人须在分发后5个工作日内确认反馈分发情况。库存实物资产应做好实物资产入库登记，库存实物资产责任人为各级实物资产管理员。

第十六条实物资产使用、保管

（一）各级实物资产使用部门及使用人应爱惜所用实物资产，注意实物资产的日常保养维护，延长实物资产使用寿命，提高利用效率，并做好相关维护保养记录；使用过程中出现问题，应立即通知相关部门组织维护。因管理不善造成实物资产丢失或损毁的，由人事行政部提请相关部门出具鉴定意见后进行处罚。

1。因下列原因造成实物资产损坏、丢失的，均应予以赔偿：

（1）未经实物资产管理部门批准擅自拆装或改装实物资产，致使实物资产损坏。未经批准，擅自将公司实物资产携出司外造成损坏或丢失。

（2）违反规章制度，领、借、调拨等不按规定手续办理，致使实物资产丢失或损坏。

（3）对易损坏设备，未按保管规定要求进行轻拿轻放、远离水火等，导致实物资产损坏。

（4）其他人为原因造成的损失和丢失。（5）未按技术规程操作，致使实物资产损坏。

2。因下列原因造成实物资产损坏、丢失，可视具体情况减少赔偿或免于赔偿：

（1）实物资产本身的缺陷或使用年久，在正常使用时发生的损失。（2）经批准进行检修，虽采取了预防措施，仍未避免的损坏。（3）已按保管规定对实物资产进行妥善保管，但因意外盗窃事故造成实物资产丢失。

3。赔偿基本原则：

（1）实物资产丢失或完全损坏无法修复，责任人应按不低于实物资产净值的60％进行赔偿，若净值为零则按不低于残值比例的60%进行赔偿；

（2）损坏或丢失零配件，若可修复或能重换配件的，按修理费或重换零配件费用进行赔偿；

（3）若经公司和赔偿者协商同意赔偿实物，需要赔付同等或更高价值的同类同型号资产物品；

（4）事故责任者不止一人时，须分清责任大小，分别承担相关责任；

（5）因不可抗力造成实物资产损坏或丢失，赔偿比例可视具体情况调减，由实物资产管理部门及财务部门出具意见。

（6）相关部门审批确定具体赔偿处理意见后，当事人应在五个工作日内到财务部门缴交赔款。若逾期不赔付将从赔款人的工资中扣除。若赔付金额较大或特殊情况未能在1个月内完成赔付者，经财务部门及人事行政部共同批准后可分期进行赔付，一般不超过6个月。

（7）对于符合报废标准的实物资产，按实物资产报废申请流程审批同意后予以报废。

（8）完成实物资产损坏、丢失处置后，应由实物资产管理部门、财务部门进行相应处理。

4。实物资产发生损坏或丢失后，必须立刻报告实物资产管理部门

（被盗、被抢丢失还需报当地公安机关），相关部门查明原因后尽快提出赔偿或其他处理意见；对发生事故隐瞒不报、推诿责任态度恶劣者，除按规定执行赔偿处理外，还应根据具体情节按照公司相关规定给予行政纪律处分。

（二）人事行政部应在实物固定明显处粘贴实物资产标贴，以便日常管理和盘查，情况变更及时更贴；同时应定期检查实际资产的使用状态，按照以下状态进行登记备查：

良好：不需要进行任何修理，只进行常规维护即可满足工作需求。

可用：进行除常规维护之外的小修理改良就能满足工作需求。

难用：需要进行除常规维护之外的大修理改良才能满足工作需求，同时预计修理改良支出可以在延长的寿命中得到弥补。

停用：已经没有使用价值，或者进行大修理改良的支出难以得到弥补。

（三）实物资产使用人调动和离司须办理所使用实物资产的正常交接，未办理实物资产交接的不予办理调动和离司手续。

（四）公用笔记本电脑采用集中管理借用机制，实物资产管理员要做好借用登记；配备或借用了笔记本电脑的，使用人必须严格按照《笔记本电脑管理规定》进行保管。

（五）对于高价值的IT资产（如：小型机和存储系列、服务器、核心网络设备等），应购买保险以转移风险。

（六）实物资产一般不得外借（指因工作需要借给公司或机构以外的`人员使用），如有特殊情况，须经规定流程审批后方可外借，但必须按期归还。如逾期不还，按实物资产原值进行追偿赔偿，机构负责人负连带责任。在外借时，可视具体情况考虑押金保障条款，归还时应仔细检查实物资产状况，注意风险控制。

第十七条实物资产回收、利用。各级人事行政部应定期对闲置实物资产进行合理调剂，防止积压浪费。对闲置实物资产，实物资产管理员应在5个工作日内予以回收，对长期闲置、多余或不能有效利用的实物资产，应进行合理调剂或处置。

第十八条实物资产变更与调拨

（一）实物资产变更是指实物资产变更使用人、变更所属单位等，发生实物资产变更时需要办理实物资产变更手续，进行实物资产调拨。实物资产变更与调拨需按照公司有关实物资产转移的审批流程进行申请，变更后实物资产管理员需及时办理实物资产调拨手续。

（二）对设备配件的变更，实物资产专管员接到安装完毕通知后，须在5个工作日内完成变更登记。

（三）未按规定擅自进行变更的，将对原使用人和现使用人批评，并要求5个工作日内完成补办手续。

（四）实物资产专管员工作岗位变动，需对所负责管理的实物资产进行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部门负责人三方签字确认，报给上级实物资产管理员审批后，人力资源部门方予办理人事调动或离司手续。

（五）实物资产的财务帐、实物台帐不能随意进行修改，特殊情况必须经规定流程审批后方可修改，并且要进行修改后核对以确保一致。

第十九条各级人事行政部、财务部须及时、准确进行相关帐务登记，记录实物资产的增减变动情况，每半年给使用人发出实物资产信息确认通知，使用人必须在5个工作内进行确认和反馈。

第二十条实物资产维修

（一）保修期内实物资产维修，直接由各部门联系供应商提供售后维修服务。IT资产维修通过上报问题反馈，IT部门负责维修，使用人不得擅自拆装配件自行维修。

（二）其他情况的维修，总部实物资产由各使用部门报总部人事行政部、财务企划部及相关分管领导审批同意后可进行维修，机构实物资产由各使用部门报机构人事行政部、财务部及机构负责人审批同意后可进行维修。维修费用由各级单位自行支付，因人为因素造成的实物资产维修，需追究相关人员责任。

（三）所有的设备维护维修都要求保留维护维修记录。

第六章实物资产的处置

第二十一条报废标准

（一）IT设备报废标准：

1．低端IT设备报废标准：

（1）已达到规定的使用年限（5年）。

（2）损坏严重，维修费已接近或超过新购价格30%的，或无法购买相关配件的。

（3）因科技进步，原设备不能满足工作需要，需更新换代的或升级费用超过新购价30%的。（PC机因内存不足等不能支持运行公司当时防病毒和远程管理软件的要求强制报废。）

2．高端设备报废标准：

（1）不设报废年限。如因原设备性能不能满足工作需要，需更新换代或升级费用超过新购价30%等原因需要报废的，报基础架构管理部审批通过后方可报废。

（2）原设备续保费用高、而购买同等处理能力新设备代价不超过续保费用6倍的，经基础架构管理部审批通过后可报废。

（二）非IT实物资产报废标准：交通运输设备报废标准执行集团相关文件规定。

第二十二条正常报废的基本条件

（一）达到报废标准，因设备老化，重要部件故障、损坏而无法正常运行和使用。

（二）达到报废标准，虽有使用价值，但难以保证技术工艺、安全操作规程要求及产品质量，无法满足业务需求。

第二十三条非正常报废的条件

（一）未达到报废标准，因设备老化或机械故障而无法修复，导致无法继续使用或修理后质量保证期少于一年的。

（二）实物资产因遗失、被盗抢、全部或部分部件损坏无法修复或修理费用高于实物资产净值，自然灾害等原因造成损失等。

（三）因被盗抢造成实物资产损失、且自报案时间起三个月后确认无法查找的。

第二十四条实物资产报废需根据有关规定分别签报申请，机构内应集中进行报废申请，交通运输设备的报废申请须单独另行签报。

（一）实物资产报废必须由实物管理部门填写《实物资产报废申请表》并出具处理意见以签报形式报出。

（二）非正常报废的实物资产如因故障或损坏无法修复等原因申

请报废的，需要生产或销售单位（或其特约维修点）逐项出具书面专业技术鉴定意见，并加盖对方公章，注明如继续使用所需的维修费用。如因客观原因无法提供上述单位的书面鉴定意见的，须由公司相关技术部门及归口管理部门出具意见。

（三）实物资产报废申请签报附件材料明细

1、正常报废需提供材料：《实物资产报废申请表》

2、非正常报废需提供材料：

①《实物资产非正常报废申请表》

②报废实物资产鉴定书

③公安机关受理的报案材料（被盗、抢）

④机构对于责任人、责任部门的处理意见

3、如有特殊情况需单独说明的，请另附说明。

第二十五条报废实物资产的处置

报废实物资产处置应按照规定流程报送相关部门及领导审批，批量大宗实物资产处置需组织招投标，处置报废实物资产后的所有收入应交回各级财务部门做收入处理。

（一）总部报废实物资产的处理由申请部门会同总公司人事行政部、总公司财务企划部等相关部门共同进行。

（二）本着公开、公平、公正和诚实信用的原则，报废实物资产原值达到10万元的，应成立报废实物资产处置小组。

1、成员由人事行政部、财务部负责人，人事行政部实物资产专管员组成，总部由人事行政分管领导担任组长，机构由机构负责人担任组长。人事行政部负责实物资产处置的日常事务工作。

2、报废实物资产处置小组实行集体决策制度，小组成员对评估单位出具的评估报告进行审核和确认。

3、报废实物资产处置小组对评估公司的评估结果进行审核。

4、报废实物资产处置小组对至少三家正式拍卖企业所提供的拍卖方案和收费价格进行比较审核，同时上报拍卖企业方案并推荐其中一家。

（三）报废实物资产处置原则上实行对外拍卖，拍卖方案需报总公司审批。如报废的固定资产因损坏严重、或经评估回收价值小于拍卖处置的费用以及处置实物资产数量较少，经报废实物资产处置小组研究、报总公司批准后，则可以公益捐赠或废品回收形式进行处理。属于以废品收购形式处理的，需找三家以上的废品回收单位进行比较收购。

（四）获准报废的实物资产应在10个工作日内集中清理，回收至实物资产归口管理部门，同时做好交接手续。

（五）机构实物资产的处置方案须上报总公司，并在总公司最终批复同意实物资产报废之日起10个工作日内提交签报。

（六）报废实物资产原则上一律不得继续留用，如因特殊原因需要留用报废实物资产，则需另行上报总公司人事行政部和财务企划部审批，经审批同意后方可留用。

（七）报废实物资产不得以任何理由分发给公司内外勤员工。

第二十六条实物资产盘点。

（一）公司每年举行两次实物资产的盘点工作，盘点由公司各级固定资产管理部门和财务部门联合组织，包括实物资产账目盘点和实物盘点两大部分，并形成书面报告，对盘亏、盘盈实物资产，应查明原因，提请签报至同级财务部门、机构负责人及上级相关主管部门批准，及时进行账务处理。

（二）各级实物资产管理部门及实物资产管理员应注重日常实物资产的盘点工作，及时发现问题，查明原因，解决实物资产管理中出现的各种问题。

第二十七条特殊设备的管理

特殊设备是指手提电脑、投影仪、摄像机、照相机等便携式设备。特殊设备必须由使用部门统一管理，各部门实物资产管理员为管理责任人，禁止个人用于与工作无关的事项。

第二十八条与实物资产相关的保修卡及配套资料，如光盘、说明书等附件须由各使用人妥善保管，公共实物资产则由部门或公司实物资产管理员负责保管，涉及实物资产相关的异动，该类资料应同步流转。

第二十九条如果未使用设备管理系统的机构以电子表格台帐形式代替。

第七章附则

第三十条本制度由总公司人事行政部、财务企划部负责解释和修改。

第三十一条本制度自下发之日起执行，之前下发文件与本制度有抵触的，以本制度为准。

实物资产管理制度3

第一章 总 则

第一条 为完善实物资产管理体制，理顺管理关系，明确各部门实物资产管理职责，加强内部控制，提高资产运营效能。根据 中华人民共和国企业国有资产法 、集团公司 设备管理办法 、股份公司 资产处置操作实施细则 以及销售公司 资产管理暂行办法 等有关规定，结合XX分公司实际，制定本办法。

第二条 本办法所称实物资产是指具有实物形态的资产（不包括商品），主要指房产、土地、车辆和设备设施等。第三条 本办法适用于中国石化销售有限公司江苏XX石油分公司、中国石化集团资产经营管理有限公司江苏石油分公司XX管理部。控股公司、参股公司可参照执行。

第二章 管理体制

第四条 实物资产按“六统一”（即统一预算、统一购置、统一付款、统一核算、统一处置、统一核销）的原则，实行账表图册相结合的管理形式。

第五条 实行两级管理体制。由省公司对全系统实物资产实行总体管理，XX分公司对其范围内的实物资产进行具体管理。

第六条 实行经理负责制。根据集团公司、股份公司、省公司规定，分公司经理为实物资产管理的第一责任人;分公司党委书记为实物资产管理的第一监督人;分公司分管副经理按照“谁主管谁负责”的原则，对主管业务及部门的实物资产管理工作直接负责;各部门负责人为具体的实物资产管理者并对经理负责。

第七条 实行集体决策制。根据集团公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司经理、党委书记、分管副经理等主要领导组成的资产管理领导小组，成员主要由安全数质量科、实物资产科、财务核算部、基建管理科、零售管理部及各县片区、综合办公室、信息工作站、朝阳管理公司等部门组成。

分公司资产管理领导小组办公室设安全数质量科，主要负责组织和落实资产管理领导小组的各项工作任务，安全数质量科科长兼任办公室主任。

资产管理领导小组的主要职责是：负责制定实物资产管理制度；审批和审核权限范围内的重大资产处置方案；审查资产运营分析报告、清查报告、项目评估报告；负责检查实物资产管理责任制度落实情况；决定资产管理奖惩政策等。

第八条 实行责任追溯制。资产管理领导小组成员由于岗位变动或企业改革等原因发生变化时，由变动后承担相应资产管理职责的部门负责人参加，管理责任不因企业（部门）合并、变更而免除，并可追溯管理责任。

第九条 实行岗位相对固定制。各职能部门应按照资产类别设置相关工作岗位，负责相应的实物资产管理职责。分公司各部门要指定一名兼职实物资产管理员，建立本部门实物资产管理台账，做好本部门实物资产日常管理工作。

第三章 职责分工

第十条 实物资产管理分为主管部门、监督部门、模块管理部门及具体管理使用部门。分公司实物资产主管部门为安全数质量科；监督部门为党群纪监科；模块管理部门为财务核算部、安全数质量科、信息工作站；具体管理使用部门为机关各部门、油库及加油站等。

第十一条 分公司部门职责

（一）分公司资产管理领导小组

1.负责制订本单位实物资产管理制度；

2.审批和审核权限范围内的重大资产处置方案；

3.审查本单位资产运营分析报告、清查报告、项目评估报告；

4.负责落实实物资产管理责任制度；

5.落实资产管理奖惩政策；负责督促和协调本单位各职能部门完成各自的资产管理职责。

（二）安全数质量科

1.安全数质量科为分公司实物资产管理主管部门，按规定设1-2名资产管理员；

2.组织对实物资产管理情况进行监督、检查，确保资产管理各项制度落实；

3.牵头做好资产清理、招标、处置工作，使资产处置有据可依；

4.配合财务核算部做好资产清查盘点工作，保证账实相符；

5.负责本部门实物资产管理工作。

（三）实物资产科

1.负责自有、租赁（含承租和出租）的土地、房产日常管理工作；

2.负责关闭库、站资产及闲置资产日常管理工作；

3.负责配合省公司做好系统车辆的编制、更新、处置等工作，建立系统车辆明细台账；

4.负责本部门实物资产管理工作。

（四）财务核算部

1.负责资产核算工作，建立相关资产账簿、卡片、出租资产台账、账销案存资产台账，编制相关凭证和报表，配合实物资产管理部门做好实物资产交付验收、调拨、报废、转让、出租、清理等手续审核，收集、整理实物资产报废、处置、评估等资料，做好财务价值核销资料上报及账务处理工作，负责更新、维护资产AM模块工作；

2.牵头做好资产评估工作；

3.根据省公司清查盘点通知及相关规定，下达清查盘点计划，审核盘点结果，并负责盘点数据的汇总和上报；

4.协助基建管理科定期对在建工程进行清理工作；

5.参与加油站收购等实物资产尽职调查、论证及后评估工作；

6.负责本部门实物资产管理工作。

（五）基建管理科

1.负责竣工验收前库、站实物资产的管理工作；

2.牵头负责并配合财务部门做好在建资产的竣工验收工作；

3.负责办理新增库、站土地房产证的领用、变更、过户手续等工作。

4.负责本部门实物资产管理工作。

（六）零售管理部、各县片区及朝阳管理公司

1.督促和监督加油站对资产状况（含土地、房产、其他设施等）进行登记造册，建立在用加油站实物资产保管明细账，确保各项资产的完整和安全；

2.负责加油站日常维修、调拨、保养，在安全储运部门的监督指导下正确使用加油站设备；

3.负责闲置、废旧加油站实物资产的保管工作；

4.参加加油站建设项目竣工验收工作；

5.负责加油站PM设备模块的数据维护，协助财务组织对加油站资产管理手册的维护更新；

6.负责组织对加油站各项实物资产进行定期现场清查并及时和财务、企业管理部门进行核对，确保账账和账实相符；

7.在财务部门配合下建立在用、永久关停和已拆除加油站动态管理台账；

8.负责配合分公司其他部门做好加油机使用状态报废及上报工作；

9.负责本部门实物资产管理工作。

（七）综合办公室

1.负责本单位各类车辆日常管理工作；

2.负责办公资产的管理工作；

3.负责办公资产在PM模块的数据更新与维护及办公资产管理手册的维护。

4.负责办公资产设备进行定期清查并及时和财务部门进行核对，确保账账和账实相符；

5.负责本部门实物资产管理工作。

（八）信息工作站

1.负责信息设备管理工作；

2.负责将各类计算机、网络信息设备、打印机及其他配套设备进行登记造册，建立实物资产保管明细账，确保各项设备的完整和安全；

3.负责各类计算机、网络信息设备、打印机及其他配套设备的日常维修、保养、工作；

4.负责对机关信息设备在PM模块的数据维护及信息资产管理手册的维护；

5.对所使用、管理的上述设备进行定期清查并及时和财务进行核对，确保账账和账实相符；

6.负责本部门实物资产管理工作。

（九）油库

1.油库主任为油库所属各项资产安全、完整的第一责任人，设备操作员工为直接责任人；

2.负责油库各类资产的管理工作；

3.负责配送中心设备地使用和日常维护、保养，参与资产设备的验收工作；

4.负责在PM模块维护油库设备数据信息和资产管理手册，在财务部门配合下建立在用油库资产动态管理台账。

5.对油库各项资产进行登记造册并进行定期清查，及时和财务及其他部门进行核对，确保账账和账实相符；

6.配合资产领导小组做好油库相关资产处置工作。

（十）加油站

1.加油站长为加油站所属各项资产安全、完整的第一责任人，设备操作员工为直接责任人；

2.负责加油站资产的管理工作；

3.负责加油站设备的使用和日常维护、保养，参与资产设备的验收工作，协助做好加油站各项资产清查盘点；

4.负责提供加油站设备基础数据信息，配合财务部门维护加油站资产管理手册。

（十一）分公司其他各部、室、中心 负责本部门实物资产使用、管理，做好实物资产的维护、调拨、保管、盘盈盘亏原因分析和新增实物资产标签粘贴，协助做好部门实物资产的清查盘点工作，并建立本部门实物资产台账。

第四章 实物资产购置管理

第十二条 固定资产购建完成后，必须由实物资产管理部门填制固定资产验收入库单，办理资产领用手续。实物资产石油部门对接收到的固定资产登记造册，并办理资产使用或转移手续，进行使用和保管。对金额较大的固定资产如加油站，竣工验收时必须由资产领导小组验收签字确认后，交付使用部门，管理责任才能随之转移。

第十三条 实物资产到达使用单位（部门）后，要求单位（部门）于当日履行物资验收，7日内完成审批程序。审批程序结束后履行程序部门打印留存，模块管理部门设备管理员在PM设备模块创建设备编号。

第十四条 省公司统一购置的资产设备

分公司收到省公司购置的新增资产验收流程：资产使用部门制单-使用单位负责人-PM模块管理部门设备管理员-PM模块管理部门负责人-财务核算部资产管理员-财务核算部主任-分管领导-省公司物资装备管理处-实物资产处资产管理员-实物资产处负责人-财务资产处资产管理员-财务资产处负责人-总会计师。

第十五条 经省公司批准分公司购置的资产设备

（一）财务核算部根据收到的新增资产发票和验收单，与相关结算单据核对进行账务处理和维护AM资产模块创建资产编号。

使用部门设备管理员同时负责将拍摄的数码照片发送至实物资产科资产管理员。

（二）新增资产验收流程：资产使用部门制单-使用单位负责人-PM模块管理部门设备管理员-PM模块管理部门负责人-财务核算部资产管理员-财务核算部主任-分管领导。

第十六条 实物资产管理部门、财务资产管理员负责及时组织更新资产管理手册，做到账实、账册、账码一致。

第五章 实物资产使用管理

第十七条 资产使用部门负责实物资产的保管和使用维护，接受实物管理部门的管理和监督，对所使用资产需要更新、维修时，需向实物管理部门出具申请，说明原因，经批准后方可实施。对使用不当或不服从管理造成的资产损失，资产使用部门是第一责任人。

第十八条 各实物管理和使用部门应对所使用保管的资产建立实物资产登记账，详细记载规格型号、品牌、购建时间等资产基本状况和各项重要信息。同时登记加油站、油库、土地、房产及车辆、设备等管理台账。

由上级部门、联营合作单位交由我公司无偿使用的资产（所有权不变，使用权转移），实物管理部门和使用部门均应视作自有资产进行登记、保管和维护，同时财务部门应建立资产备查账簿予以登记和管理，便于资产清查和核对。第十九条 实行资产管理责任追究制度。本着“谁使用，谁负责”的原则，从资产交付