第一篇：信用社考试试题(金融基础知识)

30.下列项目属于未在财务报表中反映的，能增强企业短期偿债能力的因素是（C）。A.已贴现的商业汇票 B.为他人提供的担保

C.企业存有可动用的银行贷款指标 D.企业偿债能力的声誉较差

31.下列财务比率中，最能反映企业举债能力的是（D）。A.资产负债率

B.经营现金净流量与到期债务比 C.经营现金净流量与流动负债比 D.经营现金净流量与债务总额比

32.贷审会（小组）实行记名投票表决，采取“一人一票”的表决方式，(C)以上成员同意方可通过。A.三分之一

B.二分之一

C.三分之二

D.四分之三

33.信贷人员在信贷业务发生（A）要按《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度》要求逐户建立信贷台账。A．当日

B．次日 C．

4、我国

7、我国的官方利率包括（A、B、C）

A、再贷款利率B.再贴现利率C.商业银行对客户的存贷款利率D.同业拆借市场利率E.国债二级市场利率

8、我国目前已形成的市场化利率包括（D、E）

A.再贷款利率 B.再贴现利率 C.商业银行对客户的存贷款利率

D.同业拆借市场利率 E.国债二级市场利率

9、我国是对利率实行管制的国家，对存贷款按季结息的有（C、D、E）A.城乡居民活期存款 B.城乡居民定期存款 C.企业单位活期存款

D.企业流动资金贷款 E.企业固定资金贷款

10、商业银行收回现金的渠道主要有（A、B、C、D）

A.储蓄存款现金收入 B.商品销售的现金收入 C.服务事业现金收入 D.税收收入 E.股票现金收入

11、目前在我国可以作为公开市场操作的工具有（A、B）

A.国债 B.政策性金融债券 C.企业债券 D.商业性金融债券 E.股票

12、我国现行信贷政策的指导作用一般具有（D、E）

A.指导性 B.指令性 C.强制性 D.宏观性 E.前瞻性

13、我国现阶段的广义货币供应量包括（A、B、C、D、E）

A.流通中的现金 B.企业单位活期存款 C.事业单位活期存款D.居民储蓄存款 E.企事业单位定期存款

14、商业银行投放现金的渠道有（A、B、C、D、E）

A.储蓄存款现金支出 B.工资支出 C.差旅费会议费支出 D.农副产品收购现金支出 E.奖金、福利现金支出

15、目前我国中央银行公开市场业务中，实际操作较多的国债回购期限品种是（A、B）A.7天 B.14天 C.28天 D.91天 E.182天

16、目前，按贷款期限划分，我国中央银行贷款档次有（A、C、D、E）A.二十天 B.四十天 C.三个月 D.六个月 E.一年

17、中国人民银行公开市场业务操作的市场有（B、D）

A.证券交易所债券市场 B.银行间债券市场 C.同业拆借市场 D.银行间外汇市场 E.股票市场

18、货币政策中介目标的选择应具备的条件有（A、B、D）A.相关性 B.可控性 C.灵活性 D.可测性 E.主动性

19、金融风险具有（A、B、C、D、E）

A.不确定性 B.普遍性 C.扩散性 D.隐蔽性 E.突发性 20、目前我国央行创造基础货币的渠道有（A、B、C、D、E）

A.对金融机构贷款 B.金银外汇占款 C.公开市场证券买卖 D.有价证券及投资 E.财政净借款

7、经常项目外汇管理 B.资本项目外汇管理 C.外汇储备管理 D.汇率管理 E.、国际储备管理

6、在国际收支平衡表中，金融账户包括(B、C、E)

7、债务减免 B.直接投资 C.证券投资 D.移民转移 E.其他投资

7、国际货币基金组织认为，构成多种汇率做法的主要汇兑措施有(A、B、C、E)A、双重或多重外汇市场 B.留成额度 C.汇兑课税 D.同时实行直接标价法和间接标价法 E.汇兑担保

8、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，中国实行外汇管理的目的是(A、C)A.保持国际收支平衡 B.扩大经济对外开放C.促进国民经济健康发展 D.利用外资 E.加强宏观调控能力

9、货币可兑换是指取消对国际交易的汇兑限制，它包括(D、E)A.先资本项目下可兑换 B.先经常项目下可兑换 C.人民币经常项目下可兑换

D.经常项目下可兑换 E.资本项目下可兑换

10、各国在确定外汇储备规模时必须考虑的因素有（A、B、C、D、E）

A.该国国民经济发展规模和速度 B.经济开放程度 C.对外贸易 D.国家调控能力

E.利用外资和国际融资能力

11、金融衍生工具中可用来化解外债风险的有（A、B、C、D、E）

A.利率互换 B.即期和远期外汇买卖 C.货币互换 D.利率期货和期权交易 E.、外汇期权交易

12、各国政府管理和经营外汇储备，一般都遵循的原则是(A、B、D)A.安全性 B.流动性 C.期限性 D.盈利性 E.充足性

13、外汇是指以外币表示的金融资产，包括(A、B、D)A、外国钞票 B.外币支付凭证 C.外币债券 D.外币有价证券 E.纽约证券交易所上市的股票

14、我国纳入外债管理的范围包括（A、B、C、D、E）

A.国外借款 B.发行外币债券 C.国际租赁 D.买方信贷 E.项目融资

第二篇：信用社考试试题(金融基础知识)

序

言

本书是按照人事部全国职称考试指导中心颁发的《经济员考试大纲》（金融部分）的要求，为满足今年经济员考试、金融工作人员的考试需要而编写的辅导材料，也可供对金融专业基础知识有兴趣的同志学习使用。

本书是由中国人民银行总行职称改革办公室会同中国工商银行总行、中国农业银行总行、中国建设银行总行、中国银行总行、中国人民保险总公司和交通银行的职称改革部门，组织有关专家编写的。

本书编写的内容涵盖了政治经济学原理、宏观经济学、金融学、货币银行学、农村信用社基础知识、公司信贷、个人信贷等内容的相关习题（包括单选、多选、简答、判断、名词解释等以及金融基础知识各章节习题）。据历年信用社招聘考试实体命题规律，特编写该试题汇编，希望对广大读者有所帮助。该资料仅限于参考资料，并非考试范围。

在本书的编写过程中，中国人民银行人事司、教育司、各原国有专业银行总行、保险总公司（现中国人寿PICC）人事部门的领导给予了大力支持、职改部门的同志为编写本书做了许多工作，在此表示衷心的感谢。

由于时间紧迫，本书编写过程中可能有不当之处，请读者指正。

中国人民银行职改办 二零一零年四月一日

A．当日

B．次日 C．

a、经济方法 b、行政方法、法律方法c、激励方法 d、思想政治教育方法 50、一个完整的计算机系统通常包括________两部分。

a、计算机主机及其外部设备b、计算机主机、键盘、鼠标器、显示器和打印机c、应用软件和系统软件d、计算机硬件系统和软件系统

52、按计算机应用的分类，办公自动化属于：（）

a、科学计算 b、实时控制 c、数据处理 d、辅助设计 【单选答案】

１、d ２、abc ３、abcde ４、abcde ５、d ６、a ７、b

８、d

９、a

10、a

11、a

12、d

13、d

14、d

15、abc

16、abcd

17、b

18、c

19、c 20、a

21、a

22、a

23、a

24、a

25、abc

26、bcd

27、bc

28、d

29、abcd 30、abcd

31、abcd

32、d

33、b

34、c

35、c

36、a

37、a

38、abcd

39、ace 40、abcd

41、c

42、bd

43、c

44、abc

45、d

46、abd

47、abcd

48、c

49、abcd 50、d

51、c

52、c

A.39% B.50% C.45% D.49% 8、2000年11月，“10+3"财政央行副手级会议在(A）举行，会议通过了“10+3”建立货币互换的主要原则。A.北京 B.华盛顿 C.汉城 D.东京

9、目前在国际储备中，占据比例最大的币种是（A）A.美元 B.日元 C.欧元 D.英镑 10、20世纪70年代兴起的金融自由化浪潮，其发源地是（D）A.英国 B.法国 C.日本 D.美国

11、一国汇率体制的选择最重要的是要考虑其是否适应于（A）

A、该国宏观经济政策 B.国际形势的需要 C.世界主要硬通货的汇率 D.该国的政治需要

12、国际最大的货币市场---欧洲货币市场的中心在（A）A.伦敦 B.巴黎 C.鹿特丹 D.柏林

13、中国提出的“一国汇率体制的选择最重要的是要考虑其是否适应于该国宏观经济政策”的观点是在哪个会议上？（D）A.金融稳定论坛 B.G20

A.银根的松紧 B.央行的货币政策 C.拆借期限 D.拆入方的资信程度

E.货币市场其他金融工具的收益水平

26、在期权的有效期内任何时候以某一确定的价格买入一定数量标的资产的期权叫做（A、C）A.看涨期权 B.看跌期权 C.美式期权 D.欧式期权 E.实值期权

15、目前我国中央银行公开市场业务中，实际操作较多的国债回购期限品种是（A、B）A.7天 B.14天 C.28天 D.91天 E.182天

16、目前，按贷款期限划分，我国中央银行贷款档次有（A、C、D、E）A.二十天 B.四十天 C.三个月 D.六个月 E.一年

17、中国人民银行公开市场业务操作的市场有（B、D）

A.证券交易所债券市场 B.银行间债券市场 C.同业拆借市场 D.银行间外汇市场 E.股票市场

18、货币政策中介目标的选择应具备的条件有（A、B、D）A.相关性 B.可控性 C.灵活性 D.可测性 E.主动性

19、金融风险具有（A、B、C、D、E）

A.不确定性 B.普遍性 C.扩散性 D.隐蔽性 E.突发性 20、目前我国央行创造基础货币的渠道有（A、B、C、D、E）

A.对金融机构贷款 B.金银外汇占款 C.公开市场证券买卖 D.有价证券及投资 E.财政净借款

14、我国纳入外债管理的范围包括（A、B、C、D、E）

A.国外借款 B.发行外币债券 C.国际租赁 D.买方信贷 E.项目融资

第三篇：信用社考试辅导——金融基础知识第二章

第二章、金融市场

一、金融市场概述

（一）金融市场的概念和分类

1.金融市场的概念。金融市场是资金供求双方通过金融工具的交易实现资金融通的场所。金融市场是不同基本要素相互联系、相互作用的有机整体，是各种金融交易及资金流通关系的总和。它不仅包含有形具体的场所，还包含很多分散无形的市场，交易者在交易过程中所形成的供求、借贷、信用关系的总和构成了金融市场的全部内涵。

金融市场有广义和狭义之分，广义的金融市场把社会上的一切金融业务，包括银行存贷款业务、保险业务、信托业务、贵金属买卖业务、外汇买卖业务、金融同业拆借业务和各类有价证券的买卖等都列入金融市场的范围，狭义的金融市场则把银行存贷款业务和信托业务排除在外，本讲义所指的金融市场是狭义的金融市场概念，而且由于外汇业务的特殊性，因此将外汇业务也排除在外。

2.金融市场的构成要素。金融市场一般由三个要素构成：（1）金融市场的参与者；金融市场的参与者是指在金融市场上进行金融交易活动的主体，包括个人、企业、金融机构、政府及其所属机构和中央银行等；（2）金融市场的交易对象，即金融工具，是金融市场的客体，包括股票、债券、基金、商业票据、保险合同、期货和期权合约等；（3）金融市场的组织方式。金融市场的组织方式是指把参与者与金融工具联系起来组成买方和卖方来进行交易的方式。

3.金融市场的分类。金融市场按照期限可分为短期金融市场和长期金融市场。短期金融市场又称为货币市场。所谓货币市场是指经营一年以内短期资金融通的市场，包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场等。长期金融市场又被称为资本市场，是指证券融资和经营一年以上中长期资金融通的市场，包括股票市场、债券市场、基金市场和中长期信贷市场等。

根据金融工具交易和交割的期限不同，金融市场可分为现货市场、期货市场和期权市场。现货市场是指现货交易活动及其场所的总和。一般来说，现货交易是交易协议达成后，立即办理交割的交易；期货市场是指期货交易及其场所的总和。期货交易一般是指协议达成后，在未来某一特定时间才办理交割的交易。期货交易一般是在交易所内进行；期权市场是各类期权交易活动及其场所的总和，它是期货交易市场的发展和延伸。

金融市场还可以分为一级市场和二级市场。一级市场也称初级市场或发行市场，是新创造出来的金融工具初次问世的市场，是筹资者实现融资目的的重要场所；二级市场也叫次级市场或流通市场，是已发行的证券在投资者之间进行交易的场所，其主要功能在于为已发行金融工具提供流动性。一级市场是金融市场的基础环节，它决定着金融市场上金融工具的种类和规模，二级市场是金融市场得以连续进行的保证。

（二）货币市场和资本市场的关系

货币市场和资本市场都是供求双方进行交易的场所，是金融市场的组成部分，在整个社会经济体系中起着聚集、分配资金的作用，是一个国家和地区的经济部门调控金融和经济活动的主要场所，但二者的分工有着明显的不同。货币市场是融通短期资金的场所，资本市场是进行中长期资金融通的场所，从历史上看，货币市场先于资本市场而出现，是资本市场的基础。由于资金融通期限的不同，这两个市场所面临的风险程度也不同，由于资本市场上资金融通期限比较长，影响资金使用效益的不确定性因素较多，因此，资本市场的风险要远远大于货币市场。

（三）金融市场的作用

一个国家和地区国民经济的发展，在很大程度上取决于其金融市场的发达程度，因为金融市场在整个市场体系中处于核心和领导地位。金融市场的产生和发展，对筹集长期资金、优化资源配置、提高资金使用效率、规避市场风险等具有十分重要的意义。

1.聚集和融通资金，促进经济增长。金融市场是一个多渠道、多形式、多层次、多功能筹资与融资的场所，金融市场上的参与者可以根据自己的需要，通过不同性质、不同期限的金融工具来选择自己所需要的筹资和融资方式，达到降低资金筹集成本或得到预期收益的目的。这样就能把社会上的闲散资金聚集起来，使它们在经济发展中发挥重要的作用，特别是对发展中国家而言，资金对经济增长的贡献更为明显。

2.优化资源配置，实现资金的高效运转。完善健全和发达的金融市场能将一个国家和地区的经济资源合理高效地配置到各个经济部门中去。因为金融市场本身就表现为一种高层次的资金运动，它通过投资者的选择机制而形成的金融资产价格机制和利率机制来调节社会资金的流量、流向和流速，使资金在各个部门进行重新组合，优化配置。

3.分散和转移风险，增强投资安全性。金融市场上各种各样的金融工具除了为投资者提供投资收益机会外，还为投资者提供了很多用来转移和回避市场风险的机会。一方面，投资者可以选择不同的投资工具组成不同的投资组合，以分散风险，另一方面还可以利用期货、期权等衍生金融工具来转移现货市场的风险，增强投资交易的安全性。

4.反映经济动向，传播经济信息。金融市场历来被公认是一个国家和地区国民经济发展的“晴雨表”。金融市场上交易程度的活跃与否，价格与利率的变化，都反映了各方面的经济情况，比如国内外政治经济动向、一个国家和地区宏观经济发展状况、社会资金的余缺、企业的经营状况和经营绩效等。

5.政府宏观经济调控机制的重要组成部分。金融市场是各国政府宏观经济调节机制的重要组成部分，也是政府宏观经济政策的作用点。现代社会经济条件下，许多国家的政府借助于金融市场来实施其财政政策和货币政策，干预国家的总体经济活动，以实现充分就业、低通货膨胀和经济持续增长等社会目标，引导国民经济的健康发展。这一任务一般都是由各国中央银行来完成的。

二、同业拆借市场

（一）同业拆借市场的概念

1.同业拆借市场的概念。同业拆借市场也叫“同业拆放市场”，是指具有法人资格的金融机构及经过法人授权的金融分支机构进行短期资金头寸调节、融通的场所，是货币市场的重要组成部分。

2.同业拆借市场的特点。同业拆借市场有以下几个特点：（1）期限短：同业拆借市场的期限最长不得超过1年。其中，头寸拆借大多都是隔夜拆借。我国同业拆借资金的最长期限为4个月；（2）参与者广泛。现代同业拆借市场的参加者相当广泛，不但包括众多实力雄厚的大银行和非银行金融机构，也有许多小的地方性商业银行、非银行金融机构；（3）在拆借市场交易的主要是金融机构存放在中央银行存款帐户上的多余资金；（4）信用拆借。同业拆借活动都是在金融机构之间进行，市场准入条件比较严格，因此金融机构主要以其信誉参与拆借活动，因此，同业拆借市场基本上都是信用拆借。

3.同业拆借市场的分类。按不同的标准，同业拆借市场可以划分为不同的种类：一般可按照有无媒介形式将其划分为有形拆借市场和无形拆借市场。有形拆借主要是指有专门的中介机构作为媒体进行拆借交易的固定交易场所。这些媒体主要包括拆借经纪公司和短期融资公司等。无形拆借市场是指交易双方不通过中介机构，而是通过电话、电传、互联网等现代化的通讯手段直接进行拆借交易行为所形成的同业拆借网络。按期限长短分，有隔夜、1天、7天、1个月、4个月等品种。

4.同业拆借市场的拆借利率。同业拆借利率作为拆借市场上的资金价格，是货币市场的核心利率，也是整个金融市场上具有代表性的利率，在整个利率体系中处于相当重要的地位。它能够及时、灵敏准确地放映货币市场以至整个金融市场的资金供求关系，对货币市场上其他金融工具的利率具有重要的导向和牵动作用。拆借利率的升降，会引导和牵动其他金融工具利率的同步升降。因此，它被视为观察市场利率趋势变化的风向标。中央银行更是把同业拆借利率的变动，作为把握宏观金融动向，调整和实施货币政策的指示器。

同业拆借利率的确定和变化，要受制于银根松紧、中央银行的货币政策意图、货币市场上其他金融工具的收益水平、拆借期限、拆入方的资信程度等多方面因素的影响。一般情况下，同业拆借的利率，低于中央银行的再贴现利率或再贷款利率。

在国际货币市场上，比较典型的、有代表性的同业拆借利率有三种，即伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)，新加坡银行同业拆借利率（SIBOR）和香港银行同业拆借利率（HIBOR）。伦敦银行同业拆放利率，是伦敦金融市场上银行之间相互拆放英镑、欧洲美元及其他欧洲货币时的利率，由报价银行在每个营业日上午11时对外报出，分为存款利率和贷款利率两种报价，资金拆借的期限为1、3、6个月和1年等几个档次。新加坡银行同业拆借利率和香港银行同业拆借利率的生成和作用范围是两地的亚洲货币市场，其报价方法和拆借期限与伦敦银行同业拆借利率并无差别。不过，其在国际货币市场中的地位和作用，较之伦敦同业拆借利率要大大逊色。

（二）同业拆借市场的功能

1.调剂各银行资金余缺，提高资金使用效能。有了同业拆借市场，金融机构就可以在不用保持大量超额准备金的前提下，满足存款支付及汇兑清算的需要。在现代金融制度体系中，金融机构为了实现较高利润和收益，必然要扩大资产规模，但同时也会面临准备金减少、可用资金不足的问题，甚至出现暂时性支付困难。但存款准备金过多、可用资金闲置过多又使金融机构利润减少、收益降低。金融机构需要在不影响支付的前提下，尽可能地降低存款准备金水平，以扩大能获取高收益的资产规模，以达到利润最大化效果。同业拆借市场使准备金多余的金融机构可以及时拆出资金，保证获得较高水平收益，准备金不足的金融机构可以及时借入资金保证支付，有利于金融机构实现其经营目标。

2.为中央银行进行金融宏观调控提供了重要的场所。同业拆借市场还是中央银行实施货币政策，进行金融宏观调控的重要场所。同业拆借市场利率，是最近市场上短期资金供求状况的反映，中央银行根据其利率水平，了解市场资金的松紧状况，运用货币政策工具进行金融宏观调控，调节银根松紧和货币供应量，实现货币政策目标。

（三）我国同业拆借市场的产生与发展

1.我国同业拆借市场的产生和发展。我国同业拆借始于1984年。在此之前，我国实行的是高度集中统一的信贷资金管理体制。1984年，中国人民银行专门行使中央银行职能后，鼓励金融机构利用资金的行际差、地区差和时间差进行同业拆借。1986年1月，国务院颁布《中华人民共和国银行管理暂行条例》，对专业银行之间资金的拆借做出了具体规定。此后，同业拆借在全国各地迅速开展起来。1988年，由于部分地区金融机构违反有关资金拆借的有关规定，用拆借资金搞固定资产投资，拆借资金到期无法收回，人民银行根据国务院的指示，对同业拆借市场的违规行为进行整顿，撤消了各地的融资公司，对融资中介机构进行了整顿。1990年，中国人民银行下发了《同业拆借管理试行办法》，第一次用专门的法规形式对同业拆借市场管理做了比较系统的规定，拆借市场有了一定的规范和发展；1992—93年，受当时经济金融环境的影响，同业拆借市场又出现了严重的违规现象，影响了银行的正常运营，扰乱了金融秩序。1993年7月，中国人民银行根据国务院整顿拆借市场的要求，把规范拆借市场作为整顿金融秩序的一个突破口，出台了一系列措施，再次对拆借市场进行整顿，撤消了各商业银行及其他金融机构办理的同业拆借市场中介机构，规定了同业拆借最高利率，拆借秩序开始好转。1996年中国人民银行在武汉建立了全国统一的银行间同业拆借市场，同年6月，放开了对同业拆借利率的管制，并形成了全国统一的同业拆借市场利率——CHIBOR。

2.我国同业拆借的基本原则。我国同业拆借的基本原则包括以下几个方面：（1）参与拆借的主体必须是机构法人。非金融机构和非法人的金融机构不得进入拆借市场。同一银行分支机构间的资金往来不属于同业拆借，而是内部资金调拨，其资金运用要纳入贷款规模进行考核；（2）拆借资金必须符合国家政策，并用于短期周转。各金融机构拆出的资金，只限于交足法定准备金后的余额，严禁占用联行汇差资金和中央银行借款进行拆放。所有金融机构均可通过拆借市场拆借清算头寸资金，但拆借期限不能超过7天。拆入资金只能用于弥补清算头寸、联行汇差的不足和解决临时性周转资金的需要，严禁用拆入资金弥补信贷资金缺口和发放固定资产贷款，更不允许把资金变相拆给企业长期使用；（3）科学合理地确定拆借数额。在拆借活动中，拆借双方都应在科学预测的基础上，准确测算资金融通的数量，然后根据需要与可能，进行资金的余缺调剂。拆出方在拆出资金时，应根据闲置的短期资金规模，确定相应的拆出额度。否则，超越实际供给能力过量拆出，就会影响业务的正常运营。拆入方若拆入资金，也必须根据自身的清偿能力，合理安排拆入资金的规模。按照中国人民银行的规定，各银行每月日平均拆入资金余额，不得超过其上月末各项存款余额的5%；其他金融机构每月日平均拆入余额，不得超过其自有资本金；（4）拆借利率由拆借双方协商议定。在同业拆借市场上，拆借利率应由拆借双方按照市场规则自由协商。一般来说，拆借双方确定拆借利率时主要考虑两个因素：一是要照顾到拆借双方的利益，利率水准既能使拆出方有利可图，又能使拆入方可以承受；二是拆借市场的资金供求状况；（5）拆借资金应自由流动，不受地区和系统的限制。同业拆借市场是金融交易市场化的一种具体形式。这种市场化形式，客观上要求资金商品化，要求资金能够在价值规律和市场规则的作用下自由、顺畅地流动。否则，限制资金的跨地区、跨系统融通，不仅与市场内在的本质特征相悖，而且也在很大程度上损害了同业拆借市场存在的意义，限制了同业拆借市场作用的发挥；（6）拆借双方要严格履约。参加同业拆借的双方必须签订拆借合同。合同内容包括拆借金额、期限、利率、资金用途和双方的权利、义务等。无论是拆出方还是拆入方，都要严守信用，履行合同。只有这样，才能使拆借资金顺利灵活地周转，才能确保拆借市场的稳健运行。

3.我国同业拆借市场发展的经验总结。我国同业拆借市场曲折发展的经验教训是深刻的，总结起来主要有以下几点：（1）同业拆借是金融机构法人之间的融资行为，不能把单个法人内部分支机构之间的内部资金往来当作同业拆借，不允许未经法定代表授权的分支机构对外拆借；（2）同业拆借是短期、临时性资金调剂，不能短拆长用；（3）对于每个金融机构而言，同业拆借金额要有合理的限度，必须有风险控制比例加以约束；（4）市场组织者定位要明确，不能以盈利为目的，要树立服务意识，为市场参与者提供资金拆借场所、技术支撑、信息和一线监管，绝不可一手借进一手放出，自身承担风险，不能从事自营业务；（5）资金拆借活动是金融机构的市场行为，有其自身的运动规律，行政干预会对市场产生不良影响。

第四篇：信用社公共基础知识考试

信用社公共基础知识考试

一、公文写作

1、公文处理应当坚持的原则：公文处理应当坚持实事求是、精简、高效的原则，做到及时、准确、安全。

2、公文共11种：决定、通告、通知、通报、议案、报告、请示、批复、意见、函、会议纪要。

3、公文一般由秘密等级和保密期限、紧急程度、发文单位标识、发文字号、签发人、标题、主送单位、正文、附件说明、成文日期、印章、附注、附件、主题词、抄送、内部发送、印发单位、联系人和联系电话、印发日期等部分组成。

4、公文语言以记述为特征，以实用为目的，不追求语言的形象化，也不以语言的生动性为主要标准，他的主要特点是：简明、准确、平实、庄重。

5、实例题。某市办事处拟在其辖内组织开展一次信贷业务大检查，需经省联社批准。该市应该使用哪种公文文体报请省联社（c），具体表述为（XX市办事处关于开展信贷业务大检查的请示）

a.报告 b.通知 c.请示 d.意见

二、全国农村信用社改革知识

（一）单选题

1、A，国务院在京召开试点省（市）政府负责人座谈会，8省（市）深化农村信用社改革试点工作正式启动。

A.2003年8月18日 B.2004年8月30日

C.2003年6月27日 D.2003年8月30日

2、在深化农村信用社改革试点启动后成立的第一家省级联社是 D。

A.浙江省联社B.重庆市联社

C.江苏省联社D.贵州省联社

3、深化农村信用社改革试点启动后，成立的第一家农村合作银行是 B。

A.浙江鄞州农合行 B.贵州花溪农合行

C.山东广饶农合行D.浙江萧山农合行4、2004年8月13日，江苏吴江农村商业银行成立，这是深化农信社改革试点启动后成立的第一家农村商业银行，也是全国第 C家农村商业银行。

A.2B.3 C.4 D.55、深化农村信用社改革试点工作由 B 会同有关部门组织实施。

A.人民银行 B.银监会

C.财政部D.国家税务总局

6、《深化农村信用社改革试点工作方案》明确将农村信用社的管理和风险处置责任交由 C 负责。

A.国务院 B.银监会 C.省级人民政府 D.人民银行7、2004年8月30日至31日，国务院在京召开深化农村信用社改革试点工作会议，确定在原有8省（市）的基础上，将北京等 B 省（区、市）列为第二批改革试点单位。

A.20 B.21 C.22 D.238、按照《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，对违反审慎经营原则，资本充足率低于 B 存在风险隐患的农村信用社，银监会应当责令其限期整改。

A.0B.2%C.4%D.8%

9、农村商业银行是指 B

A.布局在农村的商业银行

B.由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。

C.股份制银行

D.由农民入股组成的国有商业银行

10、股份制的特点是“大股控权、一股一票、商业经营”，适合于市场经济发达、商业化程度高的地区，是一种 C 的联合。

A.劳动 B.组织 C.资本 D.市场

11、农村商业银行本行职工持股总额不得超过总股本的 B

A.20% B.25% C.30% D.35%

12、农村合作银行职工之外的自然人股东持股总额不得低于股本总额的 B

A.25% B.30% C.35% D.40%

13、统一法人农信社单个自然人投资最高不超过股本总额的 A

A.千分之五B.5% C.20% D.25%

14、首批中央银行专项票据发行，共向8省（市）272家联社发行中央银行专项票据 C

A.115亿元 B.118亿元 C.119亿元 D.120亿元

15、中央银行扶持资金数额是按照 C 年年末农村信用社实际资不抵债数额的50%来核定的。

A.2000年 B.2001年 C.2002年 D.2003年

16、专项票据置换的不良贷款由 B 负责管理。

A.人民银行 B.农村信用社 C.银监会 D.地方政府

17、中央银行提供的专项借款最长期限为 C 年。

A.5 B.6 C.8 D.1018、实行统一法人体制的农村信用社资本充足率应达到 B，才能达到中央银行专项票据的发行条件。

A.0 B.2% C.4% D.8%

19、国家在财政补贴方面，对农村信用社 D 期间开办保值储蓄多支付保值贴补息而造成的亏损，给予适当补贴。

A.1990~1992年 B.1992~1996年 C.1994~1996年 D.1994~1997年

20、从2003年1月1日起，对深化改革试点地区所有农信社的营业税按 B

A.0 B.3% C.17% D.33%

（二）复选题

21、农村信用社是由辖区内 ABC 入股组成的社区性地方金融机构。

A.农户B.个体工商户

C.中小企业D.党政机关E.事业单位22、2003年以来，中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是 ABCDE

A.明晰产权关系 B.强化约束机制 C.增强服务功能

D.国家适当扶持 E.地方政府负责

23、深化农村信用社改革试点必须坚持 ABC 原则。

A.为“三农”服务的原则

B.因地制宜，分类指导的原则

C.按市场经济的发展取向进行改革

D.政企分开的原则

E.先易后难的原则

24、深化农村信用社改革的主要内容是 ABDE

A.改革信用社管理体制

B.改革信用社产权制度

C.改善法人治理结构

D.国家给予适当政策扶持

E.转换经营机制，增强服务功能

25、改革后，农村信用社监督管理体制的总体框架是 AB E

A.国家宏观管理、加强监管

B.省级政府依法管理、落实责任 的税率征收。

C.省级联社行业自律、加强管理

D.地方政府协助管理、提供支持

E.信用社自我约束、自担风险

26、省级联社履行的主要职能有 ABE

A.指导员工培训教育

B.指导防范和处置农村信用社的金融风险

C.对县级联社的信贷业务进行审查

D.无偿调动农村信用社的资金

E.指导电子化建设

27、按照 ABDE 原则，建立健全农村信用社激励和约束机制，切实加强内部管理，防范和控制新的风险。

A.自主经营 B.自我约束 C.自主改革 D.自我发展 E.自担风险

28、首批实施深化农村信用社改革试点的省市有 AD

A.重庆 B.安徽 C.北京 D.山东 E.山西

29、以下属于省级人民政府在农村信用社监督管理中的职责有 AB，属于银监会的职责有 C，属于人民银行的职责有 D。

A.对农村信用社省级管理机构领导班子的日常管理和考核

B.对省级管理机构主要负责人的违法违纪行为作出处理

C.对省级管理机构的高级管理人员进行培训

D.对农村信用社银行间债券市场管理规定进行监督检查

E.指导农村信用社健全法人治理结构，完善内控制度

30、农村信用社产权制度改革的主要组织形式有ACDE

A.农村商业银行 B.农村合作基金会 C.农村合作银行 D.县联社统一法人 E.信用社和县联社各为法人

31、在股权设置上，农村商业银行的股本划分为 ABD

A.等额股份 B.同股同权 C.差额股份 D.同股同利 E.同股异利

32、设立农村商业银行应具备下列条件 AC E

A.发起人不少于500人

B.发起人不少于1000人

C.注册资本金不低于5000万元人民币，资本充足率达到8%

D.注册资本金不低于8000万元人民币，资本充足率达到10%

E.有健全的组织机构和管理制度

33、这次改革试点，中央银行资金扶持有 AC 可供选择

A.专项票据 B.支农再贷款 C.专项借款 D.专项债券 E.降低存款准备金

34、农村合作银行向人民银行申请兑付专项票据须满足 BC

A.资本充足率达到4%

B.资本充足率达到8%

C.不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%

D.不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于25%

E.盈亏相抵后实现账面盈余

35、BCE符合向金融机构入股条件的，均可申请向其户口所在地或注册地的农信社、农村合作银行和农村商业银行入股，成为社员（股东）。

A.学校 B.自然人 C.其他经济组织 D.医院 E.企业法人

36、农信社法人股社员股金证的主要项目有ABCDE

A.法人名称 B.营业执照号码 C.入股时间 D.入股金额 E.法人代表名称

37、农村信用社社员贷款有 AC 的优惠

A.同等条件下优先获得贷款 B.放宽贷款条件 C.利率适当优惠 D.简化贷款手续 E.放宽贷款额度

38、农村商业银行股东大会可以行使 BC 职权

A.制定农商行的基本管理制度

B.选举和更换董事

C.审议、批准农商行的发展规划

D.制定农商行增加或减少注册资本的方案

E.拟订农商行的合并、分立和解散方案

39、对农村信用社实施监督管理总的原则是 BCD

A.政企分开，自主经营 B.职责清晰，分工明确 C.加强协调，密切配合 D.审慎监管，稳健运行 E.各负其责，运转有序

40、国家对扩大试点范围地区农村信用社给予的扶持政策有 BD

A.从2004年1月1日至2008年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税

B.从2004年1月1日至2006年底，对参与试点的中西部地区农信社一律免征企业所得税

C.对1994年-1996年期间亏损的农村信用社保值贴补息给予补贴

D.从2004年1月1日起，对试点地区农信社的营业税按3%税率征收

E.从2004年1月1日起，对试点地区农信社免征营业税

（三）判断题（A对、B错）

41、农村信用社省级管理机构可以选择省级联社、管理局、协会等多种形式。（A）

42、受国务院委托，省级人民政府对管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。（B）

43、省级人民政府全面承担对农村信用社的管理和风险处置责任。（A）

44、农村合作银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利。（B）

45、农村合作银行设立前辖内农信社总资产须达到10亿元以上，不良贷款比例须15%以下。（B）

46、专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。（A）

47、农信社在吸收股金时，可以适当承诺股金分红或对股金支付利息。（B）

48、改革农信社获得第一批50%额度的中央银行专项借款不需任何条件。（A）

49、农信社交由省级政府管理后，政府财政资金可直接入股农村合作银行。（B）

50、2004年，国务院决定北京、海南等21省区市为进一步深化农村信用社改革试点地区。（）

第五篇：信用社考试资料(基础知识)

信用社考试资料(基础知识)

一、文秘

217、公文

农村信用社公文是本系统在经营管理中普遍使用的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。

218、公文主要种类

公文主要种类有：（1）决定；（2）决议；（3）通告；（4）通知；（5）通报；（6）报告；（7）请示；（8）批复；（9）意见；（10）函；（11）会计纪要。

219、公文主体的组成部分

文件主体是指红色横线以下，至主题词（不含）之间的公文各要素。一般包括公文标题、主送机关、公文正文、附件标注、成文时间、印章等。220、公文拟制的要求

起草公文要做到：（1）符合党和政府的方针、政策，符合国家的法律、法规及有关部门的规定。（2）全面、准确地反映客观实际情况，完整、准确地体现发文机关的意图，提出的措施切实可行。（3）观点明确，条理清楚，内容充实，结构严谨。文字精练，表述准确，标点正确，篇幅简短。（4）公文的文种应当根据行文目的、发文机关的职权和与主送机关的行文关系确定。（5）拟制紧急公文，应当体现紧急的原因，并根据实际需要确定紧急程度。（6）人名、地名、数字、引文要准确，日期应写具体的年、月、日。（7）必须使用国家法定计量单位。（8）公文中的数字，除成文时间、部分结构层次序数和词、词组、惯用语、缩略语、具有修饰词色彩语句中作为词素的数字必须使用汉字外，其余应当使用阿拉伯数字。（9）引用公文应注明发文机关、原文件标题及原发文字号。引用顺序是：先引发文机关，后引文件标题，发文序号在文件标题后并用括号括起来。（10）在使用专用名词的简称时，应使用规范化的简称或约定俗成的简称。否则，要先用全称，再用简称，并加以注明。使用国际组织外文名称或其缩写形式，应当在

贷方发生额和借、贷方余额四栏；（4）丁种账，设有借、贷方发生额、余额和销账四栏。123、会计科目按资金性质分类

会计科目按资金性质分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、或有资产负债类、损益类。124、会计核算“五无”、“八相符”

“五无”是指：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支； “八相符”是指账账、账款、账据、账实、账表、账簿、账卡（折）、内外账务全部相符。125、信用社会计要素及之间的关系

信用社会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润共六项。127、会计凭证的基本要素

会计凭证的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的户名和账号；（3）收、付款人开户社的名称和社号；（4）人民币符号和大小写金额；（5）款项来源、用途、摘要和附件张数；（6）会计分录和凭证编号；（7）客户签章；（8）信用社及有关人员印章。128、会计凭证传递的基本程序

会计凭证在本社内传递的基本程序是：在手工操作的情况下，对单位提交的各项业务凭证，先由经办人员接柜或填制、审查、记账，然后交复核员复核；本社内部自行编制的凭证有关人员记账签章后，亦交复核员复核；使用电子计算机的，经办员受理审查凭证后，交由机房操作员将数据及时或分批输入计算机处理。

129、重要空白凭证及核算方法

重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，包括支票、汇票、存单、存折、收回贷款凭证、报单、股金证、借款依据、贷款证等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以假定价格（每本或每份一元）记账。130、办理会计工作的交接手续

农村信用社裁撤、转移隶属关系及会计工作人员调动或离职时，均应办理交接手续，任何会计人员在工作移交办妥前不得离职。会计人员的交接，必须在监交人员监督下进行，会计主管人员的交接，应由社主任或上级主管部门指定的人员监交，一般会计员的交接，由会计主管人员监交。131、农村信用社的基本会计报表

基本会计报表共有三种：业务状况表、资产负债表和损益表。132、计算机系统管理人员的权限

系统管理人员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关程序和数据。

134、信用社年终决算前的准备工作

信用社年终前的工作包括：（1）及时清理资金，认真核对账务；（2）认真清查和核实各项财产；（3）核实财务收支；（4）编制试算平衡表；（5）做好与年终决算有关的其他准备工作。135、信用社年终决算日的工作

（1）决算日工作。当日要处理当天对外营业的账务和当月月结及年终决算三部分工作。①计算提留和纳税，对应提的定期储蓄应付利息和应缴的营业税款等要按规定计算提留缴纳。

②全面处理和核对账务，由决算日受理的各种业务及收到的联行报单，均应当日及时转账。同城金融企业间相互代收、代付款项，应及时交换，纳入当日核算，不得跨年处理，以减少未达账务。对税款的解交必须在决算日入库。对人民银行往来科目的存、贷款账户余额及同业往来账户余额，必须核对相符。营业终了，按平日结账办法细心结平账务，将各科目总账与有关明细分类账全面核对，使两者完全相符，保证账务的绝对正确。③检查各项库存，决算日营业终了，对库存现金、有价物证，应由主管领导同会计主管人员、出纳人员进行检查核对，相符后，由参加人员在账簿上签字证明，保证账款、账实相符。④结转损益，决算日营业终了，各项收入和支出均登记入账，待内部账务全部处理完毕后，将损益类各收入支出科目的总余额与分户账余额核对相符，再按损益类科目明细分户账余额，逐户填制反方向转账传票结平余额后转入本年利润科目，其余额在贷方为全年纯益，在借方为全年纯损。（2）编制决算报表。按规定编制决算报表并审核报表，审核要特别注意报表之间有关科目的数字是否衔接一致，科目是否用错，保证决算报表的正确性。（3）决算后的工作。决算后的工作是决算工作的继续，首先按规定搞好新旧账务的结转，为新启用新账作好准备。其次按规定做好利润分配工作。136、编制会计报表的要求

编制会计报表时要求做到内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送。137、信用社的年终决算会计报表

信用社的年终决算会计报表主要有：业务状况表、资产负债表、损益表、利润分配表、决算附表。138、年终决算时结转收入的会计分录 结转收入时，会计分录为： 借：利息收入

借：金融机构往来收入 借：手续费收入 借：其他营业收入 借：投资收益 借：营业外收入 贷：本年利润

139、年终决算时结转支出的会计分录 结转支出时，会计分录为： 借：本年利润 贷：利息支出 贷：金融机构往来支出 贷：手续费支出 贷：营业费用 贷：营业税金及附加 贷：其他营业支出 贷：营业外支出 贷：所得税

140、财务会计报告的组成

财务会计报告包括财务报表和财务情况说明书，其中财务报表包括业务状况表、资产负债表、损益表及其附表。141、财务分析的程序

财务分析可按以下程序进行：（1）审阅财务会计报告；（2）整理计算，形成指标；（3）分析判断，做出结论。142、成本及成本核算原则

信用社的成本是指在从事业务经营活动中发生的与业务经营有关的各项支出，包括信用社在筹集资金、运用资金以及回收资金全过程中所发生的耗费，具体包括利息支出、金融机构往来支出、手续费支出、营业费用、其他营业支出和营业税金及附加。143、会计分析的方法

会计分析的方法有比较分析法、因素分析法和结构分析法。144、信用社会计检查范围及内容

农村信用社的会计检查主要包括三方面：账务检查、业务检查、财务检查。其主要内容有：（1）主要是检查会计核算是否做到合法、真实、准确、及时、完整地记载和反映各项业务活动，达到“八相符”。（2）业务检查：主要是检查各项业务是否按照有关政策法规制度办理，手续是否完备，会计内部控制制度是否严密，有无管理上的漏洞，有无违纪行为。（3）财务检查：主要是检查财务管理制度执行情况和财务收支计划完成情况。145、资本充足率的计算

资本充足率=资本净额/加权风险资产总额×100% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额×100% 资本净额=所有者权益贷方余额-所有者权益借方余额+贷款呆账准备金-入股联社资金-呆账贷款 加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权数后相加之和。146、资产利润率的计算

资产利润率=利润总额/资产平均余额×100% 资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。147、会计档案保管期限种类

会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种，其中，定期保管又分为十五年、五年和三年三种。148、永久保管的会计档案

（1）信用社决算报表及汇总全辖信用社的决算报表、附表及决算分析资料；（2）实收资本、股本金分户账；（3）存贷款开销户登记簿；（4）客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存的清单或资料；（5）会计档案保管登记簿和档案销毁清单；（6）机构撤销、合并交接清册；（7）房屋购建的契据；（8）其他。149、会计人员的职责

会计人员职责：（1）认真组织、推动会计工作各项规章制度、办法的贯彻执行；（2）按照《中华人民共和国会计法》

职责，文明服务，优质高效，廉洁奉公。150、会计人员的权限

为了保障会计人员履行职责，根据国家有关规定，赋予他们下列权限：（1）有权要求各开户单位及银行执行财经纪律和有关的规章制度、办法；（2）有权越级反映；（3）有权对本社各职能部门在资金使用、财务管理、财务收支等方面实行会计监督。151、凭证整理的顺序要求

对每一会计的凭证应按照一定的顺序进行整理，即：现金凭证在前，转账凭证在后，先现金收入凭证后现金付出凭证，先转账借方凭证后转账贷方凭证。152、表外科目及使用

表外科目是用以反映未涉及的实际增减变化，而又承担一定经济责任的重要会计事项，不列入资产负债表的平衡关系的科目。信用社的表外科目，采用单式记账法记账，增加是记入收方，减少时记入付方，余额在收方。153、会计分录、会计科目

会计分录是根据借贷平衡原理，通过借、贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记账方法。

会计科目是对会计对象的具体内容，按其核算和管理要求，进行分类并规定适当的名称，据以总括反映和监督各项业务活动和财务收支的一种专门方法。154、设置会计科目的作用

设置会计科目的作用：（1）是会计核算的基础；（2）是取得系统信息资料并据以考核经济指标的工具；（3）是统计报表编制的基础。155、编制会计凭证的一般要求

编制会计凭证必须做到标准化、规范化，要素齐全，内容完整，反映真实，数字正确，字迹清楚，不错漏、不潦草，书写规范，防止涂改。156、会计凭证中的各种代用符号规定

各种代用符号可简写为：

融市场筹资等三个部分。

37、信贷管理的“三性”原则及之间的辩证统一关系

农村信用社在发放贷款的过程应遵循安全性、流动性和盈利性的原则。贷款的“三性”原则，从根本上讲三者是统一的，它们共同保证了农村信用社经营活动的正常开展，其中：安全性是前提，只有保证了资金的安全、无损，才能使资金产生应有的效益；流动性是条件，只有保证了资金的正常流动，才可能确立农村信用社的中介地位，各项业务活动才能顺利展开；效益性是经营的结果，建立农村信用社的目的，就是为了通过为广大社员、客户提供优良的金融服务，达到提高社会经济效益，促进经济发展的目的。但是三者之间又存在矛盾。有时讲安全和流动，就要放弃一定的自身效益；有时讲究了社会效益，又忽略了农村信用社的效益；而提高了自身和客户的效益，资金的安全和流动又会受到影响。正确处理好这些矛盾是十分困难的。所以，农村信用社经营的核心就是协调三者之间的关系，使它们达到最佳的组合状态。

38、借款人的权利和义务

借款人有以下权利：（1）可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；（4）有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；（5）在征得贷款人同意后，有权向

46、信用贷款、担保贷款、票据贴现

信用贷款是指凭借款人的信誉发放的贷款，其特点是不需要担保，仅凭借款人的信用就可以取得的贷款。担保贷款是凭借款人、保证人的双重信誉，或者借款人用某种财产作为抵（质）押物而发放的贷款。票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期的合未能承兑票据的所有权有偿转让为前提而发放的贷款。

47、保证贷款、抵押贷款、质押贷款

保证贷款：指按《担保法》规定的保证方式，以

贷款期限根据借款人的生产经营周期，还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。票据贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为贴现之日起到票据贴现到期日。

59、对贷款展期的期限和利率规定

短期贷款展期不得超过原贷款期限；中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期最长不得超过3年。中国人民银行另有规定的除外。贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。60、客户提前归还贷款的利息计算

经农村信用社同意，客户可以提前归还贷款。提前归还贷款，应当按实际借款的时间计收利息；如合同另有约定，可以按照约定要求客户支付违约赔偿金。61、农户小额信用贷款及管理办法

农户小额信用贷款是指信用社基于农户信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需担保、抵押的贷款。农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。62、农户小额信用贷款客户应具备的条件

农户小额信用贷款客户应具备以下条件：（1）居住在信用社的营业区域之内；（2）具有完全民事行为能力，资信良好；（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；（4）具备清偿贷款本息的能力。63、农户联保贷款及基本条件

是指没有直系亲属关系的农户在自愿基础上组成联保小组，由信用社向联保小组成员发放一定额度的贷款。

农户联保贷款应具备的基本条件：91）农户在生产经营中需要生产资金；（2）具有完全民事行为能力；（3）遵守农户联保贷款的联保协；（4）从事符合国家政策规定的经营活动；（5）借款人在得到贷款前，应在信用社存入借款金额5%的活期存款。64、农户联保贷款的对象、原则

农户联保贷款的对象是由居住在信用社营业辖区内有借款需求的5——10户借款人自愿组成。农户联保贷款的基本原则是：“多户联保、按期存款、分期还款”。

65、农户如何申请农户小额信用贷款？如何申请使用联保贷款？

已经持有信用社颁发的“贷款证”的农户需要小额信用贷款时，可以持“贷款证”及有效身份证件，直接到信用社营业网点办理限额以内的贷款，无需再层层办理审批手续。由于农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法，因此只要不超出“贷款证”上核定的贷款限额，农户需要贷款可随时到信用社办理，而且贷款还了以后还可以继续再贷，周转使用。对没有“贷款证”的农户，应当先向信用社提出使用小额信用贷款的申请，信用社在接到农户的申请后，应当先组织对该农户的信用等级进行评定，并根据评定的信用等级，核定相应数额的信用贷款限额，并颁布“贷款证”，农户凭此“贷款证”，可以直接到信用社营业网点办理贷款。以后该农户再需要小额信用贷款时，只要持证直接到信用社营业网点办理即可。一般来讲，凡是农户较大额度的生产和经营贷款，生产有保障、产品有市场、风险可控制的，都可以采取农户联保的方式。申请办理联保贷款，必须由3至5户农户自愿组成联保小组。联保小组的农户之间承担连带还款责任，在其中某一个成员无法归还其贷款时，其他成员有责任代为偿还。农户联保贷款可以一次授信、周转使用，也可采取逐笔核贷的办法。66、抵债资产接收及处置的操作程序

（1）抵债资产接收的程序：①抵债资产接收前的调查：信贷人员收对低债对象进行调查，收集其经营、财务、财产情况，原借款人结欠本息情况，初步了解抵债方的意向，预测拟抵物的价值和变现能力，形成书面调查报告，提交信用社理事会讨论；②理事会形成书面决议后，由信用社贷委会主任组织信贷人员进行复查，一是与借款人、抵押或担保人谈判，并由其出具抵债承诺书，抵债物属共同财产的须经财产共有人同意并签名认可；二是进行抵债物现场勘验，对动产抵债物审查其新旧程度，并详细登录抵债物清单；对不动产抵债物要现场测绘平面示意图，标明所在位置、结构及质量状况等；对无形资产抵债的要审查其所有权的归属和是否能够进行合法的有偿转让，前述工作须取得对方签字认可的书面文件，并作为抵债协议的附件；三是委托双方认可的评估机关对抵债物进行评估，签订抵债意向协议；四是填制抵债资产责任卡，明确调查、审批、入账审核等相关人员对接收抵债资产可能形成风险的责任；③填制抵债资产审批表连同此前已获取的材料一并上报审批，批准后由信用社指定人员办理产权手续，通知会计部门入账并登记抵债资产登记（簿）卡；④通过司法途径取得抵债资产的必须严格按法律文书规定要求处理，但相关材料需上报上级主管部门备案。（2）抵债资产的处置：①委托拍卖的抵债资产，拍卖前信用社必须征得接收抵债资产的批准机构同意，并经有权定价的中介机构确定拍卖抵债资产的起折价。②信用社自行处置抵债资产的，首先经本社职代会讨论，信用社贷委会研究并报批准接收抵债资产的审批机构同意，按有权机构评估价处置抵债物。无论是委托拍卖还是自行处置抵债资产，都须取得批准接收机构准予处置的批复和权威中介机构的评估文书后方可实施。③处置抵债资产报批材料要求：申请处置抵债资产的报告，其中需附件：一是信用社职代会经职工代表签名的会议纪录；二是信用社贷委会意见书；处置抵债资产审批表；接收抵债资产的协议或法院的有关判决、裁定或调解书；有权部门批准接收抵债资产的文书及抵债资产入账凭证；拟处置抵债资产清单、登记卡；抵债资产处置意向书（包括认购抵债物方的资料）；其他有关证明材料。④信用社报批自行处置抵债资产，认购方在处置日不能一次付清购物款的，由其将欠款立据贷款支会购物款，对贷款金额超过信用贷款规定额度的，借款方还需向信用社提供担保或抵押作为还款保证。67、抵债资产及其管理原则

抵债资产是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或 的合法有效的资产。抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益为原则。68、接受抵债资产的前提条件

接受抵债资产的前提条件有：（1）借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，信用社依法取得抵债资产；（2）信用社通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定、调解或仲裁机构裁决，取得抵债资产；（3）抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质押物折价又不能及时变现，经与抵押人或质押人协商，以抵押物或质物抵偿信用社贷款本息；（4）借款人和担保人经营发生严惩困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，信用社与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议，取得抵债资产的所有权。

69、质押与抵押的不同之处

抵押与质押的区别主要有：（1）担保物的占有权是否发生转移不同。占有是对物的实际掌握和控制，是物权的一项基本职能。质押是转移质物占有权的一种担保方式，质权人与出质人订立的质押合同一旦成立，出质人就要将质物移交给质权人占有。出质人拥有质物所有权，但不直接控制质物，而质权人取得质物占有权，却不享有质物的所有权，这是质押最明显的特征，也是质押与抵押最重要的区别。在抵押担保中，抵押物占有并不发生转移，抵押人仍占有抵押物，而抵押权人对抵押物既不享有所有权，也不享有占有权。（2）担保物的种类不同。在抵押担保中，抵押物可以为不动产，包括抵押的所有的房屋和地上定着物