第一篇：基金从业资格考试历年真题及答案

第二篇：基金从业资格考试真题及答案

基金从业资格考试真题及答案

1.关于下行风险和最大回撤说法正确的是(C)。

A.最大回撤与投资期限无关

B.基金经理投资管理从不考虑下行风险和最大回撤

C.下行风险和最大回撤都是反映基金投资可能出现最坏情况的指标

D.不同评估期间可以比较不同基金的最大回撤

2.关于股票、债券、基金的区别，以下表述正确的是(B)。

A.股票、债券、基金都是直接投资工具

B.股票和债券是直接投资工具，基金是一种间接投资工具

C.基金所募集的资金主要投向有价和无价证券等金融工具或产品

D.股票、债券、基金都是间接投资工具

3.某投资者 A于 T日通过某商业银行网上银行申购 B基金，确认的基金份额应于(A)确认。

A.T+

1B.T+

3C.T

D.T+

24.基金管理人通过授权控制来控制业务活动的运作，以下属于不恰当授权的是(A)。

A.基金经理 A在休闲期间，私自授权基金经理 B代他管理基金

B.总经理缺位期间，董事会授权某副总经理代行总经理职责

C.总经理授权某总经理分管市场销售业务

D.股东会授权董事会审批一定额度之下的固定资产处置事项

5.根据基金销售适用性原则，应对(B)做出评价。

A.基金投资人、基金经理、基金投资策略

B.基金管理人、基金产品、基金投资人

C.基金管理人、基金托管人、基金销售机构

D.基金管理人、基金销售机构、基金经理

6.中国证监会在(D)年批复上海证券交易所和香港联合交易所开展沪港通试点。

A.201

3B.201

5C.201

2D.201

47.我国证券交易所是在权益登记日(B股为最后交易日)的次一交易日对该证券作除权、除息处理。除权(息)日该证券的前收盘价改为除权(息)日除权(息)日参考价，除权(息)参考价的计算公式为(C)。

A.除权(息)参考价=前收盘价-现金红利+配股价格+股份变动比例/(1+股份变动比例)

B.除权(息)参考价=前收盘价-现金红利+配股价格×股份变动比例/(1-股份变动比例)

C.除权(息)参考价=前收盘价-现金红利+配股价格×股份变动比例/(1+股份变动比例)

D.除权(息)参考价=前收盘价+现金红利+配股价格×股份变动比例/(1+股份变动比例)

8.(C)是衡量债券价格相对于利率变动的敏感性指标。

A.价格变动收益率值

B.加权平均投资组合收益率

C.久期

D.基点价格值

9.下列关于投资政策说明书的说法，错误的是(B)。

A.制定投资政策说明书是进行投资组合管理的基础

B.投资政策说明书在制定后不得变更

C.投资政策说明书内容包括投资回报率目标、投资决策流程、投资范围等

D.投资政策说明书有助于合理评估投资管理人的投资业绩

10.基金利润表中，不属于其他收入项的是(B)。

A.手续费返还

B.公允价值变动损益

C.ETF替代损益

D.归基金资产部分的赎回费收入11.不属于风险应对措施是(A)。

A.风险评估

B.风险公担

C.风险回避

D.风险接受

12.根据基金销售适用性要求，不属于基金销售机构推介基金管理人重要依据的是(B)。

A.内部控制情况

B.股东背景

C.经营管理能力

D.投资管理能力

13.为确保基金公司信息系统安全运作，可制定的相关制度不包括(A)。

A.投资管理制度

B.授权制度

C.门禁制度

D.内外网分离制度

14.某投资者赎回上市开放式基金 5万份，持有时间为 1年半，对应的赎回费率为 0.5%，赎回当日基金单位净值为 1.20元，则其可得净赎回金额为(B)元。

A.49750

B.59700

C.49700

D.597550

15.以下按照确定价原则办理申购和赎回的基金是(D)。

A.债券基金

B.混合型基金

C.股票基金

D.货币市场基金

16.关于基金职业道德教育和修养，以下描述错误的是(D)。

A.基金职业道德教育和修养是从被动接受教育走向主动自我教育的活动

B.基金职业道德教育和修养是从他律走向自律的活动

C.基金职业道德教育和修养是把外在的基金职业道德规范转化为内在的职业道德情感，职业道德观念和职业道德习惯的活动

D.基金职业道德教育和修养是从自律走向他律的活动

17.关于基金托管人应当履行的职责，以下描述错误的是(C)。

A.安全保管基金财产

B.办理与基金托管业务活动有的信息披露事项

C.为基金投资决策提供研究支持

D.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

18.基金代销机构对基金管理人进行审慎调查的内容不包括基金管理人的(C)。

A.经营管理能力

B.诚信状况

C.人员数量

D.内部控制情况

19.基金销售机构的职责规范包括(D)。

A.委托基金管理人开立基金销售结算专用账户

B.书面协议委托其他机构代为办理基金业务

C.基金募集申请核准前向公众分发基金宣传推介材料

D.对基金客户进行身份识别

20.下列不属于基金合同特别约定事项的是(D)。

A.基金当事人的权利义务

B.基金合同终止的事由，程序及基金财产的清算方式

C.基金持有人大会的召集，议事及表决的程序和规则

D.基金发售、交易、申购、赎回的相关安排 21.发起式基金的基金管理人使用公司股东资金、公司固有资金、公司高级管理人员或者基金经理等人员资金认购基金的金额不少于(C)元人民币，持有期限不少于()。

A.1000万，1年

B.2000万，3年

C.1000万，3年

D.2000万，2年

22.目前，我国公募基金销售机构不包括(B)。

A.保险公司

B.信托公司

C.农村商业银行

D.证券公司

23.(A)是保障基金份额持有人合法权益的重要环节。

A.基金份额的登记

B.基金份额的申购

C.基金份额的认购

D.基金份额的赎回

24.甲是基金管理公司 A的基金经理，甲的朋友是上市公司 B的董事长，当 B非公开增发股票时，按照职业道德规则，甲正确的做法是(D)。

A.甲通过其配偶的证券账户，利用朋友关系与职务优势，参与 B增发为自己谋取利益

B.甲考虑和乙是朋友关系，就利用自己管理的自己基金参与 B的增发

C.在非公开增发方案公告前，甲接受乙私下委托，利用所管理的基金提高 B的股价，使 B能够按较高价格增发

D.甲以客观的专业分析，作出所管理的基金是否参与 B增发的决定

25.某基金公司在实现业务电子化时，缺乏对系统的全面考虑，在出现操作风险后，追究相关责任人员时，发现不能提供当时操作情况的记录，这反映了该系统缺乏(C)。

A.可稽性

B.可靠性

C.稳定性

D.安全性

26.按照投资的对象的不同，投资基金可以分为(B)。

A.风险投资基金、量化投资基金、证券投资基金、主动投资基金、被动投资基金

B.风险投资基金、私募股权基金、证券投资基金、对冲基金、另类投资基金

C.股票投资基金、债券投资基金、货币投资基金、混合投资基金、指数投资基金

D.绝对收益基金、私募股权基金、证券投资基金、对冲基金、另类投资基金

27.开放式基金注册登记机构通过设立和维护(C)，确认基金份额持有人持有基金份额。

A.基金份额持有人资金账户

B.基金管理的交易账户

C.基金份额持有人名册

D.基金销售机构的销售账户

28.要求基金从业人员持证上岗的目的是(B)。

1、保证基金从业人员的执业之前通过资格考试，并经由所在机构向中国基金业协会申请执业注册后，方可执业。

2、保证基金从业人员具备必要的执业能力和专业水平。

3、保证基金从业人员职业过程中不出现差错。

4、保证基金从业人员的执业活动处于监管机构的监督之下。

A.2、3、4B.1、2、4C.1、2、3D.1、3、429.以下不属于基金管理公司内部控制制度体系的是(B)。

A.基金投资部管理制度

B.股东的股权协议

C.信息披露操作手册

D.公司风险管理制度

30.关于收取赎回费，以下说法正确的是(C)。

A.对持有期长于 3个月但少于 6个月的投资人收取的赎回费总额不高于 50%计入基金财产

B.场外赎回不得分段设置赎回费率

C.不低于赎回费总额25%的赎回费应当归入基金财产

D.场内赎回可以按照份额持有时间分段设置赎回费率 31.必须披露上市交易公告书的基金品种包括(D)。

1、封闭式基金;

2、上市开放式基金;

3、交易型开放式指数基金;

4、分级基金子份额

A.1,2B.1,2,3C.2,3,4D.1,2,3,4

32.基金管理人内部控制机制的四个层次不包括(D)。

A.员工自律

B.各部门主管的检查监督

C.管理层对人员和业务的监督控制

D.股东大会的检查、监督和指导

33.某混合型基金参与网下申购新股公开增发，由于公司在申购过程中未去审慎了解和预估实际中签率，申购数量过大，出现持新股市值占基金资产净值比例达 14.85%的情况，违反《基金运作管理办法》的规定，该事件所引起的风险属于(B)。

A.操作风险

B.法律合规风险

C.流动性风险

D.市场风险

34.我国分级基金的募集包括(B)和()两种方式。

A.现金募集、非现金募集

B.合并募集、分开募集

C.场内募集、场外募集

D.直销募集、分销募集

35.明确基金销售目标客户市场，最需要解决的问题是(D)。

A.考核激励基金销售人员

B.选择基金投资机会

C.完善基金产品线

D.分析投资者的需求

36.基金从业人员职业道德最为基础的要求是(B)。

A.诚实可信

B.守法合规

C.专业审慎

D.保守秘密

37.专业审慎是基金从业人员应当具备与其职业活动相适应的职业技能，是调整基金从业人员与(B)之间关系的道德规范。

A.基金监管

B.职业

C.投资人

D.社会关系

38.对公募基金信息披露的要求，以下错误的是(A)。

A.应保证投资人实时了解基金投资组合信息

B.应确保应予披露的基金信息在中国证监会规定时间内披露

C.应保证投资人能够按照基金合同的约定估值公开披露的信息资料

D.应保证所有披露信息的真实性、准确性和完整性

39.基金份额的登记、确认是(A)的职责之一。

A.注册登记机构

B.中央结算公司

C.销售机构

D.基金托管人

40.在宣传推介材料(D)，基金销售机构应当向有关部门报备相关材料。

A.发布结束后 3个工作日内

B.发布之日前 3个工作日

C.发布之日前 5个工作日

D.发布之日起 5个工作日内 41.根据《证券投资基金法》的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起(D)内做出注册或者不予注册的决定。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

42.关于守法合规职业道德的要求，以下表述错误的是(B)。

A.基金从业人员应当配合基金监管机构的监管

B.当不同效力级别的规范对同一行为均有规定时，基金从业人员可选择遵守宽松的规范内容

C.不负有监管职责的基金从业人员，也应当监督他人的行为是否符合法律法规的要求

D.守法合规的前提是熟悉相关的法律法规等行为规范

43.某基金公司的财务人员休产假，为控制人力成本，公司安排基金会计兼职从事公司财务清算工作。关于该安排，以下描述正确的是(D)。

A.体现了有效性原则

B.违反了效率性原则

C.体现了成本效益原则

D.违反了独立性原则

44.关于私募基金的监管，以下描述正确的是(D)。

A.设立私募基金管理机构需经证监会审批

B.发行私募基金需经中国基金业协会审批

C.中国基金业协会对私募基金实施统一监管的职责

D.发行私募基金不设行政审批

45.某 ETF基金在集中申购期间因接受某股票超比例换购导致资产严重损失，事后分析认为公司制度未能覆盖 ETF基金管理环节。该事件反映该基金公司在内部控制方面违背了以下哪项原则，(D)。

A.独立性原则

B.有效性原则

C.相互制约原则

D.健全性原则

46.下列不属于货币市场工具的是(B)。

A.银行回购协议

B.中长期债券

C.短期政府债券

D.商业票据

47.Brison模型将股票型基金的超额收益归因于(C)、行业与证券选择和交叉效应。

A.市场因素

B.随机因素

C.资产配置

D.运气因素

48.关于政策风险，以下表述错误的是(A)。

A.市场风险即政策风险

B.政策风险是指因宏观政策的变化导致的对基金收益的影响

C.政策风险的管理主要在于对国家宏观政策的把握和预测

D.宏观政策包括财政政策、产业政策、货币政策等都会对基金收益造成影响

49.证券投资基金的会计报表通常不包括(D)。

A.利润表

B.资产负债表

C.净值变动表

D.现金流量表

50.关于基金投资者教育工作的基本原则，理解错误的是(C)。

A.不可替代市场参与者的监管工作

B.将投资者教育纳入各业务环节

C.存在广泛适用的投资者教育计划

D.有助于监管机构保护投资者

第三篇：银行从业资格考试历年真题及答案

银行从业资格考试题目

（一）1.银行从业人员可以对外披露的信息是（）。

A.该机构的客户资料

B.该机构公开披露的过去一年财务报表

C.该机构尚未公布的下一年具体经营规划

D.该机构的客户交易信息

2.银行业从业人员的下列行为中，不符合“熟知业务”有关规定的是（）。

A.熟知业务处理流程

B.不断提高业务知识水平

C.熟知向客户推荐的金融产品

D.不了解风险控制框架

3.经济处于收缩阶段时，个人和家庭可考虑购买（）行业的资产。

A.汽车 B.家电 C.房地产 D.电力

4.在买方市场条件下，市场营销应当以（）为中心。

A.企业自身

B.产品

C.公共利益

D.消费者

5.下列关于债券违约风险的说法，错误的是（）。

A.违约风险又称信用风险，是债券发行者不能按照约定的期限和金额偿还本金和支付利息的风险

B.违约风险一般是由于发行者经营状况不佳、财务状况恶化或信誉不高带来的风险

C.不同发行者发行的债券违约风险不同

D.一般来说，国债的违约风险高于公司债券

6.商业银行在外部营销人员的考核、奖励制度建设方面，不应当（）。

A.以推介业绩为唯一指标

B.设置合规性指标

C.设置客户满意度指标

D.公布奖励情况

7.（）主要是为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。

A.客户授信额度

B.开立信贷证明

C.项目贷款承诺

D.备用信用证

8.假定张先生当前投资某项目，期限为3年，第一年年初投资100000元，第二年年初又追加投资50000元，年收益率为10%，那么他在3年内每年末至少收回（）元才是盈利的。

A.58489.43B.43333.28

C.33339.10

D.24386.89

9.下列关于可赎回债券的说法，错误的是（）。

A.可赎回债券的赎回权实际上是投资者出售给发行人的一个期权

B.当市场利率下降时，普通债券的价值和可赎回债券的价值之间有一个价值差，这代表发行人选择赎回权的价值

C.通常可赎回债券的发行人在市场利率上升时行使赎回权

D.债券的可赎回条款降低了债券的内在价值和投资者的实际收益率

10.货币市场工具往往被当做（）的替代品。

A.基金 B.债券 C.股票 D.现金

参考答案及解析

1.B【解析】公开披露的过去一年财务报表是公开信息，可以对外披露，故选B。

2.D【解析】《中国银行业从业人员职业操守》中“熟知业务”准则要求：银行业从业人员应当加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、法律关系、业务处理流程及风险控制框架。故选D。

3.D【解析】在经济增长放缓，处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑买入对周期波动不敏感的行业的资产，以规避经济波动带来的损失。房地产、建材、汽车、家电、商贸等行业对经济周期很敏感，而电力、公用事业等行业对经济周期的反应就小得多。因此，个人和家庭可考虑购买电力行业的资产。故选D。

4.D【解析】市场营销概念体现了买方市场条件下以消费者为中心的营销观念，故选D。

5.D【解析】一般来说，国债的违约风险最低，公司债券的违约风险相对较高，故选D。

6.A【解析】银行在外部营销人员的考核、奖励制度建设方面，不应以推介业绩为唯一指标，还应设置合规性和客户满意度等指标，故选A。

7.C【解析】考查项目贷款承诺的定义。项目贷款承诺是贷款承诺业务的一种。故选C。

8.A【解析】依题得，每年至少要收回：［100000+50000÷（1+10%）］×10%÷［1-1÷（1+10%）3］=58489.43元。故选A。

9.C【解析】当市场利率下降时（而非市场利率上升），由于债券的价格上升，通常可赎回债券的发行人会按照事先约定的赎回价格行使赎回权，故选C。

10.D【解析】货币市场工具可以随时在市场上出售、变现，从这个意义上说，它们常常作为机构和企业的流动性二级准备，故称之为准货币，即现金的替代品。故选D。

银行从业资格考试题目

（二）1.下列关于股价与其相关因素关系的理解，错误的是（）。

A.一般来说，在稳定的宏观环境下，股价和公司经营状况在长期呈现正向关系

B.在短期，股价和公司基本面情况呈现反向关系

C.在宏观环境变动加剧的情况下，股票的风险加大

D.社会投机因素常常使股价过分增长，出现股市泡沫

2.下列关于证券投资基金的说法，错误的是（）。

A.投资基金适合作短期投机炒作

B.投资基金适合作中长期投资

C.投资者购买基金时需要支付一定的费用

D.资本利得是证券投资基金收益的重要组成部分之一

3.从本质上说，回购协议是一种（）。

A.信用贷款

B.融资租赁

C.以证券为质押品的质押**

D.金融衍生品

4.短期政府债券采用（）发行。

A.贴现方式

B.溢价方式

C.按面值

D.平价方式

5.从金融产品的几大类来看，（）的风险最高。

A.衍生产品类

B.股权类产品

C.债权类产品

D.可转换债券

6.下列对于影响股票价格波动的微观因素，理解错误的是（）。

A.增加股息派发往往比股票分割对股价上涨的刺激作用更大

B.通常，股价与公司派发的股息成正比

C.公司资产净值增加，股价上升

D.公司股价的涨跌和公司盈利的变化并不是同时发生的7.以募满发行额为止，所有投标商的最低中标价格为最后单一的中标价格，全体标商的中标价格一致，这采取的是（）的发行方式。

A.以收益率为标的的美国式招标

B.以价格为标的的美国式招标

C.以收益率为标的的荷兰式招标

D.以价格为标的的荷兰式招标

8.下列关于看涨期权和看跌期权的说法，正确的是（）。

A.若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看涨期权

B.若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和应当选择执行该看涨期权

C.看跌期权持有者可以在期权执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和时执行期权，获得一定收益

D.看涨期权和看跌期权的区别在于期权到期日不同

9.在外汇的直接标价法下，汇率下降意味着（）。

A.本国货币币值下降

B.间接标价法下的汇率也下降

C.固定数额的外国货币能换取的本国货币数额比以前增多

D.外国货币与本国货币的比价下降

10.某企业2006年利润表显示：净利润300万元，所得税150万元，利息费用50万元，则该企业2006年的已获利息倍数为（）。

A.6 B.7 C.8 D.10

参考答案

1.B【解析】在短期股价和公司基本面情况的关系极其复杂时，股价呈现“随机游走”状态，故选B。

2.A【解析】投资者如果短期投机炒作，频繁买卖基金，所支付的手续费可能会很高，从而增大投资成本，故选A。

3.C【解析】回购协议是指在出售证券时，与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按原价或约定价格购回所卖证券，从而获得即时可用资金的一种交易行为，所以，从本质上说，回购协议是一种以证券为质押品的质押**。故选C。

4.A【解析】短期政府债券采用贴现方式发行，即投资者以低于面值的价格购买短期政府债券，到期时按面额偿还，面额和购买价之间的差额就是投资者的收益。故选A。

5.A【解析】从金融产品的几大类来看，储蓄和债权类产品的风险通常较低。股票的风险较高，可转换债券的风险介于其间;基金的风险因具体产品的不同而不同;衍生产品类的风险最高。故选A。

6.A【解析】股票分割对投资者持有股票的市值总额没有直接影响，但是投资者持有的股票总数增加了，股价的上升空间更大，因此股票分割往往比增加股息派发对股价上涨的刺激作用更大，故选A。

7.D【解析】常识题。

8.C【解析】若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看跌期权而不是看涨期权，故A选项的说法错误。若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格，执行期权会形成亏损，故B选项的说法错误。看涨期权和看跌期权的区别在于权利性质不同，D项错误。故选C。

9.D【解析】直接标价法是指以一定单位外国货币作为标准，折算成一定数额本国货币，即以本国货币来表示外国货币的价格。因此，直接标价法下汇率下降意味着外国货币与本国货币的比价下降，故选D。

10.D【解析】已获利息倍数=（净利润+所得税费用+利息费用）÷利息费用=（300+150+50）÷50=10。故选D。

第四篇：会计从业资格考试历年真题

一、单项选择题

1.某企业5月份资金总额100万元，收回应收帐款10万元后;该企业资金总额为()。

A.100万元 B.110万元 C.90万元 D.120万元

2.某企业5月1日生产领用材料5000元，误记为：借记管理费用500元，贷记材料5000元。10日发现错误时已入帐。采用的更正错帐的方法是()。

A.红字更正法B.补充更正法

C.划线更正法D.任一更正法

3.企业无法查明原因的现金长款，经批准后记入()。

A.待处理财产损溢B.营业外收入

C.其他应付款D.其他应收款

4.银行汇票的签发人是()。

A.出票银行B.收款人

C.付款人D.收款人或付款人

5.4月15日签发的90天期限的商业票据，到期日是()。

A.7月12日B.7月13日

C.7月14日 D.7月15日

6.如果应收帐款有两个明细帐：“应收帐款——甲企业”期末余额在借方为200万，“应收帐款——乙企业”期末余额在贷方为50万，则应提取坏帐基数为()元。

A.250万 B.150万 C.200万 D.300万

7.预付帐款余额在贷方为()。

A.资产B.负债C.所有者权益D.不能肯定

8.没收包装物押金收入冲减()帐户余额。

A.管理费用B.其他业务支出

C.营业外支出D.营业费用

9.存货跌价准备的计提方法是()。

A.总体比较法B.分类比较法

C.逐一比较法D.任一比较法

10.下列属于非现金资产的是()。

A.银行存款B.其他货币资金C.现金D.原材料

11.长期投资减值准备的计提方法是()。

A.逐一比较法B.分类比较法

C.总体比较法D.任一比较法

12.为购建固定资产发生的利息支出，固定资产交付使用前发生的，计入()。

A.财务费用B.营业费用C.固定资产D.在建工程

13.企业缴纳的下列税款中，不需要通过“应交税金”科目核算的是()。

A.增值税B.资源税C.消费税D.印花税

14.下列项目中，不通过应付帐款科目核算的是()。

A.存入保证金B.应付货物的增值税C.应付销货企业代垫运费D.应付货物价款

15.企业接受某公司投入旧机器一批，原价10万元，已提折旧2万元，资产评估价9万元，则企业应贷记累计折旧的金额为()。

A.10万元B.9万元C.2万元D.1万元

16.某企业某年税前会计利润为1000万元，超过税法规定标准的工资支出为40万元，国债利息收入为10万元，则该企业的应纳税所得额为()万元。

A.1000 B.1040 C.1050 D.1030

二、多项选择题(下列各小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请将选定的答案按答题卡要求，本类题共30分，每小题2分。多选、少选、错选、不选均不得分)

1.下列各项中，构成一般纳税企业固定资产价值的有()

A.支付的关税

B.支付的增值税

C.建造期间发生的借款利息

D.应计的固定资产投资方向调节税

2.企业发生的下列各项支出中，应记入“应付福利费”科目借方的有()。

A.生产工人的医药费

B.退休人员的医药费

C.职工生活困难补助

D.医务经费

3.不能进行对外投资的项目有()

A.待摊费用 B.无形资产 C.长期待摊费用 D.待处理财产损失

4.作为短期投资应符合的条件有()。

A.在公开市场交易并且有明确市价

B.持有投资作为剩余资金的投放形式，并保持其流动性和获利性

C.实际持有时间超过一年

D.虽能上市交易但不准备随时变现的证券

5.下列会计核算方法中，体现谨慎性原则的有()

A.应收帐款坏帐核算的备抵法

B.固定资产的加速折旧法

C.物价持续上涨时，存货计价的先进先出法

D.物价持续上涨时，存货计价的后进先出法

6.因记帐凭证错误而导致的帐簿记录错误，可采用的更正方法有()。

A.划线更正法 B.差数法 C.补充登记法 D.红字更正法

7.下列项目在会计上不作销售收入，但要计算并缴纳增值税的有()。

A.将货物对外投资

B.将货物对外捐赠

C.将货物用于在建工程

D.将货物分给股东

8.下列因素中，决定企业债券发行价格高低的有()。

A.票面价值 B.票面利率 C.银行存款利率 D.债券的期限

9.收入的特征表现为()。

A.收入从日常活动中产生，而不是从偶发的交易或事项中产生

B.收入可能表现为资产的增加

C.收入可能表现为负债的减少

D.收入包括本企业经济利益的流入

10.有价证券的收益包括()。

A.应计利息 B.债券摊销收益 C.持有收益

D.转让收益

11.下列资产负债表日后发生的事项，属于资产负债表日后非调整事项的有()

A.企业发行新的股票或债券

B.发现上少提折旧

C.外汇汇率发生较大变动

D.董事会决定发放股票股利

12.下列各项，属于我国现金流量表中现金的有()。

A.银行存款 B.银行汇票存款 C.外埠存款 D.现金等价物

13.下列哪些项目，可能会减少应收账款的收回数()。

A.销售退回 B.销售折扣 C.销售折让 D.坏账

14.在权益法下，被投资企业的()业务可能引起投资企业“长期股权投资”帐户的增加。

A、发生亏损 B、发放股票股利 C、接受捐赠

D、资产重估增值

15.现金收入的内部控制制度包括()

A.填制收款凭证与收款的职责应分开

B.作废的收据和发票应销毁

C.现金收入应及时存入银行

D.出纳人员不在现场时，由会计人员代收现金并记入总帐

三、判断题(本类题共10分，每小题1分。每小题判断结果正确的得1分，判断结果错误的扣1分，不判断不得分也不扣分。本类题最低得分为零分)

1.我国的会计制度规定，企业的各项投资应当按实际发生的支出作为投资成本，包括买价、经纪人佣金、手续费等。()

2.企业采用代销、寄销、赊销方式销售商品的款项，不得采用托收承付结算方式结算货款。()

3.固定资产出售、报废、毁损以及盘亏，均应通过“固定资产清理”科目，计算出处置固定资产的净损益后，转入本年利润。()

4.一贯性原则和可比性原则都是对企业会计信息提出的要求，所不同的，前者是从同一企业不同期间的会计信息的角度提出要求的，后者是从不同企业会计信息的角度提出要求的。()

5.虽然在财产盘盈亏的当月进行了有关帐务处理，但是在批准处理之前这种帐务处理对资产总额和利润总额都无影响。()

6.根据现行制度规定，企业职工和离退休人员的医药费，均应从应付福利费中开支。()

7.企业以前亏损未弥补完，可以提取法定盈余公积金和法定公益金。但是，在未提取法定盈余公积金和法定公益金之前，不得向投资者分配利润。()

8.一般纳税企业改变外购货物的用途时，应将该产成品的帐面成本转入待处理财产损益。()

9.无论是按面值发行，还是按溢价发行股票，发行费用都应记入财务费用。()

10.某股份有限公司已向银行贴现的商业承兑汇票，不包括在资产负债表中的“应收票据”项目中，而应在会计报表附注中单独披露。()

四、计算分析题(本类题共20分，每小题5分)

1.资料：某企业发行长期债券800000元用于经营周转，共计发行债券8000张，每张100元，五年期，票面利率15%。企业按820000元的价格出售，每年付息一次，另外支付印刷费、手续费等2400元。

要求：

(1)计算全年应计债券的利息，以及每年的利息费用、溢价摊销额。

(2)编制收到债券价款，支付手续费等的分录。

(3)编制全年应付利息和溢价摊销，以及实际支付利息的分录(采用直线法)。

(4)编制归还本金的分录。

2.兴华公司1996年6月发生如下经济业务：

(1)销售商品价值40000元，其中收到现金10000元，该批商品成本为25000元;

(2)预收A公司购货款50000元;

(3)支付全年水电费12000元;

(4)支付本年四、五、六月份的银行借款利息共l200元，每月利息费用400元;

(5)计提本月固定资产折旧1000元。

要求：分别以权责发生制和收付实现制为基础，计算兴华公司1996年6月份的利润。

3.某企业1999年12月底发生如下经济业务：

①年末存货历史成本2000000元，存货可变现净值1800000元，应计提存货跌价准备。

②年末短期投资的市价高于成本的金额为2610元，“短期投资跌价准备”科目的贷方的余额为5200元。

③年末计提按面值购买的一次还本付息长期债券投资利息4600元。

④年末计提溢价购买的分期付息长期债券投资利息并摊销溢价，本年应计利息为6300元，应摊销溢价为1300元。

⑤年末长期股票投资的被投资单位宣告分派股利20万元，本企业年初所购有表决权资本股票占被投资单位表决权资本的60%，按权益法核算。

⑥年末长期股权投资A帐面价200000元(该股权投资发生时曾记入“资本公积”5000元)，预计可收回金额150000元;长期股利权投资B帐面价100000元，预计可收回金额120000元，计提长期投资减值准备。

⑦将清理固定资产损失3000元转为营业外支出。

⑧年末根据合同规定，外商追加资本50000美元，当日汇率为1美元=8.5人民币，本企业以人民币为记帐本位币。合同约定汇率为1美元=8.2人民币。

要求：根据上述经济业务编制会计分录，并分析每笔业务对资金总额和利润总额的影响。

4.兴华公司于1998年初购买甲公司普通股股票20000股，每股面值100元，支付经纪人手续费5000元。甲公司共发行普通股股票50000股，以面值发行。1998年甲公司实现净利润l000000元，当年按每股面值的5%发放股利，兴华公司收到股利100000元。1999年甲公司发生亏损100000元。

要求：分别采用成本法和权益法进行会计处理。

参考答案：

一、1.B 2.A 3.B 4.D 5.C

6.B 7.C 8.C 9.B 10.A

11.D 12.C 13.C 14.A 15.D

16.D 17.A 18.C 19.A 20.B

二.1、ABCD

2、ACD

3、ACD

4、AB

5、ABD6、CD

7、ABCD

8、ABCD

9、ABCD

10、CD11、ACD

12、ABCD

13、ABC

14、BCD

15、AC

三.1.× 2.√ 3.× 4.√ 5.√

6.× 7.× 8.√ 9.× 10.√

四.1.(1)全年应计债券利息为：800000×15%=120000(元)

每年应摊销溢价金额为：20000÷5=4000(元)

每年的利息费用为：120000-4000=116000(元)

(2)借：银行存款 820000

贷：应付债券──债券面值 800000

──债券溢价 20000

借：财务费用 2400

贷：银行存款 2400

(3)借：财务费用 116000

应付债券──债券溢价 4000

贷：应付债券──应计利息 120000

借：应付债券──应计利息 120000

贷：银行存款 120000

另外四年的会计分录同上。

(4)借：应付债券──债券面值 800000

贷：银行存款 800000

2.按权责发生制计算的利润为：

40000—25000—12000÷12—400一l000=12600(元)

按收付实现制计算的利润为：

10000十50000一12000一l200=46800(元)

3.①借：存货跌价损失 200000

贷：存货跌价准备 200000

分析：此项业务使资产负债表资金总额减少200000元，利润表利润总额减少200000元。

②借：短期投资跌价准备 5200

贷：投资收益 5200

分析：此项业务使资产负债表资金总额增加5200元，利润表利润总额增加5200元。

③借：长期债券投资——债券投资(应计利息)4600

贷：投资收益 4600

分析：此项业务使资产负债表资金总额增加4600元，利润表利润总额增加4600元。

④借：应收利息 6300

贷：长期债券投资——债券投资(溢价)1300

投资收益 5000

分析：此项业务使资产负债表资金总额增加5000元，使利润表利润总额增加5000元。

⑤借：应收股利 120000

贷：长期股权投资——股票投资(损益调整)120000

分析：此项业务使资产负债表资金总额不变，利润表利润总额不变。

⑥借：投资收益 45000

资本公积 5000

贷：长期投资减值准备 50000。

分析：此项业务使资产负债表资金总额减少50000元，利润表利润总额减少45000元。

⑦借：营业外支出 3000

贷：固定资产清理 3000

分析：此项业务使资产负债表资金总额减少3000元，利润表利润总额减少3000元。

⑧借：银行存款 425000

贷：实收资本——外方 410000

资本公积——外币资本折算差额 15000

分析：此项业务使资产负债表资金总额增加425000元，对利润表利润总额无影响。

4.成本法和权益法下的处理如下：

(1)成本法

a.年初购入时

借：长期股权投资—一股票投资(投资成本)2000000

投资收益 5000

贷：银行存款 2005000

b.收到发放股利

借：银行存款 100000

贷：投资收益 100000(2)权益法

a.年初购入时

借：长期股权投资—一股票投资(投资成本)2000000

投资收益 5000

贷：银行存款 2005000

b.年末根据甲公司财务报告入帐

借：长期股权投资—一股票投资(损益调整)400000

贷：投资收益 400000

c.收到甲公司股利

借：银行存款 100000

贷：长期股权投资一—股票投资(损益调整)100000

d.发生亏损时

借：投资收益 40000

贷：长期股权投资—一股票投资(损益调整)40000

五、综合题

首先编制会计分录

(1)借：原材料 1000000

应交税金──应交增值税(进项税额)170000

贷：应付帐款 1170000

(2)借：银行存款 585000

贷：主营业务收入 500000

应交税金——应交增值税(销项税额)85000

借：主营业务成本 200000

贷：产成品 200000

(3)借：长期股权投资──其他投资 117000

贷：原材料 100000

应交税金——应交增值税(销项税额)17000

(4)借：应收帐款 117000

贷：其他业务收入 100000

应交税金——应交增值税(销项税额)17000

借：其他业务支出 50000

贷：原材料 50000

(5)借：生产成本 30000

管理费用 10000

贷：应付工资 40000

借：应付工资 40000

贷：现金 40000

(6)借：长期股权投资──股票投资(损益调整)400000

贷：投资收益 400000

借：银行存款 240000

贷：长期股权投资──股票投资(损益调整)240000

(7)借：银行存款 300000

贷：短期借款 300000

借：财务费用 30000

贷：银行存款 30000

(8)借：管理费用 585

贷：坏帐准备 585

(9)借：银行存款 800000

贷：长期借款 800000

借：财务费用 80000

贷：长期借款 80000

(10)借：长期债权投资──债券投资100000

贷：银行存款 100000

借：长期债权投资──债券投资 10000

贷：投资收益 10000

(11)借：制造费用 40000

管理费用 20000

贷：累计折旧 60000

(12)借：待处理财产损溢 20000

贷：产成品 20000

(13)借：固定资产 70000

贷：银行存款 70000

(14)借：长期借款 100000

贷：银行存款 100000

(15)借：待处理财产损溢 30000

贷：固定资产 30000

借：营业外支出 30000

贷：待处理财产损溢 30000

(16)借：长期股权投资──其他投资 80000

累计折旧 30000

贷：固定资产 100000

资本公积 10000

(17)借：管理费用 20000

贷：无形资产 20000

(18)借：所得税 99415

贷：应交税金——应交所得税 99415

借：应交税金——应交所得税 50000

应交税金——应交增值税 30000

应交税金——应交城建税 20000

贷：银行存款 100000

(19)借：主营业务收入 500000

其他业务收入 100000

投资收益 410000

贷：本年利润 1910000

借：本年利润 540000

贷：主营业务成本 200000

其他业务支出 50000

管理费用 50585

财务费用 110000

营业外支出 30000

所得税 99415

借：本年利润 470000

贷：利润分配——未分配利润 470000

(20)借：利润分配——提取盈余公积 100000

利润分配——应付利润 200000

贷：盈余公积 100000

应付股利 200000

借：应付股利 200000

贷：银行存款 290000

借：利润分配——未分配利润 300000

贷：利润分配——提取盈余公积 100000

利润分配——应付利润 200000

第五篇：2017期货从业资格考试《法律法规》精选历年真题及答案解析

期货法律法规精选真题

一、单项选择题(本题共60个小题。每题0．5分，共30分。在每题给出的4个选项中。只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。)

1．我国《期货从业人员执业行为准则(修订)》自（）起施行。

A．2003年7月1日

B．2003年9月1日

C．2008年10月1 日

D．2008年4月30日

2．期货公司不得隐瞒重要事项或者使用其他不正当手段诱骗客户发出（）。

A．错误指令

B．交易指令

C．错误信息

D．交易信息

3．境外期货项下购汇、结汇以及外汇收支，应当符合（）有关规定。

A．国家外汇管理

B．国际外汇法规

C．国家期货管理

D．国际期货规定

4．国务院期货监督管理机构依法履行职责，进行监督检查或者调查时，被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得（）；其他有关部门和单位应当给予支持和配合。

A．隐瞒、欺诈和阻碍

B．隐瞒、误导和阻碍

C．拒绝、阻碍和隐瞒

D．拒绝、欺诈和隐瞒

5．期货交易所的管理办法由（）制定。

A．全国人大常委会

B．国务院法制办

C．最高人民法院

D．国务院期货监督管理机构

6．期货公司设立或者终止境内分支机构，国务院期货监督管理机构派出机构应当自受理申请之目起（）内做出批准或者不批准的决定。

A．20日

B．30日

C．2个月

D．3个月

7．客户未在期货公司规定的时间内及时追加保证金或者自行平仓的，期货公司应当将该客户的合约强行平仓，强行平仓的有关费用和发生的损失由（）承担。

A．该客户

B．期货交易所

C．期货交易所和该客户按比例

D．期货交易所和该客户共同连带

8．会员在期货交易中违约，当保证金不足时，期货交易所应当以风险准备金和自有资金代为承担违约责任，并由此取得对该会员的相应（）。

A．请求权

B．追偿权

C．代位权

D．质押权

9．在我国对境内单位或者个人从事境外商品期货交易的品种进行核准的机构是（）。

A．期货交易所

B．中国期货业协会

C．国务院商务主管部门

D．国务院期货监督管理机构

10．期货投资者保障基金的筹集、管理和使用的具体办法，由国务院期货监督管理机构会同（）制定。

A．期货交易所

B．中国证监会

C．中国人民银行

D．国务院财政部门

11．期货交易所实施的下列行为中，不属于其职责的是（）。

A．监管会员及客户

B．指定交割仓库

C．指定期货保证金存管银行

D．调整期货交易所收取的保证金标准

12．期货交易所联网交易的，应当于决定之日起（）内报告中国证监会。

A．3日

B．5日

C．10日

D．30日

13．期货交易所的下列行为中不需要经中国证监会批准的是（）。

A．变更交易所名称

B．期货交易所分立

C．股东大会决定解散期货交易所

D．制定并实施期货交易所的交易规则及其实施细则

14．下列选项中不属于期货交易所总经理职权的是（）。

A．组织实施会员大会、理事会通过的制度和决议

B．主持期货交易所的日常工作

C．根据章程和交易规则拟订有关细则和办法

D．决定对违规行为的纪律处分

15．申请设立期货公司，具有期货从业人员资格的人员不少于（）人。

A．3

B．5

C．7

D．15

16．申请设立期货公司，股东应当具有中国法人资格，要求持有5%以上股权的股东净资产不低于实收资本的＿＿，或有负债低于净资产的＿＿，不存在对财务状况产生重大不确定影响的其他风险。（）

A．30%；30%

B．30%；50%

C．50%：30%

D．50%；50%

17．期货公司单个股东的持股比例增加到＿＿以上，或者有关联关系的股东合计持股比例增加到＿＿以上的，应当经中国证监会批准。（）

A．3%：3%

B．3%；5%

C．5%：3%

D．5%；5%

18．许可证正本或者副本遗失或者灭失的，期货公司应当在（）内在中国证监会指定的报刊或者媒体上声明作废，并持登载声明向中国证监会重新申领。

A．15日

B．30日

C．60日

D．90日

19．期货公司应当建立交易、结算、财务数据的备份制度，有关开户、变更、销户的客户资料档案应当自期货经纪合同终止之日起至少保存（）年。

A．5

B．10

C．15

D．20

20．未经中国证监会批准，任何个人或者单位及其关联人擅自持有期货公司（）以上股权，或者通过提供虚假申请材料等方式成为期货公司股东，中国证监会可以责令其限期转让股权。

A．3%

B．5%

C．7%

D．15%

21．下列选项中属于期货从业人员的是（）。

A．期货公司的打字员

B．期货交易所的非期货公司结算会员中的管理人员和专业人员

C．为期货公司提供中间介绍业务的机构中的管理人员和专业人员

D．期货投资咨询机构中从事期货投资咨询业务的管理人员和专业人员

22．（）负责向通过期货从业资格考试的人员颁发期货从业资格考试合格证明。

A．期货业协会

B．中国证监会

C．期货交易所

D．期货从业人员所在的期货公司

23．（）依法对期货公司董事、监事和高级管理人员进行监督管理。

A．中国银监会

B．中国证监会

C．期货交易所

D．期货业协会

24．申请除董事长、监事会主席、独立董事以外的董事、监事的任职资格，应当具有大学（）以上学历。

A．专科

B．本科

C．硕士

D．博士

25．具有期货等金融或者法律、会计专业硕士研究生以上学历的人员，申请期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格的，从事除期货以外的其他金融业务，或者法律、会计业务的年限可以放宽（）年。

A．1

B．2

C．3

D．5

26．申请期货公司董事长、监事会主席、独立董事的任职资格，应当提交（）名推荐人的书面推荐意见。

A．1

B．2

C．3

D．5

27．期货公司应当自拟任董事、监事、财务负责人、营业部负责人取得任职资格之日起（）个工作日内，按照公司章程等有关规定办理上述人员的任职手续。

A．15

B．30

C．45

D．60

28．期货公司高级管理人员最多可以在期货公司参股的（）家公司兼任董事、监事。

A．1

B．2

C．3

D．5

29．期货公司董事、监事和高级管理人员因涉嫌违法违规行为被有权机关立案调查或者采取强制措施的，期货公司应当在知悉或者应当知悉之日起（）个工作日内向中国证监会相关派出机构报告。

A．3

B．5

C．7

D．15

30．期货公司董事、监事和高级管理人员收受商业贿赂或者利用职务之便牟取其他非法利益的，没收违法所得，并处（）元以下罚款；情节严重的，暂停或者撤销任职资格。

A．3万

B．5万

C．10万

D．15万

31．期货交易应当在依法设立的（）或者国务院期货监督管理机构批准的其他交易场所进行。

A．期货交易所

B．期货公司

C．证券交易所

D．证券公司

32．下列不属于国务院期货监督管理机构派出机构有权批准的期货公司的事项的是（）。

A．变更法定代表人

B．设立或者终止境内分支机构

C．变更注册资本

D．变更住所或者营业场所

33．甲期货公司与客户准备签订期货经纪合同，根据法律规定，在签订委托合同时，甲期货公司应当首先向客户出示（）。

A．营业执照

B．书面合同

C．责任自负承诺书

D．风险说明书

34．期货交易应当采用（）方式或者国务院期货监督管理机构批准的其他方式。

A．公开的集中交易

B．公开的分散交易

C．不公开的分散交易

D．不公开的集中交易

35．期货交易所、期货公司应当按照（）的规定提取、管理和使用风险准备金。

A．国务院

B．中国银监会

C．中国期货业协会

D．中国证监会和财政部

36．《期货交易管理条例》从（）开始施行。

A．2006年2月7日

B．2006年4月15日

C．2007年2月7日

D．2007年4月15日

37．中国证监会在受理金融期货结算业务资格申请之日起（）个月内，做出批准或者不批准的决定。

A．1

B．2

C．3

D．5

38．证券公司违反业务规则时，中国证监会及其派出机构不可以采取的措施是（A．责令限期整改

B．监管谈话

C．拘留主要负责人

D．出具警示函

39．期货纠纷案件由（）管辖。

A．最高人民法院

B．基层人民法院

C．中级人民法院

D．高级人民法院

40．期货从业人员因执业过错给机构造成损失的，（）。

A．由从业人员承担相应责任

B．由机构承担相应责任

C．由从业人员和机构承担连带责任

D．由第三方承担相应责任。）41．在我国设立期货交易所，由（）审批。

A．中国人民银行

B．全国人大常委会

C．全国人民代表大会

D．国务院期货监督管理机构

42．下列可以担任期货交易所的负责人、财务会计人员的是（）。

A．甲为因违法行为被解除职务的期货交易所负责人，自被解除职务之日起未逾5年

B．乙为因违法行为或者违纪行为被撤销资格的法律，自被撤销资格之日起未逾5年

C．丙因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年

D．丁担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任，自该公司、企业被吊销营业执照之日起已满4年

43．期货公司违法经营或者出现重大风险，严重危害期货市场秩序、损害客户利益的，（）可以对该期货公司采取责令停业整顿、指定其他机构托管或者接管等监管措施。

A．中国证监会

B．中国银监会

C．国务院期货法制委员会

D．国务院期货监督管理机构

44．期货公司的下列行为中，不会被责令改正的是（）。

A．接受不符合规定条件的单位或者个人委托的 B．允许客户在保证金不足的情况下进行期货交易的 C．不进行混码交易的

D．不按照规定提取、管理和使用风险准备金的、45．期货投资者保障基金按照（）原则筹集。

A．资金大小的比例

B．公开、公平、公正

C．取之于市场、用之于市场

D．个人劳动所得倍率

46．期货投资者保障基金的启动资金由期货交易所从其积累的风险准备金中按照截至（）风险准备金账户总额的百分之十五交纳形成。

A．2005年7月1日

B．2005年12月16日

C．2006年7与7日

D．2006年12月31日

47．期货交易所的合并、分立，由（）批准。

A．中国证监会

B．中国银监会

C．国务院期货法制委员会

D．国务院期货监督管理机构

48．期货公司在中国证监会不同派出机构辖区变更住所的，应当近（）内无重大违法违规经营记录，未发生重大风险事件。

A.l年

B．2年

C．3年

D．5年

49．下列关于期货公司经营业务的说法错误的是（）。

A．期货公司不得从事或者变相从事期货自营业务

B．期货公司不得从事经营境外期货经纪业务

C．期货公司不得为其股东、实际控制人或者其他关联人提供融资，不得对外担保

D．除法律、行政法规或者国务院期货监督管理机构另有规定外，期货公司不得从事与期货业务无关的活动

50．期货交易所设监事会，每届任期3年。监事会成员不得少于（）人。

A．2

B．3

C．5

D．7

51．会员在期货交易中违约的，期货交易所先以)承担违约责任。

A．该会员的保证金

B．期货交易所的自有资金

C．期货交易所的风险准备金

D．期货交易公司的储备金

52．某期货交易所理事会理事由于生病不能参加理事会会议，该理事的下列做法正确的是（）。

A．在电话里通知另一理事代为出席

B．委托另一理事代为出席，被委托理事已经接受了一项委托

C．以书面形式委托另一尚未接受委托的理事代为出席

D．该理事不得委托他人代为出席

53．中国期货业协会、期货交易所依法对期货公司董事、监事和高级管理人员进行（）管理。

A．监督

B．垂直

C．自律

D．行政

54．期货公司取得金融期货结算业务资格后，应当向期货交易所申请相应结算会员资格，期货公司取得金融期货结算业务资格之目起（）内，未取得期货交易所结算会员资格的，金融期货结算业务资格自动失效。

A．3个月

B．6个月

C．1年

D．2年

55．期货从业人员对协会的纪律处分不服的，可以向协会（）。

A．申诉

B．反映

C．上访

D．申请复议

56．因期货交易所信息发布错误，造成期货公司直接经济损失的，期货交易所可以以（）抗辩。

A．期货公司也有过错．

B．期货交易所已采取补救措施

C．不可抗力

D．相关责任人已经受到行政或刑事处罚

57．期货公司申请金融期货结算业务资格的基本条件之一为：近（）年内未因违法违规经营受过刑事处罚或者行政处罚。

A．1

B．2

C．3

D．5

58．期货公司董事、高级管理人员、各部门应当支持和配合首席风险官的工作，不得以涉及商业秘密或者其他理由（）首席风险官履行职责。

A．妨碍、拒绝

B．帮助、暗示

C．诋毁、诽谤

D．限制、阻挠

59．风险监管指标与上月相比变动超过（）的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。

A．10%

B．20%

C．30%

D．35%

60．客户下达的交易指令数量和买卖方向明确，没有有效期限的，应当视为（）有效。

A．立即

B．当日

C．次日

D．持续

51．会员在期货交易中违约的，期货交易所先以)承担违约责任。

A．该会员的保证金

B．期货交易所的自有资金

C．期货交易所的风险准备金

D．期货交易公司的储备金

52．某期货交易所理事会理事由于生病不能参加理事会会议，该理事的下列做法正确的是（）。

A．在电话里通知另一理事代为出席

B．委托另一理事代为出席，被委托理事已经接受了一项委托

C．以书面形式委托另一尚未接受委托的理事代为出席

D．该理事不得委托他人代为出席

53．中国期货业协会、期货交易所依法对期货公司董事、监事和高级管理人员进行（）管理。

A．监督

B．垂直

C．自律

D．行政

54．期货公司取得金融期货结算业务资格后，应当向期货交易所申请相应结算会员资格，期货公司取得金融期货结算业务资格之目起（）内，未取得期货交易所结算会员资格的，金融期货结算业务资格自动失效。

A．3个月

B．6个月

C．1年

D．2年

55．期货从业人员对协会的纪律处分不服的，可以向协会（）。

A．申诉

B．反映

C．上访

D．申请复议

56．因期货交易所信息发布错误，造成期货公司直接经济损失的，期货交易所可以以（）抗辩。

A．期货公司也有过错．

B．期货交易所已采取补救措施

C．不可抗力

D．相关责任人已经受到行政或刑事处罚

57．期货公司申请金融期货结算业务资格的基本条件之一为：近（）年内未因违法违规经营受过刑事处罚或者行政处罚。

A．1

B．2

C．3

D．5

58．期货公司董事、高级管理人员、各部门应当支持和配合首席风险官的工作，不得以涉及商业秘密或者其他理由（）首席风险官履行职责。

A．妨碍、拒绝

B．帮助、暗示

C．诋毁、诽谤

D．限制、阻挠

59．风险监管指标与上月相比变动超过（）的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，说明原因，并在5个工作日内向全体董事和全体股东书面报告。

A．10%

B．20%

C．30%

D．35%

60．客户下达的交易指令数量和买卖方向明确，没有有效期限的，应当视为（）有效。

A．立即