第一篇：金蝶财务软件使用技巧

金蝶2000标准版7.01使用技巧

1.安装技巧：在局域网计算机上安装金蝶2000标准版7.01网络版时，各计算机的用户都只有Manager一个用户，这时只需在一台计算机上新增用户，之后把金蝶文件夹中System.mda文件复制到其他计算机的金蝶文件夹中即可。

2.新建账套技巧：当新建账套与已有账套在科目设置、部门、职员及往来单位相同时，可用原账套复制。具体步骤如下：点击“新建账套”，输入账套名称后进入初始化设置界面，这是点击“文件”菜单下的“引入”、“引入初始数据”，然后按提示打开源账套，即可完成初始化工作，点击启用账套，新账套即可使用。

3.快速录入技巧

（1）成批输入：在输入工资数据时，如果大批职员的某些项目是相同的，可以成批输入，操作方法：进入“数据输入”，通过“数据过滤”功能显示数据相同的职员，按F4键弹出“工资项目辅助计算器”，在“变动项目”中选择要输入的项目，在“变动参数”栏中输入数据，然后按“控制面板”节的等号键即可完成。

（2）成批复制：购买一批相同的固定资产，输入固定资产卡片时，一张卡片填制好以后，点击“复制”，选择成批复制，就可以很容易地得到其余固定资产的卡片，只需修改一下固定资产编号即可。

（3）引入凭证：在一个账套输入凭证时可以从另一账套引入，操作步骤：用Manager用户打开账套，点击“文件”菜单下的“引入”，选择引入凭证，然后按提示打开源账套引入目标凭证即可，对于工资和固定资产实行单独账套核算的单位，在分配工资费用和计提固定资产折旧时，这项功能尤其实用。

（4）使用快捷键：金蝶2000标准版7.01为用户提供了很多快捷键，几乎所有的操作都可以在键盘上完成，熟练掌握这些快捷键能大大提高录入速度。Ctrl+F7键，凭证录入时在光标处填入借贷方差额；F8键：保存凭证；F11键；计算器：Ctrl+F11键；凭证反过账；F12键：把金蝶计算器上的数字填入光标处；Ctrl+F12键：反结账

↑、↓键：输入结算方式，即银行存款是使用现金支票还是转账支票等。

（5）使用模式凭证：经常使用且分录较多的凭证，可以保存为模式凭证，输入时点击“编辑”菜单下的“调入模式凭证”，然后双击所选模式凭证即可输入。

4.期末转账：金蝶2000标准版7.01为用户提供了强大的自动转账功能，对于一般用户，期末处理时只需点击“结转损益”即可完成，而对于实行按部门管理、按项目核算成本的用户，需要用“自动转账”功能，把各项成本费用按部门和会计科目归集起来，然后再按部门和项目分配下去，这样可以较真实地反映各项目所分摊的间接费用，使项目的成本核算更加科学合理。

5.引出表格：随着计算机的发展和普及，Excel电子表格更是以其简便易学，易于操作，功能强大而得到广泛应用，金蝶2000标准版7.01在各模块中都设置了引出Excel表格功能，如“工资发放表”、“工资汇总表”以及“固定资产清单”等。美中不足的是这些引出的Excel表没有计算功能，原因是引出时把数字变成了文本格式，解决的办法是把金蝶软件中的表格（如工资发放表），先引出为Access（或Foxpro）数据库文件，在Access文件中点击“设计”，然后把各数字项目的属性由文本型改为数值型，再从Access文件中引出Excel表，这样得到的表格就可以进行正常的计算、查询、排序等操作了。

第二篇：用友、金蝶财务软件使用技巧

金蝶k3软件做账流程

金蝶k3软件日常凭证处理（涉及各种情况）金蝶财务软件中报表的创建 金蝶财务软件凭证处理技巧

金蝶软件操作技巧总汇

金蝶迷你版现金流量表如何做？ 金蝶软件操作技巧 如何在金蝶中创建报表

（财务软件）金蝶k3的总账日常处理 金蝶kis软件使用流程kis使用流程 企业有那些痛点，金蝶软件如何解决 金蝶k3软件财务业务流程 金蝶k3财务操作流程

金蝶实务操作（详解，一定得看）金蝶k3结帐流程

金蝶财务软件2000标准版

新中大财务软件、金蝶财务软件销售 金蝶软件常用快捷键 金蝶软件操作小技巧 金蝶半年并购３家软件企业

用友erp-u8财务软件建账技巧 用友erp-u8财务软件凭证输入技巧 用友erp-u8财务软件更正错帐技巧 用友erp-u8财务软件中账簿打印技巧

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用友u8管理软件使用注意事项

（一）2009用友技术大会u8-uap尽显应用之美

用友软件结转操作步骤用友软件结转操作步骤 用友清除异常任务工具 用友软件常见打印问题

快速启动计算机的几大技巧

http://bbs.xuekuaiji.com/forum-60-1.html转自

第三篇：金蝶财务软件和用友操作技巧

金蝶财务软件和用友操作技巧。值得一看2012-2-27

13:52

金蝶操作技巧

一、凭证处理

1、摘要栏

两种快速复制摘要的功能，在下一行中按“……”可复制上一条摘要，按“//”可复制第一条摘要。同时，系统还设计了摘要库，在录入凭证过程中，当光标定位于摘要栏时，按F7或单击「获取」按钮，即可调出凭证摘要库。选择所需的摘要即可，在这个窗口中，您还可以新增、删除或引入摘要；

2、会计科目栏

会计科目获取——F7或用鼠标单击窗口中的「获取」按钮，可调出会计科目代码；

3、金额栏

已录入的金额转换方向，按“空格”键即可；若要输入负金额，在录入数字后再输入“-”号即可；

4、金额借贷自动平衡——“CTR+F7”

5、凭证保存——F8

二、凭证审核

1、成批审核——先在凭证查询中，“凭证查询”→“全部、全部”，选文件菜单中的“成批审核”功能或按“CTR+H”即可；

2、成批销章——先在凭证查询中，“凭证查询”→“全部、全部”，选文件菜单中的“成批销章”功能或按“CTR+V”即可；

三、凭证过帐

1、凭证过帐→向导

2、凭证反过帐——“CTR+F11”

四、期末结帐

1、期末结帐：期末处理→期末结帐→向导

2、期末反结帐：CTR+F12

五、出纳扎帐与反扎帐

1、出纳扎帐：出纳→出纳扎帐→向导

2、出纳反扎帐：CTR+F9

六、备份（磁盘或硬盘）

1、初始化完、月末或年末，用磁盘备份，插入A盘→文件→备份；

2、初始化完、月末或年末，用硬盘备份，文件→备份→选择路径（C盘、D盘、E盘）

七、帐套恢复

想用备份的账套数据（即相应的。AIB 文件），先将备份的账套恢复到硬盘中（恢复为AIS账套文件），再打开它。利用此功能可将备份到软盘上的账套资料恢复到硬盘中。具体操作：文件菜单→恢复→恢复账套→选择备份文件点击后<打开>→恢复为“AIS”帐套；

八、工具

1、用户管理（用户增加、删除、授权）；

2、用户登录密码（用户密码增加、修改、删除）；

3、计算器—F11

金蝶K3软件财务业务流程

K3软件财务业务流程：

1.确保所有的系统都已在本期；

2.在总账模块中做转帐凭证（摊销费用、计提折旧、计提工资等）；

3.不属于物流系统的应付款，做其他应付单（如水电费、餐费、邮费等）（应付款管理——其他应付单——其他应付单——新增）；

4.不属于物流系统的应收款，做其他应收单（应收款管理——其他应收单——其他应收单——新增）；

5.生成销售发票，按出库单关联，输入销售单价，并审核发票，审核时如出现提示：出库单上的物料少于发票上的物料，则在审核画面中选择此发票相对应的全部出库单，再次审核，则会成功（销售管理——结算——销售发票——录入）；

6.进行应付款付款核销（应付款管理——结算——应付款核销——付款结算）；

7.进行应收款收款核销（应收款管理——结算——应收款核销——到款结算）；

8.确保本期所有的单据已经审核（包括入库单、出库单等）；

9.检查有无非生产部门的领料单（仓存管理——领料发货——生产领料——查询）；

10.检查有无无成本对象的领料单（仓存管理——领料发货——生产领料——查询）；

11.检查有无漏输实作工时的本厂生产工序（车间管理——工序汇报——工序汇报——查询）；

12.入库单及发票齐全，进行材料入库核算（存货核算——入库核算——外购入库核算）；

13.有入库单无发票，进行暂估入库处理（存货核算——入库核算——存货估价入帐——打开入库单——手工输入单价）；

14.进行其他入库核算（存货核算——入库核算——其他入库核算——打开入库单——手工输入单价）；

15.进行材料出库核算（存货核算——出库核算——材料出库核算）；16.如材料无出库单价，则更新无单价单据，可以选择最新入库价，也可以选择最新出库价进行更新（存货核算——出库核算——更新无单价单据）；

17.如仍无出库单价的，则手工输入单价（存货核算——出库核算——不确定单价单据维护）；

18.再次进行材料出库核算，直到核算正确为止（存货核算——出库核算——材料出库核算）；

19.引入各成本对象的生产总工时作为费用分配的标准（成本管理——分配标准设置——分配标准数据录入——从生产管理系统引入）；

20.进行投入产量录入（成本管理——产量录入——投入产量录入——从生产任务单引入）；

21.核对完工产量（“成本管理——产量录入——完工产量录入”与“仓存管理——验收入库——产品入库—查询”核对数量）；

22.检查在产品产量；

23.核对材料费用（“成本管理——费用录入——材料费用录入”与“仓存管理——报表分析——收发业务汇总表（领料单）”核对）；

24.引入人工费用（成本管理——费用录入——人工费用录入——从K3总账系统引入）；

25.引入折旧费用（成本管理——费用录入——折旧费用录入——从K3总账系统引入）；

26.引入其他费用（成本管理——费用录入——其他费用录入——从K3总账系统引入）；

27.进行成本计算（成本管理——成本计算——产品成本计算）；

28.核对成本（“成本管理——成本计算——成本计算单（汇总显示）”与“成本管理——费用录入——材料费用录入、人工费用录入、折旧费用录入、其他费用录入”核对）；

29.查询分析工具引出成本（存货核算——查询分析工具——查询分析工具——引出已经

扣除不计入成本的德国物料的产成品成本）；

30.引入产成品成本，并进行自制入库核算（存货核算——入库核算——自制入库核算——先引入产成品成本——再进行核算）；

31.进行产成品出库核算（存货核算——出库核算——产成品出库核算）；

32.生成各类凭证（材料入库、暂估入库、其他入库、领用材料、其他领用、盘赢盘亏、产品入库、销售出库、销售收入）（存货核算——凭证管理——生成凭证）；

33.将生成的凭证进行修改（存货核算——凭证管理——凭证查询）；34.物流系统与总账系统对账（原材料、包装物、产成品）（存货核算——期末处理——期末关账——对账）；

35.期末调汇（总账——结账——期末调汇）；

36.将本期所有凭证审核、过账（总账——凭证处理——凭证查询——审核——过账）；

37.结转本期损益（总账——结账——结转损益）；

38.将“结转本期损益”凭证审核、过账（总账——凭证处理——凭证查询——审核——过账）；

39.生成财务报表（报表——（性质）报表——外企损益表、外企资产负债表）；

40.各系统结帐（应收款系统、应付款系统、现金管理、存货核算、成本管理、总帐系统）。

用友财务软件日常操作问题

整理了用友财务软件日常操作经常碰到的一些问题，希望能让你更轻松地掌握用友财务软件的操作。

1．如何备份数据备份工作不容忽视，特别是在对软件不是很熟悉的情况之下，要经常备份，否则由于操作不当或者电脑系统崩溃而引起的数据丢失，将是很严重的事情！务必请各客户认真对待数据的备份并保管好备份数据，尽量不要备份到c盘

1.1账套备份是什么数据顾名思义，账套备份是对整个账套数据的备份，包括上年数据据和今年数据，不是按月备份，举例：某月备份数据，则不只是备份该月的数据，包括以往的数据是整个账套的数据！

1.2如何备份1.2.1备份前备工作在备份前首先在我的电脑里建立好备份文件夹，比如：假如该账套名称为太平洋保险公司，账套号为001，在2003年4月30号备份，则可以建立如下：d:用友软件数据备份01太平洋保险公司20030430，其中20030403是以当日备份日期为名文件夹！又如若在2003年05月30日备份数据，则可以建立d:用友软件数据备份01太平洋保险公司20030530的文件夹！

注意：“d:用友软件数据备份01太平洋保险公司”只用建立一次，以后每次备份只需在d:用友软件数据备份01太平洋保险公司下建立以备份日期为名的文件夹即可

1.2.2备份通过桌面用友软件图标进入系统管理模块，在系统管理模块中：

1、系统—〉注册àadmin（用户名）à确定

2、账套—〉输出à选择要备份的账套—〉确定

3、在备份进程中，软件提示备份路径，此时选择我们在备份前准备工作所建立的文件夹即可（一定要双击文件夹），比如我们备份到：d:用友软件数据备份01太平洋保险公司20050430文件夹下！然后按下确定即可

注意：选择备份路径的时候一定要双击文件夹图标！

1.3数据备份（一般不建议进行数据的备份）数据备份每年备份一次，是不包含任何账套信息的备份文件，只是备份数据，是用账套主管的身份进行备份的，操作类似账套数据备份！

1.4建议1．4．

1、保留最新的三个备份文件，以前的备份文件可以用删除文件的方式把文件给删除即可！

1．4．

2、对于数据结转的备份文件，不要删除，长久保留，关于如何数据结转，参考数据的结转！

2、凭证操作（细微操作）2．

1、录入金额小数问题：用五笔输入法的用户会出现录入不了小数点的问题，该类问题是

五笔输入法打开并且没有切换状态引起的，只要关闭五笔输入法或切换状态即可

(注：可以在英文或中文半角状态下直接输入100.36)

2．2、损益类科目的操作，必须保持跟该科目的默认余额方向一致，否则利润表不能获取相应的数据！例如：财务费用—利息，由于财务费用默认余额方向为借方（支出），利息收入也应该录入在借方，用红字表示！

3、会计科目3、1、日常使用会计科目的增加

对于已经使用的账套，在使用过程中增加会计科目遵循以下原则

a、如果上级科目没有发生额或者没有起初余额，可以增加其下级科目

b、如果是损益类科目，在增加科目的后，一定要重新配置或者修改期间损益结转项，否则进行期间损益结转新增的科目将无法结转

c、对于平级的科目可以随时增加平级科目，要保持跟上级科目一致的基本科目参数3、2、会计科目的删除

对于报表比较熟悉的客户，可以删除本公司不用到的会计科目，以提高工作效率！对于报表不是很熟悉的客户，建议不要删除默认的会计科目！否则报表需要重新定义公式！

3、3、对于已有发生额或者有期初余额的会计科目，不要对会计科目的修改！否则会产生报表或者明细账不明的错！

注意：如果对数据库很熟悉的维护人员，这一点除外

4、报表4、1第一次使用报表4、1、1、新建一个空白报表（此时默认在格式状态下）---〉找到菜单格式---〉报表模板---〉行业选择新会计制度---〉选择相应的报表，比如资产负债表—〉确定4、1、2、编制单位：直接填写编制单位，对于821版本，在数据下选择账套初始，录入相应的账套号，会计4、1、3、关键字（年月日）的调整：数据关键字—〉偏移（偏移规则：相左减少，向右增加，比如资产负债表，年100，月60，日-80）4、1、4、对于用航天系列的打印机，就要注意了，在预览前要选择其他的打印机进行预览，否则预览的效果根打印的效果差别甚大！如果系统没有安装其他的打印机，则手工添加任意一台打印机，使用该打印机进行预览！4、1、5、调整好页面设置，行高字体大小等后保存报表即可！如何调整报表的外观，请参阅报表帮助4、1、6、保存报表最好要建立以账套名字为名的文件夹，存放相应账套的报表，这个对于多账套的用户要注意！比如：001太平洋保险，则建立001太平洋保险为文件名的文件夹，存放该报表，4、2出每月报表4、2、1、进入报表—〉打开第一次使用保存的报表---〉在编辑菜单下---〉追加—〉表页—〉按默认数值—〉确定---〉在左下角选定那一页—〉在数据菜单下—〉关键字—〉录入---〉重新计算即可！4、2、2、对于多账套的用户，在打开报表的时候，一定要保证你打开的报表是那个账套的报表，否则对于新的用户就会认为报表数据混乱的错觉！

5、互斥站点的处理方法 5、1 出现“互斥站点”的原因及处理方法5、1、1 用户购买的用友财务软件站点数量小于实际使用的数量。这种情况，只要关闭其他机器上的用友财务软件就可以了。5、1、2 用户目前进行的操作与之前打开的窗口有冲突。退出用友财务软件所有模块，重新进入就可以了。再不行就重启电脑5、1、3 在使用过程中出现过用友财务软件没有响应或是死机。请以admin身份进入“系统管理”，点击“视图”-“清除异常任务”。直至运行状态都为“正常”就可以了

第四篇：金蝶财务软件具体操作步骤

金蝶财务软件具体操作步骤

1．新建帐套

2．用户授权（在“工具”菜单下）

（1）新增用户组（取名“电算化组”）

（2）新增用户

（3）为新增的用户授权

3．设置核算项目

4．设置会计科目

（注意：辅助核算不设明细科目，应通过修改相应科目的“核算项目”来实现）

5．设置凭证类别（在“帐套选项”模块中）

6．录入期初余额和固定资产卡片

7．试算平衡后，启用新帐套

8．更换操作员为凭证录入人员，填制凭证

9．计提折旧

10．更换操作员为凭证审核人员，审核凭证

11．记帐

12．更换操作员为凭证录入人员，结转本期损益

13．更换操作员为凭证审核人员，审核凭证

14．记帐

15．新建报表

16．结帐

第五篇：金蝶财务软件实训报告

实用财务软件实训

一、总结

会计核算软件是专门用于会计核算工作的电子计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机程序，从而替代人工，实现会计核算任务。会计核算系统是以账务处理功能为核心，包括多种功能的有机组合体。大部分的会计核算软件将会计核算系统按功能划分为若干个相对独立的子系统，于系统每一部分的功能简单明了并相对独立，各子系统的会计信息相互传递与交流。形成完整的会计核算系统。会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分，称之为会计核算软件的功能模块。会计核算软件的功能模块包括以下部分：

（一）财务处理模块

账务处理模块主要是以会计凭证为原始数据，按会计科目，统计指标体系对记账凭证所载的经济内容，进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。

账务处理模块主要包括：①账务初始(建账)；②凭证处理(输入、审核、汇总)；③查询；④对账；⑤结账；⑧打印输出；⑦其他辅助功能。

账务初始是根据程序要求和内部管理需要自定义会计科目体系、记账凭证格式、账簿体系的过程。相当于手工状态下设立一套新的账务核算体系，是用计算机建账的过程。凭证处理包括凭证的输入、修改、审核、汇总、打印等内容。

查询是设定查询条件标志，灵活迅速查询某会计期间的会计凭证及有关明细分类账、总账的有关内容。例如：寻找特定内容的会计凭证，查找会计科目的发生额或余额等。对账功能一部分是由会计核算软件在设计时由程序自动检查核对，如总账、明细账、日记账之间的账账核对；另一部分则提供给用户进行核对，如与银行对账单核对，与往来账核对，与其他辅助账核对等，并能做出调节表等相关资料。

结账功能由程序完成，按国家会计制度规定，按会计科目分级进行计算、汇总，结出借贷发生额和余额，结束当期核算，开始下一个会计核算循环。结账还包括会计信息跨结转，开始一个新的会计的特殊内容。

打印输出功能是打印记账凭证、账簿等会计信息资料，以便用户使用和归档保管。

（二）报表处理模块

报表处理模块是按国家统一的会计制度规定，根据会计资料而编制会计报表，向公司管理者和政府部门提供财务报告。会计报表按其汇编范围可分为个别报表、汇总报表以及合并报表。

报表处理模块包括：①报表定义；②报表计算；③报表汇总；④报表查询；⑤报表输出。报表定义是依据会计软件，建立一个新的报表体系所做的工作。主要包括：定义报表名称，描述空白表格的格式，定义报表项目填写内容的数据来源和报表项目及运算关系，确定表格项目审核校验及报表间项目的勾稽关系，检查公式以及汇总报表的汇总范围等步骤。经过报表定义之后，就可以按规定计算或汇总产生所需要的会计报表，通过审核校验确认后，可以打印、复制、查询，输出会计报表。

（三）固定资产核算模块

固定资产核算模块主要是用于固定资产明细核算及管理。

固定资产核算模块包括：①建立固定资产卡片；②建立固定资产账簿；③录入固定资产变动情况；④计提固定资产折旧；⑤汇总计算；⑥查询及打印输出；⑦编制转账凭证。此模块主要是根据财务制度的规定，建立固定资产卡片，确定固定资产计提折旧的系数、方法，录入固定资产增减变动情况，汇总计算固定资产原值、累计折旧及净值。按预先设计自动编制转账分录，完成转账的记录，打印输出固定资产明细账和资料卡片，详细反映固定资产价值状况。

（四）工资核算模块

工资核算模块以计提发放职工个人工资的原始数据为基础，计算职工工资，处理工资核算。

工资核算模块包括：①设计工资项目及项目计算公式；②录入职工工资基础资料；③增减变动及修改；④计算汇总；⑤查询；⑥打印输出。工资核算模块，首先设计工资的项目及项目计算公式，按项目录入职工应发、扣减、实发金额，按使用者的要求计算配发不同面值的零、整钱数。

该模块应具备自行定义工资的项目，选择分类方式，灵活修订工资项目，调整职工个人基础资料，定义工资计算公式(如代扣个人所得税计算公式)进行汇总计算。自动制作转账凭证，填制分录，进行工资分配，计算工资福利费。

（五）其他模块

其他模块主要包括：存货核算，成本核算系统，应收应付款核算、销售核算和财务分析等等。根据行业的特点，又有：零售业进销存核算系统、批发业进销存核算系统等。根据管理的需要，又有：劳资人事管理系统、国有资产管理系统

二、实验数据准备

说明：材料中列举的是天津市加赢国际商贸有限公司。该公司是一家经营办公设备和电器的中小型商品流通企业，效益不错。主营业务是进行批发业务，同时有进出口业务。该公司采用新企业会计准则来建立预设科目表，启用日期为2012年4月1日。

实训一 初始化设置—建立帐套

说明：打开金蝶KIS标准版，直接登陆。任务一 创建企业帐套

帐套文件名

帐套名称 行业性质 本位币

会计科目编码级次 会计期间界定方式 会计期间 启用日期

tjsjygjmyyxgs

天津市加赢国际商贸有限公司 新企业会计准则（建立预设科目表）人民币 8位 3-2-2 自然月份

1月1日-12月31日 2012年4月1日

任务二 操作员设置

为天津市加赢国际商贸有限公司新增一个用户组：操作员组。新增3名操作员。用户名分别为林林

11、林林22和林林33，安全码分别为111111,、222222和333333。说明：工具—用户管理—新增（用户组或用户）任务三 操作员权限设置 “操作员组”的3名操作员的权限设置如下所示，杨芳：系统管理员，具有财务会计、核算和管理的全部权限。马林：出纳员，负责有关现金和银行存款的收支工作。

陈莲：主办会计、操作员，根据具体负责分管的内容汇总相应业务的原始单据，并按照原始凭证编制会计几张凭证；负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账册、报表和进行部分会计数据处理工作。具体权限如表2所示：

表2： 操作员具体权限设置

操作权限 报表权限 科目权限 授权范围 林林11 所有操作权限

所有报表权限

所有科目权限

林林22 “出纳管理”的所有操作权限，“科目日报表”的查库存现金、银行存除了“引入数据”权限

看和打印权限

款、其他货币资金和应收票据

林林33 所有操作权限，除了以下权限： 只有各类报表的查看所有科目权限 “账务处理”下“凭证”的“凭和打印权限 证审核”；“固定资产”的“改变折旧方法”；“往来管理”的“合同审批”；“出纳管理”的“引入数据”“；系统维护”的所有权限。

任务四 登陆密码的更改

如表3所示，对操作员的登陆密码进行更改。表3： 操作员的新登陆密码

操作员 登陆密码 林林11 11 林林22 22 林林33

说明：文件—更换操作员—以操作员登陆；工具---修改密码

实训二 初始化设置--财务系统

说明：以杨芳身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置。任务一 帐套选项的设置

1、【凭证】选项卡及其他相关资料的设置 【凭证】选项卡的设置如表9所示。表9 “凭证”选项卡的设置

“凭证”选项卡的设置

输入外币凭证时由本位币自动折算原币 凭证需要凭证字

凭证过账前必须经过审核 凭证借贷双方都必须有

当前用户

当前用户 当前用户

检测单条分录凭证

2、【账簿】选项卡的设置

天津市加赢国际商贸有限公司的【账簿】选项卡的设置如下所示： 账簿余额方向：与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数）账簿排列顺序：按日期、凭证字号排序 可以在明细账中打印日记账

3、【税务、银行】 税务登记号：330103 720908 074 开户银行及账号：工商银行富阳高桥支行888 888 888 888 电话：*** 地址：天津市高桥高科路198号2号实训楼2441 出纳系统启用期间：2011年第1期 是否进行银行对账：是

4、帐套选项的【高级设置】

天津市加赢国际商贸有限公司帐套选项的高级设置除了选用系统的默认设置，其他设置如下所示：

系统：允许核算项目分级显示。

凭证：凭证输入时不能输入非明细核算项目。

固定资产：固定资产折旧时将减值准备的值计算在内。出纳：编辑日记账记录时，检测凭证字号是否重复。出纳：编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据。出纳：可以从凭证引入现金日记账

出纳：可以从凭证引入银行存款日记账。

出纳：从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录。任务二 货币类别的设置

天津市加赢国际商贸有限公司的外币核算设置如表6所示 表6 外币核算设置

币别代码 币别名称 期初汇率

USD 美元

1美元=6.834 6人民币

任务三 核算项目的设置

天津市加赢国际商贸有限公司的核算项目有往来单位、部门、职员、供应商、客户和库存商品6个核算项目。

说明：需要新增供应商、客户和库存商品3个核算项目 核算项目—增加类别---输入表4或表5 供应商和客户的属性设置如表4所示，库存商品的属性设置如表5所示。表4 供应商和客户的属性设置

属性名称

地址 邮编

文本 文本

属性类型 电话 传真 联系人 开户银行

账号

表5 库存商品的属性设置

属性名称

规格型号 存放地点 计量单位

任务四 会计科目的建立

文本 文本 文本 文本 文本

属性类型

文本 文本 文本

天津市加赢国际商贸有限公司的部分会计科目及2012年初余额如表8所示 表8 部分会计科目及2012年期初余额

科目名称 库存现金 人民币现金 美元现金

核算类型 结算类科目

日记账、结算类科目、现金类科目 核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、现金类科目

银行存款 人民币存款 美元存款

日记账、结算类科目、银行类科目 核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、银行类科目

其他货币资金 外埠存款 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应收账款 预付账款 其他应收款

客户核算，往来业务核算 客户核算，往来业务核算 客户核算，往来业务核算 客户核算，往来业务核算 供应商核算，往来业务核算

借 借 借 借 借 借 借 借

300.00 50 300.00 210 600.00 210 600.00 0.00 184 275.00 20 000.00 13 800.00

借 借 借

3067432 207422.80 99 320.40

方向 借 借 借

期初余额 2560.00 2560.00 0.00 应收职工借款 职员核算 借 财产保险费

借 报刊费

借 坏账准备

借 材料采购

借 库存商品 库存商品核算，数量金额辅助核算 借 存货跌价准备

借 固定资产

借 累计折旧

借 在建工程

借 工程物资

借 专用材料

借 待处理财产损

借

溢

待处理固定资 借 产损溢

待处理流动资 借 产损溢

201 短期借款

20101 人民币借款

20102 美元借款 核算单一外币（期末调汇）203 应付票据 供应商核算，往来业务核算 20301 银行承兑汇票 供应商核算，往来业务核算 20203 商业承兑汇票 供应商核算，往来业务核算 204 应付账款 供应商核算，往来业务核算 206 预收账款 客户核算，往来业务核算 215 应付职工薪酬

21501 工资 000.00 1500.00 300.00 921.40 65 234.00 1 670 924.00 8 354.60 2 405 000.00 735 648.00 24 583.00 3115.40 3115.40 0.00

0.00

0.00

贷 300 000.00 贷 300 000.00 贷 0.00 贷 214 110.00 贷 214 110.00 贷 0.00 贷 271 440.00 贷 30 000.00 贷 72 314.00 贷

314.00 21502 21503 21504 21505 221 22101 22102 22103 22104 2210401 2210402 2210403 2210404 2210405 2210406 2210407 2210408 22105 22106 211 21101 21102 301 311 职工福利费 社会保险费 工会经费 职工教育经费 应交税费 应交营业税 应交所得税 应交城建税 应交增值税 进项税额 已交税金 转出未交增值税

减免税款 销项税额 出口退税 进项税额转出 转出多交增值税

未交增值税 应交教育费附加

其他应付款 人民币借款利息

美元借款利息 实收资本 资本公积

核算单一外币（期末调汇）

贷 20 000.00 贷 0.00 贷 0.00 贷 0.00 贷 129 575.60 贷 2 314.00 贷 8 243.00 贷 13 452.00 贷 0.00 贷

贷

贷

贷

贷

贷

贷

贷

贷 100 280.60 贷

5286.00

贷 3000.00 贷

3000.00

贷 0.00

贷 2 500 000.00 贷 000.00

31101 股本溢价 31102 其他资本公积 313 盈余公积 31301 法定盈余公积 31302 任意盈余公积 322 利润分配 32201 未分配利润 32202 提取法定盈余公积

32203 提取任意盈余公积

32204 应付现金股利 32205 转作股本的股利

501 主营业务收入 571 营业外收入 57101 固定资产盘盈 57102 处理固定资产净收益

57103 其他

511 主营业务成本 517 销售费用 51701 运输费 51702 广告费 51703 折旧费 51704 工资 51705 福利费 51706 其他费用

部分核算

部门核算 部门核算

贷 30 000.00 贷 0.00 贷 20 000.00 贷 20 000.00 贷 0.00 贷 641 771.00 贷 641 771.00 贷

贷

贷

贷

551 55101 55102 55103 55104 55105 55106 55107 55108 55109 55110 55111 55112 55113 55114 555 55501 55502 55503 55504 575 57501 57502 管理费用 工资 福利费 办公费 差旅费 折旧费 修理费 业务招待费 保险费 工会经费 职工教育经费 印花税 土地使用税 坏账准备 其他费用 财务费用 利息支出 汇兑损益 手续费 其他费用 营业外支出 固定资产盘亏 处理固定资产净损失

57503 57504 57505 57506 罚款支出 捐赠支出 非常损失 其他

说明：期初余额到实训三中练习输入。任务五，其他设置

1、凭证字设置

凭证字及其他科目范围限制的设置如表10所示 表10 凭证字及其科目范围限制的设置

类型 收款凭证

凭证字 收

限制类型 借方必有

202 付款凭证

付

贷方必有

202 转账凭证

2、结算方式设置

结算方式包括:现金、现金支票、转账支票、委托收款、银行承兑、商业承兑、电汇和银行汇款。

实训三 初始化设置—初始资料的录入

任务一 初始资料类别的设置

1、固定资产类别的设置

如表11所示，进行天津市加赢国际商贸有限公司固定资产类别的设置。表11 固定资产类别的设置

类别名称 房屋及建筑物 交通运输车辆 电子设备及通信设备

2、固定资产变动方式的设置

如表12所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的固定资产变动方式 表12 固定资产变动方式

固定资产增加

方式 购入 接受投资 接受捐赠 融资租入 自建 盘盈

对应入账科目 10201，人民币存款 301，实收资本 31112，其他资本公积 222，长期应付款 179，在建工程 19102，待处理固定资产损溢

常用折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法

预计净残值率 4% 4% 4%

转

借贷必无

202

10101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范围 10101,10102,10201,10固定资产减少 所有方式 179，固定资产清理

3、职员类别的设置

天津市加赢国际商贸有限公司的职员类别有：行政人员、营销人员、管理人员等三类

4、职员职务的设置

天津市加赢国际商贸有限公司的职员职务有：一般工作人员、部门副经理、部门经理、副科长、科长、副主任、主任、副总经理和总经理 任务二 核算项目档案的录入

1、客户档案的录入

如表13所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的客户档案。表13 客户档案

客户代码

客户名称

上级客户代码

01 天津市客户 无 0101 和平区客户 01 0101001 和平区AK商城 0101 0101002 和平区BK电器城 0101 0101003 和平区CK百货商城

0101 0101004 和平区DK办公设备有限公司 0101 0102 南开区客户

01 0102001 南开区EK电器有限公司 0102 0102002 南开区FK商厦 0102 0103 河西区客户

01 0103001 河西区GK办公用品有限公司 0103 0103002 河西区HK购物广场 0103 02 北京市客户 无 0201 海淀区客户 02 0201001 海淀区IK家电城

0201 0201002 海淀区JK办公设备有限公司 0201 0202 朝阳区客户 02 0202001 朝阳区KK百货商厦 0202 0202002

朝阳区LK商场

0202

上级客户名称无

天津市客户 和平区客户

天津市客户 南开区客户 南开区客户 天津市客户 河西区客户 河西区客户 无

北京市客户 海淀区客户 海淀区客户 北京市客户 朝阳区客户 朝阳区客户 03 0301 030101 0302 030201

2、供应商档案的录入

其他省市区 其他省 其他 其他市 其他

无 03 0301 03 0302

无

其他省市区

如表14所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的供应商档案

供应商代码

供应商名称

上级供应商代码

无 1 1 1 1 1 1 1 无 2 2 2 2 2 2

上级供应商名称 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 2 2001 2002 2003 2004 2005 2006

3、部门档案的录入

营销一部供应商 山东AX集团

河南BX电器有限公司 江苏CX集团 安徽DX有限公司 上海EX电器有限公司 福建FX电子有限公司 四川GX电器有限公司 营销二部供应商

北京AY办公设备有限公司 北京BY办公设备有限公司 广东CY实业集团

上海DY办公用品有限公司 上海EY办公设备有限公司 浙江FY实业集团

无

营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 营销一部供应商 无

营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商 营销二部供应商

如表15所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的部门档案。

部门代码 1 100

部门名称 总部 总部高层

上级部门代码 无 1

上级部门名称 无 总部 101 总经理办公室 1 102 财务科 1 103 人力资源科 1 2 营销部门 无 201 营销一部 2 202

营销二部

4、职员档案的录入

如表16所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的职员档案 表16 职员档案

代姓名

部门

类别

职务

码 1001 卢高 总部高层 管理人员 总经理 1002 蒋飞 总部高层 管理人员 副总经理1101 郭伟 总经理办公室 管理人员 主任 1102 高兴 总经理办公室 管理人员 副主任 1103 陈铭 总经理办公室 管理人员 一般工作人员1201 林林11 财务科 管理人员 科长 1202 林林22 财务科 管理人员 副科长 1203 林林33 财务科 管理人员 一般工作人员1301 李月 人力资源科 管理人员 科长 1302 吕方 人力资源科 管理人员 副科长 1303 赵云 人力资源科 管理人员 一般工作人员2101 关行 营销一部 营销人员 部门经理 2102 朱建伟 营销一部 营销人员 部门副经理 2103 杨光 营销一部 营销人员 一般工作人员2104 储云 营销一部 营销人员 一般工作人员2105 上官云 营销一部 营销人员 一般工作人员2106 华俊 营销一部 行政人员 一般工作人员2107 成龙 营销一部

行政人员

一般工作人员总部 总部 总部 无 营销部门 营销部门

银行账号

1234501 1234502 1234503 1234504 1234505 1234506 1234507 1234508 1234509 1234510 1234511 1234512 1234513 1234514 1234515 1234516 1234517 1234518

基本工资（元）2000 1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000

2201 张毅 营销二部 营销人员 部门经理 1234519 2202 章程 营销二部 营销人员 部门副经理 1234520 2203 云梯 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234521 2204 钟瑜 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234522 2205 吴为 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234523 2206 伍大 营销二部 营销人员 一般工作人员 1234524 2207 吴田 营销二部 行政人员 一般工作人员 1234525 2208 无名 营销二部

行政人员

一般工作人员

1234526

5、库存商品档案的录入

如表17所示，设置天津市加赢国际商贸有限公司的库存商品档案。库存商品代库存商品名称 上级库存商上级库存商品规格型号 存放地点 码

品代码

名称

01 营销一部商品

无 无

0101 A 01 营销一部商品

010101 A01 0101 A 01 甲仓库1区 010102 A02 0101 A 02 甲仓库1区 010103 A03 0101 A 03 甲仓库1区 0102 B 01 营销一部商品

010201 B01 0102 B 01 甲仓库2区 010202 B02 0102 B 02 甲仓库2区 010203 B03 0102 B 03 甲仓库2区

0103 C 01 营销一部商品

010301 C01 0103 C 01 甲仓库2区 010302 C02 0103 C 02 甲仓库2区 010303 C03 0103 C 03 甲仓库2区

02 营销二部商品

无 无

0201 D 02 营销二部商品

020101 D01

0201

D

01

乙仓库1区

1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000

计量单位

台 台 台

台 台 台

台 台 台

台 020102 D02 0201 D 02 0202 E 02 营销二部商品

020201 E01 0202 E 01 020202 E02 0202 E 02 0203 F 02 营销二部商品

020301 F01

0203 F 01 020302 F02 0203

F

02 任务三 期初余额的录入

1、一般会计科目期初余额的录入

录入一般会计科目的期初余额，见表8

2、外币期初余额的录入

录入天津市加赢国际商贸有限公司美元核算科目的期初余额，见表8

3、库存商品期初余额的录入

如表18所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的库存商品的期初余额。表18 库存商品的期初余额 核算项目类别 核算项目代码

核算项目名称 原币 库存商品 01 营销一部商品

库存商品 0101 A 库存商品 010101 A01 140 000 库存商品 010102 A02 54 000 库存商品 010103 A03 60 000 库存商品 0102 B 库存商品 010201 B01 88 400 库存商品 010202 B02 84 700 库存商品 010203 B03 81 000 库存商品 0103 C 库存商品 010301 C01 37 000 库存商品 010302 C02 18 000 库存商品 010303 C03 57 000 库存商品 02

营销二部商品

乙仓库1区

乙仓库2区 乙仓库2区

乙仓库2区 乙仓库2区

数量

60 50 80 70 60 50 20 60

台

台 台

台 台

库存商品 0201 D

库存商品 020101 D01 245 000 70 库存商品 020102 D02 150 000 30 库存商品 0202 E

库存商品 020201 E01 234 000 60 库存商品 020202 E02 200 000 80 库存商品 0203 F

库存商品 020301 F01 40 000 100 库存商品 020302

F02

181 824

4、固定资产期初余额的录入

如表19所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的固定资产卡片。

其中，固定资产的“使用情况”均为“使用中”，“减值准备对方科目”为“671 106，营业外支出-其他”，增加方式均为“购入”。表19 固定资产期初余额

代码 名称 类别

使用部门

入账原值 累计折旧预计折旧日期

万元）

（万元）使用

年限

费用科目110001 总部房屋及建筑物

总部

200580

19.2

360

管理费用大楼.9 120101 仓库 房屋及建筑物 营销一部 200260 20.16 360 销售费用.8 120201 仓库 房屋及建筑物

营销二部

200050

360

销售费用.10 210001 轿车 交通运输车辆 总部 201020 2.88 96 管理费用.1 220101 货车 交通运输车辆

营销一部

200515

11.52

销售费用.10 220201 火车 交通运输车辆 营销二部 201112 0.576 96 销售费用.10 310101 电脑 电子设备及通总经理办20.8

0.1536

管理费用信设备

公室

010.6

累计已提折

期间数

659

310102 复印机

310103 打印机

310201 电脑 电子设备及通总经理办2007信设备

公室

.3

0.8 0.6144 60 管理费用 4电子设备及通总经理办2007信设备

公室

.3 2010.10 20100.3 0.2304 60 管理费用 4电子设备及通财务科 信设备

0.8 0.0768 60 管理费用 5320101 空调 电子设备及通营销一部 0.4 0.0384 60 销售费用 6信设备

.9 320201 空调 电子设备及通营销二部 20090.4 0.1152 60 销售费用 信设备

.9

5、往来科目期初余额的录入

如表20-表25所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的往来科目的期初余额。表20 应收账款期初余额

客户名称 业务编号 发生日期

摘要

方向 余额（元）和平区AK商城 01 2011.2.15 营销一部杨光赊销商品 借 50 310 海淀区IK家电城

02 2011.2.26 营销一部朱建伟赊销商品 借 40 365 和平区DK办公设备有限公司

03

2011.12.29

营销二部钟瑜赊销商品

借

600 表21 应收票据-银行承兑汇票期初余额

客户名称

业务编号 发生日期

摘要

方向 余额（元）河西区GK办公用品有限公司 04

2011.2.10

营销二部章程赊销商品

借

210 600 表22 预收账款期初余额

客户名称

业务编号

发生日期 摘要

方向 余额（元）海淀区JK办公设备有限公司

05

2011.2.20

营销二部吴为预收客户货款

贷 000 表23 应付账款期初余额

供应商名称

业务编号

发生日期 摘要

方向 余额（元）河南BX电器有限公司

06

2011.2.09

营销一部储云赊购商品 贷 91 260 浙江FY实业集团 07 2011.2.20

营销二部钟瑜赊购商品

贷

180 180 表24 应付票据----银行承兑汇票期初余额

供应商名称

业务编号

发生日期 摘要

方向 余额（元）上海EY办公设备有限公司 08

2011.2.05

营销二部吴为赊购商品

贷

214 110 表25 预付账款期初余额

供应商名称

业务编号

发生日期

摘要 方向 余额（元）北京AY办公设备有限公司 08 2011.2.05 营销二部章程赊购商品 借 20 000

6、应收职工借款期初余额的录入

表26所示，录入天津市加赢国际商贸有限公司的应收职工借款科目的期初余额。表26 应收职工借款的期初余额

核算项目类别 职员

职员

任务三 帐套的启用

核算项目代码 1002 2201

核算项目名称 蒋飞 张毅

期初余额 6 000 6 000

1、试算平衡

对天津市加赢国际商贸有限公司的初始数据 进行失算平衡。

2、启用帐套

启用天津市加赢国际商贸有限公司的帐套

实训四 日常账务处理的一般程序

说明：

1）以会计“陈莲”身份登陆金蝶KIS标准版，进行操作日常业务。2）审核、过账需要以“杨芳”身份登陆，进行审核、过账。任务一 凭证处理----凭证输入 涉及银行业务的记账凭证的输入

1）2012年4月5日，天津市加赢国际商贸有限公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。会计分录：

借：管理费用---业务招待费 1000 贷：银行存款-----人民币存款 1000 2）2012年4月6日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 280.60元。会计分录：

借：应交税费---未交增值税 100 280.60 贷：银行存款—人民币存款 100 280.60 涉及辅助核算项目的记账凭证的输入

1）2012年4月10日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。会计分录如下：

借：销售费用---其他费用（营销一部）350 销售费用—其他费用（营销二部）400 管理费用—办公费 250 贷：银行存款—人民币存款 1000 2）2012年4月11日，天津市加赢国际商贸有限公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。会计分录如下：

借：销售费用---运输费（营销一部）600 销售费用—运输费（营销二部）400 管理费用—办公费 500 贷：银行存款—人民币存款 1500 3）2012年4月11日，天津市加赢国际商贸有限公司向朝阳区LK商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。表27 商品销售清单 商品名称

A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 数量（台）单价（元）货款（元）20 20 25 30 15 20

1650 1100 1 400 1300 1500 4000 5000

49500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000

增值税（元）价税合计（元）

8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 000

57915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合计

337 000 57 290 营销一部的主营业务收入为 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000 会计分录如下：

借：银行存款—人民币存款 394 290 贷：主营业务收入（营销一部）177 000 主营业务收入（营销二部）160000 应交税费—应交增值税—销项税额 57290 4）2012年4月12日，天津市加赢国际商贸有限公司向河西区HK购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。表28 商品销售清单二 商品名称

A01 A03 B01 B02 D01 E01 合计 数量（台）20 30 25 15 20

单价（元）650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000

货款（元）

000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500

增值税（元）价税合计（元）610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575

610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000 会计分录如下： 借：银行存款---人民币存款 348 075 贷：主营业务收入（营销一部）137 500 主营业务收入（营销二部）160 000 应交税费—应交增值税—销项税额 50 575 5）2012年4月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。会计分录如下：

借：库存现金---人民币现金 500 销售费用---其他费用（营销二部）5 500 贷：其他应收款—应收职工借款 6000 涉及数量金额核算的记账凭证的输入

1）2012年4月12日，天津市加赢国际商贸有限公司从广东CY实业集团购入商品，如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。表29 商品采购清单 商品名称

A01 B01 B02 C01 合计 数量（台）

20 30 20

单价（元）500 1 100 1 200 750

货款（元）

000 22 000 36 000 15 000 148 000

增值税（元）价税合计（元）750 3 740 6 120 2 550 25 160

750 25 740 42 120 17 550 173 160 会计分录如下：

①借：材料采购 148 000 应交税费—应交增值税—进项税额 25 160 贷：银行存款—人民币存款 173 160 ②借：库存商品（A01）75 000 库存商品（B01）22 000 库存商品（B02）36 000 库存商品（C01）15 000 贷：材料采购 148 000 2）2012年4月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。表30 商品采购清单二 商品名称

C01 数量（台）

单价（元）

900

货款（元）000

增值税（元）价税合计（元）060 060 不含税运费为150/(1+7%)=140.19 应交税费为3060+（150-140.19）= 3 069.81 会计分录如下：

①借：材料采购 18 000 应交税费—应交增值税—进项税额 3 069.81 销售费用—运输费（营销一部）140.19 贷：银行存款—人民币存款 21 210 ②借：库存商品（C01）18 000 材料采购 18 000 涉及外币核算业务的记账凭证的输入

2012年4月15日，天津市加赢国际商贸有限公司从中国银行借入100 000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元=6.8346元人民币。美元借款为 100 000*6.8346 = 683 460 会计分录如下：

借：银行存款—美元存款（100 000美元）683 460 贷：短期借款---美元借款（100 000美元）683 460 联系凭证：

1)2012年4月15日，天津市加赢国际商贸有限公司收到和平区AK商城50 310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。会计分录如下：

借：银行存款—人民币存款 50 310 贷：应收账款（AK商城）50 310 2）2012年4月15日，天津市加赢国际商贸有限公司收到和平区DK办公设备有限公司一张93 600元的转账支票（12345615），系支付上月所欠货款，已存入银行。会计分录如下：

借：银行存款---人民币存款 93600 贷：应收账款（DK办公设备有限公司）93600 3）2012年4月15日，河西区GK办公用品有限公司开出的一张210 600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。会计分录如下：

借：银行存款---人民币存款 210 600 贷：应收票据---银行承兑汇票（GK办公用品有限公司）210 600 4）2012年4月16日，天津市加赢国际商贸有限公司向和平区CK百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。表31 商品销售清单三 商品名称

A01 B01 B02 D01 E01 合计 数量（台）30 25 15 30

单价（元）650 1 300 1 500 4 000 500

货款（元）

000 39 000 37 500 60 000 15 000 184 500

增值税（元）价税合计（元）610 6 630 6 375 10 200 2 550 31 365

610 45 630 43 875 70 200 17 550 215 865 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 营销二部的主营业务收入为 60 000+15 000=75 000 会计分录如下：

借：应收票据-银行承兑汇票（CK百货商场）215 865 贷：主营业务收入（营销一部）109 500 主营业务收入（营销二部）75 000 应交税费—应交增值税—销项税额 31 365 5）2012年4月16日，天津市加赢国际商贸有限公司向朝阳区KK百货商厦销售商品，如表32所示，以转账支票（12345616）所示，代垫运杂费300元，已向银行办妥托收款手续。表32 商品销售清单四 商品名称

A02 B01 C01 D02 E01 合计 数量（台）20 40 15 15

单价（元）100 1 300 900 6 000 5 000

货款（元）

000 26 000 36 000 90 000 75 000 260 000

增值税（元）价税合计（元）610 4 420 6 120 15 300 12 750 44 200

610 30 420 42 120 105 300 87 750 304 200 营销一部的主营业务收入为 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 营销二部的主营业务收入为 90 000+ 75 000 = 165 000 会计分录如下：

借：应收账款（KK百货商厦）304 500 贷：主营业务收入（营销一部）95 000 主营业务收入（营销二部）165 000 应交税费—应交增值税—销项税额 44 200 银行存款---人民币存款 300 6）2012年4月16日，天津市加赢国际商贸有限公司向南开区FK商厦销售商品，如表33所示，收到三个月期商业承兑汇票一张。表33 商品销售清单五 商品名称

A01 A02 B02 D01 E01 F01 合计 数量（台）30 25 20 15 30

单价（元）650 1 100 1 500 4 000 5 000 500

货款（元）

000 33 000 37 500 80 000 75 000 15 000 273 500

增值税（元）价税合计（元）610 5 610 6 375 13 600 12 750 2 550 46 495

610 38 610 43 875 93 600 87 750 17 550 319 995 营销一部的主营业务收入为 33 000+33 000+37 500 = 103 500 营销二部的主营业务收入为 80 000+ 75 000+15 000=170 000 会计分录如下： 借：应收票据---银行承兑汇票（FK商厦）319 995 贷：主营业务收入（营销一部）103 500 主营业务收入（营销二部）170 000 应交税费---应交增值税—销项税额 46 495 7）2012年4月18日，以电汇方式支付上月所欠河南BX电器有限公司的货款，共计91 260元。

会计分录如下：

借：应付账款 91 260 贷：银行存款---人民币存款 91 260 8）2012年4月18日，天津市加赢国际商贸有限公司从上海EY办公设备有限公司购入商品，如表34所示，商品已到并验收入库，款项尚未支付。表34 商品采购清单三 商品名称

D01 D02 E01 F01 合计 会计分录如下：

①借：材料采购 529 000 应交税费---应交增值税—进项税额 89 930 贷：应付账款 618 930 ②借：库存商品(D01)180 000 库存商品（D02）125 000 库存商品（E01）200 000 库存商品（F01）529 000 贷：材料采购 529 000 9）2012年4月18日，天津市加赢国际商贸有限公司从福建FX电子有限公司购入商品，如表35所示，商品已到并验收入库，开出一张三个月期商业承兑汇票。表35 商品采购清单四 商品名称

A01 A02 A03 B01 B02 数量（台）

50 100 100

单价（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500

货款（元）

000 80 000 60 000 130 000 150 000

增值税（元）价税合计（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500

750 93 600 70 200 152 100 175 500 数量（台）

25 50 60

单价（元）

3600 5 000 4 000 400

货款（元）

180 000 125 000 200 000 24 000 529 000

增值税（元）价税合计（元）600 21 250 34 00